của công ty Cầu Tre năm 2011- 6/2014
Công ty Cầu Tre với hơn 30 năm hoạt động, với diện tích và nguồn vốn khá dồi dào nên trong những năm qua hoạt động của công ty ngày càng mở rộng với nhiều lĩnh vực, nhiều mặt hàng và nhiều thị trường khác nhau. Doanh thu của mỗi mặt hàng, mỗi lĩnh vực đều có tác động rất mạnh đến tổng doanh thu. Vì vậy việc phân tích tình hình doanh thu theo lĩnh vực hoạt động là một thành phần rất quan trọng trong việc phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của doanh thu. Để hiểu được sự biến động của các lĩnh vực từ năm 2011- 6/2014 như thế nào ta có bảng số liệu sau đây:
51
Bảng 4.3: Tình hình doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ theo từng loại hàng của công ty Cầu Tre 2011- 6/2014 (chưa loại bỏ các khoản giảm trừ doanh thu)
Đơn vị tính: triệu đồng Chỉ tiêu 2011 2012 2013 6 tháng 2013 6 tháng 2014 Chênh lệch 2012/2011 Chênh lệch 2013/2012 Chênh lệch 6 tháng 2014/6 tháng 2013
Giá trị % Giá trị % Giá trị %
Thực phẩm chế biến 607.167 599.156 565.491 282.959 291.005 -8.011 1,3 -33.665 5,6 8.046 2,8 Nông sản 125.547 171.763 - 6.206 4.390 46.216 36,8 -171.763 100 -1.816 29,3 Cho thuê mặt bằng và các hoạt động khác 16.250 10.611 10193 - - -5.639 34,7 -418 3,9 - - Bất động sản - - 27.001 - - - - 27.001 - - - Tổng 748.964 781.530 602.685 289.165 295.395 32.566 4,3 -178.845 22,9 6.230 2,2
52
Qua bảng số liệu trên cho chúng ta thấy doanh thu từ thực phẩm chế biến luôn chiếm tỷ trọng cao nhất qua các năm. Cho thấy hoạt động chủ yếu của công ty tập trung vào lĩnh vực chế biến thực phẩm. Nhưng nhìn vào bảng trên cũng cho ta thấy được doanh thu thực phẩm chế biến của công ty giảm liên tục qua 3 năm. Cụ thể năm 2011 lĩnh vực thực phẩm chế biến của công ty năm 2011 đạt tổng doanh thu là 607.167 triệu đồng chiếm đến 81% trong tổng doanh thu của công ty, điều đó chứng tỏ lĩnh vực này là nguồn doanh thu quan trọng trong việc nâng cao tổng doanh thu của công ty. Đến năm 2012 doanh thu bán hàng đã giảm xuống chỉ còn 599.156 triệu đồng, tương đương đã giảm 8.011 triệu đồng, hay giảm 1,3% so với năm 2011. Sang năm 2013, doanh thu thực phẩm chế biến tiếp tục giảm còn 565.491 triệu đồng, đồng nghĩa với việc đã giảm 33.665 triệu đồng, tương đương đã giảm 5,6% so với năm 2012. Việc liên tục giảm doanh thu qua mỗi năm cho thấy tình hình thực phẩm chế biến của công ty có dấu hiệu xuống dốc. Nguyên nhân là do thị trường thu hẹp, nên lượng sản phẩm bán ra cũng theo đó mà giảm dần qua các năm. Bước sang 6 tháng đầu năm 2014 tình hình có dấu hiệu khả quan hơn 6 tháng đầu năm 2013 khi doanh thu bán hàng tăng lên 291.005 triệu đồng, tương đương tăng 8.046 triệu đồng, hay nói cách khác là doanh thu tăng lên 2,8% so với cùng kỳ năm 2013. Nguyên nhân là do công ty bắt đầu bắt tay vào việc mở rộng thị trường nội địa, cũng tức là lượng bán hàng tăng, làm doanh thu bán hàng tăng. Kinh doanh nông sản cũng chiếm tỷ trọng khá lớn trong tổng doanh thu của doanh nghiệp, nhưng đó chỉ là việc của năm 2011 và năm 2012, còn năm 2013 và 2014 thì công ty đã ngưng việc sản xuất nông sản, vì tình hình của thị trường nông sản có nhiều biến động xấu trong 2 năm này. Cụ thể năm 2011 kinh doanh nông sản đem lại doanh thu 125.547 triệu đồng,đây là một khoảng tiền rất lớn, làm tổng doanh thu tăng lên. Đến năm 2012, doanh thu từ kinh doanh nông sản đạt 171.763 triệu đồng, tăng lên 46.217 triệu đồng, tương đương tăng 36,8%, so với năm 2011, tốc độ tăng này là khá cao. Là dấu hiệu tốt cho tổng doanh thu của công ty năm 2012. Nhưng đến năm 2013 , 2014 thì việc ngừng kinh doanh nông sản đã làm cho công ty thất thu một khoảng doanh thu khá lớn trong tổng doanh thu của công ty. Điều đó chính là nguyên nhân chính làm cho doanh thu năm 2012 và 6 tháng đầu năm 2014 lại giảm thấp như vậy.
Lĩnh vực cho thuê mặt bằng và các hoạt động khác chỉ chiếm một phần nhỏ trong tổng doanh thu của công ty, nhưng lại là một yếu tố không thể bỏ qua. Nhưng từ năm 2011-6/2014, doanh thu từ hoạt động này luôn giảm. Cụ thể năm 2011 doanh thu từ cho thuê mặt bằng và các hoạt động khác đạt 16.250 triệu đồng, nhưng đến năm 2012 đã giảm xuống còn 10.611 triệu đồng,
53
tương đương đã giảm 5.639 triệu đồng, hay giảm 34,7% so với năm 2011, tốc độ giảm này khá cao. Sang năm 2013, doanh thu từ hoạt động này giảm xuống còn 10.193 triệu đồng, chỉ giảm nhẹ với 417 triệu đồng, tương đương giảm chỉ 3,9% so với năm 2012. Sang đầu năm 2014 doanh thu này lại tiếp tục thấp hơn so với 6 tháng đầu năm 2013 là 1.816 triệu đồng, hay giảm 29,3% so với năm 2013, làm cho doanh thu từ hoạt động này 6 tháng đầu năm 2014 chỉ đạt 4.390 triệu đồng. Nguyên nhân làm cho doanh thu của hoạt động này giảm là do việc cho thuê mặt bằng không được thuận lời, nhiều mặt bằng để trống không có người thuê. Lĩnh vực bất động sản chỉ hoạt động năm 2013, đem lại lợi nhuận 27.001 triệu đồng, tuy chỉ 1 năm nhưng doanh thu mà bất động sản đem lại cho công ty là khá cao. Đây là dấu hiệu tạo điều kiện để công ty tìm hiểu và lấn sân sang lĩnh vực kinh doanh bất động sản nhiều hơn để đem lại doanh thu, góp phần nâng cao lợi nhuận của doanh nghiệp.