Tín dụng tuần hoàn là một hình thức cho vay của ngân hàng theo đó khách hàng được vay ngân hàng tới một mức tối đa xác định trước sau đó có
2.2.3 Chất lƣợng tín dụng trung và dài hạn đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Chi nhánh NHĐT&PT Bắc Giang.
nhỏ tại Chi nhánh NHĐT&PT Bắc Giang.
Chất lượng tín dụng có ảnh hưởng lớn đến sự thành công của việc thúc đẩy cho vay của ngân hàng. Nếu chất lượng tín dụng kém sẽ dẫn tới hoạt động cho vay không hiệu quả, không những làm giảm lợi nhuận của ngân hàng mà còn khiến cho ngân hàng không thu hồi được vốn, không giúp cho doanh nghiệp phát triển, kìm hãm sự phát triển chung của nền kinh tế. Vì vậy trước khi ra quyết định cho vay, ngân hàng phải xem xét thực trạng chất lượng tín dụng ra sao hay tỷ lệ nợ quá hạn và vòng quay vốn tín dụng. Nếu tỷ lệ nợ quá hạn cao, nợ xấu nhiều mà nguyên nhân chủ yếu đến từ phía khách hàng thì phải thu hẹp quy mô cho vay, hạn chế tối đa việc cho vay với các khách hàng này. Và để có thể thúc đẩy cho vay trung và dài hạn đối với
Trang 68
DNVVN trên địa bàn tỉnh Bắc Giang thì điều kiện đầu tiên và cần thiết ngân hàng phải thực hiện đó là kiểm soát chặt chẽ chất lượng tín dụng, không để phát sinh tăng quá nhiều nợ quá hạn, nợ khó đòi hay nợ xấu.
Nợ quá hạn
Vấn đề nợ quá hạn là một nhức nhối, một câu hỏi đặt ra cho các ngân hàng thương mại “ Làm sao có thể giảm nợ quá hạn xuống mức thấp nhất?” . Hiện nay tỷ lệ nợ quá hạn tại Chi nhánh NHĐT&PT Bắc Giang đang ở mức cao và ngày càng có xu hướng tăng lên. Điều này thể hiện qua Bảng 2.12.
Bảng 2.12: Nợ quá hạn trung và dài hạn của các DNVVN
Đơn vị: triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008
Dư nợ trung và dài hạn 129.540 124.865 122.620 Nợ quá hạn trung và dài hạn 7.895 9.230 10.970 Tỷ lệ nợ quá hạn trung và dài
hạn (%)/Tổng dư nợ trung và dài hạn
6,09% 7,39% 8,95%
Nguồn: Báo cáo thường niên của Chi nhánh NHĐT&PT Bắc Giang các năm 2006-2008
Nhìn vào con số trên đây ta thấy không thể không khỏi kinh ngạc bởi tỷ lệ nợ quá hạn trung và dài hạn quá cao hơn nữa lại có xu hướng tăng lên. Nếu như năm 2006, tỷ lệ nợ quá hạn ở mức 6,09% tổng dư nợ trung và dài hạn thì đến năm 2007, tỷ lệ này tăng lên 7,39% với số nợ quá hạn là 9.230 triệu đồng trong tổng số 124.865 triệu đồng dư nợ trung và dài hạn. Sang năm 2008, tỷ lệ nợ quá hạn tăng lên 21,11% so với tỷ lệ nợ quá hạn năm 2007 và ở mức 8,95%. Kết quả này khiến cho chúng ta rất lo ngại về sự an toàn vốn tín dụng của ngân hàng. So với tỷ lệ nợ quá hạn của cả ngân hàng thì nợ quá hạn trung và dài hạn đối với DNVVN lớn hơn rất nhiều, năm 2006 tỷ lệ nợ quá hạn của toàn Chi nhánh NHĐT&PT Bắc Giang chỉ là 4,1% trong khi đó riêng nợ quá
Trang 69
hạn trung và dài hạn đối với DNVVN đã chiếm 43% tổng dư nợ quá hạn của ngân hàng. Năm 2007, nợ quá hạn trung và dài hạn tăng lên và chiếm 31% tổng dư nợ quá hạn của ngân hàng. Năm 2008, tỷ lệ nợ quá hạn trung và dài hạn của DNVVN vẫn tăng lên nhưng tỷ trọng nợ quá hạn đã giảm đi trong tổng nợ quá hạn của ngân hàng, chỉ chiếm 22% tổng dư nợ quá hạn của ngân hàng. Đây là một thực tế đáng buồn của NHĐT&PT Bắc Giang. Tỷ lệ nợ quá hạn cao là nguyên nhân làm tốc độ tăng trưởng quy mô cho vay trung và dài hạn của ngân hàng tăng chậm không tương xứng với tốc độ tăng trưởng của các DNVVN trên địa bàn. Lẽ ra, tỷ lệ nợ quá hạn trung và dài hạn đối với DNVVN cả ngân hàng phải ở mức thấp bởi vì nhìn chung các DNVVN thường hoạt động có hiệu quả và ít tham gia kinh doanh trong các lĩnh vực mạo hiểm nhưng trái ngược với xu hướng đó, các DNVVN trên địa bàn tỉnh Bắc Giang lại hoạt động không có hiệu quả, lâm vào tình trạng kinh doanh thua lỗ liên tục nên không có nguồn thu để trả nợ ngân hàng làm cho tỷ lệ nợ quá hạn trung và dài hạn của ngân hàng liên tục tăng lên. Các DNNN là nguyên nhân chính gây nên tình trạng này. Do các DNNN được sự ưu đãi rất lớn từ phía Nhà nước, chủ yếu vốn hoạt động là vay từ phía ngân hàng. Mặc dù ngân hàng vẫn biết tình hình kinh doanh không tốt của các doanh nghiệp này nhưng ngân hàng vẫn phải tiếp tục tài trợ vốn để duy trì hoạt động của nó với hy vọng sẽ giúp các doanh nghiệp này đi lên và thực hiện sự chỉ đạo của tỉnh vì sự phát triển của nền kinh tế Bắc Giang. Ngoài ra, ngân hàng không thể thu hồi lại nợ của các doanh nghiệp này một phần do trong quá trình thực hiện cho vay, việc tuân thủ quy trình tín dụng và khả năng thẩm định của ngân hàng cũng là nguyên nhân gây nên rủi ro tín dụng cho ngân hàng. Hơn nữa, do chính sách khách hàng của ngân hàng nên một số DNVVN không đủ tài sản bảo đảm vẫn được ngân hàng cho vay tín chấp nên khi khách hàng không có khả năng trả nợ ngân hàng sẽ gặp rủi ro mất vốn. Vì đây là sự ưu đãi
Trang 70
của Nhà nước và của ngành ngân hàng cho khu vực kinh tế quốc doanh trong những năm trước đây.
Tóm lại, tình trạng nợ quá hạn trung và dài hạn của ngân hàng đang ở mức cao do đó vấn đề cần giải quyết cấp bách hiện nay là làm sao có thể thu hồi các khoản nợ một cách nhanh nhất, ít tốn kém nhất? Việc giảm được tỷ lệ nợ quá hạn không những giúp cho doanh nghiệp giải quyết được nỗi lo lắng thường xuyên trả nợ mà còn giúp cho các doanh nghiệp yên tâm tập trung vào sản xuất kinh doanh.
Nợ xấu
Thông thường người ta chỉ sử dụng chỉ tiêu nợ quá hạn để đánh giá chất lượng tín dụng mà không quan tâm đến các khoản nợ xấu của ngân hàng. Đây là một thiếu sót lớn vì nếu không sẽ không đánh giá được đầy đủ toàn diện về chất lượng tín dụng. Bảng 2.13 về nợ xấu của DNVVN của Chi nhánh NHĐT&PT Bắc Giang sẽ giúp ta có cái nhìn hoàn thiện hơn về chất lượng tín dụng trung và dài hạn đối với DNVVN của ngân hàng.
Bảng 2.13: Nợ xấu của DNVVN
Đơn vị: triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008
1. Nợ xấu 17.258 20.354 26.769
2. Nợ xấu của DNVVN 15.758 18.694 24.368 3. Tổng dư nợ DNVVN 283.564 352.630 421.440 4. Tổng dư nợ cho vay 451.890 565.122 673.732 5. Nợ xấu của DNVVN/Tổng dư
nợ DNVVN
5,56% 5,3% 5,78%
6. Nợ xấu/Tổng dư nợ cho vay 3,81% 3,6% 3,97%
Trang 71
Chi nhánh NHĐT&PT Bắc Giang là ngân hàng đầu tiên và duy nhất trên địa bàn tỉnh Bắc Giang thực hiện phân loại nợ theo hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ. Toàn bộ chất lượng thực tế của các khoản tín dụng của ngân hàng đều được đưa vào đánh giá và phân tích một cách cụ thể và chi tiết nhất. Chính vì vậy, qua các số liệu trên ta thấy, tỷ lệ nợ xấu của DNVVN của ngân hàng rất cao. Năm 2006, tỷ lệ nợ xấu của DNVVN là 5,56%, trong khi tỷ nợ nợ xấu của toàn bộ dư nợ cho vay đối với mọi thành phần kinh tế của ngân hàng chỉ là 3,81%. Năm 2007, tỷ lệ nợ xấu của DNVVN giảm đi 2,6% so với năm 2006 nhưng vẫn cao hơn tỷ lệ nợ xấu của toàn bộ dư nợ cho vay đối với mọi thành phần kinh tế là 47,22%. Sang năm 2008, do ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng kinh tế, tình hình hoạt động kinh doanh của các thành phần kinh tế trên toàn tỉnh đều bị giảm sút đặc biệt là các DNVVN. Vì vậy, nợ xấu đối với DNVVN tăng lên nhiều so với năm 2007. Tỷ lệ nợ xấu của DNVVN trong dư nợ cho vay đối với DNVVN là 5,78%, cao hơn 45,59% so với nợ xấu của toàn bộ ngân hàng. Nguyên nhân dẫn đến tỷ lệ nợ xấu của các DNVVN ở mức cao như vậy là do hầu hết các khoản vay trung và dài hạn của các DNVVN đều quá hạn, hay gia hạn nợ hoặc phải điều chỉnh kỳ hạn trả nợ do khách hàng không có khả năng thanh toán theo đúng kỳ hạn đã cam kết. Điều này phản ánh chất lượng thẩm định các dự án đầu tư của doanh nghiệp chưa cao, bản thân các DNVVN chưa thiết lập và triển khai kế hoạch thực hiện các dự án đầu tư có hiệu quả. Đồng thời, cho thấy khả năng thích nghi với những thay đổi của môi trường kinh doanh của các DNVVN là kém.
Nhìn chung, qua việc phân tích tỷ lệ nợ quá hạn và các khoản nợ xấu của ngân hàng cho thấy, chất lượng tín dụng trung và dài hạn đối với DNVVN của ngân hàng là rất thấp.
Trang 72