Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh là một trong những tiêu chí quan trọng để đánh giá chất lượng công tác quản trị nhân sự tại công ty. Nếu kết quả hoạt động kinh doanh của công ty tăng qua các năm chứng tỏ đội ngũ lao động tại công ty đang làm việc khá hiệu quả, phần nào thể hiện chất lượng nhân sự của công ty đang hoạt động khá tốt và ngược lại. Nếu kết quả hoạt động kinh doanh của công ty có xu hướng đi xuống chứng tỏ đội ngũ lao động làm việc kém chất lượng, thể hiện phần nào công tác quản trị nhân sự tại công ty chưa đạt được kết quả cao.
Để phân tích thực trạng hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty, từ đó làm rõ các vấn đề về hiệu quả hoạt động này của công ty trong giai đoạn từ năm 2011 đến năm 2014, tác giả đã tổng hợp các số liệu này theo bảng dưới đây.
Bảng 2.1 Tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty giai đoạn 2011-2014 Đơn vị:Tỷ đồng
Diễn biến các năm Chênh lệch 2012/1011 Chênh lệch 2013/2012 Chênh lệch 2014/2013 Năm Tỷ lệ Tỷ lệ Tỷ lệ Chỉ tiêu
2011 2012 2013 2014 Số tiền (%) Số tiền (%) Số tiền (%) 1. Doanh thu 414,5 368,5 534,2 594,2 -46 -11,11% 165,7 44,97% 60 11,23% 1.1 Doanh thu từ xây dựng công trình 292,6 248,8 389,8 429,8 -43,8 -14,96% 141 56,67% 40 10,26% 1.2 Doanh thu từ bán vật liệu xây dựng 115,4 112 132,6 147,6 -3,39 -2,94% 20,62 18,42% 15 11,31% 1.3 Doanh thu từ các hoạt động khác 6,61 7,73 11,85 16,85 1,12 16,94% 4,12 53,30% 5 42,19% 2. Chi phí 394,5 362,5 496,2 406,2 -32 -8,12% 133,7 36,89% -90 -18,13% 2.1 Chi phí lương 51,91 50,4 59,4 39,4 -1,51 -2,91% 9 17,86% -20 -33,67% 2.2 Chi phí vật tư máy móc thiết bị 338,3 306,8 431,5 363 -31,5 -9,30% 124,7 40,63% -68,5 -15,87% 2.3 Chi phí khác 4,3 5,24 5,3 3,8 0,94 21,86% 0,06 1,15% -1,5 -28,3 3. Lợi nhuận 20 6 38 27 -14 -70,00% 32 533,33% 7 18,42%
Căn cứ vào bảng số liệu 2.1 trên cho thấy công tác quản trị hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty có xu hướng tăng giảm qua các năm trong giai đoạn 2011 đến 2014
Về doanh thu. Doanh thu của công ty bao gồm các khoản thu từ xây dựng công trình, các khoản thu từ bán vật liệu xây dựng và các khoản thu từ hoạt động khác. Do đặc điểm là công ty xây dựng chuyên về thi công các dự án nên doanh thu từ xây dựng công trình của công ty chiếm tỷ trọng lớn nhất hàng năm. Đây là khoản thu nhập chính của công ty.
Năm 2011, tổng doanh thu của công ty đạt mức 414,5 tỷ đồng trong đó doanh thu từ xây dựng công trình của công ty chiếm 292,6 tỷ đồng và doanh thu từ bán vật liệu xây dựng chiếm 115,4 tỷ đồng và doanh thu từ các hoạt động khác chiếm 6,61 tỷ đồng. Sang tới năm 2012, doanh thu của công ty lại giảm xuống. Nguyên nhân của việc giảm doanh thu năm 2012 so với 2011 là do doanh thu từ xây dựng công trình của công ty giảm xuống 46 tỷ đồng tương đương với tỷ lệ giảm là 11,11%. Doanh thu từ hoạt động xây dựng các công trình giảm xuống còn 248,8 tỷ đồng giảm 43,8 tỷ tương ứng với tốc độ giảm là 14,69%.
Năm 2013, doanh thu của công ty đột ngột tăng mạnh so với năm 2012, số tiền tăng từ 368,5 tỷ đồng lên đến 534,2 tỷ đạt mức tăng là 165,7 tỷ với tỷ trọng tăng 44,97% so với các năm khác. Nguyên nhân của việc tăng doanh thu là do năm 2013 công ty ký thêm được hai dự án lớn dẫn tới việc đẩy mạnh doanh thu của công ty. Năm 2013, doanh thu của công ty giảm xuống còn 60 tỷ đồng do chủ đầu tư chậm trả tiền công trình nhưng với doanh thu này thì đây là một kết quả rất đáng mừng trong hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty hiện nay, đặc biệt là trong điều kiện khó khăn của ngành bất động sản như giai đoạn này.
Về chi phí và lợi nhuận Căn cứ vào bảng số liệu 2.1 cho thấy chi phí của công ty được chia thành 3 nhóm chính bao gồm: chi phí lương, chi phí vật tư thiêt bị máy móc và chi phí khác. Trong đó chi phí vật tư máy móc thiết bị chiếm tỷ trọng lớn nhất. Nhìn vào bảng số liệu trên cho thấy chi phí và lợi nhuận tăng giảm cùng chiều tăng giảm với doanh thu qua các năm. Năm 2011, chi phí của công ty ở mức 394,5 tỷ đồng trong đó chi phí lương là 51,91 tỷ đồng và chi phí vật tư máy móc thiết bị chiếm 338,3 tỷ đồng, còn chi phí khác chỉ chiếm 4,3 tỷ đồng. Tổng lợi nhuận của công ty đạt mức 20 tỷ đồng. Cho thấy phần nào sự cố gắng nỗ lực của nhân viên công ty trong giai đoạn này đồng thời thể hiện phần nào hiệu quả của công tác quản trị nhân sự tại công ty.
Năm 2012 doanh thu giảm nên chi phí cũng giảm theo, tuy nhiên tốc độ giảm của chi phí lại giảm chậm hơn tốc độ giảm của doanh thu. Tổng chi phí của năm 2012 là 362,5 tỷ đồng giảm 32 tỷ tương ứng với tốc độ giảm là 8,12% trong khi đó, tốc độ giảm của doanh thu là 11,11%. Kết quả này làm cho lợi nhuận của công ty giảm mạnh còn 6 tỷ đồng và giảm 14 tỷ so với năm 2011. Tuy nhiên, sang tới năm 2013, chi phí của công ty cũng tăng khá mạnh ở mức 496,2 tỷ đồng, tăng 133,7 tỷ đồng so với năm 2012 tương ứng với tốc độ tăng là 36,89%. Trong các khoản chi phí này thì tăng mạnh nhất ở chi phí vật tư máy móc thiết bị lên đến 431,5 tỷ đồng tương ứng với số tiền tăng là 124,7 tỷ đồng tăng 40,63%. Qua tìm hiểu thực tế về mức tăng của chi phí cho thấy mức tăng của chi phí vật tư thiết bị là do công ty đầu tư cho hai dự án một số máy móc thiết bị lớn cùng với việc mua sắm vật tư phục vụ cho dự án nên chi phí tăng khá mạnh. Đồng thời công ty lại tuyển thêm nhân sự phục vụ cho các dự án và thực hiện việc tăng lương cho đội ngũ nhân sự của công ty nên chi phí tiền lương cũng tăng khá mạnh. Cùng chiều với tốc độ tăng của doanh thu và chi phí thì lợi nhuận của công ty cũng tăng và đạt được ở mức tăng 38 tỷ đồng, tăng 32 tỷ tương ứng với tốc độ tăng là 533,33%. Tuy nhiên năm 2014 cùng với doanh thu giảm nên công ty cũng cắt giảm chi phí . Với mức tăng lợi nhuận như trên là một kết quả rất khả quan trong hoạt động kinh doanh của công ty.
Như vậy, qua việc phân tích đánh giá kết quả hoạt động kinh doanh của công ty trong những năm qua cho thấy tình hình kinh doanh của công ty vẫn duy trì được mức lợi nhuận qua các năm. Trong điều kiện kinh tế đang khó khăn của ngành bất động sản như hiện nay để duy trì được lợi nhuận là một trong những kết quả đáng khích lệ đối với công ty. Tuy nhiên các khoản chi phí của công ty vẫn còn khá cao. Do đó, công ty cần phải kiểm soát tốt chi phí để nâng cao kết quả kinh doanh của mình.