5. Kết cấu đề tài
2.1.3.1. Quy định pháp luật về sử dụng tài khoản thanh toán
Chế độ sử dụng tài khoản thanh toán: Là tổng hợp các quy định của pháp luật cho phép người sử dụng tài khoản sử dụng số dư trên tài khoản để thực hiện thanh toán.
Việc sử dụng tài khoản được thực hiện theo hướng dẫn của Ngân hàng Nhà nước, các quy định của cơ quan Nhà nước có thẩm quyền, yêu cầu của chủ tài khoản, theo đó: “Chủ tài khoản được sử dụng tài khoản thanh toán để nộp, rút tiền mặt và yêu cầu tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán thực hiện các giao dịch thanh toán hợp lệ. Chủ tài khoản có quyền yêu cầu tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán cung cấp thông tin về giao dịch và số dư trên tài khoản thanh toán”8.
Chủ tài khoản khi đáp ứng các điều kiện mở và sử dụng tài khoản thanh toán thì có thể thông qua tài khoản mở tại tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán có quyền sử dụng số tiền trên tài khoản như rút tiền mặt và yêu cầu tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán thực hiện các giao dịch thanh toán hợp lệ. Việc sử dụng tài khoản được thông qua các lệnh thanh toán mà chủ tài khoản yêu cầu thực hiện thanh toán sử dụng số tiền có trên tài khoản mở tại tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán phải phù hợp quy định của pháp luật. Trong quá trình sử dụng tài khoản thanh toán thì chủ tài khoản có quyền yêu cầu tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán cung cấp thông tin về giao dịch và số dư trên tài khoản thanh toán của mình.
8Đ i ề u 1 1 Sử dụng và uỷ quyền sử dụng tài khoản thanh toán Nghị định số 101/2012/NĐ-CP ngày 22/11/2012 của Chính phủ Về thanh toán không dùng tiền mặt
GVHD: ThS. Nguyễn Minh Tâm 40 SVTH: Lê Kim Dung
Mặt khác, Theo Khoản 3 Điều 10 Nghị định số 101/2012/NĐ-CP ngày 22/11/2012 của Chính phủ Về thanh toán không dùng tiền mặt: “Chủ tài khoản thanh toán chung là tổ chức hoặc cá nhân. Tài khoản thanh toán chung là tài khoản thanh toán có ít nhất hai chủ thể trở lên cùng đứng tên mở tài khoản”. Như vậy, chủ tài khoản thanh toán chung sử dụng tài khoản có thể là nhiều người cùng sử dụng một tài khoản. Mọi giao dịch thanh toán trên tài khoản thanh toán chung chỉ được thực hiện khi có sự chấp thuận của tất cả những người chủ tài khoản thanh toán chung.
Ngoài ra, chủ tài khoản có thể ủy quyền có thời hạn bằng văn bản cho người khác sử dụng tài khoản thanh toán theo quy định của pháp luật. Ngoài chủ tài khoản được sử dụng trực tiếp thì chủ tài khoản còn được ủy quyền cho người khác sử dụng tài khoản trong phạm vi quyền và nghĩa vụ của mình. Việc ủy quyền phải được lập thành văn bản theo quy định của pháp luật.
Và việc mở và sử dụng tài khoản thanh toán phải được thực hiện bằng hợp đồng giữa các bên liên quan, trong đó xác định rõ quyền và trách nhiệm của các bên theo đúng quy định của pháp luật.