Sử dụng phương trình đường thẳng có dạng: Yc = aX +b
Với:
Trong đó:
X: Thứ tự thời gian.
Y: Số liệu thực tế trong quá khứ.
n: Số lượng các số liệu quá khứ được sử dụng. Yc: Số liệu dự báo trong tương lai.
Cách thực hiện: Đánh số thứ tự thời gian X sao cho tổng X = 0. Muốn vậy, chúng ta cần lưu ý như sau: Nếu dãy số quá khứ có tổng số số liệu là lẻ (3,5,7…) thì chọn con số ở giữa làm số 0, các số ở trước đó lần lượt đánh sô âm -1,-2,-3… và các số đứng sau đánh số dương 1,2,3… Nếu dãy số thời gian là số chẵn thì chọn 2 số ở giữa để đánh số -1 và 1. Các số đứng trước -1 sẽ có giá trị lần lượt là -3, -5, -7… và các số đứng sau 1 sẽ lần lượt là 3, 5, 7…
n ∑ Y b = X. Y 2 X a =
20
CHƯƠNG 3
THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Ở CÔNG TY CP THƯƠNG MẠI HÀNG HẢI ĐỊNH AN GIAI ĐOẠN 2011 - 2013 3.1 GIỚI THIỆU TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY
3.1.1Lịch sử hình thành công ty và quá trình phát triển của công ty
Công ty Cổ phần Thương mại Hàng hải Định An được thành lập ngày 10/04/2009.
Tên giao dịch: DINH AN MARINE & TRADING JOINT STOCK COMPANY.
Tên viết tắc: DINAMARINE JSC Vốn điều lệ: 7.000.000.000 đồng Loại hình pháp lý: Công ty cổ phần
Trụ sở: 251, Võ Văn Kiệt, P. An Thới, Q. Bình Thủy, TP. Cần Thơ Điện thoại: 0710 6260 379
Fax: 0710 3782 557
Công ty có thể phát triển và đứng vững cho đến ngày nay là nhờ vào sự nỗ lực không ngừng của tất cả nhân viên, công nhân trong công ty.
21
3.1.2Chức năng của công ty
Gần 5 năm hoạt động, Công ty đã không ngừng nâng cao chất lượng dịch vụ, hòa cùng các doanh nghiệp dịch vụ vận tải trong cả nước góp phần phát triển ngành vận tải và tạo điều kiện thuận lợi cho việc lưu thông hàng hóa nội địa lẫn quốc tế. Góp phần không nhỏ vào ngân sách nhà nước và nền kinh tế Việt Nam. Với điều kiện cơ sở vật chất không ngừng được cải tiến, đội ngũ cán bộ, lao động chuyên nghiệp và lành nghề cùng với tinh thần và phương châm uy tín chất lượng lên hàng đầu. Định An cam kết mang đến dịch vụ chất lượng đáp ứng tối đa nhu cầu của người tiêu dùng.
3.1.3Nhiệm vụ của công ty
- Tạo ra giá trị cho khách hàng thông qua chất lượng sản phẩm của doanh nghiệp.
- Tạo ra giá trị cho cán bộ công nhân viên trong công ty thông qua thu. - Tạo ra giá trị lợi nhuận cho các thành viên góp vốn vào công ty thông qua sự tăng trưởng và lớn mạnh trong của công ty.
- Tạo ra giá trị cho cộng đồng xã hội thông qua công tác thuế.
3.1.4Quyền hạn của công ty
- Tổ chức bộ máy quản lý, sắp xếp, tổ chức lại các đơn vị sản xuất kinh doanh phù hợp mục tiêu, nhiệm vụ của Công ty. Phân chia và điều chỉnh nguồn lực giữa các đơn vị trực thuộc đảm bảo hiệu quả sản xuất kinh doanh.
- Đổi mới công nghệ, đầu tư trang thiết bị phù hợp với yêu cầu phát triển và hiệu quả kinh doanh của Công ty.
- Được phép kinh doanh những ngành nghề mà Nhà nước không cấm đã đăng ký theo đúng quy định của Pháp luật.
- Tuyển dụng, ký kết các hợp đồng lao động, bố trí, sử dụng, đào tạo lao động. Lựa chọn các hình thức trả lương, trả thưởng, quyết định mức lương trên cơ sở cống hiến và hiệu quả sản xuất kinh doanh và có các quyền khác của người sử dụng lao động theo quy định của Bộ luật lao động và các quy định khác của Pháp luật.
- Nhượng bán hoặc cho thuê những tài sản không dùng đến, tài sản thanh lý.
- Sử dụng vốn và các quỹ của Công ty để phục vụ các nhu cầu trong kinh doanh theo nguyên tắc bảo toàn và sinh lãi.
22
3.1.5Lĩnh vực kinh doanh và cơ sở vật chất của công ty
3.1.5.1 Lĩnh vực kinh doanh
Ngành nghề kinh doanh chủ yếu của công ty là kinh doanh các dịch vụ vận tải, dịch vụ hàng hải, kinh doanh kho, bãi, thương mại và xây dựng công nghiệp.
- Đại lý hàng hàng hải: Thay mặt cho các chủ tàu (chủ yếu là tàu nước ngoài) thu xếp thủ tục xuất, nhập cảng cho tàu, thu xếp việc làm hàng cho tàu, cung ứng nguyên liệu và các dịch vụ khác cho tàu và thuyền viên.
- Đại lý vận chuyển tuy không trực tiếp tham gia vào quá trình vận tải song nó vẫn đóng vai trò làm cầu nối giữa nhà vận tải và nhà xuất nhập khẩu (người gởi hàng hoặc nhận hàng). Đại lý hàng hải có nhiệm vụ chính là phục vụ cho chủ tàu, thay mặt cho chủ tàu giải quyết các vấn đề liên quan đến con tàu trước, sau và trong quá trình làm hàng tại cảng.
Đối với người xuất nhập khẩu thì đại lý đóng vai trò sắp xếp và tạo điều kiện thuận lợi nhất cho người gởi hàng hay nhận hàng trong quá trình tàu xếp, dỡ hàng tại cảng.
- Đại lý giao nhận vận tải (forwarder): Thay mặt cho các chủ hàng làm các thủ tục cần thiết để vận chuyển, giao nhận hàng hóa xuất nhập khẩu thông các cảng, cửa khẩu.
- Dịch vụ vận tải:
+ Vận chuyển contrainer: Công ty cung cấp các dịch vụ vận chuyển container bằng đường thủy và đường bộ giữa các cảng TPHCM và các cảng khu vực miền Tây như cảng Cái Cui, Cần Thơ, Trà Nóc, Mỹ Thới, Sa Đéc.
+ Vận chuyển hàng thiết bị thi công: Công ty cũng tham gia vào việc vận chuyển các máy móc, thiết bị, vật tư để thi công các công trình công nghiệp (chủ yếu) và dân dụng. Ví dụ như xe cẩu, xe xúc, dầm cầu, cọc bê tong… Phương tiện chuyên dùng là xà lan tự hàng loại nhỏ.
- Kho bãi: Hiện tại công ty đang cho thuê một kho hàng khô diện tích 1250m2 tại khu vực cảng Cái Cui.
3.1.5.2 Nguồn vốn và cơ sở vật chất
Công ty sở hữu 2 đầu kéo container trọng tải trên 18 tấn và 2 xà lan. Ngoài ra, hiện công ty còn sở hữu một kho hàng khô diện tích 1250m2 nhưng cho công ty khác thuê và khai thác.
23
Nhìn chung, vì công ty có quy mô nhỏ nên nguồn vốn ít, đặc biệt chưa có nhiều tàu và xe tải trọng lớn, chủ yếu vẫn phải thuê bên ngoài để đáp ứng nhu cầu vận tải của khách hàng.
3.1.6Cơ cấu tổ chức
3.1.6.1 Sơ đồ cơ cấu tổ chức
Hình 3.1: Cơ cấu tổ chức của Công ty CP Thương mại Hàng hải Định An.
3.1.6.2 Cơ cấu nhân sự
Nguồn nhân lực là một trong ba yếu tố của quá trình sản xuất, và là yếu tố quyết định dù kỹ thuật hiện đại và hoàn hảo đến đâu thì yếu tố lao động vẫn giữ vai trò chủ đạo. Công ty đã bố trí số thuyền viên phù hợp với đặc điểm kỹ thuật của từng tàu. Lao động trực tiếp trên tàu gồm 6 người, ngoài ra có 2 tài xế điều khiển đầu kéo container.
Cán bộ công nhân viên của công ty làm việc ở khối hành chính gồm 7 người.
Ban lãnh đạo công ty gồm một Giám đốc và một phó Giám đốc. Ban lãnh đạo của công ty là những người có trình độ đại học và trên đại học, có năng lực quản lý và được đào tạo chuyên sâu về nghiệp vụ.
Những con số đó nói lên công ty Cổ phần Thương mại Định An có một lực lượng lao động tương đối trẻ, có trình độ khoa học kỹ thuật đang độ tuổi sung sức trong lao động và sáng tạo.
ĐẠI HỘI ĐỒNG CỔ ĐÔNG
HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ
BAN GIÁM ĐỐC
BAN KIỂM SOÁT
PHÒNG KẾ TOÁN PHÒNG KINH DOANH BỘ PHẬN ĐẠI LÝ TÀU BỘ PHẬN GIAO NHẬN BỘ PHẬN VẬN TẢI
24
Tuy nhiên bên cạnh đó, nguồn nhân lực của công ty cũng có những mặt hạn chế. Đó là đội ngũ thuyền viên có trình độ phổ thông, khả năng ngoại ngữ còn yếu kém. Đó là nhược điểm mà công ty cần thiết phải khắc phục trong thời gian tới để nâng cao chất lượng nhân lực.
3.1.7Nhiệm vụ của từng bộ phận trong công ty
3.1.7.1 Đại hội đồng cổ đông
Đại hội đồng cổ đông là cơ quan quyết định cao nhất của Công ty. Đại hội đồng cổ đông có nhiệm vụ thông qua các báo cáo của Hội đồng quản trị về tình hình hoạt động kinh doanh: quyết định các phương án, nhiệm vụ sản xuất kinh doanh và đầu tư; tiến hành thảo luận thông qua, bổ sung, sửa đổi Điều lệ công ty; thông qua các chiến lược phát triển; bầu hội đồng quản trị, ban kiểm soát; và quyết định bộ máy tổ chức của Công ty.
3.1.7.2 Hội đồng quản trị
Hội đồng quản trị là cơ quan quản lý cao nhất của Công ty, đứng đầu là Chủ tịch Hội đồng quản trị. Hội đồng quản trị nhân danh Công ty quyết định mọi vấn đề liên quan đến mục đích, quyền lợi của Công ty trừ những vấn đề thuộc thẩm quyền của Đại hội đồng cổ đông.
3.1.7.3 Ban kiểm soát
Ban kiểm soát là cơ quan kiểm tra mọi hoạt động quản trị, tài chính và điều hành sản xuất, kinh doanh của Công ty. Ban kiểm soát chịu trách nhiệm trước Đại hội đồng cổ đông và pháp luật về những công việc thực hiện theo quyền và nghĩa vụ của Ban.
3.1.7.4 Ban Giám đốc
- Giám đốc: Là người có quyền hành cao nhất tại Công ty, quản lý điều hành toàn bộ họat động của Công ty. Đưa ra kế hoạch kinh doanh của Công ty. Ngoại giao với các công ty nước ngoài để ký hợp đồng kinh tế. Giám đốc là người chịu trách nhiệm toàn diện trước Nhà nước và tập thể cán bộ công nhân viên của mình.
- Phó Giám đốc: Thay mặt Giám đốc giải quyết các vấn đề liên quan đến tài chính. Điều động bố trí nhân sự vào các vị trí thích hợp theo năng lực của từng nhân viên trong Công ty. Là người được Giám đốc chỉ định đại diện lãnh đạo về chất lượng Công ty. Tham mưu cho Giám đốc về các hoạt động có sử dụng vốn, tài sản, vật tư, giá thành dịch vụ và chất lượng dịch vụ của Công ty.
25
3.1.7.5 Phòng kinh doanh
Chịu trách nhiệm chung về hoạt động nghiệp vụ kinh doanh, tiếp thị và các hoạt động thương mại. Ngoài ra, phòng kinh doanh còn có các bộ phận chức năng như sau:
- Bộ phận vận tải: chịu trách nhiệm khai thác và điều hành công việc vận tải của xà lan và xe như sắp xếp lịch xà lan, lịch xe sao cho đạt hiệu quả tối ưu. Tìm nguồn hàng để vận chuyển.
- Bộ phận giao nhận: Sắp xếp lịch giao nhận hàng hóa, phối hợp với các đối tác và các cảng để làm thủ tục giao nhận hàng hóa nhanh chóng, an toàn.
- Bộ phận đại lý tàu: Chuyên thực hiện công việc đại lý hàng hải cho các tàu biển ra vào các cảng trong khu vực. Làm thủ tục hải quan cho hàng hóa xuất nhập khẩu. Kinh doanh cước tàu.
3.1.7.6 Phòng kế toán
Dưới sự chỉ đạo của Kế toán trưởng, có nhiệm vụ tham mưu cho Ban Giám đốc, giám sát các hoạt động của Công ty, thực hiện các chế độ quy định, thực hành quản lý tài sản, vật tư hàng hóa, tiền vốn của Công ty, thực hiện các công tác hoạch toán kết quả kinh doanh và định kỳ báo cáo gởi lên cấp trên.
3.2 PHÂN TÍCH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CÔNG
TY GIAI ĐOẠN 2011-2013.
3.2.1Phân tích chung kết quả hoạt động kinh doanh
Nhận thức được những thuận lợi và khó khăn của môi trường kinh doanh, trong những năm qua, Công ty đã không ngừng vươn lên khẳng định vị thế của mình trên thị trường, mở rộng thị trường, nâng cao hiệu quả kinh doanh và đạt được những thành công đáng kể. Với sự nhanh nhạy trong kinh doanh, phán đoán và dự báo thị trường chính xác lên được phương án kinh doanh theo từng thời điểm sát thực với tình hình thị trường và khả năng của mình. Công ty đã đạt được mức những chỉ tiêu đề ra. Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty được thể hiện ở bảng sau:
26
Bảng 3.1 Kết quả hoạt động kinh doanh của công ty CP Thương mại Hàng hải Định An giai đoạn 2011-2013
Đơn vị tính: nghìn đồng
Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013
Chênh lệch 2012/2011 Chênh lệch 2013/2012 Số tiền Tỷ lệ (%) Số tiền Tỷ lệ (%) Tổng doanh thu 17.214.626 30.683.779 25.665.012 +13.469.153 +78,24 -5.018.767 -16,36 Tổng chi phí 17.017.848 30.465.209 25.272.030 +13.447.361 +79,02 -5.193.179 -17,05 Thuế TNDN 49.194 54.642 98.245 +5.448 +11,07 +43.603 +79,80
Lợi nhuận sau thuế 147.584 163.928 294.737 +16.344 +11,07 +130.809 +79,80
27
Thông qua một số chỉ tiêu ở bảng 3.1, cho thấy tình hình hoạt động kinh doanh của công ty không ổn định. Cụ thể:
Công ty CP Thương mại Hàng hải Định An có tổng doanh thu năm 2011 đạt 17.214.626.000 đồng, sang năm 2012 đạt 30.683.779.000 đồng, tăng so với năm 2011 là 13.496.153.000 đồng, tỷ lệ tăng là 78,24%. Nguyên nhân là do năm 2012 tình hình xuất nhập khẩu gặp nhiều thuận lợi nên nhu cầu vận tải của thị trường tăng mạnh, việc sắp xếp hợp lý các hợp đồng giao nhận, vận chuyển hiệu quả đã đem lại nguồn doanh thu lớn cho công ty. Công tác tìm kiếm khách hàng cũng hiệu quả không kém. Việc tổng doanh thu tăng vượt bậc trong thời điểm này cũng đồng thời khẳng định được vị thế của công ty trên thương trường. Tuy nhiên, đến năm 2013 thì tổng doanh thu chỉ đạt 25.665.012.000 đồng, giảm so với năm 2012 là 5.018.767.000 đồng, tỷ lệ giảm là 16,36%. Nguyên nhân là do những đối tác kinh tế lớn của đất nước rơi vào khủng hoảng như Mỹ, EU,… làm cho tình hình xuất khẩu gặp không ít khó khăn vì vậy Việt Nam cũng chịu ảnh hưởng không nhỏ. Bên cạnh đó, việc làm đại lý phân bón cũng không hiệu quả lắm do phân bón Trung Quốc lên chiến lược thâm nhập chủ yếu vào thị trường Việt Nam với giá hết sức cạnh tranh, làm cho lượng tiêu thụ phân bón trong nước giảm hẳn.
Tỷ lệ thuận với tốc độ tăng (giảm) của doanh thu, tốc độ tăng (giảm) chi phí cũng có những nguyên nhân của nó. Năm 2011 tổng chi phí là 17.017.848.000 đồng, sang năm 2012 đạt 30.465.209.000 đồng, tăng 79,02% so với năm 2011, tương đương tăng 13.447.361.000 đồng. Nguyên nhân chính là do doanh thu tăng thì số lượng hợp đồng dịch vụ cũng tăng theo, vì vậy tổng chi phí tăng. Việc tổng chi phí tăng lại có nhiều nguyên nhân, chủ yếu là do giá vốn hàng bán giai đoạn năm 2011-2012 có nhiều biến động, giá nguyên liệu cung ứng tăng, tiền lương cơ bản theo chính sách nhà nước cũng tăng,… nên tổng chi phí tăng cao. Năm 2013 chi phí đạt 25.272.030.000 đồng giảm 17.05% so với năm 2012, tương đương giảm 5.193.179.000 đồng. Chi phí giảm là do sự ảnh hưởng của chỉ tiêu doanh thu giảm. Như đã biết tình hình xuất nhập khẩu gặp nhiều khó khăn dẫn đến cầu về vận tải hàng hóa và cung ứng hàng hải thấp, số lượng hợp đồng của công ty giảm đáng kể, bên cạnh đó phải chịu sự cạnh tranh gây gắt về giá từ các công ty đối thủ. Hợp đồng ít thì giá vốn nói riêng và tổng chi phí nói chung giảm là điều hiển nhiên.
Lợi nhuận sau thuế của công ty biến đổi theo chiều hướng tăng dần qua các năm, năm 2011 đạt 147.584.000 đồng, đến năm 2012, đạt 163.928.000 đồng, tăng 11,07% so với năm 2011, tương đương tăng 16.344.000 đồng.
28
Nguyên nhân chính là do công ty đã khẳng định được vị thế của mình tạo được niềm tin với khách hàng, thu hút một lượng lớn khách hàng. Lợi nhuận tăng là do doanh thu đem lại từ các hoạt động vận tải và vận chuyển container, doanh thu từ đại lý phân bón. Đến năm 2013, lợi nhuận sau thuế tăng vượt bật đạt đến mức 294.737.000đ, tăng so với năm 2012 là 130.809.000đ, tỷ lệ tăng