- Quy trình giám sát vốn sau khi giải ngân
b. Nâng cao kỹ thuật kiểm tra, kiểm soát đối với hoạt động tín dụng
Bên cạnh việc kiểm tra trực tiếp tại chỗ, cán bộ kiểm soát nội bộ nên tăng cường đầu tư hơn nữa cho công tác giám sát từ xa. Đây là hình thức kiểm tra của các KSV nội bộ đối với đối tượng được kiểm tra dưới các hình thức biên bản, báo cáo, các thông tin hoạt động được cung cấp từ chính các đối tượng được kiểm tra đó mà các cán bộ kiểm tra không đến trực tiếp kiểm tra, kiểm soát.
Tác dụng của hình thức kiểm tra này là nhằm hoàn thiện hệ thống thông tin của kiểm soát về đối tượng được kiểm tra, từ đó có những kết luận tổng quát, đầy đủ nhất về đối tượng đó để cung cấp cho lãnh đạo ngân hàng những thông tin chính xác để có quyết định kinh doanh, quyết định quản trị đúng đắn.
Như vậy việc tăng cường công tác giám sát từ xa kết hợp với kiểm tra tại chỗ của Đoàn kiểm tra nội bộ là hết sức cần thiết, một mặt để bổ sung thông tin cho các KSV nội bộ, mặt khác phát hiện sai phạm kịp thời, hạn chế và khắc phục rủi ro một cách hiệu quả, đảm bảo tính kinh tế.
Ngoài ra, cán bộ làm công tác KSNB nên từng bước đổi mới tư duy và nhận thức trong việc tiến hành các cuộc kiểm tra nội bộ theo hướng nâng cao chất lượng, đảm bảo hiệu quả, coi đó là một yêu cầu hàng đầu. Nên thực hiện
KTKSNB theo phương pháp “định hướng rủi ro”, ưu tiên tập trung nguồn lực để kiểm tra, giám sát các quy trình, bộ phận được đánh giá có mức độ rủi ro cao. Từng cuộc kiểm tra, Đoàn/tổ kiểm tra đều phải có sự chuẩn bị kỹ lưỡng, rà soát đánh giá thông qua số liệu hoạt động tại Chi nhánh có được qua công tác giám sát từ xa, từ đó khoanh vùng, định hướng rủi ro và xác định nội dung trọng tâm kiểm tra để tiết kiệm thời gian và nhận lực tiến hành kiểm tra thực tế tại Chi nhánh.