TY GIAI ĐOẠN 2011-2013.
3.2.1Phân tích chung kết quả hoạt động kinh doanh
Nhận thức được những thuận lợi và khó khăn của môi trường kinh doanh, trong những năm qua, Công ty đã không ngừng vươn lên khẳng định vị thế của mình trên thị trường, mở rộng thị trường, nâng cao hiệu quả kinh doanh và đạt được những thành công đáng kể. Với sự nhanh nhạy trong kinh doanh, phán đoán và dự báo thị trường chính xác lên được phương án kinh doanh theo từng thời điểm sát thực với tình hình thị trường và khả năng của mình. Công ty đã đạt được mức những chỉ tiêu đề ra. Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty được thể hiện ở bảng sau:
26
Bảng 3.1 Kết quả hoạt động kinh doanh của công ty CP Thương mại Hàng hải Định An giai đoạn 2011-2013
Đơn vị tính: nghìn đồng
Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013
Chênh lệch 2012/2011 Chênh lệch 2013/2012 Số tiền Tỷ lệ (%) Số tiền Tỷ lệ (%) Tổng doanh thu 17.214.626 30.683.779 25.665.012 +13.469.153 +78,24 -5.018.767 -16,36 Tổng chi phí 17.017.848 30.465.209 25.272.030 +13.447.361 +79,02 -5.193.179 -17,05 Thuế TNDN 49.194 54.642 98.245 +5.448 +11,07 +43.603 +79,80
Lợi nhuận sau thuế 147.584 163.928 294.737 +16.344 +11,07 +130.809 +79,80
27
Thông qua một số chỉ tiêu ở bảng 3.1, cho thấy tình hình hoạt động kinh doanh của công ty không ổn định. Cụ thể:
Công ty CP Thương mại Hàng hải Định An có tổng doanh thu năm 2011 đạt 17.214.626.000 đồng, sang năm 2012 đạt 30.683.779.000 đồng, tăng so với năm 2011 là 13.496.153.000 đồng, tỷ lệ tăng là 78,24%. Nguyên nhân là do năm 2012 tình hình xuất nhập khẩu gặp nhiều thuận lợi nên nhu cầu vận tải của thị trường tăng mạnh, việc sắp xếp hợp lý các hợp đồng giao nhận, vận chuyển hiệu quả đã đem lại nguồn doanh thu lớn cho công ty. Công tác tìm kiếm khách hàng cũng hiệu quả không kém. Việc tổng doanh thu tăng vượt bậc trong thời điểm này cũng đồng thời khẳng định được vị thế của công ty trên thương trường. Tuy nhiên, đến năm 2013 thì tổng doanh thu chỉ đạt 25.665.012.000 đồng, giảm so với năm 2012 là 5.018.767.000 đồng, tỷ lệ giảm là 16,36%. Nguyên nhân là do những đối tác kinh tế lớn của đất nước rơi vào khủng hoảng như Mỹ, EU,… làm cho tình hình xuất khẩu gặp không ít khó khăn vì vậy Việt Nam cũng chịu ảnh hưởng không nhỏ. Bên cạnh đó, việc làm đại lý phân bón cũng không hiệu quả lắm do phân bón Trung Quốc lên chiến lược thâm nhập chủ yếu vào thị trường Việt Nam với giá hết sức cạnh tranh, làm cho lượng tiêu thụ phân bón trong nước giảm hẳn.
Tỷ lệ thuận với tốc độ tăng (giảm) của doanh thu, tốc độ tăng (giảm) chi phí cũng có những nguyên nhân của nó. Năm 2011 tổng chi phí là 17.017.848.000 đồng, sang năm 2012 đạt 30.465.209.000 đồng, tăng 79,02% so với năm 2011, tương đương tăng 13.447.361.000 đồng. Nguyên nhân chính là do doanh thu tăng thì số lượng hợp đồng dịch vụ cũng tăng theo, vì vậy tổng chi phí tăng. Việc tổng chi phí tăng lại có nhiều nguyên nhân, chủ yếu là do giá vốn hàng bán giai đoạn năm 2011-2012 có nhiều biến động, giá nguyên liệu cung ứng tăng, tiền lương cơ bản theo chính sách nhà nước cũng tăng,… nên tổng chi phí tăng cao. Năm 2013 chi phí đạt 25.272.030.000 đồng giảm 17.05% so với năm 2012, tương đương giảm 5.193.179.000 đồng. Chi phí giảm là do sự ảnh hưởng của chỉ tiêu doanh thu giảm. Như đã biết tình hình xuất nhập khẩu gặp nhiều khó khăn dẫn đến cầu về vận tải hàng hóa và cung ứng hàng hải thấp, số lượng hợp đồng của công ty giảm đáng kể, bên cạnh đó phải chịu sự cạnh tranh gây gắt về giá từ các công ty đối thủ. Hợp đồng ít thì giá vốn nói riêng và tổng chi phí nói chung giảm là điều hiển nhiên.
Lợi nhuận sau thuế của công ty biến đổi theo chiều hướng tăng dần qua các năm, năm 2011 đạt 147.584.000 đồng, đến năm 2012, đạt 163.928.000 đồng, tăng 11,07% so với năm 2011, tương đương tăng 16.344.000 đồng.
28
Nguyên nhân chính là do công ty đã khẳng định được vị thế của mình tạo được niềm tin với khách hàng, thu hút một lượng lớn khách hàng. Lợi nhuận tăng là do doanh thu đem lại từ các hoạt động vận tải và vận chuyển container, doanh thu từ đại lý phân bón. Đến năm 2013, lợi nhuận sau thuế tăng vượt bật đạt đến mức 294.737.000đ, tăng so với năm 2012 là 130.809.000đ, tỷ lệ tăng là 79,80%. Như đã thấy dù chỉ tiêu doanh thu và chi phí năm 2013 đều giảm so với năm 2012, tuy nhiên lợi nhuận sau thuế lại tăng vượt rất nhiều so với năm 2010. Nguyên nhân là do tốc độ giảm của chi phí nhiều hơn tốc độ giảm của doanh thu. Cụ thể là chi phí giảm 17,05%, doanh thu chỉ giảm 16,36%. Đây là do sự tính toán, quyết định đúng đắn và sự phấn đấu hết mình cho sự phát triển công ty, bên cạnh sự tiết kiệm nguyên liệu trong quá trình vận chuyển, giảm thất thoát, còn do công hưởng một khoản lớn tiền cho thuê kho hàng khô tại cảng Cái Cui. Trong nền kinh tế gặp nhiều khó khăn, việc giảm doanh thu, giảm chi phí mà lợi nhuận lại tăng đó là cả một sự nỗ lực hết mình của toàn bộ cán bộ công nhân viên trong công ty.
Đây chỉ là những phân tích sơ lược một số chỉ tiêu về kết quả của công ty giai đoạn 2011- 2013, để hiểu rõ hơn về hoạt động kinh doanh của công ty, công ty làm việc thế nào có hiệu quả hay không, chúng ta cần phân tích sâu hơn vào những phần tiếp theo.