3.2.2.1 Phân tích doanh thu chung.
Doanh thu của công ty bao gồm doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ, daonh thu từ hoạt động tài chính và thu nhập khác. Do phần lớn công ty hoạt động trong lĩnh vực vận tải thương mại nên loại doanh thu từ bán hàng và cung cấp dịch vụ chiếm tỷ trọng lớn. Bảng số liệu dưới đây sẽ giúp ta hiểu rõ hơn thành phần từng loại doanh thu.
29
Bảng 3.2: Tình hình doanh thu của Công ty CP Thương mại Hàng hải Định An giai đoạn 2011 – 2013
Đơn vị tính: nghìn đồng
Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013
Chênh lệch 2012/2011
Chênh lệch 2013/2012 Số tiền Tỷ lệ (%) Số tiền Tỷ lệ (%) Doanh thu thuần về bán
hàng và cung cấp dịch vụ. 17.138.260 30.645.322 25.647.562 +13.507.062 +78,81 -4.997.760 -16,31 Doanh thu hoạt động tài
chính. 6.366 38.457 17.450 +32.091 +504,10 -21.007 -54,62
Thu nhập khác 70.000 - - -70.000 -100 - -
Tổng doanh thu 17.214.626 30.683.779 25.665.012 +13.469.153 +78,24 -5.018.767 -16,36
30
Thông qua các chỉ tiêu bảng 3.2: Nhìn chung tổng doanh thu có nhiều biến động, năm 2012 tăng so với năm 2011, tuy nhiên sang năm 2013 thì lại giảm so với năm 2012.
Trong đó doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ cũng biến đổi cùng chiều với tổng doanh thu. Năm 2011 doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ của công ty là 17.138.260.000 đồng, năm 2012 đạt 30.645.322.000 đồng, tăng 13.057.062.000 đồng so với năm 2011, tỷ lệ tăng là 78,81%. Năm 2012 được xem là một năm gặt hái được nhiều thành công nhất của Công ty. Theo tổng cục thống kê thì kim ngạch nhập khẩu hàng hóa năm 2012 đạt 114,3 tỷ USD, tăng 7,1% so với năm 2011. Vì thế mà số lượng tàu nước ngoài cập cảng càng nhiều nên công ty có nhiều hợp đồng về gởi, nhận hàng hóa hay các thủ tục bốc dỡ tại cảng. Bên cạnh đó, kim ngạch xuất khẩu hàng hóa năm 2012 đạt 114,6 tỷ USD, tăng 18,3% so với năm 2011 nên Công ty có nhiều hợp đồng vận chuyển hàng hóa qua lại giữa các cảng từ khách hàng bằng những container được đầu tư từ cuối năm 2011 đem lại nguồn thu khá lớn cho công ty, bên cạnh đó công ty cũng cho thuê phương tiện vận tải, làm đại lý tàu nhận hàng xuất khẩu từ cảng Cần Thơ, Đồng Tháp và An Giang, đại lý giao nhận cho các tàu Philippines. Năm 2013 đạt 25.647.562.000 đồng, giảm 4.997.760.000 đồng so với năm 2012, tỷ lệ giảm 16,31%. Được biết năm 2013, đầu tàu kinh tế thế giới là Mỹ rơi vào khủng hoảng tài chính nghiêm trọng bằng chứng là hàng loạt công ty, ngân hàng lớn ở Mỹ đóng cửa, việc chính phủ Mỹ đóng cửa 16 ngày vào tháng 12/2013 cũng đã làm tổn thất hàng chục tỷ USD của nền kinh tế nước này. Thêm vào đó các nền kinh tế EU, Châu Á (trừ Nhật Bản) mức tăng trưởng cũng suy giảm nghiêm trọng. Trước tình hình kinh tế Thế giới khủng hoảng như vậy thì kinh tế Việt Nam cũng ảnh hưởng không nhỏ, các hoạt động xuất nhập khẩu giảm vì vậy nhu cầu vận tải cũng giảm theo. Song song đó, Định An còn được biết đến là Đại lý phân bón cho nhà máy Phân bón Hữu cơ Đậm đặc Hậu Giang, tuy nhiên năm 2013 phân bón Trung Quốc gia tăng thâm nhập vào thị trường Việt Nam với giá cạnh tranh hơn vì thế mà hoạt động đại lý của Công ty mất đi một phần doanh thu.
Doanh thu hoạt động tài chính chiếm một tỷ trọng rất nhỏ do đây là doanh thu thu được chỉ là do công ty gửi tiền vào ngân hàng nhằm đảm bảo an toàn tài sản và phục vụ cho việc thanh toán, bên cạnh đó thu được khoản chênh lệch tỷ giá ngoại tệ thu về từ các dịch vụ giao nhận vận tải và cung ứng hàng hải cũng góp phần không nhỏ vào việc tạo ra doanh thu tài chính. Cụ thể năm 2011 đạt 6.366.000 đồng, sang năm 2012 đạt 38.457.000 đồng, tăng 32.091.000 đồng so với năm 2011, tỷ lệ tăng là 504,1%. Tuy nhiên sang năm 2013 doanh thu này giảm chỉ còn 17.450.000 đồng, giảm 21.007.000 đồng so
31
với năm 2012, tỷ lệ giảm là 54,62%. Nguyên nhân là do tỷ lệ lãi suất huy động giảm liên tục trong năm 2013 nên lãi suất tiền gởi cũng giảm đáng kể, thêm vào đó sự suy giảm của hoạt động vận tải hàng hải với các đối tác nước ngoài nên lượng ngoại tệ thu về ít, sự chênh lệch tỷ giá năm 2013 cũng không đem lại doanh thu cho công ty. Công ty cần có những biện pháp hữu hiệu hơn để tăng thêm phần doanh thu này.
Thu nhập khác, năm 2011 đạt 70.000.000 đồng là do công ty thanh lý một số tài sản hỏng, không còn giá trị sử dụng, tuy nhiên sang năm 2012 và 2013 thu nhập loại này không có.
Bảng 3.3: Tỷ trọng của các loại doanh thu trong tổng doanh thu của Công ty CP Thương mại Hàng hải Định An 2011- 2013.
Đơn vị tính: nghìn đồng
Chỉ tiêu
Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013
Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Doanh thu thuần
về bán hàng và cung cấp dịch vụ.
17.138.260 99,56 30.645.322 99,87 25.647.562 99,93
Doanh thu hoạt
động tài chính. 6.366 0,04 38.457 0,13 17.450 0,07
Thu nhập khác 70.000 0,40 - - - -
Tổng doanh thu 17.214.626 100 30.683.779 100 25.665.012 100
Nguồn: Phòng kế toán Công ty CP Thương mại Hàng hải Định An
Qua bảng 3.3 cho thấy: Năm 2011 tỷ trọng doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ chiếm 99,56%, tỷ trọng doanh thu từ hoạt động tài chính chiến 0,04%, còn lại là doanh thu khác. Năm 2012: Tỷ trọng doanh thu về bán hàng và cung cấp dịch vụ tăng 0,31% so với năm 2011, đạt 99,87 %, tỷ trọng doanh thu từ hoạt động tài chính chiếm 0,13%, tăng 0,09 % so với năm 2010. Dù không có thu nhập khác. Nhưng tổng doanh thu năm 2012 tăng so với năm 2011, đây là điều rất tốt đánh dấu bước ngoặt lớn của công ty. Năm 2013: Tỷ trọng doanh thu về bán hàng và cung cấp dịch vụ tăng 0,06% so với năm 2012, đạt 99,93 %, tỷ trọng doanh thu từ hoạt động tài chính chiến 0,07%, giảm 0,06 % so với năm 2012. Không có thu nhập khác. Việc giảm này là một trong những dấu hiệu đáng lo ngại cho tình hình hoạt động của công ty. Từ số liệu trên cho thấy, doanh thu từ bán hàng và cung cấp dịch vụ luôn chiếm tỷ
32
trọng cao trong 3 năm qua. Dù có sự biến đổi qua các năm nhưng tỷ trọng luôn ở mức trên 99 %, điều này cho thấy loại doanh thu này rất quan trọng, nó quyết định sự tồn tại và phát triển của công ty. Việc phân tích doanh thu từ hoạt động bán hàng và cung cấp dịch vụ còn phản ánh được tốc độ phát triển của công ty, có thể thấy được thị trường đang mở rộng hay thu hẹp.
3.2.2.2 Phân tích mức độ ảnh hưởng của các nhân tố đến doanh thu.
So sánh năm 2012/2011
Qua số liệu ở bảng 3.2 và bảng 3.3 cho thấy tổng doanh thu của công ty năm 2012 tăng 78,24%, tăng 13.469.153.000 đồng so với năm 2011. Nguyên nhân của sự biến động này là do sự ảnh hưởng của các nhân tố sau đây:
- Do doanh thu từ bán hàng và cung cấp dịch vụ năm 2012 so với năm 2011 tăng 13.507.062.000 đồng, tỷ lệ tăng là 78,81%.
- Do doanh thu từ hoạt động tài chính năm 2012 so với năm 2011 tăng 504,1% làm tổng doanh thu tăng 32.091.000 đồng. Doanh thu này hình thành chủ yếu là lãi suất tiền gởi ngân hàng mà có.
- Do thu nhập khác năm 2012 giảm so với năm 2011 làm cho doanh thu từ bán hàng và cung cấp dịch vụ giảm 70.000.000 đồng.
So sánh năm 2013/2012
Qua số liệu ở bảng 2.2 và bảng 2.3 cho thấy tổng doanh thu của công ty năm 2013 giảm 16,36%, giảm 5.018.767.000 đồng so với năm 2012. Nguyên nhân của sự biến động này là do sự ảnh hưởng của các nhân tố sau đây:
- Do doanh thu từ bán hàng và cung cấp dịch vụ năm 2013 so với năm 2012 giảm 4.997.760.000 đồng, tỷ lệ giảm là 16,31%.
- Do doanh thu từ hoạt động tài chính năm 2013 so với năm 2012 giảm 54,62% làm tổng doanh thu giảm 21.007.000 đồng.