5. CẤU TRÚC LUẬN VĂN
3.4.1. Kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty qua giai đoạn 2010 –
3.4.1. Kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty qua giai đoạn 2010 – 6T.2013 – 6T.2013
Qua bảng 3.1 và hình 3.3 cho thấy, kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty được tạo thành từ ba khoản mục lớn đó là doanh thu, chi phí và lợi nhuận.
Về doanh thu: Doanh thu của Công ty đang có sự tăng trưởng trong giai đoạn 2010 – 6T.2013 là do tác động của doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ. Còn doanh thu hoạt động tài chính và doanh thu khác chỉ chiếm một phần nhỏ nên không ảnh hưởng nhiều đến tổng doanh thu.
36
Bảng 3.1: Kết quả hoạt động kinh doanh giai đoạn 2010 – 6T.2013
ĐVT: Triệu đồng
Nguồn: Phòng tài chính – kế toán của Công ty 2013
Chỉ tiêu Năm
Chênh lệch
2011/2010 2012/2011 6T.2013/6T.2012 2010 2011 2012 6T.2012 6T.2013 Giá trị % Giá trị % Giá trị % DT bán hàng 2.086.881 2.920.379 3.773.637 1.730.023 2.280.415 833.498 39,94 853.258 29,22 550.392 31,81 Các khoản GTDT 33.466 46.568 70.830 40.369 50.518 13.102 39,15 24.262 52,10 10.149 25,14 Doanh thu thuần 2.053.415 2.873.811 3.702.807 1.689.654 2.229.897 820.396 39,95 828.996 28,85 540.243 31,97 Giá vốn hàng bán 1.899.632 2.588.143 3.470.536 1.562.252 2.118.158 688.511 36,24 882.393 34,09 555.906 35,58 Lợi nhuận gộp 153.783 285.668 232.271 127.402 111.739 131.885 85,76 (53.397) (18,69) (15.663) (12,29) DT HĐTC 2.980 9.838 3.847 2.490 983 6.858 230,13 (5.991) (60,90) (1.507) (60,52) Chi phí tài chính 72.594 73.081 45.695 23.692 19.179 487 0,67 (27.386) (37,47) (4.513) (19,05) Chi phí bán hàng 9.625 15.968 16.843 7.857 9.073 6.343 65,90 875 5,48 1.216 15,48 Chi phí QLDN 17.551 20.464 18.007 8.363 10.967 2.913 16,60 (2.457) (12,01) 2.604 31,14 LN từ HĐKD 56.993 185.993 155.573 89.980 73.503 129.000 226,34 (30.420) (16,36) (16.477) (18,31) Thu nhập khác 2.090 4.473 3.035 1.789 1.526 2.383 114,02 (1.438) (32,15) (263) (14,70) Chi phí khác 797 106 2 1 1 -691 -86,70 (104) (98,11) 0 0,00 LN khác 1.293 4.367 3.033 1.788 1.525 3.074 237,74 (1.334) (30,55) (263) (14,71) LN trước thuế 58.286 190.360 158.606 91.768 75.028 132.074 226,60 (31.754) (16,68) (16.740) (18,24) Thuế TNDN 4.912 16.940 15.177 7.641 5.962 12.028 244,87 (1.763) (10,41) (1.679) (21,97) LN sau thuế 53.374 173.420 143.429 84.127 69.066 120.046 224,91 (29.991) (17,29) (15.061) (17,90)
37 3.709.689 2.058.485 2.898.122 1.693.933 2.232.406 2.000.199 2.707.762 3.551.083 1.602.165 2.157.378 58.286 190.360 158.606 91.768 75.028 0 800.000 1.600.000 2.400.000 3.200.000 4.000.000 2010 2011 2012 6T.2012 6T.2013 Năm Triệu đồng
Doanh thu Chi phí Lợi nhuận
Nguồn: Tổng hợp từ phòng tài chính – kế toán của Công ty 2013
Hình 3.3 Biểu đồ thể hiện tổng doanh thu, chi phí và lợi nhuận giai đoạn 2010 – 6T.2013
Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ của Công ty liên tục tăng qua giai đoạn 2010 – 6T.2013. Cụ thể, doanh thu năm 2011 tăng 839.637 triệu đồng so với năm 2010, tức tăng 40,79%. Doanh thu năm 2012 tăng 811.567 triệu đồng so với năm 2011, tức tăng 28%. Doanh thu 6 tháng đầu năm 2013 tăng 538.473 triệu đồng so với cùng kỳ năm trước, tức tăng 31,79%. Doanh thu tăng là do sản lượng tiêu thụ và giá bán bình quân tăng.
Nhìn chung, tổng doanh thu của Công ty qua 3 năm đều tăng. Cụ thể, năm 2010 tổng doanh thu đạt 2.058.485 triệu đồng, năm 2011 tổng doanh thu tăng 839.637 triệu đồng so với năm 2010 (tăng 40,79%). Năm 2012, tổng doanh thu đạt 3.709.689 triệu đồng, tăng 811.567 triệu đồng so với năm 2011 (tăng 28%). Bên cạnh đó, 6 tháng đầu năm 2013 tổng doanh thu đạt 2.232.406 triệu đồng, tăng 538.473 triệu đồng so với cùng kỳ năm trước (tăng 31,79%).
Về chi phí:
Cùng với sự gia tăng về doanh thu, giá vốn hàng bán cũng liên tục tăng. Giá vốn hàng bán năm 2011 tăng 688.511 triệu đồng so với năm 2010 (tăng 36,24%). Giá vốn hàng bán năm 2012 tăng 882.393 triệu đồng so với năm 2011 (tăng 34,09%). Gián vốn hàng bán 6 tháng đầu năm 2013 tăng 555.906 triệu đồng so với cùng kỳ năm trước (tăng 35,58%). Nguyên nhân là do giá nguyên liệu thức ăn chăn nuôi tăng, tỷ giá USD tăng vì nguyên liệu chủ yếu là nhập khẩu và chi phí sản xuất tăng. Từ đó, kéo theo giá vốn hàng bán tăng theo qua các năm.
38
Bên cạnh đó, chi phí bán hàng tăng từ năm 2010 – 6T.2013, đều này cho thấy Công ty chưa quản lý tốt công tác bán hàng. Chi phí quản lý Doanh nghiệp có sự biến động qua các năm, chi phí quản lý Doanh nghiệp năm 2011 cao hơn năm 2010 là 2.913 triệu đồng (tăng 16,60%). Đến năm 2012, chi phí quản lý Doanh nghiệp giảm được 2.457 triệu đồng (giảm 12,01%), 06 đầu năm 2013 chi phí quản lý doanh nghiệp tăng 2.604 triệu đồng so với cùng kỳ năm trước (giảm 31,14%). Chi phí tài chính chỉ tăng trong năm 2011 cao hơn năm 2010 là 487 triệu đồng (tăng 0,67%). Đến năm 2012, chi phí tài chính giảm được 27.386 triệu đồng (giảm 37,47%), 06 đầu năm 2013 chi phí tài chính giảm 4.513 triệu đồng so với cùng kỳ năm trước (giảm 19,05%). Đều này cho thấy, Công ty quản lý tốt công tác tài chính.
Tổng chi phí năm 2010 là 2.000.199 triệu đồng, chi phí 2011 tăng 707.563 triệu đồng so với năm 2010 (tăng 35,37%). Năm 2012, chi phí lên đến 3.551.083 triệu đồng, tăng so với năm 2011 là 843.321 triệu đồng (tăng 31,14%). Chi phí 6 tháng đầu năm 2013 là 2.157.378 triệu đồng, tăng so với cùng kỳ năm trước là 555.213 triệu đồng (tăng 34,65%).
Về lợi nhuận:
Lợi nhuận năm 2011 đạt 190.360 triệu đồng, tăng rất nhiều so với năm 2010 với mức tăng tuyệt đối là 132.074 triệu đồng (tăng 226,6%). Có được kết quả như vậy là do năm 2011 giá gia súc, gia cầm ở thị trường Việt Nam tăng cao, người chăn nuôi đầu tư mở rộng chăn nuôi. Nhu cầu thức ăn chăn nuôi tăng cao dẫn đến sản lượng thức ăn chăn nuôi tăng đáng kể so với cùng kỳ năm trước.
Đến năm 2012, lợi nhuận lại giảm không đáng kể so với năm 2011, lợi nhuận năm 2012 giảm 31.754 triệu đồng so với năm 2011 (giảm 16,68%). Đến 6 tháng đầu năm 2013 lợi nhuận tiếp tục giảm 16.740 triệu đồng so với cùng kỳ năm trước (giảm 18,24%). Nguyên nhân dẫn đến lợi nhuận giảm là do năm 2012 đến 6 tháng đầu năm 2013 giá gia súc, gia cầm giảm đáng kể dẫn đến người chăn nuôi không có lời. Trong khi đó giá nguyên liệu thức ăn nhập khẩu từ nước ngoài tăng, tỷ giá USD tăng dẫn đến giá vốn hàng bán tăng. Công ty không thể tăng giá bán thức ăn lên tương ứng được, tăng giá thức dẫn đến người chăn nuôi sẽ bị lỗ.
Tuy trãi qua nhiều giai đoạn thăng trầm với những khó khăn của ngành sản xuất thức ăn chăn nuôi như tình trạng giá gia súc gia cầm thấp, chi phí sản xuất tăng, giá nguyên liệu thức ăn tăng cao, tình hình dịch bệnh phức tạp... nhưng với sự phấn đấu, nỗ lực của toàn thể nhân viên, sự linh hoạt, sáng suốt của Ban Giám đốc đã góp phần làm cho Công ty kinh doanh có hiệu quả.
39
Trong giai đoạn này, sản xuất thức ăn chăn nuôi Việt Nam gặp rất nhiều khó khăn, nhiều Doanh nghiệp cùng ngành khác hoạt động kinh doanh không đạt hiệu quả cao cả về doanh thu lẫn lợi nhuận. Công ty TNHH De Heus Việt Nam chi nhánh Bình Dương chỉ mới thành lập được hom 5 năm nhưng đã nhanh chóng bắt kịp sự vận động của thị trường, Công ty luôn chú trọng đến việc nâng cao chất lượng sản phẩm đáp ứng nhu cầu của khách hàng. Chính những đều này đã đưa Công ty trở thành một trong những Công ty sản xuất thức ăn chăn nuôi hàng đầu của Việt Nam, Công ty không những giữ vững những khách cũ mà còn tìm được một số khách hàng mới. Thêm vào đó, Công ty sử dụng chi phí một cách có hiệu quả. Do đó, doanh thu và lợi nhuận của Công ty khá cao.