- Phó tổng Giám Đốc: Điều hành những công việc được TGĐ phân công Phòng kế hoạch kinh doanh của công ty: Tham mưu cho hội đồng
2.1.5.2.Bảng cân đối kế toán:
14 Lợi nhuận trước thuế 4.557.559 11.267.222 17.282
2.1.5.2.Bảng cân đối kế toán:
Bảng 2.3: Bảng cân đối kế toán
Nguồn: Phòng Kế Toán – Tài Chính
Nhận xét:
Qua bảng cân đối kế toán ta có thể thấy tình hình tổng tài sản và nguồn vốn của công ty có phần biến động. Năm 2007 tổng tài sản và nguồn vốn tăng 57.487.686 ngàn đồng so với năm 2006 tức là tăng 31% nhưng lại có xu hướng giảm 57.573.501 so với năm 2008, tức là giảm 23.7%. Xét cụ thể về tình hình tài sản và nguồn vốn thì ta nhận thấy:
Về cơ cấu tài sản:
- Tài sản ngắn hạn(TSNH): tỷ lệ TSNH trong tổng tài sản (TTS) lớn hơn so với tài sản dài hạn(TSDH). Năm 2006 chiếm 77.35%, năm 2007 chiếm 80.95% và năm 2008 chiếm 73.54%. Ở năm 2008 TSNH giảm 7.14% so với năm 2007 là do các nguyên nhân sau:
Số TT
Nội dung 2006 2007 2008
Giá trị TT Giá trị TT Giá trị TT
A PHẦN TÀI SẢN
I Tài sản ngắn hạn 143.435.632 77.35 196.654.440 80.95 136.315.654 73.54
01 Tiền & CKTĐ tiền 7.166.917 3.87 6.592.144 2.71 13.971.768 7.54
02 Các KPT ngắn hạn 61.203.487 33 80.542.683 33.16 58.489.489 31.55
03 Hàng tồn kho 65.649.682 35.4 99.318.122 40.88 59.612.241 32.16
04 Tài sản ngắn hạn khác 9.415.546 5.08 10.201.409 4.2 4.242.156 2.29
II Tài sản dài hạn 42.013.310 22.65 46.282.188 19.05 49.047.473 26.46
01 Các khoản phải thu dài hạn 22.999.641 12.4 13.409.935 5.52 6.785.934 3.66
02 Tài sản cố định 15.270.787 8.24 29.589.921 12.18 37.870.545 20.43
- Tài sản cố định hữu hình 5.831.665 3.15 4.881.948 2.01 2.546.096 1.37
- Tài sản cố đinh vô hình 9.439.121 5.09 24.707.972 10.17 35.324.449 19.06
03 Bất động sản đầu tư04 Các khoản ĐTTC dài hạn 889.800 0.48 1.343.800 0.55 3.000.000 1.62 04 Các khoản ĐTTC dài hạn 889.800 0.48 1.343.800 0.55 3.000.000 1.62 05 Tài sản dài hạn khác 2.853.082 1.53 1.938.532 0.8 1.390.994 0.75 TỔNG TÀI SẢN 185.448.942 100 242.936.628 100 185.363.127 100 B PHẦN NGUỒN VỐN I Nợ phải trả 112.224.514 60.52 161.403.079 66.44 66.730.725 36 01 Nợ ngắn hạn 110.097.515 59.37 159.806.675 65.78 65.210.943 35.18 02 Nợ dài hạn 2.126.999 1.15 1.596.404 0.65 1.519.782 0.82 II Vốn chủ sở hữu 73.224.428 39.48 81.533.549 33.56 118.632.402 64 01 Vốn chủ sở hữu 69.993.058 37.74 81.277.000 33.46 117.212.598 63.23 02 Nguồn KP và quỹ khác 3.231.370 1.74 256.549 0.1 1.419.804 0.77
- Quỹ khen thưởng phúc lợi 3.231.370 1.74 256.549 0.1 1.419.804 0.77
+ Tiền và các khoản tương đương tiền: tuy chỉ chiếm tỷ trọng khá nhỏ trong TTS nhưng đủ đáp ứng nhu cầu thanh toán và chỉ tiêu của công ty
+ Khoản phải thu chiếm một tỷ lệ cao trong TTS của công ty, xét về tỷ trọng thì năm 2007 chiếm một tỷ lệ 33.16% trong TTS, năm 2008 chiếm 31.55%. Chỉ tiêu này thể hiện khách hàng mua chịu sản phẩm của công ty ngày càng ít lại, đây là một dấu hiệu cho biết vốn công ty đã ít bị chiếm dụng hơn.
+ Hàng tồn kho: ta thấy hàng tồn kho giảm mạnh qua các năm(năm 2007 chiếm 40.88% nhưng năm 2008 chỉ có 32.16%), nguyên nhân do thị trường thép cuối năm 2008 tăng cao làm cho lượng hàng bán ra tăng, đây là một biến động khó lường của thị trường do đó công ty cần phải nắm bắt nhu cầu và biến động thị trường để đưa ra quyết định tồn kho phù hợp
+ TSNH khác: tỷ trọng nhỏ trong TSNH vì vậy rất ít ảnh hưởng đến tình hình TSNH nói riêng và TTS nói chung của công ty
- Tài sản dài hạn(TSDH): Qua các năm, TSDH không có gì biến động nhiều. Năm 2006 là 42.013.310 ngàn đồng chiếm 22.65%, năm 2007 là 46.282.188 ngàn đồng chiếm 19.05% và năm 2008 là 49.047.473 ngàn đồng chiếm 26.46% trong tổng tài sản của công ty. Trong đó TSCĐ năm 2007 là 29.589.921 chiếm 12.18% và năm 2008 là 37.870.545 chiếm 20.43% , cho thấy công ty đã đầu tư vào cơ sở vật chất, nâng cấp máy móc thiết bị để tăng năng suất lao động
Về cơ cấu nguồn vốn:
Qua hai năm có sự biến động về tổng nguồn vốn của công ty, giá trị nguồn vốn chủ sỡ hữu năm 2008 là 37.098.853 tức là tăng lên 45.5%. Trong các khoản nợ phải trả thì nợ ngắn hạn chiếm một tỷ lệ lớn, năm 2008 nợ ngắn hạn của công ty là 159.806.675 còn năm 2007 là 65.210.943. Vậy nợ ngắn hạn giảm mạnh là 94.595.732 tức giảm 59.19% so với năm 2007. Điều này có thể phản ánh được tình trạng rủi ro về tài chính đã giảm xuống đáng kể