5. Kết cấu của đề tài
3.3.2. Tình hình thực hiện các nội dung công tác quản lý rủi ro tín
Agribank chi nhánh Sao Đỏ
3.3.2.1. Công tác nhận diện rủi ro tín dụng
Quá trình nhận diện rủi ro tín dụng tại Agribank chi nhánh Sao Đỏ đƣợc thực hiện theo trình tự:
- Nhận diện dấu hiệu rủi ro: Dấu hiệu rủi ro tín dụng đƣợc cập nhật hàng quý, theo quy trình: (1) Từng cán bộ tín dụng thực hiện việc thống kê các dấu hiệu rủi ro tín dụng trong quá trình tác nghiệp, (2) Trƣởng phòng tổng hợp, đánh giá toàn chi nhánh, trình Giám đốc phê duyệt. Dấu hiệu rủi ro tín dụng đƣợc thống kê theo số lƣợng phát sinh, có đƣa ra nguyên nhân và biện pháp khắc phục.
- Đánh giá, xếp hạng rủi ro: Quy trình đánh giá, xếp hạng rủi ro đƣợc thực hiện tại phòng Kế hoạch, kinh doanh một cách chi tiết, khoa học; có thể đánh giá cụ thể tần suất, mức độ rủi ro từng đơn vị để tham mƣu Ban Giám đốc đƣa ra các chính sách điều hành phù hợp để hạn chế rủi ro tín dụng phát sinh.
Công tác dự báo rủi ro tại Agribank chi nhánh Sao Đỏ đƣợc thực hiện dựa vào nguồn thông tin chính của Trung tâm thông tin tín dụng của Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam (CIC). Thông tin cung cấp chủ yếu là hồ sơ pháp lý của khách hàng; dƣ nợ tại các tổ chức tín dụng; quá trình quan hệ tín dụng với các tổ chức tín dụng. Tuy nhiên, số liệu cung cấp này chƣa đƣợc thu thập đầy đủ và do chƣa có cơ chế giám sát chặt chẽ về phân loại chất lƣợng tín dụng của các tổ chức tín dụng nên số liệu Trung tâm thu thập đƣợc chƣa phản ánh đúng thực trạng của khách hàng, các thông tin về tình hình tài chính cũng không đƣợc đề cập, do đó hiệu quả việc tham khảo thông tin cũng bị hạn chế. Thời gian qua, trƣớc khi quyết định cho vay, thƣờng Agribank chi nhánh Sao Đỏ chƣa nắm đầy đủ thông tin về khách hàng, nhất là khả năng tài
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/
chính đảm bảo đầu tƣ vào dự án. Những trƣờng hợp khách hàng vay ngân hàng này để trả nợ ngân hàng khác cũng chƣa đƣợc phát hiện ngay từ đầu để ngăn chặn. Các khuyến cáo của Trung tâm phòng ngùa chỉ đƣợc đƣa ra sau khi đã xảy ra rủi ro tín dụng ở một số chi nhánh. Ngân hàng chƣa làm tốt công tác dự báo để các chi nhánh có sự chuẩn bị và biện pháp đối phó kịp thời.
Thự tế công tác thu thập thông tin khách hàng của Agribank chi nhánh Sao Đỏ luôn không kịp thời và thiếu tính chính xác, đặc biệt là các chi nhánh loại 3, phòng giao dịch.
3.3.2.2. Công tác đo lường RRTD
Agribank chi nhánh Sao Đỏ lựa chọn khách hàng vay vốn thông qua hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, nhằm định lƣợng mức độ rủi ro cho từng khách hàng, thông qua đó đƣa ra các quyết định cho vay phù hợp.
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ là công cụ đắc lực trong quản trị kinh doanh ngân hàng nói chung và trong quản lý RRTD nói riêng. Agribank chi nhánh Sao Đỏ hiện nay thực hiện quy trình chấm điểm khách hàng theo quy định tại văn bản số 1197/QĐ-NHNo-XLRR ngày 18/10/2011 của Tổng Giám đốc Agribank. Phù hợp với tính chất và qui mô hoạt động của ngƣời vay vốn, Agribank chi nhánh Sao Đỏ thực hiện việc phân loại khách hàng thành 2 nhóm: nhóm khách hàng là cá nhân và nhóm khách hàng là doanh nghiệp, trên cơ sở hai nhóm thực hiện việc chấm điểm tín nhiệm và xếp hạng khách hàng.
Việc chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng trong hệ thống Agribank Việt Nam nhằm mục đích nâng cao năng lực quản lý trong cho vay, thu hồi nợ và xử lý rủi ro.
a. Quy trình chấm điểm và xếp hạng khách hàng đối với khách hàng là tổ chức kinh tế
Bƣớc 1: Thu thập, đăng ký thông tin khách hàng Bƣớc 2: Nhập các chỉ tiêu tài chính
Bƣớc 3: Chấm điểm, xếp hạng và phân loại nợ khách hàng Bƣớc 4: Phê duyệt
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/
khách hàng
Bƣớc 6: Phê duyệt báo cáo tổng hợp chấm điểm, xếp hạng và phân loại nợ khách hàng
b. Quy trình chấm điểm và xếp hạng khách hàng đối với khách hàng cá nhân/ hộ gia đình
Bƣớc 1: Thu thập, đăng ký thông tin khách hàng
Bƣớc 2: Chấm điểm, xếp hạng và phân loại nợ khách hàng Bƣớc 3: Chấm điểm tài sản bảo đảm
Bƣớc 4: Phê duyệt
Bƣớc 5: Lập báo cáo tổng hợp chấm điểm, xếp hạng và phân loại nợ khách hàng
Bƣớc 6: Phê duyệt báo cáo tổng hợp chấm điểm, xếp hạng và phân loại nợ khách hàng
Bảng 3.11: Xếp hạng khách hàng theo hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ Agribank
Xếp hạng khách hàng
theo HTXHTDNB Phân loại nhóm nợ Nhóm nợ
AAA Nợ đủ tiêu chuẩn Nhóm 1 AA A BBB Nợ cần chú ý Nhóm 2 BB B
Nợ dƣới tiêu chuẩn Nhóm 3 CCC
CC
C Nợ nghi ngờ Nợ nhóm 4
D Nợ có khả năng mất vốn Nợ nhóm 5
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/
Sau khi thu đƣợc điểm tổng hợp, hạng và nhóm nợ của khách hàng đƣợc xếp nhƣ sau (thang điểm này áp dụng cho tất cả các loại khách hàng chấm điểm):
Bảng 3.12: Thang điểm chấm điểm khách hàng theo hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ Agribank Điểm đạt đƣợc Xếp hạng Nhóm nợ 90-100 AAA 1 80<90 AA 73<80 A 70<73 BBB 2 63<70 BB 60<63 B 3 56<60 CCC 53<56 CC 44<53 C 4 < 44 D 5
(Nguồn: Hướng dẫn xếp hạng tín dụng của Agribank theo quyết định 469/QĐHĐTV-XLRR ngày 30/3/2012 của Agribank)
Trƣờng hợp các phân loại nợ đối với khách hàng không áp dụng hệ thống xếp hạng trên thì Agribank nơi cho vay thực hiện phân loại nợ theo năm (05) nhóm nhƣ sau:
Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm:
Các khoản nợ trong hạn và Agribank Sao Đỏ đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn;
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/
Các khoản nợ quá hạn dƣới 10 ngày và Agribank Sao Đỏ đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ gốc, lãi bị quá hạn và thu hồi đầy đủ gốc và lãi đúng thời hạn còn lại (Mẫu số 01/ĐGKNTN);
Nhóm 2 (Nợ cần chú ý) bao gồm:
Các khoản nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày;
Các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu (đối với khách hàng là doanh nghiệp, tổ chức thì Agribank Sao Đỏ phải có hồ sơ đánh giá khách hàng về khả năng trả nợ đầy đủ nợ gốc và lãi đúng kỳ hạn đƣợc điều chỉnh lần đầu) (Mẫu số 01/ĐGKNTN);
Nhóm 3 (Nợ dƣới tiêu chuẩn) bao gồm:
Các khoản nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày;
Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu, trừ các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu phân loại vào nhóm 2 theo quy định tại Điểm b Khoản 2.
Các khoản nợ đƣợc miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng;
Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) bao gồm:
Các khoản nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày;
Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dƣới 90 ngày theo thời hạn trả nợ đƣợc cơ cấu lại lần đầu;
Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai;
Các khoản nợ phải thực hiện nghĩa vụ theo cam kết quá hạn từ 30 ngày đến 90 ngày;
Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) bao gồm: Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày;
Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ đƣợc cơ cấu lại lần đầu;
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/
Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ đƣợc cơ cấu lại lần thứ hai;
Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chƣa bị quá hạn hoặc đã quá hạn;
Các khoản nợ phải thực hiện nghĩa vụ theo cam kết quá hạn từ 91 ngày trở lên;
Các khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý;
* Kết quả xếp hạng các năm 2010-2014 tại Agribank chi nhánh Sao Đỏ, phần lớn khách hàng xếp loại AA, AA, A, …, BB và không có khách hàng xếp loại C, D.
Kết quả xếp loại khách hàng cho thấy, đặc điểm của phần lớn doanh nghiệp là có tiềm lực tài chính trung bình, có những RRTD tiềm ẩn khá lớn, hoạt động kinh doanh tốt trong hiện tại, nhƣng dễ bị tổn thƣơng bởi những biến động của thị trƣờng, mức độ rủi ro đƣợc xác định ở mức trung bình và cao.
Tuy nhiên, trong quá trình chuyển đổi loại hình doanh nghiệp, có những doanh nghịêp năm trƣớc đƣợc xếp hạng A, mức độ rủi ro thấp nhƣng do phải xử lý tài chính, giải quyết chính sách cho ngƣời lao động... nên không thoả mãn điều kiện của một số chỉ tiêu nhƣ lợi nhuận thực hiện và lợi nhuận thực hiện trên vốn chủ sở hữu; các yêu cầu về chỉ tiêu doanh thu so với năm trƣớc ảnh hƣởng đến kết quả xếp hạng khách hàng và quyết định của Ngân hàng trong việc cấp tín dụng và xác định mức độ rủi ro.
Đối với khách hàng là cá nhân, hộ gia đình vay vốn tại chi nhánh, phần lớn vay vốn cho nhu cầu sản xuất nông nghiệp, chăn nuôi qui mô nhỏ trong phạm vi mức vốn vay không phải đảm bảo bằng tài sản theo qui định của Thủ tƣớng Chính phủ. Đối với những nhu cầu vay vốn lớn, để hạn chế rủi ro, Agribank chi nhánh Sao Đỏ thƣờng áp dụng biện pháp đảm bảo tiền vay. Việc
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/
chấm điểm và xếp loại khách hàng là cá nhân, hộ gia đình chỉ thực hiện đối với những món vay trên 500 triệu đồng.
Thực tế, hầu hết số lần xếp hạng khách hàng chỉ đƣợc thực hiện 04 lần trong năm vào cuối mỗi quý chứ chƣa có lần xếp hàng khi khách hàng có sự thay đổi lớn thông tin. Nhƣ vậy, Agribank chi nhánh Sao Đỏ chƣa thực hiện đầy đủ yêu cầu của Agribank về tần xuất xếp hạng khách hàng.
3.3.2.3. Thực trạng thẩm định khách hàng ở Agribank chi nhánh Sao Đỏ
Thời gian qua, khi phân tích khả năng tài chính của khách hàng, Agribank chi nhánh Sao Đỏ chủ yếu dựa trên các báo cáo tài chính do khách hàng cung cấp, trong khi đó, tất cả báo cáo tài chính của khách hàng đều chƣa đƣợc kiểm toán, nên tính chính xác của các báo cáo tài chính chƣa có độ tin cậy cao.
Đối với khách hàng là hộ sản xuất với những phƣơng án sản xuất nhỏ, hoạt động tại địa phƣơng, ngân hàng dễ dàng xác định đƣợc khả năng tài chính cũng nhƣ lịch sử của ngƣời vay, đặc biệt xác định đƣợc tƣ cách, đạo đức của ngƣời vay nên đã hạn chế đƣợc các rủi ro đạo đức. Những rủi ro trong nhóm đối tƣợng này chủ yếu là do thiên tai bất khả kháng.
Tất cả các khách hàng có quan hệ tín dụng tại Agribank chi nhánh Sao Đỏ đều cung cấp đầy đủ hồ sơ pháp lý của doanh nghiệp và chứng minh tƣ cách ngƣời đại diện quan hệ với ngân hàng, đảm bảo tƣ cách và năng lực pháp lý trong quan hệ giao dịch. Những khoản rủi ro lớn tại Agribank chi nhánh Sao Đỏ thời gian qua tập trung ở những khách hàng cƣ trú ngoài địa phƣơng có dự án sản xuất, kinh doanh tại Hải Dƣơng. Hạn chế trong nhóm khách hàng này là ngân hàng không kiểm soát đƣợc dòng tiền của đơn vị.
Công tác thẩm định khách hàng ở Agribank chi nhánh Sao Đỏ chƣa đi sâu phân tích về cách thức quản lý, tổ chức hoạt động của doanh nghiệp, trình độ nguồn nhân lực, uy tín của lãnh đạo trong và ngoài doanh nghiệp, tính cách, đặc
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/
điểm (sự sẵn sàng trả nợ) của cá nhân ngƣời đứng đầu doanh nghiệp... Thực tiễn cho thấy, tính cách, đặc điểm ngƣời đứng đầu có ý nghĩa quan trọng trong việc thu hồi nợ, đặc biệt là nợ xấu của ngân hàng. Với tính cách sẵn sàng trả nợ, ngƣời đứng đầu sẽ có trách nhiệm tìm kiếm và dành mọi nguồn thu để trả nợ ngân hàng. Sự khiếm khuyết này làm cho công tác thẩm định của Agribank chi nhánh Sao Đỏ chƣa toàn diện.
3.3.2.4. Công tác kiểm soát RRTD a. Công tác xử lý nợ xấu
Khi nợ xấu, nợ quá hạn phát sinh, ngân hàng tiến hành phân loại để xác định mức độ rủi ro của các khoản nợ, xác định có khả năng thu hồi, khó thu hồi hoặc không có khả năng thu hồi để đƣa ra kế hoạch xử lý phù hợp.
Đối với các khoản nợ có khả năng thu hồi, ngân hàng gặp gỡ khách hàng để tìm kiếm sự hợp tác từ Ban giám đốc của khách hàng, phân tích nguyên nhân của sự thiếu hụt nguồn tiền thanh toán. Nếu do nguyên nhân sản phẩm hàng hoá ứ đọng, chậm tiêu thụ, thì khuyến nghị khách hàng nên hạ giá bán sản phẩm, phát triển mạng lƣới tiêu thụ, có chính sách khuyến mãi hấp dẫn, phù hợp để đẩy mạnh tiêu thụ hàng tồn kho. Bên cạnh đó, Agribank chi nhánh Sao Đỏ khuyến nghị khách hàng phải quan tâm đến việc phát triển sản phẩm mới, thực thi chính sách đa dạng hoá sản phẩm để tránh nguy cơ phá sản. Nếu do nguyên nhân công nợ chƣa thu đƣợc, Ngân hàng sẽ tác động đến đối tác của khách hàng, giúp họ nhanh chóng thu xếp nguồn trả nợ.
Đối với những khoản nợ không có khả năng thu hồi, Ngân hàng thực hiện việc xử lý tài sản thế chấp. Hầu hết tài sản thế chấp là quyền sử dụng đất và nhà ở, nhà xƣởng. Việc xử lý những tài sản này hết sức khó khăn vì liên quan đến nhiều cơ quan và chịu sự điều chỉnh của nhiều văn bản pháp luật. Hơn nữa, Ngân hàng còn vấp phải những vấn đề liên quan đến tình cảm xã hội, tâm lý ngƣời ở nông thôn rất ngại mua tài sản của những ngƣời quen biết, ngƣời không
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/
may bị thua lỗ... Để tháo gỡ khó khăn này, ngân hàng thƣờng động viên gia đình có nợ khó đòi tự nguyện bán tài sản trả nợ, đồng thời tìm kiếm sự hỗ trợ của chính quyền, đoàn thể nơi ngƣời vay cƣ trú để phối hợp thu hồi nợ.
Thị trƣờng bất động sản trầm lắng cũng gây ảnh hƣởng không nhỏ đến việc xử lý tài sản thế chấp của ngân hàng. Thực tế nhiều tài sản qua trung tâm đấu giá nhƣng không có khách hàng đăng ký mua hoặc nếu bán đƣợc thì giá rất rẻ, nhiều khi không đủ chi trả nợ gốc.
Đối với cán bộ tín dụng để phát sinh nợ xấu, nợ quá hạn nhiều, Ngân hàng sẽ không bố trí nhiệm vụ cho vay mà chỉ tập trung cho công tác thu hồi nợ. Đối với đơn vị có nợ xấu >5% trong vòng 02 tháng, Agribank chi nhánh Sao Đỏ yêu cầu thành lập tổ thu nợ chuyên trách, trực tiếp Giám đốc đơn vị làm Tổ trƣởng. Tổ thu nợ chuyên trách đƣợc giao kế hoạch thu nợ hàng tháng, hàng quý và gắn kết quả thu hồi nợ với công tác thi đua và các khoản thu nhập khác. Ngân hàng cũng thực hiện xếp lƣơng cho cán bộ kinh doanh theo hiệu quả công việc, trong đó nợ xấu, thu hồi nợ sau xử lý rủi ro là những chỉ tiêu có trọng số cao trong những chỉ tiêu giao khoán cho cán bộ tín dụng.
b. Xử lý rủi ro bằng quỹ dự phòng
Các khoản nợ khó đòi, sau khi đã áp dụng tất cả biện pháp nhƣng chƣa thu hồi đƣợc và có thời gian quá hạn là 360 ngày đƣợc phân loại vào nợ nhóm 5, phải đƣợc xử lý bằng nguồn dự phòng của Chi nhánh.
Các khoản nợ sau xử lý, cán bộ cho vay tiếp tục có trách nhiệm theo