6. Kết cấu của luận văn:
2.2.1.2. Các nhân tố vi mô
- Các nhân tố từ khách hàng
+ Năng lực của khách hàng
Năng lực của khách hàng là nhân tố quyết định đến việc khách hàng sử dụng vốn vay có hiệu quả hay không.Nếu năng lực của khách hàng yếu kém, thể hiện ở việc không dự đoán đƣợc những biến động lên xuống của nhu cầu thị trƣờng; không hiểu biết nhiều trong việc sản xuất, phân phối và khuyếch trƣơng sản phẩm …thì sẽ dễ dàng
lƣợng tín dụng của ngân hàng bị ảnh hƣởng.Và ngƣợc lại năng lực của khách hàng càng cao thì khả năng cạnh tranh trên thị trƣờng càng lớn, vốn vay càng đƣợc sử dụng có hiệu quả.
+ Sự trung thực của khách hàng
Sự trung thực của khách hàng ảnh hƣởng lớn tới chất lƣợng tín dụng của ngân hàng.Nếu các doanh nghiệp vay vốn Ngân hàng không cung cấp các số liệu trung thực, vi phạm chế độ kế toán thống kê đã đƣợc ban hành thì sẽ gây khó khăn cho ngân hàng trong việc nắm bắt tình hình sản xuất kinh doanh, cũng nhƣ việc quản lý vốn vay của khách hàng để qua đó có thể đƣa ra quyết định cho vay đúng đắn. Nếu khách hàng sử dụng vốn vay ngân hàng không đúng đối tƣợng kinh doanh, không đúng với phƣơng án, mục đích khi đi vay thì sẽ không trả đƣợc nợ đúng hạn.
+ Rủi ro trong công việc kinh doanh của khách hàng
Rủi ro là thuật ngữ đƣợc sử dụng để chỉ những biến cố (sự kiện) xảy ra ngoài mong muốn và đem lại hậu quả xấu.Rủi ro trong kinh doanh là một yếu tố tất yếu nhƣ ngƣời ta thƣờng nói” rủi ro là ngƣời bạn đồng hành của kinh doanh”.
- Các nhân tố từ đối thủ cạnh tranh.
Hiện tại trên địa bàn Thành phố Nha Trang có khoảng 32 chi nhánh các ngân hàng cùng hoạt động cung cấp các sản phẩm dịch vụ tƣơng tự nhau. Do vậy, tình hình cạnh tranh trong lĩnh vực ngân hàng rất sôi động. Công cụ chủ yếu của cuộc cạnh tranh này là lãi suất. Các ngân hàng không ngừng đƣa ra các mức lãi suất hấp dẫn kèm theo nhiều chính sách tín dụng ƣu đãi các chƣơng trình khuyến mãi nhƣ tặng quà, rút thăm trúng thƣởng… nhằm lôi kéo khách hàng. Các đối thủ cạnh tranh đƣợc đánh giá cao của NH TMCP Phƣơng Đông nhƣ: ngân hàng TMCP Công Thƣơng, ngân hàng TMCP Ngoại Thƣơng, ngân hàng TMCP Sài Gòn thƣơng tín, ngân hàng TMCP Á Châu hay ngân hàng TMCP Xuất nhập khẩu… đều có thời gian hoạt động lâu dài trên địa bàn. Các ngân hàng này có sự đa dạng hơn về sản phẩm dịch vụ, lãi suất vay thấp.Điều này tạo nên áp lực không hề nhỏ đối với chi nhánh khi thị phần khách hàng bị chia bớt với ngân hàng bạn. Để thu hút khách hàng, tăng tổng dƣ nợ, chi nhánh phải đƣa ra các chính sách hợp lý trong công tác thẩm định, đơn giản thu tục vay giải quyết hồ sơ vay khách hàng nhanh chóng nhƣng vẫn đảm bảo đƣợc tính an toàn, khả năng thu hồi nợ đúng hạn, hạn chế rủi ro khi cho vay.
thƣờng liên quan tới tất cả các hoạt động tín dụng và ảnh hƣởng trực tiếp tới những khía cạnh khác nhau của chất lƣợng tín dụng. Các nhân tố bên trong gồm các nhân tố (về chính sách; chất lƣợng lao động; quy trình nghiệp vụ; thông tin; kiểm tra kiểm soát), ảnh hƣởng của nó tới chất lƣợng hoạt động tín dụng đƣợc thể hiện qua nội dung của các nhân tố nhƣ sau:
+ Chính sách tín dụng: Chính sách tín dụng là kim chỉ nam đảm bảo cho hoạt
động tín dụng đi đúng quỹ đạo, nó có ý nghĩa quyết định đến sự thành công hay thất bại của một ngân hàng. Một chính sách tín dụng đúng đắn sẽ thu hút đƣợc nhiều khách hàng, đảm bảo khả năng sinh lời của hoạt động tín dụng trên cơ sở phân tán rủi ro, tuân thủ luật pháp, đƣờng lối chính sách của Nhà Nƣớc và đảm bảo công bằng xã hội. Điều đó cũng có nghĩa là chất lƣợng tín dụng tùy thuộc vào việc xây dựng chính sách tín dụng của NHTM có đúng đắn hay không. Bất cứ NHTM nào muốn có chất lƣợng tín dụng đều phải có chính sách tín dụng rõ ràng, thích hợp cho ngân hàng mình.
+ Chất lượng nhân sự (lao động): Con ngƣời là yếu tố quyết định đến sự thành bại trong quản lý vốn tín dụng cũng nhƣ trong hoạt động của ngân hàng. Xã hội ngày càng phát triển đòi hỏi chất lƣợng nhân sự ngày càng cao để có thể đối phó kịp thời, có hiệu quả với các tình huống khác nhau của hoạt động tín dụng. Việc tuyển chọn nhân sự có đạo đức nghề nghiệp tốt và giỏi về chuyên môn (có năng lực phân tích và xử lý đơn xin vay, đánh giá tài sản thế chấp, giám sát số tiền cho vay ngay từ khi cấp tiền vay cho tới khi thu hồi đƣợc nợ hoặc xử lý xong món nợ theo chính sách cho vay của ngân hàng,…) sẽ giúp cho ngân hàng có thể ngăn ngừa đƣợc những sai phạm có thể xảy ra khi thực hiện chu kỳ khép kín của một khoản tín dụng.
+ Quy trình tín dụng: Quy trình tín dụng bao gồm những quy định cần phải thực
hiện trong quá trình cho vay, thu nợ nhằm đảm bảo an toàn vốn tín dụng, nó đƣợc bắt đầu từ khi chuẩn bị cho vay, phát triển vay, kiểm tra quá trình cho vay cho đến khi thu hồi đƣợc nợ. Chất lƣợng tín dụng có đảm bảo hay không tùy thuộc vào việc thực hiện tốt các quy định ở từng bƣớc và sự phối hợp chặt chẽ, nhịp nhàng giữa các bƣớc trong quy trình tín dụng.
+ Thông tin tín dụng: Thông tin tín dụng có vai trò quan trọng trong quản lý chất
lƣợng tín dụng. Nhờ có thông tin tín dụng, ngƣời quản lý có thể đƣa ra những quyết định cần thiết có liên quan đến cho vay, theo dõi và quản lý tài khoản cho vay. Thông
tin giữa các tổ chức tín dụng, phân tích của cán bộ tín dụng,…); từ khách hàng (theo chế độ báo cáo định kỳ hoặc phản ánh trực tiếp); từ các cơ quan chuyên về thông tin tín dụng ở trong và ngoài nƣớc; từ các nguồn thông tin khác (các cơ quan thông tấn, báo chí, ...). Số lƣợng, chất lƣợng của thông tin thu nhận đƣợc có liên quan đến mức độ chính xác trong việc phân tích, nhận định thị trƣờng, khách hàng,… để đƣa ra những quyết định phù hợp. Thông tin càng đầy đủ, nhanh nhạy, chính xác và toàn diện thì khả năng phòng ngừa rủi ro trong hoạt động tín dụng càng lớn, chất lƣợng tín dụng càng cao.
+ Kiểm soát nội bộ: Đây là biện pháp giúp cho Ban lãnh đạo ngân hàng có đƣợc
các thông tin về tình trạng kinh doanh nhằm duy trì có hiệu quả các hoạt động kinh doanh đang đƣợc xúc tiến, phù hợp với các chính sách, thực hiện đƣợc các mục tiêu đã định.
Chất lƣợng tín dụng tùy thuộc vào mức độ phát hiện kịp thời nguyên nhân các sai sót phát sinh trong quá trình thực hiện một khoản tín dụng của công tác kiểm soát nội bộ để có biện pháp khắc phục kịp thời.
Để kiểm soát nội bộ có hiệu quả, ngân hàng cần có cơ cấu tổ chức hợp lý, cán bộ kiểm tra phải giỏi nghiệp vụ, trung thực và có chính sách thƣởng phạt vật chất nghiêm minh.
Qua nghiên cứu nội dung các loại nhân tố ảnh hƣởng tới chất lƣợng tín dụng ta thấy: Tùy theo sự phát triển, điều kiện kinh tế xã hội và sự hoàn thiện môi trƣờng pháp lý, khả năng quản lý, cơ sở vật chất kỹ thuật và trình độ cán bộ của từng NHTM mà các nhân tố này có ảnh hƣởng khác nhau tới chất lƣợng hoạt động tín dụng. Vấn đề cơ bản đặt ra là chúng ta phải nắm vững các nhân tố ảnh hƣởng tới chất lƣợng tín dụng và biết vận dụng sáng tạo sự ảnh hƣởng của các nhân tố này trong hoàn cảnh thực tế sẽ tạo điều kiện cho sự thành công của hoạt động tín dụng nói riêng cũng nhƣ kinh doanh ngân hàng nói chung.
Khánh Hòa
Sơ đồ 2.2 : Quy trình quản lý rủi ro tín dụng
Phân loại khoản vay
Nhận diện các dấu hiệu cảnh báo
Thu thập thông tin Phân tích tình hình qua
các nhóm dấu hiệu
Xếp lại hạng khoản vay
Khoản vay giữ nguyên hạng
Khoản vay bị xuống hạng
Biện pháp phòng ngừa Biện pháp khắc phục Biện pháp xử lý
Quản lý, giám sát Rà soát TSĐB
Hoàn thiện hồ sơ pháp lý Bổ sung TSĐB Cơ cấu nợ Thu hồi nợ Phát mãi TS Trả nợ thay Các biện pháp khuyến khích trả nợ Bán nợ Khởi kiện Xử lý rủi ro
Các NHTM tại Việt Nam nói chung và Ngân hàng Phƣơng Đông nói riêng đã nhận thức đƣợc tầm quan trọng của xếp hạng tín dụng, từng ngân hàng đã xây dựng văn bản quy định tiêu chí phân loại khách hàng cho mình để thực hiện. Phân loại khách hàng là phƣơng pháp lƣợng hóa mức độ rủi ro tín dụng của khách hàng thông qua quy trình đánh giá bằng thang điểm thống nhất dựa vào các thông tin tài chính và phi tài chính của khách hàng tại thời điểm phân loại.
Việc xếp loại chất lƣợng các khoản vay đƣợc thực hiện cho tất cả các khách hàng để ngân hàng có điều kiện theo dõi, đánh giá cấp độ rủi ro trong từng trƣờng hợp và từ đó phân tích, có phƣơng án xử lý kịp thời. phân loại rủi ro theo chất lƣợng khoản vay đƣợc chia thành 7 nhóm đƣợc đánh giá dựa trên cơ sở cấu phần phân loại khách hàng.
2.2.2.2 Nhận diện rủi ro tín dụng
Nhận diện rủi ro tín dụng để từ đó có những giải pháp tối ƣu giúp ngăn ngừa và xử lý các khoản tín dụng có rủi ro là khâu quan trọng quyết định đến hiệu quả kinh doanh của ngân hàng. Sau khi khoản vay phát sinh và đƣợc phân loại, cán bộ tín dụng luôn phải theo dõi, giám sát khoản vay để nhận diện rủi ro thông qua các dấu hiệu cảnh báo sau:
a. Nhóm dấu hiệu liên quan đến mối quan hệ giữa khách hàng với ngân hàng như:
- Trì hoãn hoặc gây khó khăn cho ngân hàng trong kiểm tra tình hình sử dụng vốn. - Chậm gửi hoặc trì hoãn gửi các báo cáo tài chính theo yêu cầu mà không có sự giải
thích minh bạch, thuyết phục.
- Không có các báo cáo hay dự đoán về lƣu chuyển tiền tệ.
- Đề nghị gia hạn, điều chỉnh kỳ hạn nợ nhiều lần không rõ lý do hoặc thiếu các căn cứ thuyết phục mang tính khách quan về việc gia hạn hay điều chỉnh ký hạn nợ. - Sự sụt giảm bất thƣờng số dƣ tài khoản tiền gửi mở tại ngân hàng, xuất hiện những
thay đổi bất thƣờng ngoài dự kiến và không giải thích đƣợc trong tốc độ và tổng mức lƣu chuyển tiền gửi thanh toán của khách hàng
- Chậm thanh toán các khoản lãi khi đến hạn, thanh toán các khoản nợ gốc không đầy đủ, đúng hạn.
- Xuất hiện nợ quá hạn do khách hàng không có khả năng hoàn trả hoặc khách hàng không muốn trả nợ do việc tiêu thụ hàng, thu hồi công nợ chậm hơn dự tính.
- Mức độ vay thƣờng xuyên gia tăng, yêu cầu các khoản vay vƣợt quá nhu cầu dự kiến.
cho vay.
- Có dấu hiệu tài sản đã cho ngƣời khác thuê, bán hay trao đổi hoặc đã biến mất, không còn tồn tại
- Có dấu hiệu không thấy khách hàng trông chờ các nguồn thu nhập bất thƣờng khác không phải từ hoạt động sản xuất kinh doanh chính hoặc từ hoạt động đƣợc đề xuất trong phƣơng án vay vốn để đáp ứng các nghĩa vụ thanh toán.
- Có dấu hiệu tìm kiếm sự tài trợ nguồn vốn lƣu động từ nhiều nguồn khác đặc biệt từ đối thủ cạnh tranh của Ngân hàng
- Có dấu hiệu sử dụng nhiều các khoản tài trợ ngắn hạn cho các hoạt động đầu tƣ dài hạn. - Chấp nhận sử dụng các nguồn vốn vay với giá cao, với mọi điều kiện.
b. Nhóm các dấu hiệu liên quan đến phương pháp quản lý, tình hình tài chính và hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng
Cũng nhƣ nhóm các dấu hiệu liên quan đến mối quan hệ với ngân hàng, nhóm các dấu hiệu này có tác động trực tiếp đến chất lƣợng khoản tín dụng nhƣng với tốc độ chậm hơn. Các đấu hiệu này xuất phát từ chính hoạt động SXKD của khách hàng và không dễ nhận diện nếu thiếu sự quản lý chặt chẽ, sâu sát của cán bộ tín dụng. Nó cũng đòi hỏi các giải pháp và chiến thuật xử lý có tính dài hạn hơn. Biểu hiện cụ thể là:
- Có chênh lệch lớn giữa doanh thu hay dòng tiền thực tế so với mức dự kiến khi khách hàng đề nghị cấp tín dụng
- Những thay đổi bất lợi trong cơ cấu, tỷ lệ thanh khoản hay mức độ hoạt động của khách hàng.
- Xuất hiện ngày càng nhiều các khoản chi phí bất hợp lý nhƣ: gia tăng đột biến chi phí quảng cáo, tiếp khách, thiết bị văn phòng hiện đại, phƣơng tiện giao thông đắt tiền… - Thay đổi thƣờng xuyên Ban điều hành, xuất hiện bất đồng và mâu thuẫn trong
quản trị điều hành, tranh chấp trong quá trình quản lý.
- Xuất hiện dấu hiệu hội chứng hợp đồng lớn: sẵn sàng từ bỏ các hợp đồng có giá trị nhỏ và vừa có tỷ suất lợ nhuận cao để tìm kiếm hợp đồng có giá trị lớn, bàn hàng tên tuổi dù lợi nhuận đem về đạt thấp hơn: sẵn sàng cắt giảm lợi nhuận để đạt đƣợc hợp đồng lớn,.
- Phát hiện quá trình khảo sát, thẩm định dự án sai dẫn đến việc đầu tƣ dự án không hiệu quả.
chƣa hội đủ các điều kiện chín muồi hoặc đặt ra các hạn mức thời gian kinh doanh, doanh số không phù hợp thực tế, tạo mong đợi trên thị trƣờng không đúng lúc. - Những thay đổi từ chính sách của Nhà nƣớc, đặc biệt là tác động của các chính
sách thuế, xuất nhập khẩu, thay đổi các biến số kinh tế vĩ mô: tỷ giá, lãi suất: thay đổi công nghệ sản xuất, thị hiếu tiêu dùng; mất nhà cung ứng hoặc khách hàng lớn; thêm đối thủ cạnh tranh tác động bất lợi tới chiến lƣợc và kế hoạch SXKD của khách hàng;
- Thiên tai, hoả hoạn xảy ra…
c. Nhóm dấu hiệu xuất phát từ chính sách tín dụng của Ngân hàng:
Ngoài các nhóm dấu hiệu thuộc về khách hàng nêu trên, trong nhận diện rủi ro tại Ngân hàng TMCP Phƣơng Đông chi nhánh Khánh Hòa còn có nhóm dấu hiệu từ chính sách tín dụng của bản thân ngân hàng, cụ thể gồm:
- Sự đánh giá và phân loại khoản vay không chính xác về mức độ rủi ro của khách hàng.
- Cấp tín dụng dựa trên các cam kết không chắc chắn và thiếu tính đảm bảo của khách hàng về việc duy trì một khoản tiền gửi lớn hoặc các lợi ích do khách hàng đem lại từ khoản tín dụng đƣợc cấp.
- Tốc độ tăng trƣởng tín dụng quá nhanh, vƣợt quá khả năng và năng lực kiểm soát cũng nhƣ nguồn vốn của Ngân hàng
- Cho vay dựa trên các sự kiệm bất thƣờng có thể xảy ra, chẳng hạn nhƣ sáp nhập, thay đổi địa vị pháp lý, pháp nhân. Soạn thảo các điều kiện ràng buộc trong hợp đồng tín dụng mập mờ, không rõ ràng, không xác định rõ lịch hoàn trả đối với từng khoản vay, cố ý thoả hiệp các nguyên tắc tín dụng với khách hàng mặc dù biết có tiềm ẩn rủi ro
- Chính sách tín dụng quá cứng nhắc hoặc lỏng lẻo để kẽ hở cho khách hàng lợi dụng - Cung cấp tín dụng với khối lƣợng lớn cho các khách hàng không thuộc phân đoạn
thị trƣờng tối ƣu của ngân hàng.
- Hồ sơ tín dụng không đầy đủ, thiếu sự tuân thủ hay tuân thủ không đầy đủ các quy định hiện hành của phê duyệt tín dụng.
- Có khuynh hƣớng cạnh tranh thái quá nhƣ: giảm thấp lãi suất cho vay, phí dịch vụ hay thực hiện chiến lƣợc “giữ chân” khách hàng bằng các khoản tín dụng mới để