6. Kết cấu của luận văn:
2.3. Đánh giá chung hoạt động quản trị RRTD
2.3.1 Kết quả đạt được trong việc quản trị rủi ro tín dụng
Trên cơ sở phân tích ở trên và qua trao đổi chuyên gia với lãnh đạo chi nhánh và cán bộ tín dụng (xem phụ lục 01). Tác giả xin tổng kết laị các ƣu điểm trong việc quản trị RRTD tại chi nhánh nhƣ sau:
Trƣớc hết Ngân hàng TMCP Phƣơng Đông – CN Khánh Hòa đã đánh giá đƣợc tầm quan trọng của công tác quản trị RRTD và đã tích cực thực hiện các giải pháp nhằm nâng cao khả năng phòng ngừa và phát hiện RRTD.Ngân hàng đã xây dựng một chính sách quản trị RRTD với quy trình, quy định chặt chẽ và tăng cƣờng khả năng kiểm soát những nguy cơ rủi ro tiềm ẩn.
Trƣớc tình hình cạnh tranh khốc liệt giữa các ngân hàng hiện nay, đặc biệt là các ngân hàng TMCP nhằm chiếm lĩnh thị trƣờng cho vay cũng nhƣ huy động vốn. Bên cạnh một số khách hàng truyền thống, ngân hàng TMCP Phƣơng Đông hoạt động với mô hình kinh doanh là một ngân hàng bán lẻ đa năng, không ngừng mở rộng cho vay đến nhiều đối tƣợng khách, đặc biệt là trong lĩnh vực đầu tƣ, hộ kinh doanh sản xuất. Tốc độ tăng trƣởng tín dụng của ngân hàng tăng liên tục qua các năm, trong đó hoạt động cho vay tăng trƣởng khá nhanh. Tỷ lệ nợ xấu các năm ở mức dƣới 3% so với quy định của NHNN, tăng trƣởng tín dụng đạt mức khoảng 20%/năm.
0% 20% 40% 60% 80% 100%
6. Do áp lực phải hoàn thành chỉ tiêu kế hoạch, chưa thật sự quan tâm … 5. Thiếu giám sát và quản lý sau khi cho vay
4. Lỏng lẻo trong công tác kiểm soát nội bộ.
3. Do năng lực của đội ngũ cán bộ tín dụng còn hạn chế.
2. Hệ thống kiểm soát khi cho vay không chặt chẽ và kém hiệu quả. 1. Thiếu thông tin khi thẩm định và khi ra quyết định cho vay
Ít
Trung Bình Nhiều
vào các lĩnh vực thế mạnh của ngân hàng. Từ năm 2014, ngân hàng bắt đầu đầu tƣ vào nhiều danh mục tín dụng khác trên cơ sở bán lẻ chứ không cho vay khá gọn nhƣ trƣớc đây nhằm phân tán khi có rủi ro xảy ra, chủ yếu vào các ngành nghề có tiềm năng của địa phƣơng.Đối với hoạt động tín dụng của ngân hàng, chất lƣợng tín dụng luôn đƣợc đảm bảo ở chấp nhận đƣợc trong bối cảnh thị trƣờng kinh doanh có nhiều rủi ro nhƣ hiện nay. Trong đó đối với nợ xấu về cơ bản xử lý đƣợc, kết quả kinh doanh hàng năm cho phép trích lập dự phòng rủi ro theo quy định.
Hệ thống đánh giá và kiểm soát rủi ro theo thông lệ quốc tế bƣớc đầu đƣợc xác lập: Một số công cụ quản lý rủi ro tín dụng đƣợc triển khai khá nề nếp nhƣ; Phân loại rủi ro theo khoản vay, xác định hạn mức vay tối đa cho từng khách hàng…
Chất lƣợng cán bộ tín dụng đƣợc nâng cao: Đội ngũ cán bộ tín dụng của ngân hàng trong thời gian qua luôn nhận đƣợc sự quan tâm đặc biệt từ phía ngân hàng và đã từng bƣớc nâng cao về chất lƣợng, trình độ chuyên môn nghiệp vụ. Một trong những chính sách mang lại hiệu quả cao trong việc nâng cao chất lƣợng cán bộ của ngân hàng là chú trọng đến công tác tập huấn, huấn luyện nâng cao trình độ chuyên môn nghiệp vụ của cán bộ đặc biệt là về lĩnh vực quản lý rủi ro tín dụng.
2.3.2. Những mặt hạn chế
Bên cạnh những mặt làm đƣợc của Ngân hàng TMCP Phƣơng Đông – Chi nhánh Khánh Hòa trong những năm qua, nhƣng vẫn còn một số mặt hạn chế cụ thể nhƣ sau:
- Về xử lý nợ xấu:
Nợ quá hạn vẫn đang ở mức cao, tỷ lệ nợ quá hạn năm 2011 là 2.76 %, năm 2012 là 3.62%, năm 2013 là 3.28%. Nợ xấu từ năm 2011 đến năm 2013 tuy vẫn ở mức dƣới 3% nhƣng có khuynh hƣớng tăng.Điều này đòi hỏi ngân hàng cần hoàn thiện hơn và có những biện pháp khắc phục trong công tác quản trị tín dụng bằng cách trích lập dự phòng rủi ro dựa trên chất lƣợng các khoản tín dụng chứ không phải dựa trên nợ quá hạn.
Dƣ nợ tín dụng tập trung quá lớn ở một số khách hàng là tổ chức kinh tế: Công ty cổ phần khai thác thủy điện Sông Giang, Công ty TNHH tƣ vấn và thiết kế xây dựng ADC, Công ty TNHH Rƣợu Thu Hà…, đây là những dấu hiệu có thể dẫn đến rủi ro, không thật sự an toàn, mặc dù với dự án thủy điện Sông Giang, ngân hàng đã đồng tài trợ với các ngân hàng khác để phân tán rủi ro.
- Về công tác dự báo giá trị TSBĐ trong lƣơng lai :
Ngân hàng hiện nay chỉ mới đề nghị khách hàng vay động sản (xe ô tô, máy móc thiết bị, hàng hóa….) mua bảo hiểm cháy nổ, bảo hiểm hàng hóa. Đối với TSĐB là bất động sản, công trình không thể lƣờng trƣớc đƣợc rủi ro do thiên tai, hỏa hoạn, …khiến TSBĐ mất giá trị, ngân hàng chƣa có biện pháp để chuyển giao rủi ro với công ty bảo hiểm.
Các khoản vay không có tài sản đảm bảo (dành cho cán bộ thuộc các đơn vị hành chính sự nghiệp) ngân hàng cũng chƣa có quy định bắt buộc mua bảo hiểm tiền vay đối với hình thức cho vay nhiều rủi ro này. Khi ngƣời vay không may bị thƣơng tật, tử vong… thì ngân hàng đƣợc công ty bảo hiểm chi trả nếu có những giấy tờ chứng minh hợp lệ.
- Về đạo đức nghề nghiệp trong việc thực hiện đúng quy trình, quy định cấp tín dụng
Đối với sản phẩm cho vay cầm cố giấy tờ có giá. Cuối năm 2012, một nhân viên trong ngân hàng đã lợi dụng lòng tin của khách hàngđể chiếm đoạt hàng tỷ đồng khi khách hàng tin tƣởng giao sổ tiết kiệm cho nhân viên này thực hiện hình thức cho vay cầm cố.Bên cạnh đó, nhân viên này đã ăn cắp chứng chỉ trắng là sổ tiết kiệm đã đóng dấu của ngân hàng, tự ý phát hành, lừa đảo ngƣời nhà với số tiền lớn mặc dù trên thực tế số tiền đó không nộp vào ngân hàng.Do lỏng lẻo trong các quy trình về việc thực hiện đối chiếu chữ ký khách hàng cũng nhƣ sử dụng con dấu sai mục đích đã tạo điều kiện cho những nhân viên có đạo đức nghề nghiệp thấp có cơ hội thực hiện hành vi sai trái gây hậu quả nghiêm trọng tới hình ảnh của ngân hàng trong một thời gian dài.
- Vê quy định phân cấp xác định cấp tín dụng:
Các khoản cấp tín dụng trong thẩm quyền của Giám đốc chi nhánh/SGD hiện vẫn ở mức thấp, các khoản vay lớn đều phải duyệt tập trung về hội sở gây nên việc kéo dài thời gian xử lý hồ sơ, thủ tục rƣờm rà khiến khách hàng không hài lòng vì chờ đợi quá lâu.Cơ chế thông tin giữa các phòng ban tại chi nhánh và Hội sở trong hoạt động cấp tín dụng chƣa đảm bảo tính liên tục và toàn diện, sự liên kết giữa các phòng không chặt chẽ, thiếu kết nối nên khả năng phát hiện và ngăn ngừa rủi ro chƣa cao.
Công tác quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng hiện nay còn nhiều bất cập, chƣa tách bạch chức năng của cán bộ tín dụng ra khỏi chức năng quản lý rủi ro, chƣa có bộ phận quản lý rủi ro chuyên trách. Các số liệu báo cáo thống kê tình hình hoạt đọng kinh doanh của ngân hàng chƣa đầy đủ, đặc biệt là về tình hình nợ quá hạn.Việc tuân thủ các quy trình tín dụng, quy định quản lý rủi ro tín dụng có nhiều lúc ngân hàng còn lơ là, buông lỏng.
Mặc dù có nhiều chính sách nâng cao chất lƣợng cản bộ tín dụng, tuy nhiên ngân hàng vẫn xảy ra tình trạng thiêú cán bộ có kinh nghiệm. Trong khi đó, cán bộ chủ chốt chuyển nơi khác, cán bộ mới tuyển dụng chƣa đáp ứng đƣợc nhu cầu, chƣa đủ tự tin để đƣa ra kết luận độc lập.
Thông tin luôn là một trong những nguồn lực quan trọng nhất của ngân hàng và là công cụ quan trọng để kiểm soát rủi ro tín dụng. Tuy nhiên, hệ thống thông tin phòng ngừa rủi ro của ngân hàng chƣa đầy đủ và hoạt động chƣa thật sự hiệu quả.Các thông tin liên quan đến TSĐB, liên quan đến nợ ngoài bảng chƣa đƣợc khai thác nhiều từ hệ thống, vì vậy hạn chế nhất định đến hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng.
Các biện pháp nhằm giảm thiểu rủi ro cũng chƣa đƣợc quan tâm một cách đúng mức nhƣ: chƣa yêu cầu khách hàng mua bảo hiểm vào quy trình cấp tín dụng, thực hiện mua bảo hiểm tiền vay chƣa đƣợc chú ý đề xuất.
KẾT LUẬN CHƢƠNG 2
Chƣơng 2 nêu lên thực trạng công tác quản trị RRTD tại Ngân hàng TMCP Phƣơng Đông-CN Khánh Hòa. Từ việc phân tích tác động của môi trƣờng kinh tế xã hội, đặc biệt là môi trƣờng ngân hàng trong năm 2013 để rút ra những nguyên nhân làm phát sinh RRTD. Song song với việc đánh giá xếp hạng tín dụng, thông qua việc áp dụng mô hình định tính 6C, ngân hàng đã xây dựng chặt chẽ thêm những tiêu chuẩn chọn lọc khách hàng để cho vay Năm 2013, mặc dù nền kinh tế đã chuyển biến tích cực nhƣng tỷ lệ nợ xấu và nợ quá hạn vẫn ở mức cao do các món vay những năm trƣớc vẫn chƣa xong, điều nay đòi hỏi chi nhánh cần có những biện pháp phù hợp để hoàn thiện công tác quản trị RRTD.
GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHƢƠNG ĐÔNG-CHI NHÁNH KHÁNH HÒA
3.1. Định hƣớng hoạt động và mục tiêu tổng quát về nâng cao quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Phƣơng Đông-Chi Nhánh Khánh Hòa tín dụng tại Ngân hàng TMCP Phƣơng Đông-Chi Nhánh Khánh Hòa
3.1.1. Định hướng chung của Ngân hàng TMCP Phương Đông-Chi nhánh Khánh H a giai đoạn 2014-2020
Nguyên tắc chung về chính sách tín dụng: chính sách tín dụng nhằm đảm bảo việc cấp tín dụng cho khách hàng tuân thủ chặt chẽ các nguyên tắc:
- Tuân thủ pháp luật: tất cả cán bộ, nhân viên có trách nhiệm tuân thủ các quy định của pháp luật trong hoạt động tín dụng và các quy định liên quan. Việc cấp tín dụng cho khách hàng dựa trên cơ sở lợi ích chính đáng và hợp pháp của Ngân hàng TMCP Phƣơng Đông-Chi nhánh Khánh Hòa, không đƣợc lợi dụng tài sản và uy tín của Ngân hàng TMCP Phƣơng Đông-Chi nhánh Khánh Hòa vì mục đích cá nhân trong hoạt động tín dụng
- Phù hợp với chiến lƣợc hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Phƣơng Đông-Chi nhánh Khánh Hòa trong từng thời kỳ: mở rộng và phát triển tín dụng phải dựa trên cơ sở chiến lƣợc, định hƣớng kinh doanh trong giai đoạn này và có sự kết hợp với các bộ phận khác trong hệ thống.
- Quan điểm bình đẳng và hƣớng tới khách hàng: trong cấp tín dụng, Ngân hàng TMCP Phƣơng Đông-Chi nhánh Khánh Hòa thực hành thống nhất chính sách khách hàng, không phân biệt thành phần kinh tế, hình thức sở hữu, phù hợp với hoạt động kinh doanh theo cơ chế thị trƣờng. Các ƣu đãi trong tín dụng chỉ căn cứ vào năng lực tài chính, uy tín, mức độ rủi ro và thiện chí trẳ nợ của bản thân khách hàng.
- Đề cao trách nhiệm cá nhân: Ngân hàng TMCP Phƣơng Đông-Chi nhánh Khánh Hòa đề cao trách nhiệm cá nhân nhằm nâng cao tính minh bạch và chất lƣợng trong hoạt động tín dụng. Các cá nhân đƣợc giao quyền quyết định phải tự chịu trách nhiệm trƣớc hết đối với quyết định của mình.
- Quan điểm tổng quát về rủi ro tín dụng:
+ Không tập trung cấp tín dụng quá cao cho một khách hàng, 1 ngành nghề/ lĩnh vực; các nhóm khách hàng, ngành nghề/ lĩnh vực có liên quan với nhau; 1 loại tiền tệ và tại một địa bàn.
độ tập thể (nhiều thành viên cùng tham gia quyết định cho vay thông qua nhiều mức xét duyệt và biểu quyết hoạt động của Hội đồng tín dụng), bảo đảm tính khách quan.
+ Áp dụng hạn mức quyết định cấp tín dụng và thời gian cấp tín dụng tuỳ thuộc vào tình hình hoạt động của Ngân hàng TMCP Phƣơng Đông-Chi nhánh Khánh Hòa.
3.1.2.Mục tiêu nâng cao quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng TMCP Phương Đông-Chi nhánh Khánh Hòa
Hoạt động cho vay luôn tiềm ẩn rủi ro nhƣng ngân hàng không thể chối bỏ rủi ro, tức là khôg cho vay mà chỉ có thể tìm cách để hoạt động tín dụng trở nên an toàn hơn và hạn chế rủi ro ở mức thấp nhất thông qua nâng cao chất lƣợng quản trị rủi ro tín dụng. Do vậy, quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động của Ngân hàng TMCP Phƣơng Đông-Chi nhánh Khánh Hòa cần phải đáp ứng đƣợc các mục tiêu sau:
- Giảm thiểu rủi ro tín dụng trên cơ sở nâng cao chất lƣợng tín dụng nhƣng đảm bảo tăng trƣởng theo chính sách và định hƣớng tín dụng đã đề ra. Mục tiêu về chất lƣợng tín dụng là tỷ lệ nợ xấu dƣới 2%, tăng trƣởng tín dụng đạt mức 25-30%/ năm.
- Phân tán rủi ro trong danh mục đầu tƣ tín dụng theo định hƣớng lựa chọn những ngành nghề, lĩnh vực và nhóm khách hàng có khả năng phát triển và đạt hiệu quả, không đầu tƣ quá mạnh, đầu tƣ theo phong trào vào một nhóm ngành nghề/ khách hàng cho dù ngành nghề/ khách hàng đó đang có sự tăng trƣởng và phát triển mạnh mẽ nhƣng có khả năng bão hoà hoặc cung vƣợt cầu trong tƣơng lai.
- Tăng khả năng phòng ngừa rủi ro tín dụng trong hoạt động của Ngân hàng TMCP Phƣơng Đông-Chi nhánh Khánh Hòa thông qua nâng cao chất lƣợng thẩm định và tăng cƣờng kiểm soát, gián sát liên tục, toàn diện và kịp thời trong quá trình cấp tín dụng.
- Xây dựng cơ chế xử lý nợ xấu uyển chuyển, hiệu quả, đảm bảo giữ đƣợc sự hợp tác của khách hàng trong quá trình xử lý nợ xấu, giảm tổn thất do rủi ro tín dụng gây ra.
- Nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh và hƣớng đến các chuẩn mực quốc tế trong quản trị rủi ro tín dụng.
Ngân hàng TMCP Phƣơng Đông-Chi Nhánh Khánh Hòa
3.2.1. Đối với nguyên nhân do sự thay đổi môi trường kinh doanh.
3.2.1.1. Quản lý nợ xấu và trích lập dự phòng rủi ro
Trƣớc hết, Ngân hàng TMCP Phƣơng Đông-Chi Nhánh Khánh Hòa phải chấp hành tốt các quy định của NHNN về các tỷ lệ an toàn trong hoạt động tín dụng theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam về phân loại nợ và sử dụg dự phòng để trích lập rủi ro trong hoạt động ngân hàng của TCTD và Điều 1 của Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/4/2007 của Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam về việc sửa đổi bổ sng một số điều của Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN.
Trích lập dự phòng rủi ro tín dụng phải thực hiện dựa trên chất lƣợng của các khoản tín dụng chứ không phải dựa trên nợ quá hạn. Tuy nhiên việc trích dự phòng rủi ro ảnh hƣởng đến kết quả kinh doanh của ngân hàng, ảnh hƣởng trực tiếp đến tiền lƣơng, thu nhập của CBCNV, từ đó thƣờng có tâm lý đối phó. Do đó cần phải thƣờng xuyên kiểm tra việc thực hiện trích lập dự phòng rủi ro đúng và đầy đủ theo quy định.
Để thực hiện tốt công tác này, ngân hàng cần thực hiện một số giải pháp cụ thể nhƣ: - Bộ phận xử lý nợ của ngân hàng phải thực hiện báo cáo định kỳ hàng tháng hoặc hàng quý về tiến độ xử lý các khoản nợ xấu, giải thích rõ nguyên nhân chƣa xử lý đƣợc và đánh giá khả năng thu hồi của các khoản nợ xấu.
- Bộ phận kiểm toán nội bộ có trách nhiệm kiểm tra định kỳ hoạt động xử lý nợ theo kế hoạch và chƣơng trình kiểm toán đã định giống nhƣ đối với kiểm toán các hoạt động khác. Trong quá trình này, kiểm toán nội bộ sẽ đánh giá hiệu quả và các biện