5. Kết cấu của đề tài
2.3. Phƣơng pháp nghiên cứu
- Phƣơng pháp nghiên cứu của đề tài là kết hợp giữa lý thuyết đã học với thực tiễn từ công việc phòng ngừa rủi ro tín dụng. Trên cơ sở đó thu thập thông tin, số liệu của ngân hàng và phân tích, đánh giá kết quả phòng ngừa rủi ro tín dụng tại ngân hàng để từ đó đề xuất giải pháp giải quyết vấn đề.
- Phƣơng pháp luận chủ nghĩa duy vật biện chứng: xem xét đối tƣợng nghiên cứu trong vận động và phát triển không ngừng, từ đó phát hiện vấn đề có tính quy luật phục vụ cho mục tiêu nghiên cứu.
- Cơ sở lý luận: dựa trên các vấn đề về kinh tế vĩ mô, vi mô, thị trƣờng tài chính.
Phƣơng pháp cụ thể:
2.3.1. Phương pháp thu thập thông tin
Đề tài sử dụng thông tin số liệu thứ cấp bao gồm có: Nhận diện rủi ro
tín dụng
Đo lƣờng rủi ro tín dụng
Kiểm soát rủi ro tín dụng
Quản lý rủi ro tín dụng
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/
- Các báo tổng kết các hoạt động theo các thời kỳ lƣu tại Agribank chi nhánh Sao Đỏ.
Các thông tin khác có liên quan đƣợc thu thập từ các văn bản quy phạm pháp luật, báo chí, tạp chí có liên quan, hay những trang web và những báo cáo khoa học đã đƣợc công bố.
2.3.2. Phương pháp phân tích
- Thống kê mô tả: Thống kê mô tả là nói đến việc mô tả dữ liệu thu thập đƣợc từ nghiên cứu thực nghiệm tại Agribank chi nhánh Sao Đỏ qua các cách thức khác nhau: Biểu diễn dữ liệu thành các bảng số liệu tóm tắt về dữ liệu; Thống kê tóm tắt, mô tả dữ liệu.
- Thống kê so sánh: So sánh các chỉ tiêu, dữ liệu ở các thời điểm, thời kỳ khác nhau để thấy đƣợc sự thay đổi và mức độ đạt đƣợc của các hiện tƣợng chỉ tiêu cần phân tích. Bao gồm so sánh hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng tại Agribank chi nhánh Sao Đỏ giữa các năm với nhau, năm sau so với năm trƣớc.
2.4. Các chỉ tiêu nghiên cứu
- Tỷ lệ tăng trƣởng dƣ nợ (%)
(Dƣ nợ năm nay - Dƣ nợ năm trƣớc)
Tỷ lệ tăng trƣởng dƣ nợ (%) = –––––––––––––––––––––––––––––– x 100% Dƣ nợ năm trƣớc
Chỉ tiêu này dùng để so sánh sự tăng trƣởng dƣ nợ tín dụng qua các năm để đánh giá khả năng cho vay, tìm kiếm khách hàng và đánh tình hình thực hiện kế hoạch tín dụng của ngân hàng.
Chỉ tiêu càng cao thì mức độ hoạt động của ngân hàng càng ổn định và có hiệu quả, ngƣợc lại ngân hàng đang gặp khó khăn, nhất là trong việc tìm kiếm khách hàng và thể hiện việc thực hiện kế hoạch tín dụng chƣa hiệu quả.
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/
Chỉ tiêu này phản ánh ngân hàng cho vay đƣợc bao nhiêu so với nguồn vốn huy động, nó còn nói lên hiệu quả sử dụng vốn huy động của ngân hàng, thể hiện ngân hàng đã chủ động trong việc tích cực tạo lợi nhuận từ nguồn vốn huy đông hay chƣa.
Chỉ tiêu này lớn thể hiện khả năng tranh thủ vốn huy động, nếu chỉ tiêu này lớn hơn 1 thì ngân hàng chƣa thực hiện tốt việc huy động vốn, vốn huy động tham gia vào cho vay ít, khả năng huy động vốn của ngân hàng chƣa tốt, nếu chỉ tiêu này nhỏ hơn 1 thì ngân hàng chƣa sử dụng hiệu quả toàn bộ nguồn vốn huy động, gây lãng phí.
- Tỷ lệ nợ quá hạn (%)
Nợ quá hạn
Tỷ lệ nợ quá hạn (%) = ––––––––––– x 100 Tổng dƣ nợ
Chỉ tiêu này cho thấy tình hình nợ quá hạn tại ngân hàng, đồng thời phản ánh khả năng quản lý tín dụng của ngân hàng trong khâu cho vay, đôn đốc thu hồi nợ của ngân hàng đối với các khoản vay. Chỉ tiêu này phản ánh bao nhiêu phần trăm tổng dƣ nợ chƣa thanh toán bị quá hạn. Tỷ lệ này càng cao thì rủi ro tín dụng của ngân hàng càng lớn, phản ánh việc quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng chƣa tốt. Ngƣợc lại, tỷ lệ này thấp phản ánh việc quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng đạt kết quả tốt.
Đây là chỉ tiêu đƣợc dùng để đánh giá chất lƣợng tín dụng cũng nhƣ rủi ro tín dụng tại ngân hàng.
- Tỷ lệ nợ xấu (%)
Tổng nợ xấu
Tỷ lệ nợ xấu (%) = –––––––––––––x 100 Tổng dƣ nợ
Bên cạnh chỉ tiêu tỷ lệ nợ quá hạn, ngƣời ta còn dùng chỉ tiêu tỷ lện nợ xấu để phân tích thực chất tình hình chất lƣợng tín dụng tại ngân hàng, Tổng nợ xấu
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/
của ngân hàng bao gồm nợ quá hạn, nợ khoanh, nợ quá hạn chuyển về nợ trong hạn, chính vì vậy chỉ tiêu này cho thấy thực chất tình hình chất lƣợng tín dụng tại ngân hàng, đồng thời phản ánh khả năng quản lý tín dụng của ngân hàng trong khâu cho vay, đôn đốc thu hồi nợ của ngân hàng đối với các khoản vay.
Tỷ lệ nợ xấu càng cao thể hiện chất lƣợng tín dụng của ngân hàng càng kém và ngƣợc lại.
Chƣơng 3
THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH SAO ĐỎ
3.1. Tổng quan về Agribank chi nhánh Sao Đỏ
3.1.1. Quá trình hình thành và phát triển
Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Chí Linh tiền thân là Ngân hàng Nhà nƣớc Chí Linh, là Ngân hàng đầu tiên hoạt động trên địa bàn. Năm 1988, Agribank Chí Linh đƣợc thành lập trên cơ sở chuyển từ Ngân hàng Nhà nƣớc theo Nghị định 53 của Chính phủ. Trong quá trình hoạt động, Agribank Chí Linh đã đóng góp lớn cho sự nghiệp phát triển kinh tế - xã hội của địa phƣơng: phủ xanh đất trống đồi trọc, xoá đói giảm nghèo và tiến tới làm giầu của nhân dân, đƣợc lãnh đạo và nhân dân huyện Chí Linh tin tƣởng, ủng hộ.
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/
Quá trình hoạt động, Chi nhánh luôn đƣợc đánh giá là đơn vị có quy mô lớn nhất về mạng lƣới hoạt động, lao động, quy mô kinh doanh và chất lƣợng kinh doanh tốt của Agribank tỉnh Hải Dƣơng. Hoạt động của Chi nhánh luôn đảm bảo an toàn hiệu quả và phát triển luôn là đơn vị hàng đầu trong các phong trào thi đua của Agribank tỉnh Hải Dƣơng và nhiều năm đƣợc UBND tỉnh, Thống đốc NHNN tặng bằng khen.
Hiện nay, với mạng lƣới hoạt động gồm 01 Hội sở chính, 02 chi nhánh loại 3, 01 phòng giao dịch, Agribank Chí Linh phủ khắp điểm giao dịch tới các cụm dân cƣ, tạo điều kiện thuận lợi cho ngƣời dân tiếp cận đƣợc các tiện ích, sản phẩm dịch vụ ngân hàng, từ đó nâng cao uy tín, hiệu quả kinh doanh của đơn vị.
Trƣớc xu thế phát triển chung của huyện Chí Linh, để khai thác tốt tiềm năng thế mạnh trên địa bàn, việc phát triển Agribank chi nhánh Chí Linh lên Chi nhánh cấp 1 là hết sức cần thiết, đảm bảo sự phát triển lâu dài của Chi nhánh, nâng cao năng lực cạnh tranh, vị thế thƣơng hiệu AGRIBANK góp phần thúc đẩy kinh tế xã hội trên địa bàn phát triển.
Ngày 30 tháng 3 năm 2009, Hội đồng quản trị Agribank đã ban hành Quyết định số 336/QĐ/HĐQTTCCB “V/v điều chỉnh Agribank chi nhánh huyện Chí Linh phụ thuộc Agribank Chi nhánh tỉnh Hải Dƣơng về phụ thuộc Agribank Việt Nam”. Kể từ ngày 01 tháng 4 năm 2009 Agribank Chí Linh là Chi nhánh cấp I trực thuộc Agribank. Ngày 23 tháng 6 năm 2010 Agribank Chí Linh đƣợc Agribank, Ngân hàng Nhà nƣớc tỉnh Hải Dƣơng chấp thuận đổi tên là: Agribank Sao Đỏ.
Đây là sự kiện có ý nghĩa hết sức to lớn đối với Agribank Chí Linh, thể hiện sự ghi nhận của Ngân hàng cấp trên đối với thành quả lao động và sự cống hiến của các thế hệ cán bộ Agribank Chí Linh, đánh dấu một bƣớc tiến dài trên con đƣờng phát triển, mở ra những cơ hội thuận lợi mới cho Chi nhánh trong quá trình cùng toàn ngành tiếp tục lộ trình đổi mới và hội nhập.
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/
Agribank chi nhánh Sao Đỏ là một chi nhánh cấp 1, loại 2 và chịu sự quản lý trực tiếp của Agribank, có quyền tự chủ về tài chính, tự chịu trách nhiêm về hoạt động kinh doanh.
Với 85 cán bộ, sau khi thực hiện tổ chức sắp xếp cán bộ theo mô hình hiện đại hóa (IPCAS), Agribank chi nhánh Sao Đỏ đã có những bƣớc phát triển rõ rệt, không ngừng hoàn thiện về kỷ cƣơng, nề nếp hoạt động, phong cách làm việc...
Cơ cấu tổ chức bộ máy điều hành Agribank chi nhánh Sao Đỏ bao gồm:
Sơ đồ 3.1. Bộ máy tổ chức của Agribank Sao Đỏ
(Nguồn: Phòng Hành chính và Nhân sự Agribank Sao Đỏ)
Những thuận lợi: Môi trƣờng kinh tế ổn định và phát triển, thuận lợi về giao thông, đời sống nhân dân trên địa bàn ngày đƣợc nâng cao.
Khó khăn: Cạnh tranh trong lĩnh vực Ngân hàng ngày càng gay gắt, hệ thống các Ngân hàng thƣơng mại đã có mặt tƣơng đối đầy đủ tại địa bàn, tâm lý khách hàng không ổn định, thƣờng xuyên bị các chính sách khuyến mại của các ngân hàng khác gây ảnh hƣởng tới sự dịch chuyển của khách hàng,..Hiện nay trên địa bàn thị xã Chí Linh , ngoài Agribank Sao Đỏ còn có sự tham gia của 20 quỹ tín dụng, 12 ngân hàng thƣơng mại.
Là chi nhánh cấp 1 nhƣng quy mô và cơ sở hạ tầng còn chƣa tƣơng xứng. Hiện Hội sở chính vẫn đang phải làm việc trong dãy nhà tạm do đang xây dựng trụ sở mới (dự kiến đến cuối năm 2015 sẽ hoàn thành). Các chi nhánh loại 3 hoạt động trên mô hình của chi nhánh 3 cũ, phòng giao dịch còn
Ban Giám đốc Phòng Kế hoạch, kinh doanh Phòng kế toán và Ngân quỹ Phòng Hành chính và Nhân sự Phòng kiểm tra kiểm soát nội bộ Phòng dịch vụ và marketing Chi nhánh loại 3 Phả Lại Chi nhánh loại 3 Đại Tân Phòng giao dịch Tân Dân
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/
phải đi thuê…gây ảnh hƣởng không nhỏ đến công tác kinh doanh của đơn vị, đặc biệt trong giao dịch với khách hàng.
3.1.2. Chức năng, nhiệm vụ
Chức năng trung gian tín dụng
Khi thực hiện chức năng trung gian tín dụng, Agribank chi nhánh Sao Đỏ đóng vai trò là "cầu nối" giữa ngƣời dƣ thừa vốn và ngƣời có nhu cầu về vốn.
Sơ đồ 3.2. Chức năng của ngân hàng thương mại
(Theo Phan Thị Thu Hà, năm 2002, Giáo trình Ngân hàng Thương mại, Đại học kinh tế quốc dân)
Thông qua việc huy động các khoản vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi trong nền kinh tế, ngân hàng thƣơng mại hình thành nên quỹ cho vay để cung cấp tín dụng cho nền kinh tế. Với chức năng này, ngân hàng thƣơng mại cũng nhƣ Agribank chi nhánh Sao Đỏ vừa đóng vai trò là ngƣời đi vay vừa đóng vai trò là ngƣời cho vay.
Với chức năng trung gian tín dụng, Agribank chi nhánh Sao Đỏ đã góp phần tạo lợi ích cho tất cả các bên tham gia: ngƣời gửi tiền, ngân hàng và ngƣời đi vay, đồng thời thúc đẩy sự phát triển của nền kinh tế.
• Đối với ngƣời gửi tiền, họ thu đƣợc lợi từ khoản vốn tạm thời nhàn rỗi của mình dƣới hình thức lãi tiền gửi mà ngân hàng trả cho họ. Hơn nữa, ngân hàng còn đảm bảo cho họ sự an toàn về khoản tiền gửi và cung cấp các dịch vụ thanh toán tiện lợi.
• Đối với ngƣời đi vay, họ sẽ thoả mãn đƣợc nhu cầu vốn để kinh doanh, chi tiêu, thanh toán mà không phải chi phí nhiều về sức lực, thời gian cho việc tìm kiếm nơi cung ứng vốn tiện lợi, chắc chắn và hợp pháp.
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/
• Đối với ngân hàng thƣơng mại, họ sẽ tìm kiếm đƣợc lợi nhuận cho bản thân mình từ chênh lệch giữa lãi suất cho vay và lãi suất tiền gửi hoặc hoa hồng môi giới. Lợi nhuận này chính là cơ sở để tồn tại và phát triển của ngân hàng thƣơng mại.
• Đối với nền kinh tế, chức năng này có vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy tăng trƣởng kinh tế vì nó đáp ứng nhu cầu vốn để đảm bảo quá trình tái sản xuất đƣợc thực hiện liên tục và để mở rộng quy mô sản xuất. Với chức năng này, ngân Agribank chi nhánh Sao Đỏ đã biến vốn nhàn rỗi không hoạt động thành vốn hoạt động, kích thích quá trình luân chuyển vốn, thúc đẩy sản xuất kinh doanh phát triển.
Chức năng trung gian tín dụng đƣợc xem là chức năng quan trọng nhất của ngân hàng thƣơng mại cũng nhƣ của Agribank chi nhánh Sao Đỏ vì nó phản ánh bản chất của ngân hàng thƣơng mại là đi vay để cho vay, nó quyết định sự tồn tại và phát triển của ngân hàng. Đồng thời nó cũng là cơ sở để thực hiện các chức năng khác.
Chức năng trung gian thanh toán
Agribank chi nhánh Sao Đỏ làm trung gian thanh toán khi nó thực hiện thanh toán theo yêu cầu của khách hàng nhƣ trích tiền từ tài khoản tiền gửi của họ để thanh toán tiền hàng hoá, dịch vụ hoặc nhập vào tài khoản tiền gửi của khách hàng tiền thu bán hàng và các khoản thu khác theo lệnh của họ. Ở đây Agribank chi nhánh Sao Đỏ đóng vai trò là ngƣời "thủ quỹ" cho các doanh nghiệp và cá nhân bởi ngân hàng là ngƣời giữ tài khoản của họ.
Agribank chi nhánh Sao Đỏ thực hiện chức năng trung gian thanh toán trên cơ sở thực hiện chức năng trung gian tín dụng vì tiền đề để khách hàng thực hiện thanh toán qua ngân hàng chính là một phần tiền gửi trƣớc đó. Việc Agribank chi nhánh Sao Đỏ thực hiện chức năng trung gian thanh toán có ý nghĩa rất to lớn đối với toàn bộ nền kinh tế. Với chức năng này, Agribank chi nhánh Sao Đỏ cung cấp cho khách hàng nhiều phƣơng tiện thanh toán thuận
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/
lợi. Nhờ đó, các chủ thể kinh tế sẽ tiết kiệm đƣợc rất nhiều chi phí, thời gian đi tới gặp chủ nợ, ngƣời phải thanh toán và lại đảm bảo đƣợc việc thanh toán an toàn. Qua đó, chức năng này thúc đẩy lƣu thông hàng hoá, đẩy nhanh tốc độ thanh toán, tốc độ lƣu chuyển vốn, từ đó góp phần phát triển kinh tế. Đồng thời, việc thanh toán không dùng tiền mặt qua ngân hàng đã giảm đƣợc lƣợng tiền mặt trong lƣu thông, dẫn đến tiết kiệm chi phí lƣu thông tiền mặt nhƣ chi phí in ấn, đếm nhận, bảo quản tiền...
Đối với Agribank chi nhánh Sao Đỏ, chức năng này góp phần tăng thêm lợi nhuận cho ngân hàng thông qua việc thu lệ phí thanh toán. Thêm nữa, nó lại làm tăng nguồn vốn cho vay của ngân hàng thể hiện trên số dƣ có trong tài khoản tiền gửi của khách hàng. Chức năng này cũng chính là cơ sở hình thành chức năng tạo tiền của Agribank chi nhánh Sao Đỏ.
Chức năng "tạo tiền"
Khi có sự phân hoá trong hệ thống ngân hàng, hình thành nên ngân hàng phát hành và các ngân hàng trung gian thì ngân hàng trung gian không còn thực hiện chức năng phát hành giấy bạc ngân hàng nữa. Nhƣng với chức năng trung gian tín dụng và trung gian thanh toán, ngân hàng thƣơng mại cũng nhƣ Agribank chi nhánh Sao Đỏ có khả năng tạo ra tiền tín dụng (hay tiền ghi sổ) thể hiện trên tài khoản tiền gửi thanh toán của khách hàng tại ngân hàng thƣơng mại. Đây chính là một bộ phận của lƣợng tiền đƣợc sử dụng trong các giao dịch.
Ban đầu từ những khoản tiền dự trữ tăng lên, Agribank chi nhánh Sao Đỏ sử dụng để cho vay bằng chuyển khoản, sau đó những khoản tiền này sẽ đƣợc quay lại ngân hàng thƣơng mại một phần khi những ngƣời sử dụng tiền gửi vào dƣới dạng tiền gửi không kỳ hạn. Quá trình này tiễp diễn trong hệ thống ngân hàng và tạo nên một lƣợng tiền gửi (tức tiền tín dụng) gấp nhiều