- Phó tổng Giám Đốc: Điều hành những công việc được TGĐ phân công Phòng kế hoạch kinh doanh của công ty: Tham mưu cho hội đồng
a, Tình hình khoản phải thu tại công ty:
Trong điều kiện cạnh tranh gay gắt như hiện nay, để doanh nghiệp có thể tồn tại và phát triển được quả là một điều hết sức khó khăn. Các doanh nghiệp cần phải biết kết hợp thực hiện tốt mọi yếu tố liên quan đến phạm vi hoạt động của mình. Đối với các doanh nghiệp sản xuất hay kinh doanh thì thị trường tiêu thụ sản phẩm luôn là yếu tố quyết định sự tồn tại và phát triển của công ty. Vì thế trong những năm qua Công ty Cổ phần Kim khí Miền Trung đã hết sức cố gắng hợp tác làm ăn, mở rộng các quan hệ mua bán với nhiều bạn hàng không những ở Miền Trung mà còn ở khắp cả nước. Nhưng việc có một hệ thống kênh phân phối rộng khắp như vậy đã không làm cho hiệu quả hoạt động kinh doanh của công ty khá hơn được. Để tìm ra được nguyên nhân dẫn đến tình trạng đó, chúng ta cần xem xét yếu tố sau. Đó là tình hình khoản phải thu của công ty.
Bảng 3.3: Tình hình khoản phải thu của công ty
Chỉ tiêu ĐVT Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008
Doanh thu thuần Trđ 929.602 1.183.232 1.100.079
Khoản phải thu Trđ 84.203 93.953 65.276
Kỳ thu tiền bình quân Ngày 28 26
Vòng quay KPT Vòng 13,28 13,82
KPT/DT % 9,06 7,94 5,93
Nguồn: Phòng Tài chính kế toán.
Qua bảng trên ta thấy, doanh thu của công ty biến động tăng, giảm qua các năm và luôn ở mức cao, tuy nhiên mức độ biến động không đáng kể. Nghĩa là trong
các năm qua khối lượng hàng tiêu thụ của công ty có sự ổn định. Mức độ chiếm dụng vốn cũng đã được cải thiện đáng kể, Vì ở năm 2006, 2007 có tỷ lệ khoản phải thu so với doanh thu thuần là 9,06% và 7,94% cao hơn nhiều so với năm 2008 (5,93%). Với tình hình này, công ty sẽ có những kết quả cụ thể trong việc quản trị khoản phải thu, kỳ thu tiền bình quân của công ty cũng đã được giảm xuống qua các năm từ 28 ngày năm 2007 xuống còn 26 ngày vào năm 2008, điều này phản ánh những nổ lực thu hồi nợ của công ty. Tuy nhiên những khoản nợ khó đòi vẫn đang làm đau đầu các nhà quản lý bởi vì có thể sẽ có nguy cơ mất luôn những khoản nợ này, mặc dù đã có nhiều biện pháp để thu hồi. Đây là vấn đề khó khăn mà công ty cần phải khắc phục trong thời gian tới.
Hơn nữa, công ty là một doanh nghiệp thương mại do đó tỉ lệ vốn luân chuyển chiếm rất cao, nguồn này chủ yếu hình thành từ các khoản nợ ngắn hạn. Vì vậy, nếu như công ty không quản lý tốt khoản phải thu thì rất nguy hiểm đối với vấn đề thanh toán các khoản nợ đến hạn.