6. Kết cấu của luận văn:
2.2. Thực trạng hoạt động tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP
TMCP Phƣơng Đông-Chi nhánh Khánh Hòa.
2.2.1. Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động quản trị RRTD tại Ngân hàng TMCP Phương Đông-Chi nhánh Khánh Hòa
2.2.1.1. Các nhân tố vĩ mô
- Nhân tố kinh tế: Về phƣơng diện tổng thể, nền kinh tế ổn định sẽ tạo điều kiện
thuận lợi cho hoạt động tín dụng. Nền kinh tế ổn định làm cho quá trình sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp tiến hành bình thƣờng. Khi lạm phát, khủng hoảng xẩy ra làm cho khả năng trả nợ vay biến động lớn. Ngƣợc lại nếu không xẩy ra lạm phát, khủng hoảng chất lƣợng tín dụng chỉ phụ thuộc chủ yếu vào khả năng quản lý tín dụng của bản thân các NHTM.
Tuy nhiên, yêu cầu đặt ra là nền kinh tế phải có tăng trƣởng, thì cũng phải chấp nhận sử dụng mức lạm phát, tăng trƣởng tín dụng, kích thích đầu tƣ. Giới hạn của mở rộng quy mô tín dụng có ảnh hƣởng lớn chất lƣợng tín dụng: nếu mở rộng quá giới hạn
các NHTM sẽ chịu thiệt hại lớn do đồng tiền mất giá, chất lƣợng tín dụng bị giảm thấp. Ngoài ra, chính sách và luật lệ điều tiết về ƣu tiên hay hạn chế sự phát triển của một ngành, một lĩnh vực,… để thực hiện chƣơng trình kế hoạch của Nhà nƣớc cũng ảnh hƣởng tới chất lƣợng hoạt động tín dụng.
Vốn nƣớc ngoài cũng có ảnh hƣởng tới chất lƣợng tín dụng: do tình trạng thiếu vốn để phát triển kinh tế, các nƣớc kém phát triển phải tìm mọi cách huy động vốn nƣớc ngoài để đầu tƣ. Việc đầu tƣ sẽ làm tăng tổng cầu trong nền kinh tế trong khi tổng cung chƣa tăng theo kịp làm mất cân đối giữa tổng cung và tổng cầu trong nền kinh tế gây nguy cơ lạm phát.
Chu kỳ phát triển kinh tế có tác động không nhỏ tới hoạt động tín dụng. Trong thời kỳ kinh tế đình trệ sản xuất - kinh doanh bị thu hẹp, hoạt động tín dụng gặp khó khăn trên tất cả các lĩnh vực. Nhu cầu vốn tín dụng giảm trong thời kỳ này và nếu vốn tín dụng đã đƣợc thực hiện cũng khó có thể sử dụng có hiệu quả hoặc trả nợ đúng hạn cho ngân hàng. Ngƣợc lại, thời kỳ hƣng thịnh, nhu cầu vốn tín dụng tăng, rủi ro tín dụng có ít đi, nhƣng cũng không loại trừ trƣờng hợp do chạy đua trong sản xuất kinh doanh, nạn đầu cơ tích trữ, làm cho nhu cầu vốn tín dụng lên quá cao và có quá nhiều khoản tín dụng đƣợc thực hiện. Những khoản này cũng có thể khó đƣợc hoàn trả nếu sự phát triển sản xuất kinh doanh không có kế hoạch nó trên dẫn đến suy thoái và khủng khoảng kinh tế. Mức độ phù hợp giữa lãi suất ngân hàng với mức lợi nhuận của các doanh nghiệp sản xuất kinh doanh hàng hoá và dịch vụ trong nền kinh tế quốc dân cũng ảnh hƣởng tới chất lƣợng tín dụng.
- Nhân tố xã hội: Nhân tố ảnh hƣởng trực tiếp tới chất lƣợng tín dụng là các tác nhân trực tiếp tham gia quan hệ tín dụng, đó là ngƣời gửi tiền, ngân hàng và ngƣời vay tiền.
Tín dụng có nghĩa là sự vay mƣợn dựa trên cơ sở sự tín nhiệm, lòng tin, điều đó cũng có nghĩa là quan hệ tín dụng là sự kết hợp giữa 3 yếu tố: nhu cầu của khách hàng, khả năng của ngân hàng và sự tin tƣởng lẫn nhau giữa ngân hàng và khách hàng. Vì vậy, chất lƣợng tín dụng phụ thuộc vào cả 3 yếu tố: khách hàng, ngân hàng và sự tín nhiệm, trong đó sự tín nhiệm là cầu nối mối quan hệ giữa ngân hàng và khách hàng: sự tín nhiệm của ngân hàng càng cao, thu hút khách hàng càng lớn; khách hàng có tín nhiệm đối với ngân hàng thƣờng đƣợc vay vốn dễ dàng và có thể đƣợc vay với lãi suất
cải tiến chất lƣợng tín dụng.
Ngoài những yếu tố kể trên, còn có những yếu tố ảnh hƣởng tới chất lƣợng tín dụng nhƣ: đạo đức xã hội có liên quan tới rủi ro trong tín dụng trong trƣờng hợp lợi dụng lòng tin để lừa đảo; hoặc do trình độ dân trí chƣa cao, kém hiểu biết dẫn tới hiểu chƣa đúng bản chất hoạt động ngân hàng nói chung cũng nhƣ hoạt động tín dụng nói riêng, làm ăn kém hiệu quả, không phát huy tốt chức năng các phƣơng tiện tín dụng,… Bên cạnh đó sự biến động của tình hình kinh tế, chính trị, xã hội ở nƣớc ngoài cũng có ảnh hƣởng tới chất lƣợng tín dụng: trong tình hình hiện nay, các quan hệ kinh tế, xã hội đƣợc mở rộng, theo đó các loại hình doanh nghiệp đa quốc gia cũng ngày càng tăng về số lƣợng và quy mô hoạt động, các trào lƣu văn hóa - xã hội cũng ngày càng phát triển. Vì vậy, mọi sự biến động về kinh tế, văn hóa - xã hội ở nƣớc ngoài đều ảnh hƣởng tới tình hình kinh tế, chính trị, xã hội trong nƣớc và ảnh hƣởng tới chất lƣợng tín dụng.
- Nhân tố pháp lý: Nhân tố pháp lý bao gồm tính đồng bộ của hệ thống pháp luật,
tính đầy đủ, thống nhất của các văn bản dƣới luật, đồng thời gắn liền với quá trình chấp hành pháp luật và trình độ dân trí.
Thực tiễn kinh tế thị trƣờng hàng trăm năm qua có đủ cơ sở để kết luận rằng: pháp luật đã trở thành một bộ phận không thể thiếu đƣợc của nền kinh tế thị trƣờng có sự điều tiết của Nhà nƣớc. Không có pháp luật hoặc pháp luật không phù hợp với những yêu cầu phát triển của nền kinh tế thị trƣờng thì mọi hoạt động trong nền kinh tế đó không thể tiến hành trôi chảy đƣợc, pháp luật là cái cuối cùng để các đối tác đặt niềm tin để thực hiện các cam kết. Chỉ có trong điều kiện các chủ thể tham gia quan hệ tín dụng tuân thủ pháp luật một cách nghiêm chỉnh thì quan hệ tín dụng mới đem lại lợi ích cho cả hai phía và chất lƣợng tín dụng mới đƣợc đảm bảo.
2.2.1.2. Các nhân tố vi mô
- Các nhân tố từ khách hàng
+ Năng lực của khách hàng
Năng lực của khách hàng là nhân tố quyết định đến việc khách hàng sử dụng vốn vay có hiệu quả hay không.Nếu năng lực của khách hàng yếu kém, thể hiện ở việc không dự đoán đƣợc những biến động lên xuống của nhu cầu thị trƣờng; không hiểu biết nhiều trong việc sản xuất, phân phối và khuyếch trƣơng sản phẩm …thì sẽ dễ dàng
lƣợng tín dụng của ngân hàng bị ảnh hƣởng.Và ngƣợc lại năng lực của khách hàng càng cao thì khả năng cạnh tranh trên thị trƣờng càng lớn, vốn vay càng đƣợc sử dụng có hiệu quả.
+ Sự trung thực của khách hàng
Sự trung thực của khách hàng ảnh hƣởng lớn tới chất lƣợng tín dụng của ngân hàng.Nếu các doanh nghiệp vay vốn Ngân hàng không cung cấp các số liệu trung thực, vi phạm chế độ kế toán thống kê đã đƣợc ban hành thì sẽ gây khó khăn cho ngân hàng trong việc nắm bắt tình hình sản xuất kinh doanh, cũng nhƣ việc quản lý vốn vay của khách hàng để qua đó có thể đƣa ra quyết định cho vay đúng đắn. Nếu khách hàng sử dụng vốn vay ngân hàng không đúng đối tƣợng kinh doanh, không đúng với phƣơng án, mục đích khi đi vay thì sẽ không trả đƣợc nợ đúng hạn.
+ Rủi ro trong công việc kinh doanh của khách hàng
Rủi ro là thuật ngữ đƣợc sử dụng để chỉ những biến cố (sự kiện) xảy ra ngoài mong muốn và đem lại hậu quả xấu.Rủi ro trong kinh doanh là một yếu tố tất yếu nhƣ ngƣời ta thƣờng nói” rủi ro là ngƣời bạn đồng hành của kinh doanh”.
- Các nhân tố từ đối thủ cạnh tranh.
Hiện tại trên địa bàn Thành phố Nha Trang có khoảng 32 chi nhánh các ngân hàng cùng hoạt động cung cấp các sản phẩm dịch vụ tƣơng tự nhau. Do vậy, tình hình cạnh tranh trong lĩnh vực ngân hàng rất sôi động. Công cụ chủ yếu của cuộc cạnh tranh này là lãi suất. Các ngân hàng không ngừng đƣa ra các mức lãi suất hấp dẫn kèm theo nhiều chính sách tín dụng ƣu đãi các chƣơng trình khuyến mãi nhƣ tặng quà, rút thăm trúng thƣởng… nhằm lôi kéo khách hàng. Các đối thủ cạnh tranh đƣợc đánh giá cao của NH TMCP Phƣơng Đông nhƣ: ngân hàng TMCP Công Thƣơng, ngân hàng TMCP Ngoại Thƣơng, ngân hàng TMCP Sài Gòn thƣơng tín, ngân hàng TMCP Á Châu hay ngân hàng TMCP Xuất nhập khẩu… đều có thời gian hoạt động lâu dài trên địa bàn. Các ngân hàng này có sự đa dạng hơn về sản phẩm dịch vụ, lãi suất vay thấp.Điều này tạo nên áp lực không hề nhỏ đối với chi nhánh khi thị phần khách hàng bị chia bớt với ngân hàng bạn. Để thu hút khách hàng, tăng tổng dƣ nợ, chi nhánh phải đƣa ra các chính sách hợp lý trong công tác thẩm định, đơn giản thu tục vay giải quyết hồ sơ vay khách hàng nhanh chóng nhƣng vẫn đảm bảo đƣợc tính an toàn, khả năng thu hồi nợ đúng hạn, hạn chế rủi ro khi cho vay.
thƣờng liên quan tới tất cả các hoạt động tín dụng và ảnh hƣởng trực tiếp tới những khía cạnh khác nhau của chất lƣợng tín dụng. Các nhân tố bên trong gồm các nhân tố (về chính sách; chất lƣợng lao động; quy trình nghiệp vụ; thông tin; kiểm tra kiểm soát), ảnh hƣởng của nó tới chất lƣợng hoạt động tín dụng đƣợc thể hiện qua nội dung của các nhân tố nhƣ sau:
+ Chính sách tín dụng: Chính sách tín dụng là kim chỉ nam đảm bảo cho hoạt
động tín dụng đi đúng quỹ đạo, nó có ý nghĩa quyết định đến sự thành công hay thất bại của một ngân hàng. Một chính sách tín dụng đúng đắn sẽ thu hút đƣợc nhiều khách hàng, đảm bảo khả năng sinh lời của hoạt động tín dụng trên cơ sở phân tán rủi ro, tuân thủ luật pháp, đƣờng lối chính sách của Nhà Nƣớc và đảm bảo công bằng xã hội. Điều đó cũng có nghĩa là chất lƣợng tín dụng tùy thuộc vào việc xây dựng chính sách tín dụng của NHTM có đúng đắn hay không. Bất cứ NHTM nào muốn có chất lƣợng tín dụng đều phải có chính sách tín dụng rõ ràng, thích hợp cho ngân hàng mình.
+ Chất lượng nhân sự (lao động): Con ngƣời là yếu tố quyết định đến sự thành bại trong quản lý vốn tín dụng cũng nhƣ trong hoạt động của ngân hàng. Xã hội ngày càng phát triển đòi hỏi chất lƣợng nhân sự ngày càng cao để có thể đối phó kịp thời, có hiệu quả với các tình huống khác nhau của hoạt động tín dụng. Việc tuyển chọn nhân sự có đạo đức nghề nghiệp tốt và giỏi về chuyên môn (có năng lực phân tích và xử lý đơn xin vay, đánh giá tài sản thế chấp, giám sát số tiền cho vay ngay từ khi cấp tiền vay cho tới khi thu hồi đƣợc nợ hoặc xử lý xong món nợ theo chính sách cho vay của ngân hàng,…) sẽ giúp cho ngân hàng có thể ngăn ngừa đƣợc những sai phạm có thể xảy ra khi thực hiện chu kỳ khép kín của một khoản tín dụng.
+ Quy trình tín dụng: Quy trình tín dụng bao gồm những quy định cần phải thực
hiện trong quá trình cho vay, thu nợ nhằm đảm bảo an toàn vốn tín dụng, nó đƣợc bắt đầu từ khi chuẩn bị cho vay, phát triển vay, kiểm tra quá trình cho vay cho đến khi thu hồi đƣợc nợ. Chất lƣợng tín dụng có đảm bảo hay không tùy thuộc vào việc thực hiện tốt các quy định ở từng bƣớc và sự phối hợp chặt chẽ, nhịp nhàng giữa các bƣớc trong quy trình tín dụng.
+ Thông tin tín dụng: Thông tin tín dụng có vai trò quan trọng trong quản lý chất
lƣợng tín dụng. Nhờ có thông tin tín dụng, ngƣời quản lý có thể đƣa ra những quyết định cần thiết có liên quan đến cho vay, theo dõi và quản lý tài khoản cho vay. Thông
tin giữa các tổ chức tín dụng, phân tích của cán bộ tín dụng,…); từ khách hàng (theo chế độ báo cáo định kỳ hoặc phản ánh trực tiếp); từ các cơ quan chuyên về thông tin tín dụng ở trong và ngoài nƣớc; từ các nguồn thông tin khác (các cơ quan thông tấn, báo chí, ...). Số lƣợng, chất lƣợng của thông tin thu nhận đƣợc có liên quan đến mức độ chính xác trong việc phân tích, nhận định thị trƣờng, khách hàng,… để đƣa ra những quyết định phù hợp. Thông tin càng đầy đủ, nhanh nhạy, chính xác và toàn diện thì khả năng phòng ngừa rủi ro trong hoạt động tín dụng càng lớn, chất lƣợng tín dụng càng cao.
+ Kiểm soát nội bộ: Đây là biện pháp giúp cho Ban lãnh đạo ngân hàng có đƣợc
các thông tin về tình trạng kinh doanh nhằm duy trì có hiệu quả các hoạt động kinh doanh đang đƣợc xúc tiến, phù hợp với các chính sách, thực hiện đƣợc các mục tiêu đã định.
Chất lƣợng tín dụng tùy thuộc vào mức độ phát hiện kịp thời nguyên nhân các sai sót phát sinh trong quá trình thực hiện một khoản tín dụng của công tác kiểm soát nội bộ để có biện pháp khắc phục kịp thời.
Để kiểm soát nội bộ có hiệu quả, ngân hàng cần có cơ cấu tổ chức hợp lý, cán bộ kiểm tra phải giỏi nghiệp vụ, trung thực và có chính sách thƣởng phạt vật chất nghiêm minh.
Qua nghiên cứu nội dung các loại nhân tố ảnh hƣởng tới chất lƣợng tín dụng ta thấy: Tùy theo sự phát triển, điều kiện kinh tế xã hội và sự hoàn thiện môi trƣờng pháp lý, khả năng quản lý, cơ sở vật chất kỹ thuật và trình độ cán bộ của từng NHTM mà các nhân tố này có ảnh hƣởng khác nhau tới chất lƣợng hoạt động tín dụng. Vấn đề cơ bản đặt ra là chúng ta phải nắm vững các nhân tố ảnh hƣởng tới chất lƣợng tín dụng và biết vận dụng sáng tạo sự ảnh hƣởng của các nhân tố này trong hoàn cảnh thực tế sẽ tạo điều kiện cho sự thành công của hoạt động tín dụng nói riêng cũng nhƣ kinh doanh ngân hàng nói chung.
Khánh Hòa
Sơ đồ 2.2 : Quy trình quản lý rủi ro tín dụng
Phân loại khoản vay
Nhận diện các dấu hiệu cảnh báo
Thu thập thông tin Phân tích tình hình qua
các nhóm dấu hiệu
Xếp lại hạng khoản vay
Khoản vay giữ nguyên hạng
Khoản vay bị xuống hạng
Biện pháp phòng ngừa Biện pháp khắc phục Biện pháp xử lý
Quản lý, giám sát Rà soát TSĐB
Hoàn thiện hồ sơ pháp lý Bổ sung TSĐB Cơ cấu nợ Thu hồi nợ Phát mãi TS Trả nợ thay Các biện pháp khuyến khích trả nợ Bán nợ Khởi kiện Xử lý rủi ro
Các NHTM tại Việt Nam nói chung và Ngân hàng Phƣơng Đông nói riêng đã nhận thức đƣợc tầm quan trọng của xếp hạng tín dụng, từng ngân hàng đã xây dựng văn bản quy định tiêu chí phân loại khách hàng cho mình để thực hiện. Phân loại khách hàng là phƣơng pháp lƣợng hóa mức độ rủi ro tín dụng của khách hàng thông qua quy trình đánh giá bằng thang điểm thống nhất dựa vào các thông tin tài chính và phi tài chính của khách hàng tại thời điểm phân loại.
Việc xếp loại chất lƣợng các khoản vay đƣợc thực hiện cho tất cả các khách hàng để ngân hàng có điều kiện theo dõi, đánh giá cấp độ rủi ro trong từng trƣờng hợp và từ đó phân tích, có phƣơng án xử lý kịp thời. phân loại rủi ro theo chất lƣợng khoản vay đƣợc chia thành 7 nhóm đƣợc đánh giá dựa trên cơ sở cấu phần phân loại khách hàng.
2.2.2.2 Nhận diện rủi ro tín dụng
Nhận diện rủi ro tín dụng để từ đó có những giải pháp tối ƣu giúp ngăn ngừa và xử lý các khoản tín dụng có rủi ro là khâu quan trọng quyết định đến hiệu quả kinh doanh của ngân hàng. Sau khi khoản vay phát sinh và đƣợc phân loại, cán bộ tín dụng luôn phải theo dõi, giám sát khoản vay để nhận diện rủi ro thông qua các dấu hiệu cảnh báo sau:
a. Nhóm dấu hiệu liên quan đến mối quan hệ giữa khách hàng với ngân hàng như:
- Trì hoãn hoặc gây khó khăn cho ngân hàng trong kiểm tra tình hình sử dụng vốn.