6. Kết cấu của luận văn:
3.1. Định hƣớng hoạt động và mục tiêu tổng quát về nâng cao quản trị rủi ro tín
tín dụng tại Ngân hàng TMCP Phƣơng Đông-Chi Nhánh Khánh Hòa
3.1.1. Định hướng chung của Ngân hàng TMCP Phương Đông-Chi nhánh Khánh H a giai đoạn 2014-2020
Nguyên tắc chung về chính sách tín dụng: chính sách tín dụng nhằm đảm bảo việc cấp tín dụng cho khách hàng tuân thủ chặt chẽ các nguyên tắc:
- Tuân thủ pháp luật: tất cả cán bộ, nhân viên có trách nhiệm tuân thủ các quy định của pháp luật trong hoạt động tín dụng và các quy định liên quan. Việc cấp tín dụng cho khách hàng dựa trên cơ sở lợi ích chính đáng và hợp pháp của Ngân hàng TMCP Phƣơng Đông-Chi nhánh Khánh Hòa, không đƣợc lợi dụng tài sản và uy tín của Ngân hàng TMCP Phƣơng Đông-Chi nhánh Khánh Hòa vì mục đích cá nhân trong hoạt động tín dụng
- Phù hợp với chiến lƣợc hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Phƣơng Đông-Chi nhánh Khánh Hòa trong từng thời kỳ: mở rộng và phát triển tín dụng phải dựa trên cơ sở chiến lƣợc, định hƣớng kinh doanh trong giai đoạn này và có sự kết hợp với các bộ phận khác trong hệ thống.
- Quan điểm bình đẳng và hƣớng tới khách hàng: trong cấp tín dụng, Ngân hàng TMCP Phƣơng Đông-Chi nhánh Khánh Hòa thực hành thống nhất chính sách khách hàng, không phân biệt thành phần kinh tế, hình thức sở hữu, phù hợp với hoạt động kinh doanh theo cơ chế thị trƣờng. Các ƣu đãi trong tín dụng chỉ căn cứ vào năng lực tài chính, uy tín, mức độ rủi ro và thiện chí trẳ nợ của bản thân khách hàng.
- Đề cao trách nhiệm cá nhân: Ngân hàng TMCP Phƣơng Đông-Chi nhánh Khánh Hòa đề cao trách nhiệm cá nhân nhằm nâng cao tính minh bạch và chất lƣợng trong hoạt động tín dụng. Các cá nhân đƣợc giao quyền quyết định phải tự chịu trách nhiệm trƣớc hết đối với quyết định của mình.
- Quan điểm tổng quát về rủi ro tín dụng:
+ Không tập trung cấp tín dụng quá cao cho một khách hàng, 1 ngành nghề/ lĩnh vực; các nhóm khách hàng, ngành nghề/ lĩnh vực có liên quan với nhau; 1 loại tiền tệ và tại một địa bàn.
độ tập thể (nhiều thành viên cùng tham gia quyết định cho vay thông qua nhiều mức xét duyệt và biểu quyết hoạt động của Hội đồng tín dụng), bảo đảm tính khách quan.
+ Áp dụng hạn mức quyết định cấp tín dụng và thời gian cấp tín dụng tuỳ thuộc vào tình hình hoạt động của Ngân hàng TMCP Phƣơng Đông-Chi nhánh Khánh Hòa.
3.1.2.Mục tiêu nâng cao quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng TMCP Phương Đông-Chi nhánh Khánh Hòa
Hoạt động cho vay luôn tiềm ẩn rủi ro nhƣng ngân hàng không thể chối bỏ rủi ro, tức là khôg cho vay mà chỉ có thể tìm cách để hoạt động tín dụng trở nên an toàn hơn và hạn chế rủi ro ở mức thấp nhất thông qua nâng cao chất lƣợng quản trị rủi ro tín dụng. Do vậy, quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động của Ngân hàng TMCP Phƣơng Đông-Chi nhánh Khánh Hòa cần phải đáp ứng đƣợc các mục tiêu sau:
- Giảm thiểu rủi ro tín dụng trên cơ sở nâng cao chất lƣợng tín dụng nhƣng đảm bảo tăng trƣởng theo chính sách và định hƣớng tín dụng đã đề ra. Mục tiêu về chất lƣợng tín dụng là tỷ lệ nợ xấu dƣới 2%, tăng trƣởng tín dụng đạt mức 25-30%/ năm.
- Phân tán rủi ro trong danh mục đầu tƣ tín dụng theo định hƣớng lựa chọn những ngành nghề, lĩnh vực và nhóm khách hàng có khả năng phát triển và đạt hiệu quả, không đầu tƣ quá mạnh, đầu tƣ theo phong trào vào một nhóm ngành nghề/ khách hàng cho dù ngành nghề/ khách hàng đó đang có sự tăng trƣởng và phát triển mạnh mẽ nhƣng có khả năng bão hoà hoặc cung vƣợt cầu trong tƣơng lai.
- Tăng khả năng phòng ngừa rủi ro tín dụng trong hoạt động của Ngân hàng TMCP Phƣơng Đông-Chi nhánh Khánh Hòa thông qua nâng cao chất lƣợng thẩm định và tăng cƣờng kiểm soát, gián sát liên tục, toàn diện và kịp thời trong quá trình cấp tín dụng.
- Xây dựng cơ chế xử lý nợ xấu uyển chuyển, hiệu quả, đảm bảo giữ đƣợc sự hợp tác của khách hàng trong quá trình xử lý nợ xấu, giảm tổn thất do rủi ro tín dụng gây ra.
- Nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh và hƣớng đến các chuẩn mực quốc tế trong quản trị rủi ro tín dụng.
Ngân hàng TMCP Phƣơng Đông-Chi Nhánh Khánh Hòa
3.2.1. Đối với nguyên nhân do sự thay đổi môi trường kinh doanh.
3.2.1.1. Quản lý nợ xấu và trích lập dự phòng rủi ro
Trƣớc hết, Ngân hàng TMCP Phƣơng Đông-Chi Nhánh Khánh Hòa phải chấp hành tốt các quy định của NHNN về các tỷ lệ an toàn trong hoạt động tín dụng theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam về phân loại nợ và sử dụg dự phòng để trích lập rủi ro trong hoạt động ngân hàng của TCTD và Điều 1 của Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/4/2007 của Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam về việc sửa đổi bổ sng một số điều của Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN.
Trích lập dự phòng rủi ro tín dụng phải thực hiện dựa trên chất lƣợng của các khoản tín dụng chứ không phải dựa trên nợ quá hạn. Tuy nhiên việc trích dự phòng rủi ro ảnh hƣởng đến kết quả kinh doanh của ngân hàng, ảnh hƣởng trực tiếp đến tiền lƣơng, thu nhập của CBCNV, từ đó thƣờng có tâm lý đối phó. Do đó cần phải thƣờng xuyên kiểm tra việc thực hiện trích lập dự phòng rủi ro đúng và đầy đủ theo quy định.
Để thực hiện tốt công tác này, ngân hàng cần thực hiện một số giải pháp cụ thể nhƣ: - Bộ phận xử lý nợ của ngân hàng phải thực hiện báo cáo định kỳ hàng tháng hoặc hàng quý về tiến độ xử lý các khoản nợ xấu, giải thích rõ nguyên nhân chƣa xử lý đƣợc và đánh giá khả năng thu hồi của các khoản nợ xấu.
- Bộ phận kiểm toán nội bộ có trách nhiệm kiểm tra định kỳ hoạt động xử lý nợ theo kế hoạch và chƣơng trình kiểm toán đã định giống nhƣ đối với kiểm toán các hoạt động khác. Trong quá trình này, kiểm toán nội bộ sẽ đánh giá hiệu quả và các biện pháp tích cực thu hồi nợ của bộ phận xử lý nợ.
Định kỳ hàng quý, báo cáo các khoản nợ quá hạn theo số ngày quá hạn, tình hình xử lý và đánh giá khả năng thu hồi của các khoản nợ này phải đƣợc gửi cho HĐQT và Ban điều hành ngân hàng để hịp xem xét quyết định mức trích lập dự phòng và xử lý rủi ro tín dụng.
3.2.1.2. Chủ động phân tán rủi ro
Trong hoạt động tín dụng nếu không phân tán rủi ro có thể mất hết vốn, vì vậy phân tán rủi ro là một nghệ thuật kinh doanh. Ngân hàng TMCP Phƣơng Đông-Chi
số khách hàng nào mà chỉ nên tập trung ở một mức độ an toàn.
Bên cạnh đó Ngân hàng TMCP Phƣơng Đông-Chi Nhánh Khánh Hòa cần đa dạng hơn về sản phẩm, dịch vụ. Chẳng hạn hình thức cho vay đồng tài trợ trênmột dự án lớn theo tỷ lệ 50/50. Bởi lẽ, khi nền kinh tế phát triển thì việc hợp tác, liên kết chặt chẽ giữa các ngân hàng là điều tất yếu nhằm hạn chế rủi ro và cùng nhau tồn tại, phát triển.Đây vừa là yêu cầu quan trọng của mỗi ngân hàng vừa là xu thế của sự hội nhập và hợp tác trong thị trƣờng tài chính hiện nay.
Ngân hàng TMCP Phƣơng Đông-Chi Nhánh Khánh Hòa đã đồng tài trợ với các ngân hàng khác để giải ngân cho Công ty cổ phần khai thác thủy điện Sông Giang nhằm chia sẻ rủi ro…
3.2.1.3. Tăng cường mua bảo hiểm tiền gửi
Để đề phòng một số trƣờng hợp dẫn đến rủi ro trong hoạt động tín dụng. mà Ngân hàng TMCP Phƣơng Đông-Chi Nhánh Khánh Hòa không thể lƣờng trƣớc đƣợc nhƣ thiên tai, hoả hoạn, hƣ hỏng công trình, …khiến TSĐB mất giá trị, việc mua bảo hiểm tiền gửi sẽ giúp ngân hàng hạn chế đƣợc tác hại của rủi ro. Bởi lẽ toàn bộ những rủi ro này sẽ đƣợc chuyển cho cơ quan bảo hiểm, và đây cũng là nguồn trả nợ chính cho ngân hàng khi rủi ro xảy ra. Vì vậy công tác mua bảo hiểm là một trong những biện pháp hữu hiệu nhất để phòng chống rủi ro khi vay.
3.2.2. Đối với nguyên nhân từ phía khách hàng
3.2.2.1. Thực hiện nghiêm chỉnh quy trình cho vay
Đây là việc bắt buộc khi các ngân hàng muốn hạn chế RRTD, Ai cũng biết điều này nhƣng không phải lúc nào cũng thực hiện đúng, đặc biệt là phải thực hiện tốt việc kiểm tra trƣớc, trong và sau khi cho vay.
Kiểm tra trƣớc khi cho vay nhằmthu thập thông tin để thẩm định một cách toàn diện dự án cho vay vốn cũng nhƣ về khách hàng vay. Ngoài yêu cầu dự án phải khả thi và hiệu quả, Ngân hàng TMCP Phƣơng Đông-CNKH phải nắm vững thông tin về khách hàng trƣớc khi quyết định cho vay. Để làm tốt vấn đề này, bên cạnh việc thu thập thông tin từ thẩm định thực tế, tất cả mọi khoản vay đều phải khai thác thông tin từ trung tâm thông tin tín dụng của NHNN Việt Nam, nhất là thông tin lịch sử về quá trình vay vốn của khách hàng, nhƣ vậy ngân hàng sẽ có thông tin những khách hàng có lịch sử trả nợ không tốt.
án cũng nhƣ tài sản đảm bảo nợ vay. Đặc biệt cần phải thận trọng và kỹ lƣỡng trong việc thiết lập hồ sơ tín dụng. Ngân hàng TMCP Phƣơng Đông-Chi Nhánh Khánh Hòa cần thực hiện phƣơng thức tín dụng trực tiếp, không thông qua trung gian để tránh tình trạng ngƣời vay tiền phải trả những khoản chi phí không cần thiết sẽ ảnh hƣởng đến dự án vay vốn, làm tăng rủi ro. Thực hiện công khai, minh bạch điều kiện và quy trình vay vốn, những thủ tục nào khách hàng phải làm, thủ tục nào ngân hàng làm, những khoản phí nào khách hàng phải nộp để tránh tình trạng cán bộ tín dụng nhận những khoản lót tay để thực hiện hồ sơ tín dụng.
Đặc biệt việc kiểm tra, giám sát sau khi cho vay và quản lý nợ vay phải thực hiện thật tốt. kết quả phân tích từ nghiên cứu này đã chỉ ra rằng kiểm tra, giám sát liên quan chặt chẽ đến khả năng xảy ra RRTD. Ngoài ra cũng cần thành lập ban kiểm tra, kiểm soát để kiểm tra đột xuất nhằm phát hiện những vấn đề mà cán bộ tín dụng không phát hiện ra hoặc cố tình che giấu.
Ngăn ngừa các hành vi lừa đảo của khách hàng:
- Xác minh rõ về thân nhân của khách hàng ngay trong quá trình thẩm định. - Thận trọng với các khách hàng mới nhƣng cũng không vì quá tin tƣởng những khách hàng có uy tín trong quan hệ tín dụng với ngân hàng mà bỏ qua nguyên tắc nghiệp vụ.
- Thực hiện hệ thống kiểm soát chặt chẽ trƣớc, trong và sau khi cho vay.
- Ngừng giải ngân hoặc thu hồi nợ trƣớc hạn nếu phát hiện có bất kỳ dấu hiệu gian dối nào của khách hàng.
3.2.2.2. Thường xuyên tiến hành phân tích tài chính của khách hàng
Thông qua các báo cáo định kỳ, đột xuất mà khách hàng gửi theo quy định cho ngân hàng hoặc CBTD kiểm tra tình hình kinh doanh và tài chính tại chỗ, lấy số liệu phản ánh trung thực để đánh giá thực trạng hoạt động SX-KD của doanh nghiệp, phát hiện những điểm mạnh và điểm yếu để có những ứng xử tín dụng phù hợp. Việc kiểm tra tại chỗ tình hình kinh doanh của khách hàng phải đƣợc tiến hành theo định kỳ, ngoài ra, có thể kiểm tra đột xuất khi cần thiết. Đó là quá trình thực hiện các bƣớc công việc sau khi cho vay để hƣớng dẫn, đôn đốc ngƣời vay sử dụng đúng mục đích, có hiệu quảsố tiền vay, hoàn trả gốc, lãi vay đúng hạn, đồng thời thực hiện các biện pháp thích hợp nếu ngƣời vay không thực hiện đầy đủ và đúng hạn các cam kết. Đây là
tƣ, nếu bỏ sót hoặc xem nhẹ bƣớc công việc này, rủi ro không thu đƣợc đủ vốn đầu tƣ sẽ rất cao.
3.2.3. Đối với nguyên nhân từ phía ngân hàng
3.2.3.1. Hoàn thiện bộ máy quản trị rủi ro
Hiện nay Ngân hàng TMCP Phƣơng Đông-Chi Nhánh Khánh Hòa không có phòng kiểm tra, kiểm toán nội bộ nên chỉ bố trí một cán bộ làm công tác kiểm tra và giám sát tín dụng, độc lập với phòng/ tổ tín dụng, thẩm định. Vì vậy việc cần thiết là thành lập bộ phận kiểm soát nội bộ và quản lý rủi ro tín dụng. Là ngƣời kiểm tra thứ 2 đối với giao dịch đƣợc đề xuất bởi cán bộ tín dụng ngân hàng. Bộ phận này phải có sự liên kết chặt chẽ với các phòng ban trực tiếp tiến hành nghiệp vụ tín dụng. Chức năng quản lý rủi ro phải đƣợc nằm trong các quy trình nghiệp vụ. Quản lý rủi ro sẽ là nơi phê duyệt trƣớc khi nghiệp vụ tín dụng thực sự đƣợc tiến hành chứ không phải dứng ngoài quy trình thực hiện chức năng giám sát sau khi nghiệp vụ đã thực sự phát sinh. Bộ phận quản lý rủi ro cũng có những chức năng mang tính hỗ trợ quản lý rủi ro nhƣ: xây dựng chính sách, quy trình rà soát và đánh giá rủi ro, xếp hạng tín dụng, thông tin, xử lý nợ. Việc hoàn thiện bộ máy quản trị rủi ro.
3.2.3.2. Đổi mới và tăng cường công tác thu thập và xử lý thông tin tín dụng
Kết hợp chặt chẽ các bộ phận
Các bộ phận Quản lý thông tin khách hàng và quản trị rủi ro, khai thác khách hàng, quản lý tín dụng, kiểm tra và kiểm soát nội bộ ngoài việc thực hiện nhiệm vụ một cách độc lập, cần phải hỗ trợ nhau trong quá trình quản lý tín dụng để cập nhật thông tin đầy đủ, chính xác về khách hàng. Cùng với việc cung cấp thông tin CIC cho NHNN, cần tổ chức khai thác, sử dụng thƣờng xuyên và có hiệu quả nguồn thông tin từ CIC của NHNN để phục vụ công tác tín dụng đối với khách hàng có quan hệ với Ngân hàng TMCP Phƣơng Đông – Chi Nhánh Khánh Hòa. Đặc biệt, cần xem xét kỹ thông tin về doanh nghiệp mới đặt quan hệ tín dụng, thông tin về các DNNN trong một số ngành, tổng công ty đƣợc NHNN cảnh báo về khả năng rủi ro tín dụng cao.
CBTD phải xây dựng thông tin khách hàng
CBTD là ngƣời thƣờng xuyên tiếp cận khách hàng, nắm bắt các thông tin về khách hàng từ khâu nghiên cứu thị trƣờng, nghiên cứu khách hàng chủ yếu đến khâu điều tra, thẩm định dự án xin vay, nắm bắt các thông tin trong quá trình sử dụng vốn
dụng tốt là làm việc, phỏng vấn trực tiếp khách hàng, kiểm tra tại chỗ nơi hoạt động SX- KD của khách hàng. Mặt khác phải khai thác tốt các thông tin từ các cơ quan chức năng nhƣ cơ quan quản lý thuế, chính quyền địa phƣơng, khách hàng của khách hàng, phƣơng tiện thông tin đại chúng... Ngoài ra, một nguồn thông tin quan trọng có độ tin cậy cao cần chú ý khai thác là thông tin nội bộ các NHTMCP trên địa bàn tỉnh Khánh Hòa.
Khai thác, sử dụng một cách có hiệu quả các báo cáo tín dụng
Những báo cáo tín dụng đƣợc lập (theo quy định) từ ngân hàng cơ sở, ngoài việc gửi ngân hàng cấp trên nghiên cứu, chỉ đạo kịp thời, đúng hƣớng, cần phải khai thác, sử dụng thông tin có hiệu quả trong công tác quản lý tín dụng tại các ngân hàng cơ sở. Những thông tin, số liệu thu thập đƣợc là cơ sở, tài liệu tác nghiệp trong chỉ đạo hàng ngày của lãnh đạo ngân hàng cơ sở và CBTD chuyên quản. Lãnh đạo ngân hàng có thể đƣa ra một số hành động khẩn cấp nếu xét thấy cần thiết khi nguy cơ vốn tín dụng có thể gặp rủi ro không thu hồi đƣợc đầy đủ và đúng hạn.