Hoàn thiện công tác kế hoạch hoá hoạt động kinh doanh tại khách sạn Hoà Bình

Hoàn thiện công tác kế hoạch hoá hoạt động kinh doanh tại khách sạn Hoà Bình

Mục lục

Danh mục tài liệu tham khảo ……… 0

Mục lục ………1

Mở đầu ……….3

Chơng I : Cơ lở lý luận về công tác kế hoạch hoá hoạt động kinh doanh tại doanh nghiệp khách sạn………5

1.1.Khái niệm, phân loại và vai trò của kế hoạch hoá kinh doanh ……… 5

1.1.1 Khái niệm kế hoạch hoá kinh doanh ………5

1.1.2 Phân loại kế hoạch hoá kinh doanh ……… 6

1.1.3.Nhiệm vụ của kế hoạch hoá kinh doanh trong doanh nghiệp khách sạn…7 1.1.4.Vai trò của kế hoạch hoá kinh doanh ………9

1.2.Chức năng yêu cầu và nhiệm vụ của công tác kế hoạch hoá ………12

1.2.1.Chức năng của kế hoạch hoá ……… 12

1.2.2.Yêu cầu của kế hoạch hoá trong doanh nghiệp khách sạn ……… 12

1.2.3.Nhiệm vụ của kế hoạch hoá kinh doanh trong doanh nghiệp khách sạn 14

………

1.3.Những vấn đề cơ bản trong công tác kế hoạch hoá kinh doanh………14

1.3.1.Trình tự tiến hành công tác kế hoạch hoá………14

1.3.2.Các bớc tiến hành lập kế hoạch kinh doanh ……….16

1.3.3 Hệ thống chỉ tiêu kế hoạch trong doanh nghiệp ………17

1.3.4 Hệ thống mục tiêu kế hoạch trong doanh nghiệp ……… 19

1.3.5.Các loại kế hoạch trong doanh nghiệp khách sạn………20

1.4.Các nguyên tắc và phơng pháp xây dựng kế hoạch hoá……… 21

1.4.1.Các nguyên tắc của kế hoạch hoá kinh doanh……….21

1.4.2 Các phơng pháp xây dựng kế hoạch hoá kinh doanh………22

Chơng II: phân tích thực trạng kế hoạch hoá kinh doanh tại khách sạn Hoà Bình

2.1 Giới thiệu một vài nét cơ bản về khách sạn Hoà Bình……….25

2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển……….25

2.1.2 Cơ cấu tổ chức và bộ máy quản lý của khách sạn Hoà Bình………….26

2.1.3 Chức năng và nhiệm vụ của khách sạn Hoà Bình……… 28

2.1.4.Một số nét cơ bản về tình hình hoạt động kinh doanh và kết quả hoạt động kinh doanh ………30

2.2 Các căn cứ và phơng pháp phân tích lập kế họach kinhdoanh tại khách sạn Hoà Bình ……….47

2.2.1 Các căn cứ xác định kế hoạch kinh doanh của khách sạn Hoà Bình… 47

2.2.2 Các phơng pháp phân tích chủ yếu để lập kế hoạch kinh doanh tại khách sạn Hoà Bình……….49

2.3 Trình tự tiến hành và bộ máy xây dựng kế hoạch hoá kinh doanh ……….37 2.3.1.Bộ máy xây dựng kế hoạch ………37 2.3.2.Quá trình xây dựng kế hoạch hoá tại khách sạn Hoà Bình ………382.4 Đánh giá công tác kế hoạch hoá tại khách sạn Hoà Bình……….53Chơng III : Một số giải pháp nhằm hoàn thiện công tác kế hoạch hoá

3.1 Phơng hớng phát triển của khách sạn Hoà Bình trong thời gian tới……55 3.1.1 Những khó khăn và thuận lợi………55 3.1.2 Phơng hớng phát triển năm 2004 của khách sạn Hoà Bình……… 58 3.2.Một số giải pháp nhằm hoàn thiện quá trình xây dựng kế hoạch hoá tại

3.2.1.Quá trình chuẩn bị lập kế hoạch……….60 3.2.2.Quá trình xây dựng kế hoạch……….64 3.2.3 Quá trình phân bổ và tổ chức thực hiện kế hoạch

3.2.4 Quá trình đánh giá và điều chỉnh kế hoạch

3.3.Một số kiến nghị nhằm hoàn thiện công tác kế hoạch hoá kinh doanh tạikhách sạn Hoà Bình

3.3.1 Kiến nghị đối với Nhà nớc và Tổng cục du lịch

3.3.2 Kiến nghị đối với Sở du lịch Hà Nội và Công ty du lịch Hà Nội

Lời Mở Đầu

Việt Nam là một đất nớc có bề dày lịch sử và truyền thống lâu đời cùng vớinhững danh lam thắng cảnh tài nguyên du lịch phong phú đa dạng đã tạo nênmột sức hút đặc biệt đối với cả du khách trong nớc và quốc tế Dựa vào lợi thếcạnh tranh to lớn này, Đảng và nhà nớc đã có chủ trơng đa nghành du lịch ViệtNam phát triển thành ''nghành kinh tế mũi nhọn '', và trong tơng lai Du Lịch ViệtNam có thể cạnh tranh đợc với các cờng quốc du lịch trong khu vực và trên thếgiới nh : Thái Lan, Singapo, Mỹ …

Chúng ta đều biết rằng phát triển Du lịch luôn gắn liền với phát triển nghànhkinh doanh khách sạn Đây là hai lĩnh vực tồn tại song song và hỗ trợ lẫn nhau

bổ sung cho nhau Trong những năm gần đây, nghành kinh doanh khách sạn ởViệt Nam đã đạt đợc nhiều thành tựu đáng kể và đóng góp một khoản thu đáng

kể vào ngân sách quốc gia Nghành kinh doanh khách sạn đã đang từng bớc

mang lại hiệu quả kinh tế -xã hội -chính trị, an ninh, an toàn và giữ gìn bản sắcdân tộc.

Tuy nhiên từ năm 2000 trở lại đây, nghành kinh doanh khách sạn gặp phải khókhăn lớn Đó là tình trạng mất cân đối trên thị trờng, cung vợt quá cầu, cáckhách sạn đua nhau sửa chữa, nâng cấp xây khách sạn mới đồng thời giảm giá

để thu hút khách dẫn đến chất lợng phục giảm sút và hiệu quả kinh doanh đixuống rõ rệt

Trớc thực tế đó đòi hỏi nhà quản lý và kinh doanh khách sạn phải làm nh thếnào để điều hoà đợc thị trờng và kinh doanh có hiệu quả

Mô hình chúng ta đang hớng tới là mô hình kinh tế hỗn hợp thích ứng với nó làcơ chế thị trờng có sự điều tiết vĩ mô của nhà nớc theo định hớng xã hội chủnghĩa Trong đó kế hoạch hoá đợc xác định là công cụ điều tiết để nhà nớc canthiệp vào nền kinh tế Mỗi doanh nghiệp kinh doanh khách sạn là một đơn vịkinh tế cơ sở có t cách pháp nhân trong nền kinh tế quốc dân mở cửa và ngàycàng hoà nhập vào nền kinh tế thế giới Trong bối cảnh đó công tác kế hoạch hoákinh doanh càng có ý nghĩa quan trọng đối với sự phát triển của doanh nghiệpkinh doanh khách sạn du lịch nhằm định hớng các mục tiêu kinh doanh đảm bảocho doanh nghiệp phát triển ổn định và kinh doanh có hiệu quả

Trong cơ chế thị trờng và cạnh tranh khốc liệt nh hiện nay công tác kinh doanhkhách sạn cần phải biết mình sản xuất kinh doanh cái gì ? sản xuất cho ai và sảnxuất nh thế nào ? chính công tác kế hoạch hoá sẽ định hớng cho sản xuất kinhdoanh của khách sạn và giúp cho khách sạn kinh doanh đạt hiệu quả cao

Xuất phát từ thực tế gần đây, em đã chọn đề tài : '' Hoàn thiện công tác kế hoạch hoá hoạt động kinh doanh tại khách sạn Hoà Bình '' để làm luận văn

- Phơng pháp nghiên cứu : phơng pháp duy vật biện chứng kết hợp với các

ph-ơng pháp thu thập thông tin, phân tích tổng hợp và đa ra những giải pháp kiếnnghị

Nội dung của luận văn đợc kết cấu gồm 3 chơng :

Chơng I :Cơ sở lý luận về công tác kế hoạch hoá hoạt động kinh doanh tại doanh nghiệp khách sạn

Chơng II : Thực trạng công tác kế hoạch hoá hoạt động kinh doanh tại khách sạn Hoà Bình

Chơng III : Một số giải pháp nhằm hoàn thiện công tác kế hoạch kinh doanh tại khách sạn Hoà Bình

Qua đây em xin chân thành cảm ơn sự giúp đỡ nhiệt tình của thày hớng dẫn

TS Nguyễn Trọng Đặng và các cô chú ở phòng hành chính cũng nh các bộ phậnkhác tại khách sạn Hoà Bình tạo điều kiện giúp em hoàn thành đề tài này Trongkhuôn khổ luận văn, khó tránh khỏi những hạn chế thiếu sót, kính mong thầy côgiáo và các bạn sửa chữa và đống góp cho đề tài ngày càng hoàn thiện

Chơng I

Cơ Sở Lý Luận Về Công Tác Kế Hoạch Hoá Hoạt Động Kinh Doanh TạI Doanh NGHIệP Khách Sạn :

1.1.Khái niệm, phân loại và vai trò của kế hoạch hoá kinh doanh :

1.1.1 Khái niệm kế hoạch hoá kinh doanh :

Lập kế hoạch kinh doanh là xác định những mục tiêu tổ chức và phơng thứctốt nhất để đạt đợc những mục tiêu đó

Trong nền kinh tế thị trờng, kế hoạch hoá đợc coi là hoạt động có hớng đíchcủa chính phủ của doanh nghiệp hay hộ gia đình nhằm đạt đợc những mục tiêu

- Kế hoạch hoá kinh doanh là quá trình nhận thức và vận dụng tự giác hệthống các quy luật kinh tắc kinh tế tồn tại khách quan trong nền kinh tế quốc dân

để tổ chức và quản lý các hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp theo các mụctiêu đã định và đạt hiệu quả kinh tế cao nhất

Kế hoạch hoá vĩ mô nền kinh tế quốc dân là phơng thức quản lý nền kinh tếcủa Nhà nớc theo mục tiêu Nó thể hiện bằng những mục tiêu định hớng pháttriển kinh tế -xã hội phải đạt đợc trong một khoảng thời gian nhất định của mộtquốc gia, và những giải pháp chính sách, những cân đối vĩ mô cần thiết nhằm đạt

đợc các mục tiêu đặt ra một cách có hiệu quả cao nhất

Kế hoạch hoá không chỉ là lập kế hoạch mà còn là trình độ tổ chức, thực hiện

và theo dõi, đánh giá kết quả Lập kế hoạch là lựa chọn một trong những phơng

án hoạt động cho tơng lai của toàn bộ hay từng bộ phận nền kinh tế Còn tổ chứctheo dõi và thực hiện đợc thể hiện bằng hệ thống các chính sách áp dụng trongthời kỳ kế hoạch xem nh là cam kết của Chính phủ đối với hệ thống kinh tế Hiện nay kế hoạch hoá đă chứng tỏ vai trò quan trọng của mình trong nền kinh

tế thị trờng có sự điều tiết vĩ mô của nhà nớc Kế hoạch hoá điều chỉnh các quan

hệ thị trờng, điều tiết nền kinh tế phù hợp với xu thế hội nhập, toàn cầu hoá ngàycàng tăng Để thực hiện chức năng này kế hoạch hoá phải xây dựng chính sáchchuyển giao công nghệ thuận lợi tìm ra đợc hớng '' đi tắt đón đầu ''

giúp cho nền kinh tế có tốc độ tăng trởng cao, rút ngắn khoảng cách với các nớc

có nền kinh tế tiên tiến khác

Thực tế đã chứng minh, kế hoạch hoá không chỉ cần thiết đối với nền kinh tế thịtrờng nói chung mà còn đối với doanh nghiệp nói riêng Nếu không có kế hoạchthì nhà quản trị sẽ không biết mục đích của mình là gì ? không biết cách tổ chức,quản lý và khai thác nguồn nhân lực của mình sao cho hiệu quả

1.1.2 Phân loại kế hoạch hoá kinh doanh :

Kế hoạch hoá kinh doanh đợc phân loại theo những tiêu thức khác nhau :

+Phân loại theo phạm hoạt động :

- Kế hoạch chiến lợc : là kế hoạch ở cấp độ toàn bộ công ty, thiết lập nhữngmục tiêu chung và vị trí của công ty trong mục tiêu kinh tế thị trờng hiện tại

- Kế hoạch tác nghiệp : là kế hoạch kinh doanh chi tiết, làm rõ những việcphải hoàn thành đã đề ra trong mục tiêu chiến lợc Kế hoạch này đa ra những bớc

cụ thể mà công ty sẽ tiến hành để thực hiện kế hoạch chiến lợc Những kế hoạchtác nghiệp còn gọi là những kế hoạch hành động vì chúng đề ra những hành

động cụ thể cho những ngời cụ thể thực hiện tơng ứng với ngân sách và khoảngthời gian nhất định

+Phân loại theo tính chất sử dụng :

- Các kế hoạch sử dụng một lần ( single -use plans ) là những kế hoạch chonhững hoạt động lập lại ( kế hoạch liên doanh, kế hoạch xây dựng cơ sở hạ tầng )

…

- Kế hoạch hiện hành ( standing plans ) là kế hoạch lập ra để sử dụng nhiềulần giúp doanh nghiệp tiết kiệm đợc thời gian và chi phí cho phép giải quyếtnhững vấn đề phức tạp không lặp lại

+ Phân loại theo thời gian :

- Kế hoạch ngắn hạn : dới 1 năm

- Kế hoạch trung hạn : từ 3 - 5 năm

- Kế hoạch dài hạn : trên 5 năm

+ Phân loại theo mức độ cụ thể :

- Kế hoạch cụ thể là những kế hoạch với những mục tiêu đề ra đã đợc xác

định rõ ràng, không có mập mờ và hiểu lầm trong kế hoạch này

- Kế hoạch định hớng là những kế hoạch linh hoạt đa ra những chỉ đạochung, loại này thờng đợc sử dụng khi có độ bất ổn cao khi doanh nghiệp đangtrong giai đoạn hình thành và suy thoái trong kỳ kinh doanh của nó

1.1.3.Nội dung của kế hoạch hoá kinh doanh :

Kế hoạch hoạt động hàng năm là cụ thể hoá phơng án chiến lợc trong các giai

đoạn ngắn hạn (thờng là 1 năm ), là bộ phận cấu thành của phơng án chiến lợcdài hạn Dựa vào chiến lợc tổng thể và chiến từng lĩnh vực để xây dựng kế hoạchhoạt động hàng năm phải đợc tính toán và cân đối các nguồn lực về tài chính, vật

t, lao động cũng nh những cơ hội kinh doanh của doanh nghiệp theo từng năm Cần tiến hành xây dựng kế hoạch theo 2 giai đoạn :

Giai đoạn 1 : Căn cứ vào phơng án chiến lợc đã lựa chọn, nhà quản trị cần

xây dựng kế hoạch tổng thể của từng năm, trong đó thể hiện mục tiêu phấn đấu

và nguồn lực đảm bảo thực hiện mục tiêu chung và mục tiêu cụ thể Khi xâydựng kế hoạch doanh nghiệp cần phải căn cứ vào một số yếu tố sau :

- Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp

- Sự tăng, giảm khách hàng và nhu cầu của thị trờng trong năm kế hoạch

- Thời cơ và những thuận lợi, rủi ro trong năm kế hoạch

- Khả năng của các nguồn lực : nhân lực, tài chính, cơ sở vật chất …

Hệ thống mục tiêu kế hoạch của doanh nghiệp cần đợc xác định theo sơ đồsau :

Sơ đồ 1 : Mục tiêu kế hoạch của doanh nghiệp

Giai đoạn 2 : Để thực hiện các mục tiêu cụ thể của kế hoạch hoạt động

cần phải xây dựng các kế hoạch chi tiết trong từng lĩnh vực hoạt động của doanh

Mục tiêu của DN năm KH

Các mục tiêu cụ thể

Doanh

nguồn nhân lực

Thu nhập bình quân

Nộp ngân sách

Lợi tức cổ phần

Lợi nhuận Tăng vốn

chủ

sở hữu

Cơ sở vật chát

kỹ thuật

nghiệp Về thực chất chính là xây dựng phơng án kế hoạch cụ thể để thực hiện

đ-ợc mục tiêu chung của doạnh nghiệp Do vậy cần phải xây dựng các kế hoạch cụthể sau :

- Kế hoạch doanh thu : Chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng doanh thu củadoanh nghiệp khách sạn là doanh thu lu trú và doanh thu ăn uống Mặc dù

kế hoạch doanh thu đợc tính cho toàn bộ các nghiệp vụ kinh doanh nh : lutrú, ăn uống, vận chuyển, điện thoại, massage … nhng tập trung chủ yếu vào

2 nghiệp vụ chính là lu trú và ăn uống

+ Kế hoạch doanh thu lu trú gồm : Doanh thu buồng và doanh thu các dịch vụ

bổ sung Doanh thu buồng phụ thuộc vào số lợng buồng của khách sạn, hệ số

sử dụng buồng, số khách, số ngày khách, đơn giá bình quân một ngày khách + Kế hoạch doanh thu ăn uống gồm : Tổng doanh thu ăn uống, doanh thuhàng tự chế – chuyển bán theo không gian và thời gian Doanh thu hàng ănuống phụ thuộc vào số ngày khách, thành phần cơ cấu khách, hàng nhập trong

kỳ, hàng dự trữ, bán ra trong kỳ

- Kế hoạch chi phí : Kế hoạch tổng mức chi phí và tỷ lệ phí

- Kế hoạch lợi nhuận : Tổng mức lợi nhuận, tỷ lệ lợi nhuận, kế hoạch phậnphối thu nhập

- Kế hoạch vốn : Căn cứ vào kế hoạch doanh thu để xác định kế hoạch vốn

Kế hoạch vốn cần đợc cụ thể theo nguồn vốn nh : vốn tự có, vốn vay

- Kế hoạch lao động tiền lơng :

+ Số lao động và bình quân quỹ lơng

+ Lơng nhân công thuê ngoài

- Kế hoạch xây dựng cơ bản :

+ Kế hoạch nâng cấp cải tạo cơ sở dự tính, các cơ sở sẽ xây dựng

+ Kế hoạch về khối lợng xây lắp đợc thực hiện

+ Chi phí nhập khẩu bằng ngoại tệ

- Kế hoạch khách : Đợc xây dựng dựa trên các căn cứ sau :

+ Hợp đồng với các công ty, hãng, đại lý, tổ chức … gửi khách

+ Dự báo về lợng khách vãng lai đến nghỉ tại khách sạn Nghiên cứu trên cơ

sở tình hình khách năm trớc, các thông tin về xã hội, kinh tế, chính trị, văn hoá,khoa học kỹ thuật

Kế hoạch khách đợc xác định theo các chỉ tiêu : số khách, khách và sốngàylu trú trung bình của khách Hoặc xác định theo đối tợng khách : kháchquốc tế và nội địa, khách hợp đồng và khách vãng lai

- Kế hoạch vật t hàng hoá :

+ Kế hoạch sản xuất kinh doanh ( kế hoạch khách và doanh thu )

+ Các định mức tiêu hao vật t

Do đặc thù kinh doanh của nghành khách sạn ,các khách sạn có nhu cầu vềvật t và trang thiết bị ngoại nhập Chính vì thế, khách sạn nên lập kế hoạch muavật t hàng hoá bằng ngoại tệ để đảm bảo kinh doanh

1.1.4.Vai trò của kế hoạch hoá kinh doanh :

Thực tế hoạt động kinh tế trong những năm qua đã cho thấy nhận định phủnhận vai trò của kế hoạch hoá là sai lầm, làm gì cũng cần phải có kế hoạch, kếhoạch là dự định, kế hoạch hoá là sự tìm tòi, tổ chức, thực hiện, thực hiện liêntục các biện pháp thực hiện dự định Trong các doanh nghiệp lại càng khẳng

định sự cần thiết của kế hoạch nói riêng và kế hoạch hoá nói chung Kế hoạchhoá giúp cho doanh nghiệp xác định mục tiêu, giảm thiểu rủi ro, nắm bắt các cơhội và sử dụng một cách tốt nhất nguồn lực của mình

-Thứ nhất : Kế hoạch hoá kinh doanh nhằm đinh hớng tơng lai của doanh

nghiệp

Trong môi trờng kinh doanh đầy yếu tố biến động và cạnh tranh gay gắt

trong xu thế toàn cầu hoá kinh doanh du lịch, bắt buộc các doanh nghiệp phải trảlời đợc câu hỏi : doanh nghiệp sẽ tiến đến đâu trong tơng lai ? sẽ đạt đợc nhữngmục tiêu gì và bằng cách nào? Kế hoạch hoá kinh doanh chính là việc tìm kiếmlời giải đáp đó Nó giúp cho doanh nghiệp nhìn nhận rõ về tơng lai của mìnhtrong mọi lĩnh vực : thị phần trên địa bàn hoạt động kinh doanh, lợi nhuận, tăngcờng vốn đầu t, phát triển tập khách hàng tiềm năng và xâm nhập vào thị trờngmới ( quốc tế hay trong nớc ) loại hình kinh doanh cần đợc u tiên phát triển …Vì mục tiêu của doanh nghiệp đợc xác định trên cơ sở đánh giá ,cân nhắc kỹ l-ỡng các yếu tố của môi trờng cũng nh nội lực và khả năng phát triển trong tơnglai của doanh nghiệp nên giúp các nhà quản trị chủ động thiết kế những phơng

án thực hiện và điều hành hoạt động của doanh nghiệp một cách vững chắc

- Thứ hai : Kế hoạch hoá giúp doanh nghiệp sử dụng hiệu quả các nguồn nhân

lực

Trên cơ sở mục tiêu đã xác định, nhà quản trị thiết kế các kế hoạch các phơng

án kinh doanh nhằm phân bố và sử dụng hợp lý các nguồn lực về tài chính, vật t

và lao động

VD : Huy động nguồn vốn đến mức nào, tuyển dụng lao động thêm baonhiêu cho mỗi loại : cán bộ quản lý, nhân viên buồng, bàn, bar, bếp …cần đầu tnâng cấp khách sạn lên bao nhiêu để mở thêm các tuor du lịch mới cho phù hợpvới yêu cầu và đạt đợc mục tiêu đề ra Từ đó doanh nghiệp có thể đẩy mạnh hoạt

động sản xuất kinh doanh trên cơ sở sử dụng kế hoạch và hiệu quả các nguồnnhân lực

- Thứ ba : Kế hoạch hoá giúp cho doanh nghiệp tối thiểu hoá tác động tiêu cực

của môi trờng và tận dụng cơ hội kinh doanh

Kế hoạch hoá bao gồm cả quá trình thu thập và xử lý các thông tin của môitrờng, dự báo xu hớng biến đổi của các yếu tố kinh tế, chính trị, xã hội và phânloại những tác động tích cực và tiêu cực của các yếu tố đó đối với doanh nghiệp.Trên cơ sở đó nhà quản trị tìm ra cơ hội và hạn chế rủi ro tới mức thấp nhất Mặc dù trong thực tiễn, bản thân việc kế hoạch hoá không thể dự báo hết vàchính xác những biến động trong tơng lai đồng thời chi phí cho nó cũng rất đáng

kể ( đặc biệt đối với doanh nghiệp có quy mô lớn ) song kế hoạch hoá là quátrình cần thiết, tất yếu, phải đợc tiến hành thận trọng đối với mọi doanh nghiệpkhông phân biệt quy mô và hình thức sở hữu

- Thứ t : Kế hoạch hoá là cơ sở phân quyền trong quản lý : Nhiệm vụ quan

trọng nhất của cơ quan quản lý khách sạn là xây dựng một kế hoạch và phổ biến

đến những ngời thừa hành thông qua các chỉ tiêu hớng dẫn, những chỉ tiêu kiểmtra … Thông qua kế hoạch các bộ phận trong khách sạn sẽ nắm đợc cụ thểnhững gì đã dự tính những gì sẽ xảy ra trong giai đoạn tới để tổ chức thực hiện

- Thứ năm : Kế hoạch nâng cao triển vọng quản trị của doanh nghiệp khách

sạn Thông thờng sự chú ý của các nhà quản trị tập trung vào sự điều hành doanhnghiệp Tuy nhiên, khi soạn thảo kế hoạch các nhà quản trị buộc phải ớc tính các

điều kiện kinh tế trong tơng lai để sản xuất kinh doanh có hiệu quả

- Thứ sáu: Lập kế hoạch kinh doanh thiết lập nên những tiêu chuẩn tạo điều

kiện cho công tác kiểm tra Một tổ chức không có kế hoạch giống nh khúc gỗtrôi nổi trên dòng sông thời gian Nếu một tổ chức không rõ là phải đạt tới cái gì

và đạt tới bằng cách nào, thì đơng nhiên là không thể xác định đợc liệu có thểthực hiện mục tiêu đợc hay cha, và cũng không thể có đợc những biện pháp điềuchỉnh kịp thời khi có những lệch lạc xảy ra

- Thứ bảy : Kế hoạch kinh doanh giảm đợc sự chồng chéo và lãng phí

- Chức năng định hớng : chức năng này đa ra các phơng hớng, mục tiêu về cân

đối và các mối quan hệ khăng khít giữa các nghành trong nền kinh tế quốc dângiữa các yếu tố trong từng đơn vị, đồng thời kế hoạch hoá đa ra một số giải phápkinh tế, kỹ thuật và các cơ chế chính sách để hớng dẫn, kiểm tra các nghành, các

đơn vị kinh tế cơ sở theo phơng hớng và mục tiêu nói trên

- Chức năng điều tiết : Có nghĩa là kế hoạch hoá thể sử dụng các phơng hớng,các mục tiêu để điều chỉnh cơ cấu nền kinh tế và chính sách kinh tế

- Chức năng kích thích : với mục tiêu và phơng hớng hợp lý, kế hoạch hoá cótác dụng là một động lực tổng hợp thúc đẩy từng đơn vị kinh tế hoặc toàn bộ nềnkinh tế

1.2.2.Yêu cầu của kế hoạch hoá trong doanh nghiệp khách sạn :

Trong quá trình xây dựng kế hoạch hoá, kế hoạch của doanh nghiệp phải cónhững đổi mới cho phù hợp với xu thế của thời đại, cập nhật thông tin về kinh tế,văn hoá, xã hội, nhu cầu khách du lịch trong tơng lai … để kế hoạch đề ra không

bị xa rời thực tế và có khả năng ứng dụng cao Để làm đợc nh vậy, khi xây dựng

kế hoạch doanh nghiệp phải thực hiện tốt những yêu cầu sau :

+ Kế hoạch hoá phải có tính định hớng cho doanh nghiệp Tính định hớng giúpcho doanh nghiệp khách sạn hoạt động kinh doanh có hiệu quả hơn, tiết kiệm chiphí, tăng năng suất lao động và tối đa hoá lợi nhuận

+ Kế hoạch hoá phải đảm bảo tính đồng bộ, thống nhất Trong kế hoạch luôn

có những mục tiêu chung của toàn khách sạn và từng mục tiêu cụ thể cho mỗi bộphận nghiệp vụ, yêu cầu của kế hoạch hoá là các mục tiêu cụ thể này phải cócùng một phơng hớng chung góp phần hoàn thành mục tiêu chung đã đề ra mộtcách tốt nhất

+ Kế hoạch hoá phải đợc thực hiện với sự kết hợp của sự hạch toán kinh tế, hiệuquả kinh tế, các công cụ quản lý nh sử dụng cơ chế thị trờng, chính sách đòn bẩykinh tế …

Để kết hợp giữa kế hoạch và hoạt động kinh tế thì các chỉ tiêu kế hoạch phảithể hiện đầy đủ ngyên tắc tiết kiệm và tăng hiệu quả sử dụng đồng vốn, phải xâydựng các tieu chuẩn và định mức kinh tế kỹ thuật hợp lý cho các chỉ tiêu cụ thể,

định mức lao động trong từng khâu của quá trình kinh doanh Có đợc nh vậy thì

kế hoạch phải thực sự gắn với hạch toán kinh tế và hạch toán kinh tế lấy kếhoạch làm trọng tâm

+ Kế hoạch hoá cần phải đảm bảo tính hiệu quả và lợi ích của doanh nghiệpkhách sạn Doanh nghiệp khi kinh doanh đều hớng tới mục tiêu hiệu quả Kinhdoanh có hiệu quả không có nghĩa là lợi nhuận phải thật nhiều mà là doanhnghiệp có thể sử dụng một cách tốt nhất nguồn lực hiện có, giảm thiểu những chiphí không cần thiết, đáp ứng nhu cầu thị trờng, mở rộng quy mô kinh doanh Bêncạnh mục tiêu hiệu quả, doanh nghiệp khách sạn cũng cần tính tới các lơi ích của

mình Trong kinh doanh, doanh nghiệp nên cạnh tranh lành mạnh và hợp tác liêndoanh với tiêu chí hai bên cùng có lợi.

+ Công tác kế hoạch phải có tính khả thi và tính ứng dụng cao Kế hoạchkhông trực tiếp ảnh hởng đến kết quả kinh doanh xong nó lại có ảnh hởng mộtcách gián tiếp sẽ quyết định sự thành công hay thất bại của doanh nghiệp Kếhoạch đề ra phải phù hợp với khả năng của doanh nghiệp không nên quá caohoặc quá thấp, có nh vậy tính ứng dụng của kế hoạch mới cao và đem lại hiệuquả tốt nhất cho doanh nghiệp

+ Kế hoạch hoá phải có trình tự thời gian Kế hoạch của doanh nghiệp kháchsạn thờng là kế hoạch ngắn hạn ( thờng là 1 năm ) vì kinh doanh mang tính thời

vụ cao Kế hoạch ngắn hạn sẽ phù hợp hơn Tuy nhiên công tác kế hoạch cầnphải có trình tự theo thời gian sao cho thật chính xác, ít sai lệch vì nếu sai sótquá nhiều sẽ khó thay đổi, sửa chữa trong thời gian ngắn

1.2.3.Nhiệm vụ của kế hoạch hoá kinh doanh trong doanh nghiệp khách sạn:

- Kế hoạch hoá doanh nghiệp phải góp phần tổ chức và quản lý hoạt động sảnxuất kinh doanh đạt hiệu quả kinh tế, góp phần nâng cao tính tự chủ sảnxuất kinh doanh

Nâng cao hiệu quả kinh tế trong doanh nghiệp khách sạn là phơng tiện đểtận dụng tiềm năng, thế mạnh nhằm phát triển, chiếm lĩnh thị trờng, tái sảnxuất mở rộng theo chiều sâu và nâng cao đời sống, phúc lợi cho các thànhviên của doanh nghiệp

- Kế hoạch hoá phải góp phần ổn định thị trờng cụ thể là thị trờng du lịch màdoanh nghiệp khách sạn đang kinh doanh Hiện nay, thị trờng khách du lịchtrong nớc và quốc tế rất dồi dào tuy nhiên khách du lịch đến với Việt Nam nóichung và với từng doanh nghiệp khách sạn nói riêng cha nhiều Do đó kế hoạchhoá cần phải nghiên cứu nhu cầu thị trờng, xác định tập khách hàng tiềm năngcủa doanh nghiệp và đa ra các biện pháp marketing, quảng cáo để thu hút khách.Mặt khác công tác kế hoạch cần phải giảm tính mùa vụ trong kinh doanh kháchsạn – du lịch bằng cách tăng giá vào chính vụ, giảm giá và đa ra các chơngtrình khuyến mãi vào lúc trái vụ, thuê lao động hợp đồng để giảm chi phí tiền l-

ơng …

- Kế hoạch hoá phải tạo sự phối hợp tối u và sử dụng các nguồn tiềm năngnhân tài vật lực của doanh nghiệp, tạo ra sự đoàn kết, thống nhất trong đội ngũcán bộ công nhân viên, nâng cao tinh thần trách nhiệm của họ đối với doanhnghiệp một cách có tổ chức Sử dụng một cách tốt nhất các tiềm năng của doang

nghiệp khách sạn nh cơ sở vật chất kỹ thuật, đội ngũ nhân viên giàu kinh nghiệm

- Dự báo cơ sở nguồn khách ( khách quốc tế và trong nớc )

- Dự đoán sự phát triển kinh tế, khoa học kỹ thuật của dất nớc, của nghành dulịch

- Dự đoán nhu cầu và khả năng cung ứng của khách sạn

+ Giai đoạn xây dựng kế hoạch kinh doanh :

- Dự thảo kế hoạch : Các khách sạn căn cứ vào cơ sở trên đây để xây dựng dự

án kế hoạch cụ thể hoá cho từng hoạt động Công tác xây dựng dự án kế hoạchphải hết sức năng động, bám sát những thay đổi thực tế để đa ra các chỉ tiêu cótính hiện thực

- Nội dung của dự án kế hoạch gồm 2 phần : Những con số chỉ tiêu kế hoạch

và bản thuyết minh bằng lời văn

- Dự án kế hoạch sau khi đợc khách sạn xây dựng phải đợc phê duyệt của cấptrên có thẩm quyền

- Nhận đợc kế hoạch chính thức, cơ sở phải có trách nhiệm rà soát lại dự ánsửa chữa theo kế hoạch chính thức

+ Giai đoạn tổ chức thực hiện kế hoạch :

- Tổ chức thực hiện kế hoạch là công việc tìm các biện pháp chỉ đạo sản xuấtkinh doanh nhằm hoàn thành kế hoạch, biến các kế hoạch đã xây dựng thành kếtquả vật chất cụ thể

- Kiểm tra tình hình thực hiện kế hoạch nhằm mục đích phát hiện những khâumất cân đối, tìm biện pháp kịp thời, khai thác mọi khả năng, tiềm năng củakhách sạn Trong quá trình thực hiện kế hoạch, cần có những điều chỉnh kếhoạch cho phù hợp với tình hình biến động thực tế

- Tổng kết và thực hiện kế hoạch là công tác quan trọng Do vậy khách sạnphải có chế độ khen thởng rõ ràng ,đồng thời cũng cần áp dụng những biện pháp

xử phạt nghiêm minh đối với những đối tợng thiếu trách nhiệm, không hoànthành kế hoạch đợc giao Các cán bộ lãnh đạo phải hoàn toàn chịu trách nhiệmthực hiện kế hoạch của khách sạn

+ Giai đoạn đánh giá tình hình thực hiện kế hoạch :

Đây là khâu ít đợc chú trọng, quan tâm song thực tế lại là khâu rất quantrọng, không thể thiếu Nó quan hệ chặt chẽ với các khâu khác nh xác định mụctiêu, xây dựng và tổ chức thực hiện kế hoạch.

1.3.2.Các bớc tiến hành lập kế hoạch kinh doanh :

B ớc 1 : Nhận thức cơ hội kinh doanh là bớc quan trọng trong giai đoạn tiền kế

hoạch Bớc này doanh nghiệp phải thực hiện một loạt các phân tích dự báo nhằmnhận biết các cơ hội dựa trên sự hiểu biết về các cơ hội và thông tin về thị trờng,

sự cạnh tranh ,quy mô và cơ cấu nhu cầu khách hàng, điểm mạnh cùng với khảnăng và nguồn lực của mình

B ớc 2 : Xác định mục tiêu kinh doanh là định hớng các mục tiêu chiến lợc trong

thời kỳ dài hạn, còn trong thời kỳ ngắn hạn đó là mục tiêu về tốc độ tăng tr ởngsản xuất kinh doanh, về lợi nhuận … Dù ở cấp độ nào các mục tiêu này cũngphải đạt tới, trật tự u tiên, thời điểm cần tiến hành

B ớc 3 : Soát xét các tiền đề căn cứ : là kiểm tra, rà soát lại các vấn đề đã đa ra

một cách kỹ lỡng nhất tránh mắc sai lầm

B ớc 4 : Hoạch định các phơng án kinh doanh tức là thiết lập và chọn phơng án

kinh doanh sao cho phù hợp với mục tiêu mà doanh nghiệp đã đề ra

B ớc 5 : Đánh giá, so sánh các phơng án dựa vào mục tiêu phải đạt đợc là định

h-ớng các phơng án của các tiền đề, căn cứ, mục tiêu, từ đó tiến hành so sánh đốichiếu chúng với nhau để có đợc phơng án hợp lý

B ớc 6 : Lựa chọn phơng án đợc tiến hành dựa trên kết quả đánh giá, so sánh Đó

là thời điểm phơng án kế hoạch chấp nhận Trong thực tế, doanh nghiệp có thểlựa chọn kế hoạch tối u hoặc một số kế hoạch dự phòng

B ớc 7 : Xây dựng phơng án kế hoạch hỗ trợ : Các kế hoạch này đợc xác định

dựa trên phơng án kinh doanh xây dựng dài hạn đó là việc xác lập chính sách,biện pháp, chiến lợc

B ớc 8 : Lơng hoá phơng án thông qua việc lập quỹ trong thực hành kinh doanh,

ngân quỹ đợc trở thành phơng tiện kết hợp các bộ phận kế hoạch khác nhau,

đồng thời là tiêu chuẩn để đo lờng sự tăng tiến của kế hoạch

Sơ đồ 2 : Các bớc lập kế hoạch kinh doanh

1.3.3 Hệ thống chỉ tiêu kế hoạch trong doanh nghiệp :

Hệ thống chỉ tiêu kế hoạch hoá có vai trò rất quan trọng trong công tác kếhoạch hoá vì các chỉ tiêu kế hoạch phản ánh toàn bộ quá trình sản xuất củadoanh nghiệp trong đó bao gồm : mục đích, nhiệm vụ cũng nh các phơng tiện,các biện pháp để đạt đợc mục đích, nhiệm vụ đó

Các chỉ tiêu kế hoạch có liên quan chặt chẽ với nhau, các chỉ tiêu đó sẽ phản

ánh chất lợng của kế hoạch nói riêng và công tác kế hoạch hoá nói chung haychất lợng hoạt động sản xuất xủa doanh nghiệp Các chỉ tiêu kế hoạch có tínhnăng động để biểu hiện quá trình sản xuất kinh doanh luôn luôn bị thay đổi dotác động của các nhân tố Do vậy phải không ngừng hoàn thiện các chỉ tiêu đểphù hợp với sự phát triển của quá trình sản xuất cụ thể Do có một nhiệm vụ mới

đòi hỏi phải có một chỉ tiêu mới và khi hoạt động sản xuất kinh doanh phát triểntheo chiều rộng thì chỉ tiêu kế hoạch sẽ tăng theo số lợng là chủ yếu

* Yêu cầu của hệ thống chỉ tiêu kế hoạch :

- Hệ thống chỉ tiêu ngoài việc tính toán mang tính chất nghiệp vụ còn phảibiểu hiện cho việc vận dụng các quy luật kinh tế đặc biệt là quá trình sản xuất, luthông hàng hoá

- Trớc đây, hệ thống chỉ tiêu kế hoạch phải đảm bảo hai nguyên tắc của côngtác kế hoạch hoá tập trung dân chủ và tính khoa học vì :

Nguyên tắc tập trung dân chủ là bảo đảm cho nhà nớc và cơ quan quản lý cấptrên nắm bắt đợc tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của cấp dới đồng thời

có các định hớng cho các hoạt động sản xuất kinh doanh này Bên cạnh đó, các

Lựa chọn ph ơng án

Lập kế hoạch hỗ trợ

L ợng hoá ph ơng án thông qua việc lập các ngân quỹ

chỉ tiêu kế hoạch sẽ biểu hiện các nét đặc trng hoặc tính năng động sáng tạotrong sản xuất kinh doanh phù hợp với phạm vi quyền hạn của doanh nghiệp Đối với nguyên tắc tính khoa học để kế hoạch hoá thực sự là một phơng phápquản lý và kế hoạch là một công cụ quản lý hoạt động sản xuất kinh doanh vàcác chỉ tiêu kế hoạch đợc xác định dựa trên căn cứ khoa học, trách hiện tợng kếhoạch hoá mang tính áng chừng theo chủ quan của ngời làm kế hoạch.

Hệ thống chỉ tiêu kế hoạch phải đảm bảo tính hệ thống và toàn diện của cácchỉ tiêu kế hoạch tức là các chỉ tiêu kế hoạch phả phản ánh đợc toàn bộ hoạt

động sản xuất kinh doanh và mối quan hệ qua lại lẫn nhau

Giữa các chỉ tiêu kế hoạch phải xác định hay biểu hiện rõ trách nhiệm của cáccấp thực hiện về số lợng cũng nh về chất lợng công việc, về thời gian hoàn thành Các chỉ tiêu kế hoạch và các chỉ tiêu thống kê phải phù hợp về mặt khái niệm

…

để thuận tiện cho việc so sánh, đánh giá tình hình thực hiện kế hoạch

* Phân loại các chỉ tiêu kế hoạch :

- Căn cứ vào hình thức biểu hiện, các chỉ tiêu kế hoạch đợc chia thành chỉ tiêuhiện vật và chỉ tiêu giá trị :

+ Chỉ tiêu hiện vật : Xác định lợng nhu cầu và khả năng cung cấp sản phẩm,xác định sự cân đối giữa sản xuất và tiêu dùng về mặt giá trị sử dụng

VD : Tổng số khách, tổng số buồng …

+ Chỉ tiêu giá trị : Biểu hiện giá trị sản phẩm, so sánh kết quả hoạt động giữacác doanh nghiệp, giữa các thời kỳ khác nhau

VD : chỉ tiêu doanh thu, hiệu quả kinh tế …

- Căn cứ theo nội dung của chỉ tiêu kế hoạch :

+ Chỉ tiêu số lợng : Chỉ rõ quy mô, khối lợng công tác đồng thời là một bộ phậncơ bản của hệ thống chỉ tiêu kế hoạch ( tổng quỹ lơng, tổng số các cán bộ côngnhân viên … )

+ Chỉ tiêu chất lợng : Phản ánh chất lợng hoạt động sản xuất kinh doanh hayhiệu quả lao động sống, lao động vật hoá trong quá trình sản xuất kinh doanh

nh : năng suất lao động, tỷ suất chi phí …

- Ngoài hai cách phân loại trên còn có một số chỉ tiêu khác :

+ Chỉ tiêu tuyệt đối và tơng đối

+ Chỉ tiêu tổng hợp và riêng biệt

+ Chỉ tiêu kế hoạch trung tâm và chỉ tiêu kế hoạch biện pháp

1.3.4 Hệ thống mục tiêu kế hoạch trong doanh nghiệp :

Mục tiêu là tính mong muốn cuối cùng của các cá nhân, nhóm hay toàn bộ tổchức Mục tiêu chỉ ra phơng hớng cho tất cả các quyết định quản trị và hìnhthành nên những tiêu chuẩn đo lờng cho việc lập kế hoạch

Trong kinh doanh khách sạn, do đặc thù của nghành nên mục tiêu kế hoạchkinh doanh của khách sạn thờng là mục tiêu ngắn hạn

VD : mục tiêu sử dụng giờng, buồng bàn trong năm …

* Phân loại mục tiêu :

- Mục tiêu ngắn hạn : mang tính cụ thể, chi tiết về kết quả doanh nghiệp muốn

đạt đợc

- Mục tiêu dài hạn : là kết quả mong muốn đạt đợc sau một khoảng thời gian dàihơn một chu kỳ ra quyết định Nó cụ thể hơn về chức năng và nhiệm vụ bao gồmcác chỉ tiêu nh : mức lợi nhuận, ngân sách, vị thế cạnh trạnh, vị thế công nghệ … Mục tiêu kế hoạch khách sạn bao gồm : mục tiêu chung và mục tiêu của các bộphận hợp thành trong khách sạn

* Yêu cầu khi xác định mục tiêu :

- Tính cụ thể : Mục tiêu đa ra phải xác định rõ các giới hạn về thời gian, cácvấn đề và các mối quan hệ liên quan

Mục tiêu càng cụ thể thì càng dễ dàng cho mọi ngời vạch ra giải pháp tácnghiệp để thực hiện nó Ngợc lại, một mục tiêu không rõ ràng sẽ kém tác dụng

và có thể mục tiêu này không đạt đợc kết quả mà khách sạn đã đề ra

- Tính linh hoạt : mục tiêu đòi hỏi tính cụ thể nhng không cứng nhắc Mỗi khimục tiêu đề ra phải linh hoạt có khả năng phản ứng với các nguy cơ và cơ hộitrên thị trờng

- Tính định hớng : Mục tiêu cần phải đợc định ra dới dạng các chỉ tiêu có thể

đánh giá và đo lờng đợc Khi mục tiêu đợc xác định là các tiêu chuẩn để kiểmtra, đánh giá năng lực thực hiện của mọi cấp, mọi bộ phận và mọi ngời trongkhách sạn

- Tính khả thi : mục tiêu đề ra phải thực tế, trở thành cái đích mà mọi ngời phải

1.3.5.Các loại kế hoạch trong doanh nghiệp khách sạn :

Trong doanh nghiệp khách sạn thì thờng có các loại kế hoạch sau :

+ Kế hoạch trung tâm : là kế hoạch quan trọng nhất biểu hiện nội dung hoạt

động hay mục tiêu chủ yếu của doanh nghiệp Kế hoạch này là kế hoạch sảnxuất lu chuyển, nó phản ánh kết quả về mặt quy mô, tốc độ cũng nh chất lợngsản xuất kinh doanh của doanh nghiệp Kế hoạch trung tâm thờng đợc coi là kếhoạch doanh thu trong khách sạn

+ Kế hoạch biện pháp : gồm nhiều loại kế hoạch khác nhau và là sự cụ thể hoácác biện pháp để thực hiện kế hoạch trung tâm nh : kế hoạch maketing, kế hoạch

tài chính, kế hoạch nhân lực … Các kế hoạch biện pháp đợc xây dựng căn cứ vào

kế hoạch trung tâm

+ Kế hoạch trang thiết bị : Gồm các chỉ tiêu về số lợng cơ cấu Các chỉ tiêu này

có thể xác định ở góc độ nhu cầu về trang thiết bị bổ sung, trang thiết bị kếhoạch sửa chữa một số loại máy móc tài sản …

+ Kế hoạch lao động tiền lơng : Nhằm xác định yếu tố lao động và trả công lao

động trong hoạt động sản xuất kinh doanh, gồm các chỉ tiêu: tổng số lao động,cơ cấu lao động, năng suất lao động, tổng quỹ lơng …

+ Kế hoạch chi phí : Nhằm xác định các hao phí lao động xã hội cần thiết biểuhiện dới hình thái tiền tệ để thực hiện kế hoạch lu chuyển, gồm các chỉ tiêu :tổng chi phí, tỷ suất chi phí, chi phí theo từng nghiệp vụ hoạt động sản xuất kinhdoanh

+ Kế hoạch về vốn : Là kế hoạch xác định các tiến độ kế hoạch trung tâm vàcác kế hoạch biện pháp nói trên, các chỉ tiêu : tổng số vốn, cơ cấu vốn …

+ Kế hoạch lợi nhuận : Đợc xác định dựa trên kế hoạch trung tâm và dựa vàocác chế độ chính sách của nhà nớc và kế hoạch này nhằm xác định mục tiêu cuốicùng mà đơn vị cần phấn đấu để đạt đợc nh tiến hành hoạt động sản xuất kinhdoanh gồm các chỉ tiêu : tổng số lợi nhuận, tỷ suất lợi nhuận, thuế lợi tức …

1.4.Các nguyên tắc và phơng pháp xây dựng kế hoạch hoá :

1.4.1.Các nguyên tắc của kế hoạch hoá kinh doanh :

Kế hoạch hoá của doanh nghiệp phải thể hiện đờng lối chính sách của Đảng,phải thực sự là một phơng pháp quản lý hoạt động sản xuất kinh doanh cảu đơn

vị, và phải phát huy đợc chức năng của nó trong phạm vi đơn vị Do đó kế hoạchphải đảm bảo các nguyên tắc sau :

+ Nguyên tắc tập trung dân chủ : Thể hiện sự kết hợp hữu cơ giữa kế hoạchhoá tập trung thống nhất của Nhà nớc với kế hoạch hoá tự chủ của các doanhnghiệp khách sạn

+ Nguyên tắc thị trờmg: Đây là nguyên tắc thể hiện rõ nhất bản chất của kếhoạch hoá trong nền kinh tế thị trờng Cơ chế kết hợp một cách tổng hợp nhấtgiữa hai yếu tố này thể hiện trong nền kinh tế hỗn hợp là : thị trờng điều tiết nềnsản xuất còn kế hoạch điều tiết các quan hệ thị trờng

Quán triệt nguyên tắc này kế hoạch đợc coi là một kịch bản đợc lựa chọn Docác điều kiện thị trờng và môi trờng kinh tế thờng xuyên thay đổi, một kế hoạchhợp lý và khả thi không thể là một kế hoạch cứng nhắc xây dựng một lần vàkhông thay đổi

+ Nguyên tắc linh hoạt và mềm dẻo : Nguyên tắc linh hoạt đợc xem là quantrọng nhất khi xây dựng kế hoạch Kế hoạch càng linh hoạt thì sự đe doạ gây ra

do các sự kiện cha lờng trớc đợc ngày càng ít Nguyên tắc linh hoạt thể hiện

trong quá trình lập kế hoạch phải xây dựng đợc nhiều phơng án kế hoạch gắn vớimỗi biến số khác nhau về các điều kiện hiện tại và trong tơng lai

+ Nguyên tắc đảm bảo hiệu quả kinh tế xã hội của các hoạt động kinh doanh :trong nền kinh tế thị trờng các doanh nghiệp hoạt động sản xuất kinh doanh th-ờng vì lợi ích riêng của từng doanh nghiệp mà không vì lợi ích chung của toàn xãhội Kế hoạch hoá phải có khả năng định hớng, liên kết tổ chức phối hợp hoạt

động của các doanh nghiệp theo các mục tiêu dài hạn và bảo đảm tính chất hiệuquả của xã hội

+ Tính khoa học : Đảm bảo sử dụng triệt để các khả năng ứng dụng thành tựukhoa học kỹ thuật hiện đại vào việc xây dựng kế hoạch hoá kinh khách sạn + Tính thực tiễn : Đảm bảo kế hoạch phải có tính khả thi thực hiện phù hợp vớikhả năng của khách sạn

Bên cạnh đó kế hoạch trong doanh nghiệp còn tuân theo các nguyên tắc khác

nh : nguyên tắc tiết kiệm, nguyên tắc hiệu quả cao nhất, nguyên tắc về sự kếthợp giữa các mối quan hệ hàng hoá tiền tệ … Các nguyên tắc này phản ánh cácyêu cầu khác nhau nhng chúng hình thành lên một hệ thống có liên quan chặtchẽ và bổ sung cho nhau Chính vì thế khi áp dụng các nguyên tắc này doanhnghiệp phải biết lựa chọn, phối hợp một cách khéo léo, linh hoạt trong quá trìnhxây dựng và thực hiện kế hoạch mới

1.4.2 Các phơng pháp xây dựng kế hoạch hoá kinh doanh:

Các doanh nghiệp thờng xây dựng kế hoạch dựa trên các phơng pháp sau + Phơng pháp cân đối : Là phơng pháp đợc sử dụng rộng rãi, đó là phơng phápchủ yếu của kế hoạch hoá kinh doanh Cân đối đợc hiểu là sự thích hợp về số l-ợng hoặc là sự phù hợp về mặt khuynh hớng giữa các đại lợng Xác lập và giữvững cân đối một cách có ý thức là kế hoạch hoá Trong doanh nghiệp khách sạnthờng hình thành các loại cân đối nh : cân đối về vật t hàng hoá, về thu chi tàichính, cân đối tài sản, cân đối lao động … và đợc thể hiện trên các bảng cân đối

về vật chất và giá trị Bảng cân đối về vật chất đợc tính bằng hiện vật hay bằnghiện vật quy đổi Đây là loại cân đối quan trọng đợc dùng để cân đối các mặthàng chủ lực, tức là những mặt hàng mang lại doanh thu và lợi nhuận Cân đốibằng hiện vật có nhiều u việt đặc biệt là phản ánh đúng khả năng vật chất của hai

vế trong phơng trình cân đối, không chịu ảnh hởng của các yếu tố khách quannhng nó lại không cho phép cân đối tổng hợp nhất trong kinh doanh nhiều mặthàng

Cân đối bằng giá trị cho phép cân đối tổng hợp quá trình kinh doanh của doanhnghiệp Đây là mối tơng quan giữa nhu cầu và khả năng cung ứng của doanhnghiệp, giữa thu và chi và cho phép đánh giá kết quả hoạt động kinh doanh Các loại cân đối trong kế hoạch của doanh nghiệp có mối quan hệ phụ thuộclẫn nhau Nếu một trong những loại cân đối không thực hiện đợc sẽ ảnh hởng tới

các loại cân đối khác và do đó toàn bộ việc thực hiện kế hoạch kinh doanh củadoanh nghịêp khách sạn Nhng trong mối quan hệ phụ thuộc nói trên thì cân đốivật t hàng hoá là chủ yếu.

Chính vì thế cho nên phơng pháp này đòi hỏi một mặt phải phân tích một cáchsâu sắc các kết quả trên cơ sở vận dụng những kinh nghiệm tiên tiến để xác địnhmức kinh tế - kỹ thuật

+ Phơng pháp quan hệ tỷ lệ và phơng pháp so sánh :

- Quan hệ tỷ lệ cố định đợc áp dụng để xây dựng các chỉ tiêu kế hoạch có tỷ lệ

cố định nh khấu hao tài sản cố định, hao hụt định mức hàng hoá

- Quan hệ tỷ lệ động đợc áp dụng để đối chiếu giữa hai chỉ tiêu có liên quanvới nhau trong quá trình phát triển

+ Phơng pháp toán kinh tế :

Là phơng pháp đòi hỏi trình bày các nhiệm vụ kinh tế bằng mô hình toán họctrong đó phản ánh các mặt khác nhau của hiện tợng và quá trình kinh tế cầnnghiên cứu, áp dụng phơng pháp này để đảm bảo sự chính xác của các chỉ tiêu

kế hoạch, cho phép tìm đợc phơng án tốt nhất trong các phơng án chịu nhiềunhân tố khác nhau

+ Phơng pháp lựa chọn tối u :

Một trong những nhiệm vụ cơ bản nhất của công tác kế hoạch hoá là đảm bảocác mục tiêu đã xây dựng trong thời gian ngắn nhất với chi phí thấp nhất Việcxác định phơng án có hiệu quả nhất đợc thực hiện bằng cách so sánh hiệu quảkinh tế của một số phơng án kế hoạch Trong đó ngời ta phải xác định các tiêuchuẩn kế hoạch tối u

Trong thực tế các phơng pháp có mối quan hệ chặt chẽ với nhau bổ sung chonhau Nếu đem một phơng pháp đối lập với những phơng pháp kia là sai lầm Vìvậy khi lập kế hoạch các nhà quản trị cần phải biết phối hợp các phơng pháp saocho hợp lý và hiệu quả nhất

Chơng II

Phân tích thực trạng công tác kế hoạch hoá tại

khách sạn hoà bình 2.1 Giới thiệu một vài nét cơ bản về khách sạn Hoà Bình:

2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển :

Khách sạn Hoà Bình đợc xây dựng từ năm 1927, là một trong những khách sạn

cổ nhất Hà Nội Bên cạnh đó, kiến trúc của khách sạn mang đậm nét phong cáchPháp rất sang trọng, độc đáo và hấp dẫn Khách sạn nằm tại ngã t phố NgôQuyền - phố Lý Thờng Kiệt ( 27A Lý Thờng Kiệt - Hoàn Kiếm - Hà Nội )một vịtrí rất lý tởng, thuận tiện cho việc đi lại của du khách, khách sạn lại nằm rất gần

Hồ Gơm một danh lam thắng cảnh nổi tiếng của thủ đô Hà Nội

Khách sạn Hoà Bình là một đơn vị trực thuộc Công ty Du Lịch Hà Nội, kinhdoanh theo mô hình khách sạn Nhà nớc Trớc đây khi mới xây dựng, khách sạnchỉ gồm 2 tầng với cái tên Le Spendide ( nghĩa là Bồng lai tiên cảnh ) Năm 1940khách sạn đợc tu sửa thành 3 tầng với 47 buồng kinh doanh lu trú Sau này khihoà bình lập lại, khách sạn chịu sự quản lý của bộ nội thơng nên cơ cấu kháchlúc này chủ yếu là khách công vụ của Chính phủ và khách ngoại giao Đến10/1996, khách sạn Hoà Bình chính thức chịu sự quản lý của Công ty Du Lịch

Hà Nội

Đợc sự quan tâm của Nhà nớc và công ty Du Lịch Hà Nội năm 1986 khách sạn

đợc nâng cấp thành 4 tầng với 76 buồng Lúc này quy mô lớn hơn song do Nhànớc chuyển đổi từ cơ chế bao cấp sang cơ chế thị trờng tự do cạnh tranh nênkhách sạn Hoà Bình nói riêng cũng nh nghành kinh doanh khách sạn nói chung

đều gặp nhiều bỡ ngỡ, khó khăn nên kinh doanh cha hiệu quả

Khoảng từ năm 1993 - 1996, do cạnh tranh ngày càng gay gắt, nhu cầu khách

du lịch ngày càng cao đòi hỏi phải nâng cao chất lợng phục vụ và dịch vụ theokịp với thời đại Khách sạn Hoà Bình quyết định nâng cấp khách sạn thànhkhách sạn 3 sao với tiêu chuẩn quốc tế gồm 120 buồng phục vụ kinh doanh lutrú Ngoài kinh doanh các dịch vụ chính nh : dịch vụ lu trú, dịch vụ ăn uống …khách sạn Hoà Bình đang có xu hớng mở rộng, đa dạng hoá các loại hình dịch

vụ bổ sung để thu hút khách du lịch đồng thời tăng doanh thu cho khách sạn vàolúc trái vụ

Mặc dù gặp nhiều khó khăn và trải qua nhiều thăng trầm, song với sự lãnh đạotài tình của Ban Giám đốc và một đội ngũ nhân viên năng động giỏi chuyênmôn, yêu nghề đã và đang giúp cho khách sạn Hoà Bình đứng vững và ngày mộtphát triển đi lên

2.1.2 Cơ cấu tổ chức và bộ máy quản lý của khách sạn Hoà Bình :

Cũng nh đa số các doanh nghiệp hiện nay, cơ cấu tổ chức của bộ máy quản lýcủa khách sạn Hoà Bình đợc xây dựng theo mô hình trực tuyến - chức năng, ở

đây, các mối liên hệ công tác quản lý đợc thực hiện trực tiếp theo đờng thẳngnghĩa là Giám đốc là ngời chịu trách nhiệm quản lý toàn bộ khách sạn và nắmtoàn quyền quyết định Mọi quyết định của Ban lãnh đạo đợc truyền tới từng tổtrởng, tổ trởng chịu trách nhiệm phổ biến lại cho nhân viên Mặt khác Giám đốc

đợc sự trợ giúp của phòng ban chức năng để ra quyết định và thực hiện quyết

định một cách chính xác nhất Các hoạt động đều thống nhất theo chủ trơng ờng lối của Ban lãnh đạo đề ra cụ thể là thực hiện kế hoạch và nhiệm vụ củacông ty Du Lịch Hà Nội Hàng kỳ, hàng tháng bộ phận kế toán chịu trách nhiệmbáo sổ kinh doanh lên ban Giám đốc theo dõi tình hình và kết quả thực hiện

Với cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý của khách sạn Hoà Bình có u điểm là pháthuy đầy đủ tính u việt của chuyên môn hoá đồng thời chú trọng đến sự phát triểncủa nhân viên Đồng thời bộ máy tổ chức gọn nhẹ dễ quản lý hơn

Sơ đồ 1: Bộ máy quản lý của khách sạn Hoà Bình

Ban G iá

m đốc + Phó gi m đốc ( Giá

ám đốc )

- Giám đốc khách sạn : là ngời quản lý chung và chịu trách nhiệm toàn bộ hoạt

động của khách sạn, đồng thời chịu sự quản lý trực tiếp của Giám đốc công ty

Du Lịch Hà Nội

- Phó Giám đốc : Là ngời giúp Giám đốc thực hiện nhiệm vụ quản lý khách sạntheo từng lĩnh vực đợc giao

- Phòng tài chính kế toán : Là bộ phận tham mu cho Giám đốc để xây dựng

kế hoạch chi phí ,doanh thu , mua bán tài sản , nguyên liệu ,vật liệu sảnxuất kinh doanh … đồng thời chịu trách nhiệm lu giữ các thông tin

về tài

chính kế toán ,lập kế hoạch kinh doanh quản lý việc thực hiện các định mức vật

t, cấp phát và dự trữ vật t

- Phòng hành chính tổng hợp : Là nơi thu thập xử lý thông tin, lập báo cáo định

kỳ, quản lý về lao động, tiền lơng và thủ tục về tổ chức cán bộ, đề bạt nâng lơng,các công việc hành chính nh điện nớc …

- Bộ phận buồng : Đây là bộ phận kinh doanh chính của khách sạn, doanh thubuồng lôn chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng doanh thu của khách sạn Bộ phậnbuồng có nhiệm vụ đảm bảo phòng đủ điều kiện tiêu chuẩn vệ sinh và trang thiết

bị trong phòng để đón khách, đồng thời đáp ứng các nhu cầu của khách nh giặt

là và các dịch vụ khác Bên cạnh đó bộ phận này còn chịu trách nhiệm quản lý

và hớng dẫn khách sử dụng các trang thiết bị trong phòng, liên tục kiểm tra pháthiện các trang thiết bị hỏng để kịp thời thay thế và sửa chữa

- Bộ phận lễ tân : Đây là một bộ phận rất quan trọng của khách sạn vì bộ phậnnày luôn phải tiếp xúc trực tiếp với khách hàng để đón nhận và giải quyết cácyêu cầu của khách hàng Sau khi nhận yêu cầu của khách hàng thì bộ phận nàylại chuyển cho các bộ phận khác để triển khai thực hiện, vì vậy mà thông tin cầnphải thật chính xác nếu không sẽ gây tổn thất lớn cho khách sạn Đồng thời bộphận này còn chịu trách nhiệm tổng hợp hoá đơn tiêu dùng dịch vụ của khách,bán hàng lu niệm …

- Bộ phận phục vụ ăn uống : Đây là bộ phận phục vụ nhu cầu ăn uống củakhách Bộ phận chịu trách nhiệm phục vụ nhu cầu ăn uống của khách lu trú tạikhách sạn, khách vãng lai ,khách hội nghị, khách hội thảo, tiệc cới …

- Bộ phận bảo vệ : Là bộ phận có nhiệm vụ thực hiện tốt công tác an ninh trật tự,bảo đảm an toàn cho khách và tài sản của khách khi lu trú tại khách sạn Đây

cũng là nhiệm vụ rất quan trọng vì an toàn là một trong những yêu cầu của nơi

đến du lịch

2.1.3 Chức năng và nhiệm vụ của khách sạn Hoà Bình :

a/ Chức năng : Khách sạn Hoà Bình là đơn vị trực thuộc công ty Du lịch Hà

Nội, là một doanh nghiệp Nhà nớc nên có các chức năng chính sau :

+ Kinh doanh dịch vụ lu trú

+ Kinh doanh ăn uống ( với các món ăn Âu, á và các món ăn đậm đà bản sắcdân tộc)

+ Phục vụ hội nghị, hội thảo cho các doanh nghiệp các tổ chức kinh tế có nhucầu, tổ chức tiệc cới theo yêu cầucủa khách hàng

+ Bán và giới thiệu các sản phẩm mỹ nghệ truyền thống

+ Thực hiện các dịch vụ văn hoá ca nhạc, giải khát nhằm đáp ứng nhu cầu củakhách

b/ Nhiệm vụ :

+ Căn cứ vào các chủ trơng, chính sách phát triển kinh tế của Nhà nớc và công

ty Du lịch Hà Nội để xây dựng kế hoạch kinh doanh và các biện pháp thực hiện

kế hoạch đó

+ Nghiên cứu thị trờng từ đó có các biện pháp nhằm thu hút khách

+ Không ngừng hoàn thiện bộ máy tổ chức quản lý đồng thời thực hiện kinhdoanh đúng chức năng, nghành nghề

+ Đào tạo, bồi dỡng nghiệp vụ và nâng cao tay nghề cho các cán bộ công nhânviên của khách sạn

2.1.4.Một số nét cơ bản về tình hình hoạt động kinh doanh

và kết quả hoạt động kinh doanh :

a/ Về tình hình hoạt động kinh doanh :

- C ơ cấu lao động tại khách sạn Hoà Bình

Bảng 2 : Cơ cấu lao động tại khách sạn Hoà Bình :

Đội ngũ lao động của khách sạn Hoà Bình có tay nghề vững vàng, chuyên môncao ở hầu hết các bộ phận : buồng, bàn, bar … bên cạnh đó do làm việc nhiềunăm nên họ rất giàu kinh nghiệm Đây là đội ngũ lao động trực tiếp sản xuấtkinh doanh tạo ra doanh thu và lợi nhuận cho khách sạn Mặc dù đã có một độingũ nhân viên có năng lực song khách sạn Hoà Bình rất chú trọng trọng khâu

tuyển dụng để làm trẻ hoá đội ngũ lao động Bên cạnh đó khách sạn còn thờngxuyên đào tạo để nâng cao trình độ cũng nh tay nghề của nhân viên Hàng năm,khách sạn vẫn cho nhân viên đào tạo về ngoại ngữ và theo học các trờng đại họcchuyên nghành khách sạn - du lịch Để nâng cao nghiệp vụ khách sạn thờng cửnhân viên đi học tại các khách sạn 5 sao, tiêu chuẩn quốc tế Không chỉ nhânviên mà cả đội ngũ lãnh đạo cũng thờng xuyên theo học các lớp đại học chuyênnghành quản trị để không bị tụt hậu và trang bị những kiến thức lý luận cơ bản

về quản lý Chính nhờ sự nỗ lực lao động nhiệt tình của đội ngũ cán bộ côngnhân viên của khách sạn Hoà Bình đã giúp cho khách sạn ngày càng kinh doanh

có hiệu quả hơn Nhìn chung, cơ cấu lao động của khách sạn Hoà Bình khá hợp

lý còn một vài thiếu sót trong ban lãnh đạo đã và đang nỗ lực thay đổi để kháchsạn Hoà Bình có thể đứng vững trong môi trờng cạnh tranh đồng thời phát triển

để tự khẳng định vị trí và vai trò của mình trong nền kinh tế

- Cơ cấu về nguồn khách của khách sạn Hoà Bình :

Bảng 3 : Cơ cấu khách theo phạm vi lãnh thổ

khách Số lợt khách Tỷ lệ% Số lợt khách Tỷ lệ% Số lợt khách Tỷ lệ% Khách quốc tế 14353 94.62 15125 94.68 16112 94.98

Qua bảng trên ta thấy đối tợng khách chủ yếu của khách sạn Hoà Bình là kháchquốc tế chiếm tỷ trọng trên 90% tổng số lợt khách lu trú tại khách sạn Mặc dùnăm 2003 có rất nhiều biến động lớn ảnh hởng lớn đến nghành Du lịch ViệtNam nói chung và nghành kinh doanh khách sạn nói riêng nh : dịch SART (đầunăm 2003 ) và dịch cúm gà (cuối năm 2003) đã làm lợng khách quốc tế đến ViệtNam giảm hẳn Tuy nhiên, số lợt khách đến lu trú tại khách sạn Hoà Bình vẫnkhá ổn định chứng tỏ khách sạn đã kinh doanh rất có hiệu quả Trong môi tr ờngcạnh tranh hiện nay, để thu hút đợc khách du lịch thì khách sạn phải có các chiếnlợc hợp lý : chiến lợc giá cả, chất lợng phục vụ, tiêu chuẩn vệ sinh …sao cho phùhợp để vừa giảm đợc giá mà chất lợng phục vụ không giảm, văn minh trong phục

vụ khách sạn là không thể coi nhẹ Nếu nh khách sạn chú trọng giảm giá màkhông quan tâm đến văn minh phục vụ thì không những không thu hút đợckhách mà còn làm mất khách Nh vậy giảm giá phải đi liền với văn minh phụcvụ

b/ Kết quả hoạt động kinh doanh tại khách sạn Hoà Bình :

+ Khách sạn Hoà Bình là một đơn vị trực thuộc Công ty Du Lịch Hà Nội, mộtcông ty danh tiếng và uy tín của nghành du lịch Việt Nam trong nhiều năm qua,nên khách sạn Hoà Bình đã có đợc nhiều thuận lợi trong quá trình kinh doanh :nguồn khách, vốn …

+ Khách sạn Hoà Bình có một vị trí rất thuận lợi, nằm ngay ở ngã t phố NgôQuyền và Lý Thờng Kiệt, rất gần Hồ Gơm một danh lam thắng cảnh nổi tiếngcủa Hà Nội Không những thế đây lại là trung tâm thơng mại, văn hoá, vui chơigiải trí của thủ đô nên rất thu hút khách du lịch đến lu trú tại khách sạn Đâycũng là một thuận lợi lớn giúp cho doanh thu của khách sạn Hoà Bình ổn định vàtrởng qua nhiều năm qua

+ Năm 2003 Việt Nam đăng cai tổ chức Seagames 23, một sự kiện thể thaolớn nhất trong khu vực Khách sạn Hoà Bình đã nhanh chóng nắm bắt thời cơ vàxem đây là cơ hội để thể hiện năng lực cũng nh tiếng tăm của khách sạn đối vớikhách du lịch quốc tế, và đây cũng là thời điểm để khách sạn Hoà Bình vơn lên

đứng vững trong môi trờng cạnh tranh nh hiện nay

+ Đội ngũ nhân viên của khách sạn Hoà Bình có tay nghề và chuyên môn cao,dày dặn kinh nghiệm đều đợc đào tạo qua các trờng lớp nghiệp vụ, có tinh thầnlao động nhiệt tình

+ Đợc sự chỉ đạo và quan tâm giúp đỡ của Công ty Du Lịch Hà Nội, cơ sở vậtchất của khách sạn Hoà Bình đợc nâng cấp, cải thiện đáng kể đủ để đáp ứngphục vụ nhu cầu lu trú nghỉ ngơi của khách du lịch

+Năm 2003 Việt Nam đang triển khai kế hoạch '' Việt Nam trở thành điẻm đếncủa thiên niên kỷ mới '' nên đã tổ chức hàng loạt các lễ hội lớn : Lễ hội Nghìnnăm Thăng Long ( Hà Nội ), Lễ hội văn hoá ở miền trung …để thu hút khách dulịch quốc tế

Tuy nhiên bên cạnh những thuận lợi khách sạn Hoà Bình vẫn gặp phải không ítnhững khó khăn

+ Trong cơ chế cạnh tranh gay gắt hiện nay, đặc biệt là trong nghành kinh doanhkhách sạn là một lĩnh vực kinh doanh mạo hiểm, đòi hỏi vốn lớn, thời gian thuhồi vốn chậm lại còn chịu sức ép từ các đối thủ cạnh tranh mạnh đó là các kháchsạn liên doanh có quy mô lớn : Daewoo, Melia, Hilton… a kể đến các kháchchsạn truyền thống nh : Dân chủ, Royal…và vô số khách sạn t nhân khác Trớctình hình khó khăn đó, khách sạn Hoà Bình phải bình tĩnh để đa ra các chínhsách, biện pháp hợp lý để vừa thu hút khách du lịch, vừa duy trì hoạt động kinhdoanh của khách sạn

+ Hiện nay do ô nhiễm môi trờng, dịch bệnh xuất hiện liên miên, đầu năm

2003 là dịch SARS lan tràn khắp khu vực châu á và một số nớc Châu Âu làmcho nghành du lịch thế giới nói chung và du lịch Việt Nam nói riêng bị ngng trệtrong một thời gian dài và đơng nhiên kinh doanh khách sạn chịu ảnh hởng trựctiếp Khách sạn Hoà Bình cũng không nằm ngoài vòng xoáy đó, khách du lịchhuỷ hết các hợp đồng đặt phòng trong thời gian có dịch Đây là thời kỳ khó khăncủa khách sạn, không chỉ có vậy đến cuối năm 2003 đầu năm 2004 dịch cúm gàbùng nổ tuy không lớn bằng dịch SARS song cũng làm cho tình hình kinh doanhcủa khách sạn gặp nhiều khó khăn

+ Chính sách mở rộng, đổi mới trong kinh doanh khách sạn du lịch của Nhà

n-ớc khiến cạnh tranh đã gay gắt lại càng quyết liệt hơn

Bảng 4: Doanh thu các nghiệp vụ kinh doanh của khách sạn

Số tiền Số tiền Số tiền Tỷ lệ (1000đ) TT(%) (1000đ) TT(%) (1000đ) (%) TT(%) Tổng doanh thu 12257162 100 13328309 100 1071147 8.74 100 1.Doanh thu buồng 5518216 45.02 5617000 42.14 98784 1.79 -2.88 2.Doanh thu ăn uống 4648693 37.92 5056257 37.93 407567 8.76 0.01 3.Doanh thu văn phòng 699000 5.7 857558 6.4 15558 22.68 0.7 4.Doanh thu vận chuyển 154313 1.26 236500 1.77 82187 53.26 0.51 5.Doanh thu Massage 232775 1.9 235613 1.78 2838 1.22 -0.12 6.Doanh thu điện thoại 680189 5.54 881289 6.61 201100 29.56 1.07 7.Doanh thu giặt là 112000 0.91 205215 1.53 93215 83.23 0.62 8.Doanh thu hàng lu niệm 120316 0.98 145326 1.09 25010 20.79 0.11 9.Doanh thu các dịch vụ

Nhìn chung, tình hình kinh doanh của khách sạn khá ổn định và tăng trởng đềuqua các năm Mặc dù đầu năm 2003 có dịch SARS làm cho tình hình kinh doanhgặp khó khăn nhng đến cuối năm 2003 Việt Nam đăng cai Seagames nên doanhthu vẫn đạt kế hoạch và tăng cao hơn so với năm trớc 8,74% Qua bảng trên tathấy cơ cấu các nghiệp vụ kinh doanh khá hợp lý

Năm 2002 tổng doanh thu là 12257162(1000đ) Trong đó doanh thu buồng là5518216(1000đ) chiếm tỷ trọng 45,02%, doanh thu ăn uống là 4648693 (1000đ)chiếm tỷ trọng 37,92%

Năm 2003 tổng doanh thu 13328309( 1000đ) trong đó doanh thu buồng chiếm

tỷ trọng cao nhất 42,14%, số tiền 15617000(1000đ), doanh thu ăn uống chiếm tỷtrọng xấp xỉ doanh thu buồng 37,93%, số tiền 5056257(1000đ) Đây là 2 nguồnthu chủ yếu của khách sạn ngoài ra còn một số nguồn thu khác chiếm tỷ trọngnhỏ hơn : Doanh thu văn phòng, vận chuyển …

Trong vài năm trở lại đây khách sạn Hoà Bình đang tăng dần tỷ trọng củadoanh thu ăn uống trong tổng doanh thu của khách sạn, đây cũng là một giảipháp hiệu quả để bù đắp chi phí những lúc không có khách lu trú tại khách sạn

Từ cuối tháng 3 năm 2004 khách sạn đã phục vụ thêm ăn tra tự chọn tại kháchsạn, giá cả rất u đãi và hợp lý nên đã thu hút đợc khách đến ăn cha tại khách sạn.Ngoài ra khách sạn cũng nhận đặt tiệc cới, hội nghị, hội thảo … để tăng thu nhậpcho khách sạn cũng nh tạo việc làm ổn định cho nhân viên

Có thể nói rằng tình hình kinh doanh của khách sạn Hoà Bình trong nhiều nămqua khá ổn định và kinh doanh có hiệu quả Tuy nhiên cơ cấu của các bộ phậnvẫn còn tồn tại một số thiếu sót đó là khách sạn cha chú trọng đến các dịch vụ bổ

sung vì thực tế các dịch vụ này còn chiếm tỷ trọng nhỏ Hiện nay, trên thế giớinghành kinh doanh khách sạn đang có xu hớng nâng cao tỷ trọng các dịch vụ bổsung vì các dịch vụ này không đòi hỏi vốn lớn mà lợi nhuận lại cao.

VD : tổ chức các tuor du lịch, thể thao, vui chơi giải trí …

Muốn thay đổi cơ cấu thì khách sạn cần có những biện pháp, chính sách hợp lý

để nâng cao hiệu quả các hoạt động kinh doanh, hớng tới cơ cấu kinh doanh cácdịch vụ đạt cơ cấu tối u

Bảng 5 :Tình hình hoạt động kinh doanh tại khách sạn Hoà Bình

đơn vị (1000đ)

Chỉ tiêu Năm 2002 Năm 2003 so sánh2003/2002

Số tiền 1.Tổng doanh thu 12257162 13328309 1071147 8.74

Năm 2003 tổng doanh thu đã tăng 8,74%, số tiền 1071147(1000đ).Trong đó chiphí giảm 8,7%, số tiền là 717217(1000đ) Nh vậy khách sạn đã kinh doanh cóhiệu quả vì vừa tăng đợc doanh thu lại giảm đợc chi phí đây là việc hết sức khókhăn vì giảm chi phí tức là giảm chất lợng phục vụ có nghĩa là giảm doanh thu.Khách sạn Hoà Bình đã giải quyết tốt mối quan hệ mật thiết giữa giảm chi phí vànâng cao văn minh phục vụ nên không những lợng khách không giảm mà cònlàm cho doanh thu của khách sạn tăng lên Bên cạnh đó, do hoàn thành kế hoạchtốt nên năm nào khách sạn cũng nộp đủ thuế cho nhà nớc năm 2003 là16565231(1000đ) Mặt khác nhờ có chính sách và kế hoạch hợp lý nên lợi nhuậncủa khách sạn luôn tăng đều qua các năm Năm 2003 tăng 18,61% so với năm

2002, số tiền là 180907(1000đ)

Mặc dù gặp nhiều khó khăn song kết quả hoạt động kinh doanh năm 2003 củakhách sạn Hoà Bình đã hoàn thành kế hoạch một cách xuất sắc Khách sạn HoàBình nên duy trì và ngày một phát huy tốt hơn khả năng của mình

2.2 Các căn cứ và phơng pháp phân tích lập kế họach kinhdoanh tại khách sạn Hoà Bình :

2.2.1 Các căn cứ xác định kế hoạch kinh doanh của khách sạn Hoà Bình :

Căn cứ có vai trò hết sức quan trọng trong việc xác đinh kế hoạch kinhdoanh Công tác kế hoạch hoá kinh doanh tại khách sạn Hoà Bình dựa vào vănbản quy phạm Pháp luật của Nhà nớc về kế hoạch hoá và các văn bản hớng dẫncủa Tổng cục Du Lịch ,Sở du lịch, và Công ty Du Lịch Hà Nội

- Nghị quyết số 45/CP của Chính phủ ngày 22/06/1993 về đổi mới và phát triển

du lịch

- Công văn hớng dẫn của Tổng cục du lịch số 98/TCDL ngày 26/01/1995

về xây dựng kế hoạch cho sát và phù hợp với thực tế đơn vị mình

- Căn cứ quyết định số 123-QĐ/TCDL ngày 04/05/1996 hớng dẫn xây dựng kếhoạch sản xuất kinh doanh và kiểm tra việc hiện kế hoạch của các đơn vị trựcthuộc Tổng cục Du Lịch

- Công văn số 20 BKH/ĐT ngày 10/07/1996 của bộ kế hoạch và đầu t về hớngdẫn xây dựng kế hoạch phát triển kinh tế xã hội

- Nghị định 59/CP ngày 03/10/1996 của Chính phủ ban hành quy chế quản lýtài chính và hoạch toán kinhdoanh đối với doanh nghiệp Nhà nớc Tại chơng III

và chơng IV hớng dẫn về việc lập kế hoạch doanh thu, kế hoạch chi phí và kếtquả kinh doanh, phân phối lợi nhuận

- Căn cứ chỉ thị số 416/TTG ngày 14/06/1997 của Thủ tớng Chính phủ về việcxây dựng kế hoạch phát triển kinh tế xã hội

- Bên cạnh đó khách sạn Hoà Bình lập kế hoạch căn cứ vào một số chỉ tiêusau:

* Nhu cầu thị trờng khách du lịch : Trong cơ chế thị trờng, một doanh nghiệpkinh doanh muốn thành công thì phải biết kinh doanh những gì thị trờng cần chứkhông phải kinh doanh những cái mà mình có Chính vì vậy xác định nhu cầu thịtrờng kinh doanh là một khâu không thể thiếu đợc trong quá trình lập kế hoạchkinh doanh Khi không xác định đợc nhu cầu thị trờng khách sạn sẽ lập kế hoạch

để sao cho thoả mãn tốt nhất những nhu cầu đó của KDL

* Căn cứ vào các văn bản hớng dẫn của Nhà nớc :

Nhà nớc sẽ hớng dẫn cho các đơn vị về quy trình, tiến độ xây dựng kế hoạch,cung cấp thông tin, kinh tế, luồng khách đến Việt nam … Căn cứ vào một số nộidung về nhiệm vụ kế hoạch đợc giao cho khách sạn Hoà Bình nh sau :

- Kết quả kinh tế, số lợng khách quốc tế, khách nội địa cần thu hút, phục vụtrong năm của khách sạn Hoà Bình có đạt kế hoạch không ?

- Vốn đầu t xây dựng cơ bản của khách sạn Hoà Bình phải đảm bảo kế hoạch làmức vốn cần để kinh doanh, vốn sửa chữa, nâng cấp khách sạn

- Kế hoạch nộp ngân sách cụ thể khách sạn Hoà Bình dự kiến nộp ngân sáchNhà nớc năm 2004 là : 1533000(1000đ)

- Kế hoạch lợi nhuận khách sạn:

* Căn cứ vào các hợp đồng kinh tế :

Lập kế hoạch còn căn cứ vào các hợp đồng kinh tế mà khách sạn Hoà Bình đã

ký với cá công ty lữ hành, các nhà máy, công ty xây dựng … để tổ chức thêmtuor du lịch cho khách, mua sắm thêm các trang thiết bị vật t, tu sửa lại kháchsạn …

* Căn cứ vào kết quả hoạt động kinh doanh, kinh nghiệm triển khai :

Lập kế hoạch cần phải dựa vào kết quả kinh doanh, kinh nghiệm của nhữngnăm trớc để thấy đợc hiệu quả công tác kế hoạch Xác định nguyên nhân gây

ảnh hởng tới kết quả kinh doanh và hoàn thành kế hoạch đề ra một cách trực tiếpcũng nh gián tiếp, những nguyên nhân khách quan hay chủ quan và từ đó tìm ranhững biện pháp khắc phục

2.2.2 Các phơng pháp phân tích chủ yếu để lập kế hoạch kinh doanh tại khách sạn Hoà Bình :

a/ Giao kế hoạch từ trên xuống :

Hai phòng ban chính lập kế hoạch của khách sạn Hoà Bình là phòng hànhchính và phòng kế toán tài chính Trong đó phòng hành chính đề ra phơng hớng

kế hoạch còn phòng tài chính xây dựng kế hoạch dựa trên những phơng hớng đó

Kế hoạch đợc lập ra phải phù hợp với chức năng nhiệm vụ, điều kiện của từngkhâu, từng bộ phận, từng bộ phận nghiệp vụ, các phòng ban chứcc năng để giaonhiệm vụ cụ thể, tổ chức thực hiện kế hoạch đúng mục tiêu đã đề ra

kế hoạch tổng quát nhất cho toàn bộ khách sạn

c/ Phân tích môi trờng kinh doanh :

* Các yếu tố môi trờng bên ngoài :

+ Yếu tố kinh tế : Trong năm 2003, tình hình lạm phát đã đẩy giá cả các loạihàng hoá dịch vụ tăng lên nên đã làm tăng chi phí của sản phẩm dịch vụ củakhách sạn Mặt khác do sức ép cạnh tranh, buộc khách sạn Hoà Bình cũng nh