đầu tư 492
2.1.5.1. Phân tích tình hình tài sản và nguồn vốn
Trong đó bất kỳ một doanh nghiệp nào muốn bắt đầu tạo lập hoặc duy trì hoạt động sản xuất kinh doanh đều cần sử dụng vốn. Vốn là một điều cần thiết quyết định sự sống còn của doanh nghiệp. Trong đó tài sản phản ánh toàn bộ giá trị tài sản hiện có của doanh nghiệp tại thời điểm lập báo cáo, các chỉ tiêu phản ánh giá trị của tài sản được chia thành 02 loại:
+ Các chỉ tiêu phản ánh tài sản ngắn hạn + Các chỉ tiêu phản ánh tài sản dài hạn
Nguồn vốn phản ánh nguồn hình thành tài sản hiện có của doanh nghiệp tại thời điểm lập báo cáo, các chỉ tiêu phản ánh nguồn vốn được chia thành 02 loại:
+ Các chỉ tiêu phản ánh Nợ phải trả
+ Các chỉ tiêu phản ánh nguồn vốn chủ sở hữu và thu nhập tạo thêm từ kết quả kinh doanh của công ty.
Để nắm được cụ thể tình hình Tài sản và Nguồn vốn của công ty một cách cụ thể ta đi sâu vào phân tích số liệu của 05 năm (2010 đến 2014)
Biểu số 2.2. Phân tích tình hình tài sản và nguồn vốn tại Công ty năm 2010 đến 2014
ĐVT: Đồng
Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014
Chỉ tiêu Số lượng Tỷ trọng (%) Số lượng Tỷ trọng (%) Số lượng Tỷ trọng (%) Số lượng Tỷ trọng (%) Số lượng Tỷ trọng (%) A. Tài sản ngắn hạn 173.593.577.131 79 170.259.859.085 81 167.667.590.013 77.8 196.438.371.465 84 214.577.243.643 84 B. Tài sản dài hạn 46.146.068.824 21 41.041.585.369 19 47.932.262.665 22.2 36.695.452.892 16 39.581.538.611 16 Tổng tài sản 219.739.645.955 100 211.301.444.454 100 215.599.852.678 100 233.133.824.357 100 254.158.782.254 100 A. Nợ phải trả 187.377.231.065 85 178.473.508.356 84 181.858.326.274 84.3 193.864.867.447 83 191.483.166.102 75 B. Vốn chủ sở hữu 32.362.414.890 15 32.827.936.098 16 33.741.526.404 15.7 39.268.956.910 17 62.675.616.152 25 Tổng nguồn vốn 219.739.645.955 100 211.301.444.454 100 215.599.852.678 100 233.133.824.357 100 254.158.782.254 100
2.1.5.2. Phân tích kết quả hoạt động SXKD
Công ty Cổ phần xây dựng và đầu tư 492 tuy gặp khá nhiều khó khăn nhưng do kịp thời tranh thủ sự chỉ đạo sâu sát của Tổng Công ty, sự giúp đỡ của các Ban quản lý, các bạn hàng cùng với sự đoàn kết nhất trí, điều hành kiên quyết trong sản xuất và sự nỗ lực của toàn thể CBCNV nên thời gian từ năm 2010 đến năm 2014, Công ty đã hoàn thành toàn diện vượt mức kế hoạch đề ra qua các năm, cụ thể như sau:
Bảng 2.3. Kết quả hoạt động SXKD của Công ty trong thời gian qua
Đơn vị tính: Tr.đ
Năm Doanh thu Chi phí Lợi nhuận sau
thuế TNDN 2010 174.947,96 169.080,64 4.400,49 2011 291.131,42 285.098,53 4.524,67 2012 303.991,11 297.644,13 4.760,24 2013 407.699,25 399.513,62 6.139,22 2014 353.820,52 342.100,30 8.790,16
( Nguồn: Phòng Kế toán – Tài chính) [4]
Đơn vị tính: Tr.đ
Biểu đồ 2.1. Tình hình sản xuất kinh doanh của công ty giai đoạn 2010 – 2014
Bảng 2.3 và biểu đồ 2.1 thể hiện kết quả sản xuất kinh doanh của Công ty Cổ phần xây dựng và đầu tư 492 có thể thấy:
- Năm 2010 tổng doanh thu của công ty chi mới đạt 174.947.959.902 đồng và lợi nhuận sau thuế TNDN là 4.400.490.058 đồng thì đến năm 2011, công ty đã đạt mức doanh thu 291.131.422.434 đồng. Tuy doanh thu của công ty tăng nhanh, nhưng thời gian này giá cả thị trường liên tục leo thang; lãi suất ngân hàng rất cao vượt mức 14,5%/năm và việc tiếp cận vốn vay cũng rất khó khăn cho nên mức lợi nhuận.
- Đến năm 2012, đây là năm Chính phủ tiếp tục cắt giảm đầu tư công, dừng, giãn các dự án…nên các dự án trái phiếu gần như không có, chỉ có các dự án lớn dùng vốn vay nước ngoài với điều kiện tham gia đấu thầu rất cao nên áp lực về tìm kiếm việc làm hết sức nặng nề; Tuy gặp nhều khó khăn nhưng doanh thu của công ty vẫn tăng rất nhanh lên 303.991.112.702 tỷ đồng và lợi nhuận chỉ đạt 4.760.235.526 tỷ. Sở dĩ xẩy ra tình trạng này là do các Chủ đầu tư do thiếu vốn nên còn nợ. Lớn hơn cả số nợ ngắn và trung hạn Công ty đang vay chịu lãi ngân hàng và các đối tượng khác. Dẫn đến hạn mức thấp, thế chấp vay ngân hàng gặp khó khăn, tiền lãi vay phải trả lớn;
- Năm 2013, doanh thu và lợi nhuận của công ty có nhiều chuyển biến theo chiều hướng tích cực với doanh thu đạt 407.699.248.049 đồng và mức lợi nhuận sau thuế là 6.139.224.066 tỷ tăng lên so với năm 2012. Đạt được kết quả trên là do một số nguyên nhân sau: Công ty trúng thầu nhiều dự án lớn như: Cầu Đông Trù; Cầu trên QL1A…Tổng công ty trúng thầu, triển khai nhiều dự án lớn và tín nhiệm giao việc cho Công ty và Khối lượng công việc còn lại của các năm trước chuyển sang năm 2013 nhiều.
+ Bộ máy điều hành được tăng cường, ổn định về tổ chức, vững vàng về chuyên môn, tận tâm với sự phát triển chung của công ty; đội ngũ công nhân có tay nghề cao, gắn bó với công ty. Các công trình do công ty thi công đều có vốn, công tác thanh toán nhanh, gọn. Số thiết bị được đầu tư mới phát huy được hiệu quả, thể hiện tính hợp lý trong chiến lược đầu tư.
- Năm 2014, Chính phủ, Bộ GTVT đã tặng cờ, Bằng khen cho Công ty về thành tích xuất sắc trong phong trào lao động sản xuất giỏi. Vượt qua nhiều khó khăn thách thức, doanh thu của công ty giảm so với năm 2013 đạt mức 353.820.519.373 và lợi nhuận 8.790.164.828 tăng so với năm 2013 (6.139.224.066 đ). Đạt được kết quả đó là Công ty đã xây dựng đề án nâng cao chất lượng nguồn nhân lực, đầu tư cho khoa học công nghệ, trang thiết bị hiện đại. Cho đến nay, Ban lãnh đạo Công ty đã chuẩn bị đủ
việc làm cho CBCNV trong cả năm 2015, tích cực mở rộng tìm kiếm việc làm. Giai đoạn 2010 – 2015, Công ty nỗ lực phấn đấu đứng vào hàng ngũ những đơn vị thi công cầu.
Nhìn chung, kết quả hoạt động của công ty là khả quan thể hiện xu hướng ổn định trong hoạt động kinh doanh, phù hợp với xu thế phát triển trong nền kinh tế thị trường cạnh tranh ngày càng gay gắt.