Phần trên ta đã phân tích tình hình dư nợ của NH theo thời hạn, ngành kinh tế, thành phần kinh tế chỉ thấy được quy mô, xu hướng biến động của hoạt động
tín dụng ở các khía cạnh khác nhau và để thấy rõ hơn chất lượng dư nợ của NH
như thế nào ta đi phân tích dư nợ của NH theo nhóm nợ được phân theo quyết định số 493/2005/NHNN ngày 22/04/2005 và quyết định sửa đổi bổ xung số 18/2007/QĐ – NHNN ngày 25/04/2007. Theo quyết định này dư nợ của NH được phân vào 5 nhóm khác nhau với mức độ rủi ro tăng dần để dễ dàng kiểm
soát, trích lập dự phòng rủi ro thích hợp và nợ xấu thuộc vào nhóm nợ 3, 4, 5.
Bảng 14: TÌNH HÌNH NỢ XẤU PHÂN THEO NHÓM NỢ CỦA BIDV HẬU GIANG GIAI ĐOẠN 2009 – 2010
Đơn vị tính: Triệu đồng Năm Chênh lệch 2010 – 2009 Chênh lệch 2011 – 2010 Chỉ tiêu 2009 2010 2011 Số tiền % Số tiền % Nhóm 3 6.591 2.913 35.099 -3.678 -55,80 32.186 1.104,91 Nhóm 4 1.435 140 14.579 -1.295 -90,24 14.439 10.313,57 Nhóm 5 2.354 7.886 1.115 5.532 235,00 -6.771 -85,86 Tổng 10.380 10.939 50.793 559 5,39 39.854 364,33
(Nguồn: Phòng Quản lý rủi ro)
Nợ nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) của NH nhìn chung trong ba năm có nhiều
biến động, năm 2009 nợ nhóm 3 chiếm tỷ trọng khá cao trong tổng nợ xấu của
NH khoảng 63,50% nguyên nhân là do trong năm 2009 Chính phủ tung ra gói hỗ
trợ lãi suất 4% để phục vụ sản xuất nông nghiệp nông thôn và NH trong năm
cũng đã giải ngân khá nhiều vốn lưu động tài trợ cho ngành Nuôi trồng thủy sản do đó đây là nhóm ngành có quy mô dư nợ khá lớn tại NH, tuy nhiên nuôi trồng
trong năm này ảnh hưởng tiêu cực của thiên tai – biến đổi khí hậu làm một số
KH gặp rủi ro trong nuôi trồng thủy sản nên không trả nợ đúng hạn cho NH được
mà phải xin gia hạn hay cơ cấu lại thời gian trả nợ. Nhưng sang năm 2010 nợ
nhóm 3 lại giảm rõ rệt giảm khoảng 3.678 triệu đồng tương đương 55,80% so với năm 2009 và có sự chuyển dịch nợ nhóm 3 sang nợ nhóm 5 có rủi ro cao hơn.
Nguyên nhân là cho nợ nhóm 3 giảm là do gói hỗ trợ lãi suất đã phát huy tác dụng các DN, cá nhân thuộc các thành phần kinh tế hoạt động sản xuất kinh doanh có hiệu quả và trên cơ sở báo cáo sát giám sát khoản vay của cán bộ tín
dụng NH đánh giá các khoản vay này có khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi. Trái lại năm 2011 nợ nhóm 3 tăng đột biến bất thường cụ thể tăng 32.186 triệu đồng tương đương tăng khoảng 1.104,91 %, nguyên nhân là do nền kinh tế gặp khó khăn người dân thắt chặt chi tiêu, tỷ lệ lạm phát cao, lãi vay NH vượt quá
khả năng của DN trong khi thị trường tiêu thụ hàng hóa sụt giảm dòng vốn bị ứ đọng ảnh hưởng đến khả năng thu nợ của NH, ngân hàng đã chủ động đánh giá
các khoản vay này và phân vào các nhóm nợ thích hợp và chủ yếu phân vào nhóm 3 nợ dưới tiêu chuẩn.
0 5.000 10.000 15.000 20.000 25.000 30.000 35.000 40.000 Triệu đồng Nhóm 3 Nhóm 4 Nhóm 5 Nhóm nợ 2009 2010 2011
Hình 8: BIỂU ĐỒ THỂ HIỆN CÁC NHÓM NỢ XẤU CỦA BIDV HẬU GIANG GIAI ĐOẠN 2009 – 2011
Nợ nhóm 4 (Nợ nghi ngờ): Cũng tương tự như nợ nhóm 3 trong năm 2010
các KH của NH tận dụng các chính sách hỗ trợ đã có cơ hội trả các khoản vay
và chiếm một tỷ trọng khá nhỏ. Điều đó khẳng định chất lượng dư nợ của NH
trong năm 2010 là khá tốt nguy cơ rủi ro tín dụng xảy ra là khá thấp. Trái lại năm
2011 nhóm nợ này lại tăng đột biến bất thường tăng hơn 100 lần so với năm 2010
ngoài nguyên nhân đã nêu ở trên ngoài ra còn Nghị quyết số 11/NQ – CP ban hành ngày 24/02/2011 hạn chế cho vay vào lĩnh vực bất động sản do đó NH đã cắt tài trợ cho các dự án xây dựng và chuyển một số các khoản vay này sang nhóm nợ nghi ngờ; dư nợ của NH đa số là nợ ngắn hạn khi nền kinh tế xã hội găp khó khăn KH không trả được nợ thì dư nợ ngắn hạn nhanh chuyển sang các nhóm nợ cao hơn và NH đã thường xuyên đánh giá mức độ rủi ro của từng KH để phân vào các nhóm nợ thích hợp. Do vậy mà nợ nhóm 4 tăng đột biến trong năm này làm cho chi phí trích dự phòng rủi ro tăng lên đáng kể.
Nợ nhóm 5 (nợ có khả năng mất vốn) là nhóm nợ có rủi ro cao nhất lại tăng
mạnh trong năm 2010 khoảng 235% tương đương khoảng 5.532 triệu đồng và chiếm tỷ trọng rất lớn trong tổng nợ xấu của chi nhánh khoảng 69,10% nguyên
nhân là do NH đánh giá lại về khả năng trả nợ của một số KH phát hiện một số
KH suy giảm nghiêm trọng về khả năng tài chính, sự dụng vốn không đúng với
mục đích đã cam kết NH đã chuyển nợ của các KH này đến nhóm 5 và tiến hành khoanh nợ và sử dụng dự phòng để xử lý. Sang năm 2011 dư nợ nhóm 5 giảm
xuống là do NH đã xử lý các khoản nợ này chuyển sang theo dõi ngoại bảng và chuyển hồ sơ đến tòa án.
Tóm lại, qua phân tích tình hình nợ xấu phân theo nhóm nợ của NH trong ba năm cho thấy chất lượng dư nợ là khá tốt trong năm 2009, 2010 và có chiều hướng xuất hiện dư nợ xấu ngày càng nhiều trong năm 2011 nhất là nợ nhóm 3
NH cần có các biện pháp cấp thiết để ngăn chặn tình trạng này.