BỘ PHẬN KẾ TOÁN
( gồm 8 người)
- 01 kế toỏn thanh toỏn
- 02 kế toỏn vật liệu,
CCDC
- 01 kế toỏn TSCĐ
- 01 kế toỏn ĐTXDCB
- 01 kế toỏn cụng nợ
- 02 kế toỏn tiền lương
PHể PHềNG Phụ trỏch cụng tỏc thống kờ (Kiờm thống kờ tổng hợp) BỘ PHẬN THỐNG Kấ ( gồm 8 người) - 01 thống kờ PX Đào lũ 1, PXTG - 01 thống kờ PXKT 3, PXKT4, PXĐL 2 - 01 thống kờ PXKT 2, PXVTL 1 - 01 thống kờ PXCK, PXOTO,PXXD - 01 thống kờ PXKT 5, PXKT6, PXĐL 3 -01 thống kờ PXKT 8, PXKT9, PXVTL 2 -01 thống kờ PXKT 7, PXĐL4, PXMT - 01 thống kờ PXCĐL, PX PVĐS, PXKT 1 PHể PHềNG Phụ trỏch cụng tỏc kế toỏn tài chớnh (Kiờm kế toỏn tổng hợp) KẾ TOÁN TRƯỞNG THỦ QUỸ
Sơ đồ 2.4: SƠ ĐỒ TỔ CHỨC NHÂN SỰ PHềNG KẾ TOÁN
Doanh thu thuần Tổng tài sản cố định bỡnh quõn
Cụng ty than Hồng Thỏi tổ chức cụng tỏc kế toỏn theo mụ hỡnh kế toỏn tập trung. Tất cả cỏc cụng việc kế toỏn như phõn loại chứng từ, kiểm tra chứng từ, định khoản kế toỏn, ghi sổ tổng hợp và sổ chi tiết, tớnh giỏ thành , lập bỏo cỏo, thụng tin kinh tế đều được thực hiện tập trung tại phũng kế toỏn của cụng ty. Ở cụng trường, phõn xưởng khụng cú bộ mỏy kế toỏn riờng mà chỉ bố trớ cỏc nhõn viờn kinh tế làm nhiệm vụ hạch toỏn ban đầu. Căn cứ vào chứng từ do nhõn viờn phõn xưởng gửi về và cỏc chứng từ của cỏc bộ phận khỏc liờn quan phũng kế toỏn tiến hành toàn bộ cụng tỏc kế toỏn theo chế độ nhà nước quy định
Chức năng nhiệm vụ của cỏc bộ phận phũng kế toỏn:
Kế toỏn trưởng:
Phụ trỏch và điều hành chung cụng tỏc tài chớnh - kế toỏn - thống kờ theo nhiệm vụ được Giỏm đốc phõn cụng. Tổ chức hạch toỏn và tớnh giỏ thành, tham mưu cựng ban Giỏm đốc để cú biện phỏp quản lý, tiết kiệm chi phớ nhằm nõng cao lợi nhuận cho Cụng ty …
Phú phũng phụ trỏch cụng tỏc kế toỏn:
Chỉ đạo trực tiếp cụng tỏc kế toỏn,trực tiếp làm cỏc cụng việc chủ yếu như Tổng hợp chi phớ, giỏ thành, xỏc định kết quả kinh doanh, kế toỏn thu nhập , kế toỏn doanh thu, kế toỏn cỏc quỹ, kế toỏn cụng nợ, kế toỏn thuế… ký phiếu xuất kho vật tư hàng ngày cho cỏc đơn vị và chịu trỏch nhiệm lưu giữ toàn bộ chứng từ, sổ sỏch, bỏo cỏo kế toỏn liờn quan đến nhiệm vụ được Cụng ty giao.
Phú phũng phụ trỏch cụng tỏc thống kờ :
Phụ trỏch điều hành toàn bộ tổ thống kờ và cụng tỏc thống kờ của Cụng ty và chịu trỏch nhiệm cụng tỏc thống kờ tổng hợp.
Theo dừi hạch toỏn toàn bộ vật tư, cụng cụ dụng cụ tăng giảm, theo dừi kho vật tư và nghiệm thu hàng hoỏ, lập bỏo cỏo kế toỏn theo quý, lưu giữ toàn bộ chứng từ, sổ sỏch, bỏo cỏo kế toỏn liờn quan đến phần hành cụng việc của mỡnh.
Kế toỏn thanh toỏn
Mở sổ theo dừi sự tăng giảm và biến động của tiền, viết phiếu thu, chi theo dừi cỏc khoản vay nợ ngõn hàng dài hạn cũng như ngắn hạn …
Theo dừi việc thanh quyết toỏn cỏc chế độ ăn hàng thỏng với: Phõn xưởng phục vụ đời sống, nhà ăn Cơ quan , nhà ăn Tràng khờ và nhà ăn tự chọn vỉa 35 và bảo quản lưu trữ toàn bộ hồ sơ, sổ sỏch bỏo cỏo liờn quan đến cụng việc được giao.
Kế toỏn Tài sản cố định :
Theo dừi cỏc cụng trỡnh đầu tư, tài sản, thiết bị tăng giảm hàng kỳ, quyết toỏn sửa chữa lớn TSCĐ cũng như kiểm kờ tài sản và lập bỏo cỏo theo định kỳ.
Chịu trỏch nhiệm lưu giữ toàn bộ chứng từ, sổ sỏch, bỏo cỏo kế toỏn liờn quan đến nhiệm vụ được giao.
Kế toỏn Cụng nợ :
Mở sổ theo dừi những nghiệp vụ kinh tế phỏt sinh, kế toỏn bảo hiểm xó hội, bảo hiểm y tế, kinh phớ cụng đoàn, cỏc khoản phải trả, phải thu, theo dừi việc thanh quyết toỏn cỏc chế độ mua bỏn với cỏc khỏch hàng, lưu giữ toàn bộ chứng từ, sổ sỏch, bỏo cỏo kế toỏn liờn quan .
Kế toỏn tiền lương
Hàng thỏng lập tổng hợp tạm ứng toàn cụng ty, lập bản thanh toỏn lương, sổ lương doanh nghiệp khối phũng ban, tổng hợp lương cỏc phõn xưởng, chuyển khoản và theo dừi cỏc khoản trừ trả gúp, lưu giữ toàn bộ chứng từ, sổ sỏch, bỏo cỏo kế toỏn liờn quan .
Lập bảng thanh toỏn cỏc chế độ: ốm đau, thai sản,... hàng thỏng trỡnh cơ quan bảo hiểm xó hội và trực tiếp làm cỏc chế độ bảo hiểm của CBCNV toàn cụng ty với cơ quan bảo hiểm.
Thủ quỹ.
Quản lý và lưu trữ toàn bộ cụng văn, quyết định của phũng, căn cứ vào phiếu thu và phiếu chi của phũng lập để thực hiện việc theo dừi việc thu chi quỹ và lập bỏo cỏo quỹ theo ngày và lưu giữ toàn bộ chứng từ, sổ sỏch, bỏo cỏo kế toỏn liờn quan.
Cỏc Thống kờ.
Theo dừi toàn bộ cụng việc của cỏc đơn vị sản xuất kiểm soỏt toàn bộ cỏc thống kờ của cỏc phõn xưởng, hàng thỏng tiến hành đi nghiệm thu khối lượng sản phẩm của từng đơn vị. cuối thỏng căn cứ vào bảng chấm cụng, chấm điểm và biờn bản nghiệm thu sản phẩm của cỏc phõn xưởng và hợp đồng lương của cỏc phõn xưởng tiến hành chia lương sau đú chuyển kế toỏn lương tổng hợp theo dừi.
Nhỡn chung đội ngũ cỏn bộ kế toỏn và thống kờ của Cụng ty là những người cú năng lực, trỡnh độ, cú lũng nhiệt tỡnh, say mờ nghề nghiệp, cú trỏch nhiệm cao và luụn khụng ngừng học hỏi nhằm nõng cao kiến thức và trỡnh độ nghiệp vụ. Việc bố trớ sắp xếp cỏn bộ kế toỏn và phõn định cụng việc trong bộ mỏy kế toỏn – thống kờ của Cụng ty là tương đối tốt, phự hợp với khối lượng cụng việc và đỏp ứng được yờu cầu của quản lý của Cụng ty.