6. Kết cấu của luận văn:
1.3.5.1 Khái niệm xếp hạng tín dụng
Hoạt động tín dụng là hoạt động mang lại nguồn thu nhập chủ yếu cho các NHTM, nhƣng cũng hàm chứa nhiều rủi ro. Xếp hạng tín dụng là một trong những công cụ quản trị rủi ro tín dụng hiệu quả mà các NHTM đã và đang áp dụng khi cấp tín dụng cho khách hàng.
Tùy thuộc vào mỗi ngân hàng mà thuật ngữ “credit ratings” có thể có các tên gọi khác nhau. Có ngân hàng gọi là “xếp hạng tín dụng nội bộ”, có ngân hàng gọi là “chấm điểm tín dụng”, có ngân hàng gọi là “xếp hạng tín nhiệm”,…nhƣng đều có bản chất là nhằm đánh giá mức độ tín nhiệm, khả năng trả nợ của khách hàng dựa trên hệ thống xếp hạng. Đó là một quy trình đánh giá xác suất một khách hàng tín dụng không thực hiện đƣợc các nghĩa vụ tài chính của mình đối với Ngân hàng cho vay nhƣ không trả đƣợc gốc và/hoặc lãi khi đến hạn hoặc vi phạm các điều kiện khác. Các tình huống này là các rủi ro tín dụng trong hoạt động cấp tín dụng của NHTM cho vay. Mức độ ruỉ ro tín dụng thay đổi theo từng khách hàng và đƣợc xác định thông qua quá trình đánh giá bằng thang điểm, dựa vào các thông tin tài chính và phi tài chính có sẵn của khách hàng tại thời điểm chấm điểm tín dụng. Việc chấm điểm các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính của khách hàng theo bộ giá trị chuẩn (bộ giá trị do ngân hàng
đƣa ra) cho mỗi khách hàng gọi là chấm điểm khách hàng, dựa trên kết quả chấm điểm khách hàng ta có mức hạng, đó là xếp hạng khách hàng. Do vậy ta có thể khái niệm: Xếp hạng tín dụng khách hàng là việc NHTM đánh giá năng lực tài chính, tình hình hoạt động hiện tại và triển vọng phát triển trong tƣơng lai của khách hàng đƣợc xếp hạng, qua đó xác định mức độ rủi ro không trả đƣợc nợ và khả năng trả nợ trong tƣơng lai.
Nhƣ vậy, việc xếp hạng tín dụng là việc chấm điểm và xếp loại khách hàng.
1.3.5.2 Phân loại và đối tượng xếp hạng tín dụng
Do tính chất khác nhau giữa các khách hàng, để chấm điểm tín dụng đƣợc chính xác, khoa học, ngƣời ta thƣờng chia khách hàng thành hai nhóm:
+ Nhóm khách hàng là doanh nghiệp.
+ Nhóm khách hàng là cá nhân, hộ kinh doanh, hộ sản xuất. Và để chi tiết hơn ngƣời ta cũng có thể phân chia khách hàng thành:
+ Khách hàng là Định chế tài chính. Bao gồm: Ngân hàng, công ty tài chính, công ty cho thuê tài chính, công ty chứng khoán.
+ Khách hàng là tổ chức kinh tế bao gồm: Các loại hình doanh nghiệp thành lập theo luật doanh nghiệp, Hợp tác xã, liên hợp tác xã thành lập theo luật Hợp tác xã và các tổ chức kinh tế thành lập theo luật đầu tƣ (trừ khách hàng là định chế tài chính).
+ Khách hàng là cá nhân/ hộ gia đình gồm cá nhân, hộ kinh doanh, hộ nông dân. + Khách hàng mới là khách hàng chƣa quan hệ tín dụng với ngân hàng cho vay. + Khách hàng mới thành lập là khách hàng, tổ chức kinh tề hoặc định chế tài chính mới thành lập chƣa có báo cáo tài chính năm.
Đối tượng xếp hạng tín dụng gồm:
+ Khách hàng là tổ chức kinh tế + Khách hàng là định chế tài chính + Khách hàng là cá nhân/ hộ gia đình
Mục đích của việc xếp hạng tín dụng
Việc xếp hạng tín dụng khách hàng nhằm hỗ trợ NHTM cho vay trong việc: + Ra quyết định cấp tín dụng: xác định hạn mức tín dụng, thời hạn, mức lãi suất, biện pháp đảm bảo tiền vay.
+ Giám sát và đánh giá khách hàng vay vốn khi khoản tín dụng còn dƣ nợ; xếp hạng khách hàng cho phép ngân hàng cho vay lƣờng trƣớc những dấu hiệu cho thấy khoản vay đang có chất lƣợng xấu đi và có những biện pháp đối phó kịp thời.
Xét trên góc độ quản lý toàn bộ danh mục tín dụng, hệ thống xếp hạng tín dụng còn nhằm mục đích: Thứ nhất là phát triển chiến lƣợc Maketing nhằm hƣớng tới khách hàng ít rủi ro hơn. Thứ hai là ƣớc lƣợng mức vốn đã thực hiện cho vay sẽ không thu hồi đƣợc để trích lập dự phòng tổn thất tín dụng.
1.3.5.3 Phương pháp xếp hạng tín dụng
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ thực hiện theo phƣơng pháp tiếp cận nội bộ cơ bản hoặc nâng cao (FIRB hoặc AIRB) theo chuẩn Basel II. Việc xếp hạng tín dụng phải căn cứ trên các số liệu thống kê lịch sử của chính ngân hàng cho các đối tƣợng khách hàng cá nhân, doanh nghiệp, để tính toán các thƣớc đo rủi ro PD, LGD, EAD cho các đối tƣợng này (hiện nay hầu hết các NHTM đang triển khai theo cách này) đồng thời áp dụng các điều chỉnh cần thiết trên cơ sở phân tích khoa học.
Ngƣời ta thƣờng dùng hai phƣơng pháp xếp hạng tín dụng là phƣơng pháp toán học và phƣơng pháp chuyên gia.
1.3.5.4 Mô hình xếp hạng tín dụng
Hiện nay, ngƣời ta dùng nhiều mô hình về xếp hạng tín dụng, từ mô hình đơn giản đến mô hình phức tạp, có mô hình nặng về chỉ tiêu định tính, có mô hình nặng về chỉ tiêu định lƣợng. Mỗi mô hình có một ƣu thế riêng, do đó các NHTM tùy theo điều kiện của mình để áp dụng loại mô hình cho phù hợp.
Các mô hình ngƣời ta thƣờng sử dụng;
+ Mô hình chấm điểm: Đây là mô hình đã lâu có từ, nhằm đánh giá khách hàng vay vốn qua các hoạt động phân tích của cán bộ tín dụng của NHTM thông qua các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính. Đặc điểm mô hình này đơn giản dễ thực hiện.
+ Mô hình điểm số Altman: Mô hình này khắc phục đƣợc hạn chế của mô hình chấm điểm, có độ chuẩn xác cao hơn do nó nâng đƣợc tính khách quan qua việc lƣợng hóa. Mô hình này định lƣợng dựa trên mô hình hóa các mối quan hệ giữa các biến, qua đó phản ánh chất lƣợng tín dụng và các yếu tố ảnh hƣởng đến chất lƣợng tín dụng từ phía khách hàng. Ngoài hai mô hình trên ngƣời ta cũng hay dùng mô hình Logistic.
1.3.5.5 Nguyên tắc xếp hạng tín dụng
Trong quá trình chấm điểm, cán bộ chấm điểm sẽ thu đƣợc điểm ban đầu và điểm tổng hợp để xếp loại khách hàng. Điểm ban đầu là điểm của từng tiêu chí chấm điểm tín dụng, cán bộ chấm điểm xác định sau khi phân tích tiêu chí đó. Điểm tổng hợp để xếp hạng khách hàng bằng điểm ban đầu nhân với một trọng số.
+ Trọng số là mức độ quan trọng của từng tiêu chí chấm điểm tín dụng (chỉ số tài chính hoặc hoặc yếu tố phi tài chính) xét trên góc độ rủi ro tín dụng.
+ Đối với mỗi tiêu chí trên bảng tiêu chuẩn đánh giá các tiêu chí, chỉ số thực tế gần với trị số nào hơn nhất thì áp dụng cho loại xếp hạng đó, nếu nằm giữa hai trị số thì ƣu tiên cho nghiêng về phía loại tốt nhất.
+ Trong trƣờng hợp khách hàng có bảo lãnh của một tổ chức có năng lực tài chính mạnh hơn, thì khách hàng đó có thể đƣợc xếp hạng tín dụng tƣơng đƣơng hạng tín dụng của bên bảo lãnh. quy trình chấm điểm tín dụng của bên bảo lãnh cũng giống nhƣ quy trình áp dụng cho khách hàng.
1.3.5.6 Quy trình xếp hạng tín dụng
Quy định trình tự các bƣớc công việc để thực hiện nghiệp vụ chấm điểm tín dụng và xếp hạng đối với khách của NHTM.
Về quy trình xếp hạng tín dụng, ngƣời ta xây dựng quy trình cho nhóm khách hàng là Tổ chức kinh tế, nhóm khách hàng là Cá nhân/hộ gia đình và nhóm khách hàng là Định chế tài chính. Mỗi ngân hàng xây dựng một kiểu riêng cho mình, nhƣng nhìn chung quy trình xếp hạng tín dụng có những nội dung cơ bản sau:
+ Quy trình chấm điểm, xếp hạng khách hàng là Doanh nghiệp và Định chế tài chính gồm có các bƣớc:
Bƣớc 1: Đăng ký thông tin khách hàng. Bƣớc 2: Nhập các chỉ tiêu tài chính. Bƣớc 3: Chấm điểm, xếp loại khách hàng. Bƣớc 4: Phê duyệt phòng tín dụng.
Bƣớc 5: Lập báo tổng hợp kết quả chấm điểm, xếp loại khách hàng. Bƣớc 6: Phê duyệt kết quả chấm điểm, xếp loại của Chi nhánh.
Bƣớc 7: Tổng hợp báo cáo tổng hợp kết quả chấm điểm, xếp loại khách hàng. + Quy trình chấm điểm, xếp hạng khách hàng là cá nhân/hộ gia đình
Bƣớc 1: Đăng ký thông tin khách hàng. Bƣớc 2: Chấm điểm, xếp loại khách hàng. Bƣớc 3: Chấm điểm tài sản bảo đảm. Bƣớc 4: Phê duyệt phòng tín dụng.
Bƣớc 5: Lập báo tổng hợp kết quả chấm điểm, xếp loại khách hàng. Bƣớc 6: Phê duyệt kết quả chấm điểm, xếp loại của Chi nhánh.
Bƣớc 7: Tổng hợp báo cáo tổng hợp kết quả chấm điểm, xếp loại khách hàng. + Cách xếp hạng khách hàng: Tổng hợp điểm, xếp hạng khách hàng thành mƣời hạng nhƣ sau:
Bảng 1.1. Tổng hợp điểm và xếp hạng khách hàng
Tổng số điểm Xếp hạng khách hàng Phân nhóm nợ theo QĐ 493 NHNN Từ 95 đến 100 điểm AAA Nhóm 1 Từ 90 đến 94 điểm AA Nhóm 1 Từ 85 đến 89 điểm A Nhóm 1 Từ 75 đến 84 điểm BBB Nhóm 2 Từ 70 đến 74 điểm BB Nhóm 2 Từ 65 đến 69 điểm B Nhóm 2 Từ 60 đến 64 điểm CCC Nhóm 3 Từ 55 đến 59 điểm CC Nhóm 3 Từ 45 đến 54 điểm C Nhóm 4 Từ 0 đến 44 điểm D Nhóm 5
(Nguồn : Sổ tay tín dụng Ngân hàng TMCP Phương Đông)
Việc xếp hạng nhƣ trên đƣợc xác định mức độ rủi ro nhƣ sau: * Các hạng: AAA, AA, A, BBB có mức độ rủi ro thấp. * Các hạng BB, B, CCC có mức rủi ro trung bình. * Các hạng CC, C và D có mức rủi ro cao.
1.3.5.7 Ảnh hưởng của xếp hạng tín dụng đối với chất lượng quản trị rủi ro tín dụng
Nợ xấu luôn tồn tại ở bất cứ ngân hàng nào từ ngân hàng nhỏ đến những ngân hàng hàng đầu thế giới có quy mô xuyên quốc gia, vì nó là một phần tất yếu của hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Hiệu quả của quản trị rủi ro tín dụng là kiểm soát đƣợc nợ xấu ở một mức độ nhất định, có thể chấp nhận đảm bảo cho sự hoạt động bền vững của ngân hàng. Quản trị rủi ro tín dụng đƣợc thể hiện thông qua chính sách, cơ chế, mô hình tổ chức phù hợp với điều kiện kinh doanh, cơ sở hạ tầng, chính sách quản lý của Việt Nam nhằm hạn chế những rủi ro tín dụng có thể xảy ra.
Trong những năm gần đây, các NHTM Nhà nƣớc cũng nhƣ các ngân hàng cổ phần đã bộc lộ nhiều điểm yếu kém trong hoạt động tín dụng, nợ xấu tăng cao, nguyên nhân xuất phát từ phía khách quan do quá trình phát triển nhanh của nền kinh tế Việt Nam; tăng trƣởng tín dụng đã đạt mức bình quân 30%/ năm trong những năm gần đây, tỷ lệ tín dụng/GDP đã tăng từ 40,1 vào năm 2000 đến năm 2010 đã đạt 125% là một tỷ lệ quá cao, do đó nợ xấu cũng gia tăng theo. Sự tác động của cuộc khủng khoảng tài chính, tiền tệ toàn cầu và cũng một phần rất lớn xuất phát từ phía chủ quan của ngân hàng do việc quản lý tín dụng còn chƣa chặt chẽ và một bộ phận cán bộ tín dụng trình độ và đạo đức nghề nghiệp yếu kém. Trƣớc thực trạng trên, Ngân hàng Nhà nƣớc trong những năm gần đây đã tập trung định hƣớng quản lý rủi ro trong lĩnh vực ngân hàng theo yêu cầu của Basel II thông qua các qui định về quản lý rủi ro và các chƣơng trình đào tạo, bồi dƣỡng cho các cán bộ ngân hàng. Với các yêu cầu là xây dựng và phát triển hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của từng ngân hàng. Xếp hạng tín dụng giúp ngân hàng giảm chi phí và thời gian ra quyết định cho vay thông qua thực hiện chính sách khách hàng nhƣ hạn mức cho vay, thời hạn cho vay, giá trị tài sản bảo đảm cần cho khoản vay, lãi suất cho vay.quản lý tốt hơn danh mục cho vay: giám sát và đánh giá các khoản tín dụng cho biết khoản vay có chất lƣợng tốt hay đang có xu hƣớng xấu đi từ đó đƣa ra những giải pháp kịp thời. Xếp hạng tín dụng giúp phát triển chiến lƣợc Marketing hƣớng tới các khách hàng tốt và rủi ro ít hơn, giúp ngân hàng quản trị rủi ro tín dụng tốt hơn.
KẾT LUẬN CHƢƠNG 1
Qua nghiên cứu lý luận chung về quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động của Ngân hàng thƣơng mại ta thấy: quản trị rủi ro tín dụng chịu sự ảnh hƣởng của nhiều nhân tố. Vừa có nhân tố khách quan lại có nhân tố chủ quan, từ nhân tố bên ngoài tác động vào đến nhân tố bên trong của chính NHTM. Thừa nhận một tỷ lệ rủi ro tự nhiên trong hoạt động kinh doanh ngân hàng là yêu cầu khách quan hợp lý, vấn đề là làm thế nào để hạn chế rủi ro này ở một tỷ lệ thấp nhất có thể chấp nhận đƣợc. Chƣơng 1 của luận văn đã khái quát các vấn đề cơ bản về RRTD cũng nhƣ đề cập đến các mô hình và biện pháp đảm bảo giảm thiểu rủi ro tín dụng, làm cơ sở cho các chƣơng tiếp theo của luận văn.
CHƢƠNG 2
THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG PHƢƠNG ĐÔNG-CHI NHÁNH KHÁNH HÒA
2.1. Khái quát chung về Ngân hàng TMCP Phƣơng Đông-Chi nhánh Khánh Hòa
2.1.1. Quá trình hình thành và phát triển của Ngân hàng TMCP Phương Đông- Chi nhánh Khánh Hòa:
Ngân hàng TMCP Phƣơng Đông tên tiếng anh là: Orient Commericial Joint Stock Bank (OCB). Thành lập vào ngày 10/06/1996 theo giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh ngân hàng số 059700/QĐ-NH5 do Ngân hàng nhà nƣớc (NHNN) Việt Nam cấp trong thời hạn 99 năm kể từ ngày 13/04/1996. Hội sở chinh tại 45 Lê Duẩn – Quận 1 – Thành phố Hồ Chí Minh.
Website: www.ocb.com.vn E-mail: ocb@ocb.com.vn
Khi mới thành lập, VĐL của Ngân hàng là 70 tỷ đồng. Hoạt động ban đầu bao gồm 25 cổ đông sáng lập với 57 cán bộ công nhân viên
Đến cuối năm 2010, Ngân hàng TMCP Phƣơng Đông tăng VĐL lên 3.140 tỷ đồng.
Ngân hàng TMCP Phƣơng Đông – Chi nhánh Khánh Hòa sau đây gọi tắt làOCB-Khánh Hòa,chính thức thành lập từ 23/9/2005. Trụ sở đặt tại số 89- Yersin,Nha Trang,Khánh Hòa. Xác định Nha Trang là một thành phố năng động với nhiều tiềm năng phát triển, nhất là lĩnh vực Ngân hàng, cùng với sự quan tâm của chính quyền địa phƣơng, NHNN khánh Hòa, đặc biệt là của Hội sở chính OCB, ban lãnh đạo CNKH đã hoạch định cho mình những bƣớc đi hợp lí trong quá trình kinh doanh, vừa phù hợp với định hƣớng phát triển của địa phƣơng vừa không chệch hƣớng phát triển chung của toàn hệ thống. Nhờ chiến lƣợc kinh doanh đúng đắn đó, chỉ trong vòng 8 năm, Chi nhánh Khánh Hòa đã phát triển với tốc độ nhanh trên nhiều lĩnh vực.Ở lĩnh vực huy động vốn, bằng chính sách luôn tăng cƣờng chăm sóc khách hàng, thƣờng xuyên thực hiện các chƣơng trình khuyến mãi lớn, đặc biệt là lãi suất luôn đƣợc điều chỉnh linh hoạt theo tình hình thị trƣờng và giữ ở mức cao nhất… Vì vậy bình quân mỗi năm, ở lĩnh vực tín dụng, đơn vị đã tích cực đẩy mạnh
công tác tiếp thị, chủ động tìm kiếm và mở rộng thị trƣờng, trong đó, chú trọng đến khách hàng là Doanh nghiệp vừa và nhỏ, Doanh nghiệp tƣ nhân, hộ tiểu thƣơng,…
Ngay cả trong điều kiện NHNN siết chặt về tín dụng nhƣng những khách hàng đảm bảo điều kiện vay, có phƣơng án sản xuất kinh doanh tốt vẫn đƣợc đơn vị giải ngân bình thƣờng. Nhờ đó, doanh số cho vay của CN tăng mạnh qua từng năm nhƣng vẫn đảm bảo tỷ lệ nợ xấu, nợ quá hạn thấp tuân thủ theo các quy định của NHNN.
Các lĩnh vực kinh doanh khác nhƣ dịch vụ thanh toán, chuyển tiền nhanh trong nƣớc và quốc tế. Thực hiện chủ trƣơng của Chính phủ về hiện đại hóa ngân hàng, đồng thời với mong muốn mang lại cho khách hàng những sản phẩm, dịch vụ ngân