Thực hiện tái cấu trúc kinh doanh trên cơ sở phát huy nội lực, kết hợp các nguồn lực bên ngoài (các chuyên gia giỏi trong lĩnh vực phát triển kinh doanh).
Tiếp tục thực hiện chiến lược phát triển công ty giai đoạn 2013- 2015 và tầm nhìn đến 2020, cụ thể hóa thành những chiến lược chức năng, trước mắt là chiến lược phát triển sản xuất kinh doanh.
Kết hợp kiểm soát phân bổ hợp lý các nguồn lực, phát huy hiệu quả tiết kiệm của các năm trước, tiếp tục thực hiện các chương trình tiết kiệm để giảm chi phí sản xuất, chi phí quản lý, tăng năng suất lao động, thực hành tiết kiệm đi đôi với việc đảm bảo công ăn việc làm thu nhập ổn định cho người lao động của Công ty.
Tiếp tục cơ cấu lại các hạn mục sản phẩm, tập trung vào những dòng sản phẩm có tỷ suất doanh thu /lợi nhuận cao.
Phát triển dòng sản phẩm đáp ứng nhu cầu về bữa ăn hằng ngày cho người tiêu dùng.
Có kế hoạch chuyên sâu về cơ cấu thị trường, phân khúc tiêu thụ sản phẩm.
Từng bước củng cố và phát triển hệ thống phân phối nội địa.
Kế hoạch kinh doanh- tài chính điều chỉnh kỳ này được xây dựng theo hướng thận trọng để phù hợp với điều kiện của Cầu Tre hiện tại và tình hình kinh tế vĩ mô. Mục tiêu doanh số của kinh doanh nội địa đặt ra dựa trên cơ sở đánh giá tiềm năng thị trường và cơ hội khi hệ thống phân phối được củng cố. Tuy nhiên, tùy tình hình thực tế mà Ban Điều Hành sẽ có quyết định điều
41
chỉnh kịp thời, phù hợp với mức độ đầu tư vào đội ngũ bán hàng, mức độ chi tiêu marketing và các chi phí hoạt động khác nhằm bảo đảm mục tiêu tài chính đã cam kết với Hội Đồng Quản Trị.
42
CHƢƠNG 4
PHÂN TÍCH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN CHẾ BIẾN HÀNG XUẤT KHẨU CẦU TRE
QUA 3 NĂM 2011-2013 VÀ 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2014 4.1 KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA CÔNG TY QUA 3 NĂM (2011-2013) VÀ 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2014
Công ty với tầm nhìn trở thành thương hiệu hàng đầu Việt Nam trong lĩnh vực thực phẩm chế biến và thức uống với đặc tính thơm ngon, bổ dưỡng, an toàn và tiện lợi cho người tiêu dùng Việt Nam và thế giới. Trở thành bạn đồng hành thân thiết, đáng tin cậy của người nội trợ, góp phần nâng cao chất lượng cuộc sống. Mang sứ mệnh chế biến và cung ứng cho người tiêu dùng các dòng sản phẩm giàu dinh dưỡng, đậm đà hương vị, sử dụng tiện lợi và an toàn nhất bằng tin thần trách nhiệm, tính chuyên nghiệp và sự cam kết cao nhất. Giá trị cốt lõi của Công ty là: đảm bảo vệ sinh an toàn thực phẩm, thông suốt các mục tiêu, ý thức trách nhiệm cao, trân trọng và khuyến khích tính sáng tạo của nhân viên, lắng nghe và chia sẻ, trung thực, hài hòa các lợi ích, hoàn thiện bản thân, chính sách chất lượng. Và để đạt được những giá trị cốt lõi trên công ty cam kết:
- Thực hiện hiệu quả hệ thống quản lý chất lượng để kiểm soát và quản lý những quy trình then chốt để đảm bảo chất lượng sản phẩm.
- Nâng cấp đổi mới phương tiện, máy móc, thiết bị, và công nghệ để nâng cao khả năng sản xuất, chế biến và giao hàng.
- Hiểu rõ khách hàng, các đối thủ cạnh tranh, nhà cung cấp và các quy trình sản xuất, quản lý để cải tiến liên tục, không ngừng nâng cao sự thỏa mãn của khách hàng cũng như tuân thủ các yêu cầu luật định.
- Khuyến khích động viên mọi thành viên trong công ty sống và làm việc vì chất lượng và uy tín của thương hiệu “Cầu Tre”.Với những tiêu chí kinh doanh đặt ra trong 3 năm 2011-2013 và 6 tháng đầu năm 2014 công ty đạt được một số thành quả nhưng cũng gặp không ít sự cố trong biến động doanh thu. Nhưng với những chính sách thiết thực, kịp thời cùng sự lãnh đạo đúng đắn của ban điều hành công ty và các ban ngành các cấp đã giúp cho công ty hoàn thành được những mục tiêu đề ra trong hoạt động kinh doanh của mình. Dưới đây là bảng kết quả hoạt động kinh doanh của công ty giai đoạn 2011- 6/2014.
43
Bảng 4.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của công ty từ năm 2011- 6/2014
Đơn vị tính: Triệu đồng Chỉ tiêu 2011 2012 2013 6 tháng 2013 6 tháng 2014 Chênh lệch 2012/2011 Chênh lệch 2013/2012 Chênh lệch 6 tháng 2014/6 tháng 2013
Giá trị % Giá trị % Giá trị %
Doanh thu 756.921 787.955 610.530 293.837 296.051 31.034 4,1 -177.425 22,5 2.214 0,8 Chi phí 711.181 865.372 609.511 316.580 296.973 154.191 21,7 -255.861 29,6 -19.607 6,2 Thuế TNDN hiện hành 3.310 - 2.727 - - -3.310 100 2.727 100 - - Lợi nhuận 41.916 -62.268 300 -22.743 -922 -104.184 248,6 62.568 100,5 21.821 95,9
44
Qua số liệu của bảng trên cho ta thấy được tình hình doanh thu, chi phí cũng như lợi nhuận của doanh nghiệp tăng giảm không đều qua các năm. Sự biến động của các chỉ tiêu về doanh thu, chi phí, lợi nhuận khá cao qua các năm. Cụ thể doanh thu năm 2011 đạt 756.921 triệu đồng tăng 236.314 triệu đồng so với doanh thu 2010 (theo bảng báo cáo thường niên công ty cầu tre năm 2011), doanh thu năm 2011 tăng lên khả quan do nhận được hợp đồng xuất khẩu sang thị trường Châu Âu, các khoản giảm trừ về doanh thu thấp. Năm 2011 là năm có doanh thu tăng mạnh nhất, đồng thời lợi nhuận của công ty cũng rất cao đạt 41.916 triệu đồng. Điều đó thể hiện phần nào sự điều hành có hiệu quả của ban lãnh đạo công ty, tiếp tục có sự chuyển dịch cơ cấu doanh thu giữa trong nước và xuất khẩu,kết quả thu được vô cùng khả quan với doanh thu nội địa tăng 98%, cụ thể là năm 2010 doanh thu nội địa là 142.815 triệu đồng, đến năm 2011 doanh thu nội địa là 282.444 triệu đồng (bảng báo cáo thường niên công ty Cầu Tre năm 2011) đó cũng là lý do khiến doanh thu cũng như lợi nhuận năm 2011 cao. Bên cạnh đó cũng làm cho thu nhập bình quân của nhân viên được nâng cao 4.12 triệu đồng/tháng năm 2011 (báo cáo thường niên năm 2011). Năm 2012, doanh thu có phần tăng cao hơn so với năm 2011 là 31.034 triệu đồng, tương đương với tốc độ tăng trưởng là 4,1%. Nhưng chi phí của năm 2012 cũng vô cùng cao 865.372 triệu đồng làm cho công ty không có lợi nhuận, phải chịu lỗ 62.268 triệu đồng, tương đương với tốc độ tăng trưởng về lợi nhuận giảm mạnh 248,6% so với năm 2011. Nguyên nhân chính gây ra sự thua lỗ này là do các loại chi phí của công ty tăng mạnh, kèm theo sự thu hẹp thị trường xuất khẩu, làm đơn hàng bị giảm nhiều, lỗ từ hoạt động tài chính và một số hoạt động khác.
Năm 2013, doanh thu của công ty giảm mạnh từ 787.955 triệu đồng năm 2012 xuống còn 610.530 triệu đồng, giảm 177.425 triệu đồng so với năm 2012. Nhưng kéo theo đó chi phí năm 2013 cũng giảm mạnh, cụ thể là giảm 255.861 triệu đồng so với năm 2012, tương đương chi phí giảm 26,9% so với năm 2012. Điều này cho thấy công ty đã có sự điều chỉnh hợp lý trong thu chi của doanh nghiệp. Nhưng so với năm 2012 thì công ty đã có những chuyển biến khả quan, không còn thua lỗ như năm 2012. Mặc dù lợi nhuận sau thuế của công ty năm 2013 chỉ đạt 300 triệu đồng nhưng công ty đã khắc phục phần nào tình hình sản xuất kinh doanh so với năm 2012 vì giảm mạnh giá vốn hàng bán, chi phí bán hàng và chi phí quản lý doanh nghiệp. Đến 6 tháng đầu năm 2014 tình hình công ty có phần khả quan hơn so với 6 tháng đầu năm 2013, tuy doanh thu tăng lên không nhiều chỉ tăng 2.214 triệu đồng tương đương với tốc độ tăng trưởng chỉ 0,75%, nhưng từ hoạt động thua lỗ nặng năm 2012, mà công ty đã dần khắc phục tình hình công ty dần trở nên ổn định cũng
45
đã thể hiện năng lực của ban lãnh đạo cùng sự quyết tâm của công nhân viên công ty Cầu Tre. Tổng chi phí của công ty đầu năm 2014 giảm so với năm 2013 là 19.607 triệu đồng, tương đương giảm 6,2% sự giảm sút về chi phí là dấu hiệu tốt, công ty đã điều chỉnh chi phí tốt. Lợi nhuận 6 tháng đầu năm 2014 còn ở mức âm 922 triệu đồng nhưng so với 6 tháng đầu năm 2013 thua lỗ đến 22.743 triệu đồng thì 6 tháng đầu năm 2014 công ty hoạt động có hiệu quả hơn so với 6 tháng đầu năm 2013, khắc phục được một phần sự thua lỗ của doanh nghiệp 6 tháng đầu năm 2013, với lợi nhuận tăng 21.821 triệu đồng, tương đương tốc độ tăng trưởng lợi nhuận giảm nợ được 96% số nợ so với cùng kỳ năm ngoái.
Đơn vị tính: triệu đồng
Nguồn: Bảng kết quả hoạt động kinh doanh của công ty 2011-6/2014 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Hình 4.1: Tình hình hoạt động của công ty từ năm 2011- 6/2014
4.2 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH DOANH THU CỦA CÔNG TY QUA 3 NĂM (2011-2013) VÀ 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2014 NĂM (2011-2013) VÀ 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2014
4.2.1 Phân tích tình hình doanh thu theo thành phần
Trong hoạt động sản xuất kinh doanh của bất kỳ một Công ty doanh nghiệp của nhà nước, tư nhân hay vốn đầu tư nước ngoài đi chăng nữa thì các nhà quản lý luôn chú trọng đến việc tăng doanh thu, đặc biệt là tăng doanh thu từ hoạt động sản xuất kinh doanh vì đây là doanh thu chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng doanh thu của doanh nghiệp, là nguồn vốn quan trọng để doanh nghiệp tái sản xuất, trang trải chi phí. Tuy nhiên, để làm được điều đó các nhà
-200,000 0 200,000 400,000 600,000 800,000 1,000,000 2011 2012 2013 6 tháng 2014
46
quản lý cần phải phân tích tình hình biến động của doanh thu để kịp thời đưa ra những chiến lược tăng trưởng phù hợp. Doanh thu của Công Ty cổ phần chế biến hàng xuất khẩu Cầu Tre bao gồm: doanh thu thuần từ bán hàng và cung cấp dịch vụ (gồm doanh thu thực phẩm chế biến, kinh doanh nông sản, cho thuê mặt bằng và các hoạt động khác, bất động sản kinh doanh, tất cả trừ đi cho các khoản giảm trừ doanh thu như chiết khấu thương mại, hàng bán bị trả lại), doanh thu từ hoạt động tài chính (bao gồm lãi tiền gửi, lãi chênh lệch tỷ giá chưa thực hiện, lãi chênh lệch tỷ giá đã thực hiện, lãi do đầu tư chứng khoán), và các khoản thu nhập khác (lãi từ thanh lý tài sản cố định hữu hình và thu khác). Sự biến động Doanh thu của Công ty cổ phần chế biến hàng xuất khẩu Cầu Tre qua 3 năm 2011-2013 và 6 tháng đầu năm 2014 được thể hiện khái quát qua đồ thị sau đây:
Đơn vị tính: triệu đồng
Nguồn: Bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của công ty
Hình 4.2: Doanh thu theo thành phần của công ty chế biến hàng xuất khẩu Cầu Tre 2011- 6/2014
Nhìn vào đồ thị trên ta có thể thấy được doanh thu thuần từ bán hàng và cung cấp dịch vụ chiếm tỷ trọng rất cao (hầu hết tổng doanh thu của công ty). Tăng 4,6% từ năm 2011 đến 2012 nhưng lại giảm mạnh ở năm 2013 là 23,3% so với năm 2012. Năm 2012 là năm mà doanh thu đạt cao nhất trong 3 năm phân tích đạt 787.955 triệu đồng. Doanh thu của năm 2013 có phần giảm mạnh chỉ còn 610.531 triệu đồng, sự sụt giảm về doanh thu này là do biến động xấu của thị trường xuất khẩu. Cụ thể là sự khủng hoảng kinh tế thế giới làm cho thị trường các nước mà công ty xuất khẩu hàng hóa giảm đơn đặt
0 100,000 200,000 300,000 400,000 500,000 600,000 700,000 800,000 2011 2012 2013 6 tháng 2014 Doanh thu thuần từ bán hàng và cung cấp dịch vụ
Doanh thu từ hoạt động tài chính
47
hàng lại, kèm theo sự chênh lệch tỷ giá giữa đồng Việt Nam và đồng ngoại tệ, bên cạnh đó có thêm sự xuất hiện của nhiều đối thủ cạnh tranh ngoài nước, gây sức ép kinh doanh ở thị trường Mỹ, Nhật Bản, Châu Âu… làm cho đơn đặt hàng của công ty giảm sút. Đồng thời với chiến lược chuyển hướng sang thị trường nội địa, nhân cơ hội này công ty đã thu hẹp thị trường xuất khẩu. Và năm 2014 là năm hết sức khó khăn đối với công ty vì nhiệm vụ đặt ra là phải cải thiện được tình hình doanh thu của công ty trở lại mức ổn định và tăng cao hơn trong thời gian sắp tới. Nhưng có lẽ 6 tháng đầu năm 2014 công ty vẫn chưa có dấu hiệu khả quan trong phục hồi doanh thu của công ty, cụ thể là 6 tháng đầu năm 2014 doanh thu của công ty chỉ đạt 293.601 triệu đồng cao hơn 6 tháng đầu năm 2013 là 6.816 triệu đồng. Con số tăng lên này là quá nhỏ so với mục tiêu của Công ty đặt ra. Nhưng cũng không thể phủ nhận sự cố gắng và đoàn kết của toàn thể công nhân viên và ban điều hành công ty trong thời gian khó khăn này.
Doanh thu từ hoạt động tài chính và thu nhập khác chiếm cơ cấu rất ít trong tổng doanh thu của công ty và biến động tăng giảm thất thường qua các năm. Điều này cho thấy công ty chưa vận dụng một cách tối đa nguồn thu từ lãi ngân hàng và các hoạt động khác, nhưng với doanh thu từ hoạt động tài chính và thu nhập khác của công ty trong các năm vừa qua cũng không phải là quá thấp. Để hiểu rõ và cụ thể hơn về tình hình doanh thu và sự biến động của nó qua từng năm, ta có bảng số liệu dưới đây:
48
Bảng 4.2: Tình hình doanh thu theo thành phần của Công ty chế biến hàng xuất khẩu Cầu Tre 2011-6/2014
Đơn vị tính: triệu đồng Chỉ tiêu 2011 2012 2013 6 tháng 2013 6 tháng 2014 Chênh lệch 2012/2011 Chênh lệch 2013/2012 Chênh lệch 6 tháng 2014/6 tháng 2013 Giá trị % Giá trị % Giá trị % Doanh thu từ hoạt
động bán hàng và cung cấp dịch vụ
745.677 779.594 597.679 286.785 293.601 33.917 4,5 -181.915 23,3 6.816 2,4
Doanh thu từ hoạt động tài chính
8.289 6.895 9.708 4.719 458 -1.394 16,8 2.813 40,8 -4.261 90,3
Doanh thu khác 2.955 1.466 3.143 2.333 1.992 -1.489 50,4 1.677 114,4 -341 14,6
Tổng doanh thu 756.921 787.955 610.530 293.837 296.051 31.034 4,1 -177.425 22,5 2.214 0,8
49
Qua bảng số liệu trên ta có thể thấy rõ tình hình tổng doanh thu của công ty cổ phần chế biến hàng xuất khẩu Cầu Tre từ năm 2011- 6/2014 có sự biến động theo chiều hướng tăng giảm khác nhau:
Năm 2012 so với năm 2011, tổng doanh thu tăng nhẹ 31.034 triệu đồng, tương ứng tăng gần 4,1%. Nguyên nhân chính là do doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ tăng gần 33.917 triệu đồng tương đương 4,6%, nhưng doanh thu từ hoạt động tài chính giảm 1.395 triệu đồng, tương đương giảm 16,8%, thu nhập khác cũng giảm gần 1.488 triệu đồng tương đương giảm 50,4% so với cùng kỳ năm 2011. Dù doanh thu từ hoạt động tài chính thu nhập khác giảm với tỷ trọng cao, nhưng sự tăng lên của doanh thu từ hoạt động bán hàng và cung cấp dịch vụ cũng khá cao nên không ảnh hưởng đến tổng doanh thu. Những nhân tố làm cho doanh thu của công ty tăng lên là do thị trường nội địa được mở rộng và đạt được kết quả khả quan, hàng hóa trong nước bán chạy do chiến lược quảng bá hình ảnh và thương hiệu của công ty đến các thị trường nội địa. Sản phẩm chất lượng, uy tín công ty, làm cho sản lượng hàng hóa bán chạy ở thị trường nội địa.
Năm 2013 so với năm 2012, tổng doanh thu lại giảm mạnh , cụ thể là
(adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});