- Phó tổng Giám Đốc: Điều hành những công việc được TGĐ phân công Phòng kế hoạch kinh doanh của công ty: Tham mưu cho hội đồng
2.1.5.3.Thông số tài chính:
14 Lợi nhuận trước thuế 4.557.559 11.267.222 17.282
2.1.5.3.Thông số tài chính:
Bảng 2.4: Các thông số tài chính qua các năm
STT Thông số 2006 2007 2008
1 Khả năng thanh toán nhanh 1.27 1.21 1.31
2 Vòng quay tồn kho 13.74 13.35
3 Vòng quay khoản phải thu 13.28 13.82
4 Kỳ thu tiền bình quân 27.49 26.41
5 Thông số nợ/ tổng tài sản 0.61 0.66 0.36
6 Số lần đảm bảo lãi vay 0.83 1.62 1.14
Khả năng thanh toán nhanh: khả năng thanh toán nhanh của công ty ở mức rất cao. Năm 2006 chỉ số này đạt 1.27 và đến năm 2007 là 1.21, vào năm 2008 chỉ số này tăng lên là 1.31. điều này khẳng định được uy tín của công ty trên thị trường ngày càng tăng thêm.
Vòng quay tồn kho: Chỉ số này cho chúng ta thấy tồn kho đang chuyển hoá thành tiền như thế nào? (Tồn kho quay bao nhiêu vòng để chuyển hóa thành khoản phải thu thông qua hoạt động bán hàng trong năm). Thông thường, vòng quay tồn kho càng cao, hoạt động quản trị tồn kho của công ty càng hiệu quả và tồn kho càng mới và khả nhượng. Tuy nhiên, đôi lúc vòng quay tồn kho cao có thể là dấu hiệu của việc duy trì quá ít tồn kho và do đó có thể xảy ra tình trạng cạn dự trữ. Chỉ số này vào năm 2007 là 13,74 lần và ổn định cho đến năm 2008 là 13.82 vòng.
Vòng quay khoản phải thu: vòng quay khoản phải thu cũng rất cao. Năm 2007 đạt 13.28 và năm 2008 đã tăng lên là 13.82 vòng trên năm. điều này cho thấy hiệu quả trong việc thu nợ của công ty đang ngày càng tốt hơn.
Kỳ thu tiền bình quân: Chỉ số này cho ta thấy thời gian bình quân mà các khoản phải thu của công ty có thể chuyển hóa thành tiền (tức là doanh số duy trì dưới hình thức khoản phải thu cho đến khi được thu hồi và chuyển hóa thành tiền). Đó chính là các khoản phải thu từ khách hàng hay từ các đơn vị trực thuộc. Chỉ số này vào năm 2007 đạt 27.49 ngày sang năm 2006 chỉ số này đã giảm xuống còn 26.41 ngày. Năm 2008 là một năm khó khăn đối với công ty vì sự biến động bất thường của ngành kinh doanh sắt thép
Thông số nợ trên tổng tài sản: Qua chỉ tiêu này ta thấy rằng nguồn tài sản của công ty chủ yếu là các tài sản lưu động. Trong đó nợ phải trả là rất lớn, chiếm hơn 60%
tổng tài sản của công ty. chỉ có đến năm 2008 tỷ lệ này mới có xu hướng giảm xuống và đạt ở mức 36%. Tỷ lệ này nhấn mạnh tầm quan trọng của vốn vay bằng cách bảng diễn bằng tỷ lệ phần trăm phần tài sản được tài trợ bằng vốn vay. Ở đây, hơn 60% phần tài sản của công ty được tài trợ bằng vốn vay và không đến 40% là phần tài trợ bằng vốn chủ. mặc dù vậy trong năm 2008 công ty đã có những chính sách phù hợp làm giảm đáng kể khoản nợ của công ty. Như vậy ta nhận thấy rằng rủi ro tài chính của công ty đã được giảm xuống đáng kể
Số lần đảm bảo lãi vay: Qua bảng trên ta thấy từ năm 2006 đến năm 2008 tỷ lệ này có xu hướng tăng dần, vào năm 2006 đạt 0.83 lần nhưng đến năm 2008 thì tỷ lệ này tăng lên là 1.14 lần. Có nghĩa là số lần đảm bảo lãi vay của công ty đang được cải thiện, điều này cho thấy công ty đã có những chính sách phù hợp.
Qua số liệu ở bảng các thông số tài chính của công ty, ta thấy được tính xu hướng của sự hoạt động kinh doanh của công ty:
- Vòng quay tồn kho tăng lên qua các năm, điều này chứng tỏ hoạt động quản trị tồn kho của công ty ngày càng được chú trọng và hiệu quả hơn, có nhiều tồn kho mới và khả nhượng. Như vậy, tồn kho chuyển hoá thành khoản phải thu ngày một nhanh hơn và hàng hoá càng ít bị ứ đọng hơn.Các thông số về khả năng thanh toán cho thấy khả năng thanh toán của công ty là cao, và đang có xu hướng tăng lên.
- Các thông số nợ của công ty luôn ở mức cao, điều này phản ánh các khoản nợ của công ty là rất lớn. Công ty luôn phải đối mặt với các khoản nợ ngắn hạn, điều này sẽ rất nguy hiểm. Công ty nên có những biện pháp nhằm đảm bảo khả năng thanh toán các khoản nợ đến hạn của công ty.