L ỜI CẢM ƠN
1.2.2.3Chỉ tiêu đánh giá chất lượng TDNH
Để TDNH phát triển ổn định và bền vững thì chất lượng tín dụng đóng vai trò quan trọng, qua chất lượng tín dụng sẽ đánh giá được sự an toàn và mức độ thu hồi
được những khoản nợ đã cho vay. Để đánh giá chất lượng tín dụng, thông thường
được đánh giá qua các chỉ tiêu sau:
- Hiệu quả sử dụng vốn:
Dư nợ
Hệ số sử dụng vốn =
Vốn huy động
Chỉ tiêu này cho biết hiệu quả sử dụng của đồng vốn huy động được, dùng để đánh giá khả năng cho vay của NHTM so với nguồn vốn huy động được. Chỉ tiêu này càng tiến về 1 thì hiệu quả sử dụng vốn của NHTM càng cao.
- Vòng quay vốn tín dụng:
Doanh số thu nợ trong năm
Vòng quay vốn tín dụng trong năm =
Dư nợ bình quân trong năm
Chỉ tiêu này phản ánh một đồng vốn của ngân hàng được sử dụng cho vay mất
mấy lần trong một năm. Về mặt kinh tế, chỉ tiêu này càng lớn, chứng tỏ nguồn vốn của
ngân hàng đã luân chuyển nhanh, tham gia vào nhiều chu kỳ sản xuất kinh doanh của nền kinh tế. Tuy nhiên, chỉ số này phản ảnh chưa rõ nét sự hiệu quả đối với NHTM vì khi thực hiện được bao nhiêu vòng đi nữa thì thu nhập của NHTM tối đa bằng lãi suất cho vay của một năm.
- Nợ xấu:
Ở Việt Nam việc quy định về phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của TCTD được thực hiện theo Luật các TCTD và các văn bản hướng dẫn thực hiện của
19
NHNN Việt Nam. Theo đó nợ xấu là tổng các khoản nợ được phân loại vào các nhóm 3, nhóm 4 và nhóm 5 theo các quy định của NHNN Việt Nam [20, 23].
- Tỷ lệ nợ xấu:
Nợ xấu
Tỷ lệ nợ xấu =
Tổng dư nợ
* 100%
Trong đánh giá chất lượng TDNH, thông thường sử dụng chỉ tiêu tỷ lệ nợ xấu
để đánh giá, theo đó tỷ lệ nợ xấu càng thấp thì chất lượng tín dụng càng cao. Nhưng thực tế rủi ro trong kinh doanh là không thể tránh khỏi nên các NHTM chấp nhận một tỷ lệ nợ xấu nhất định và tùy theo từng NHTM sẽ đề ra một tỷ lệ nợ xấu được xem là an toàn để phấn đấu.
Theo thông lệ quốc tế và Việt Nam thì tỷ lệ nợ xấu trong phạm vi không quá 5% được xem là an toàn. Mức dưới 3% được xem là ngưỡng tốt để các NHTM phấn
đấu thực hiện.
Tóm lại, mỗi chi tiêu đánh giá phát triển TDNH chỉ phản ánh ở một phương diện nhất định. Vì vậy, để đánh giá sự phát triển TDNH một cách toàn diện thì cần phải đánh giá đồng bộ kết quả các chỉ tiêu nêu trên.