Một số đề xuất nhằm hoàn thiện công tác kế hoạch hoá Giải pháp và đề kinh doanh tại khách sạn Hoà Bình

Một số đề xuất nhằm hoàn thiện công tác kế hoạch hoá Giải pháp và đề kinh doanh tại khách sạn Hoà Bình

Khách sạn Hoà Bình là một đơn vị trực thuộc Công ty Du Lịch Hà Nội, kinh doanhtheo mô hình khách sạn Nhà nớc Trớc đây khi mới xây dựng, khách sạn chỉ gồm 2tầng với cái tên Le Spendide ( nghĩa là Bồng lai tiên cảnh ) Năm 1940 khách sạn đợc tusửa thành 3 tầng với 47 buồng kinh doanh lu trú Sau này khi hoà bình lập lại, kháchsạn chịu sự quản lý của bộ nội thơng nên cơ cấu khách lúc này chủ yếu là khách công

vụ của Chính phủ và khách ngoại giao Đến 10/1996, khách sạn Hoà Bình chính thứcchịu sự quản lý của Công ty Du Lịch Hà Nội

Đợc sự quan tâm của Nhà nớc và công ty Du Lịch Hà Nội năm 1986 khách sạn đợcnâng cấp thành 4 tầng với 76 buồng Lúc này quy mô lớn hơn song do Nhà n ớc chuyển

đổi từ cơ chế bao cấp sang cơ chế thị trờng tự do cạnh tranh nên khách sạn Hoà Bìnhnói riêng cũng nh nghành kinh doanh khách sạn nói chung đều gặp nhiều bỡ ngỡ, khókhăn nên kinh doanh cha hiệu quả

Khoảng từ năm 1993 - 1996, do cạnh tranh ngày càng gay gắt, nhu cầu khách du lịchngày càng cao đòi hỏi phải nâng cao chất lợng phục vụ và dịch vụ theo kịp với thời đại.Khách sạn Hoà Bình quyết định nâng cấp khách sạn thành khách sạn 3 sao với tiêuchuẩn quốc tế gồm 120 buồng phục vụ kinh doanh lu trú Ngoài kinh doanh các dịch vụchính nh : dịch vụ lu trú, dịch vụ ăn uống … khách sạn Hoà Bình đang có xu h khách sạn Hoà Bình đang có xu hớng mởrộng, đa dạng hoá các loại hình dịch vụ bổ sung để thu hút khách du lịch đồng thời tăngdoanh thu cho khách sạn vào lúc trái vụ

Mặc dù gặp nhiều khó khăn và trải qua nhiều thăng trầm, song với sự lãnh đạo tài tìnhcủa Ban Giám đốc và một đội ngũ nhân viên năng động giỏi chuyên môn, yêu nghề đã

và đang giúp cho khách sạn Hoà Bình đứng vững và ngày một phát triển đi lên

2.1.2 Cơ cấu tổ chức và bộ máy quản lý của khách sạn Hoà Bình :

Cũng nh đa số các doanh nghiệp hiện nay, cơ cấu tổ chức của bộ máy quản lý củakhách sạn Hoà Bình đợc xây dựng theo mô hình trực tuyến - chức năng, ở đây, các mốiliên hệ công tác quản lý đợc thực hiện trực tiếp theo đờng thẳng nghĩa là Giám đốc làngời chịu trách nhiệm quản lý toàn bộ khách sạn và nắm toàn quyền quyết định Mọiquyết định của Ban lãnh đạo đợc truyền tới từng tổ trởng, tổ trởng chịu trách nhiệm phổbiến lại cho nhân viên Mặt khác Giám đốc đợc sự trợ giúp của phòng ban chức năng để

ra quyết định và thực hiện quyết định một cách chính xác nhất Các hoạt động đềuthống nhất theo chủ trơng đờng lối của Ban lãnh đạo đề ra cụ thể là thực hiện kế hoạch

và nhiệm vụ của công ty Du Lịch Hà Nội Hàng kỳ, hàng tháng bộ phận kế toán chịutrách nhiệm báo sổ kinh doanh lên ban Giám đốc theo dõi tình hình và kết quả thựchiện

Với cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý của khách sạn Hoà Bình có u điểm là phát huy

đầy đủ tính u việt của chuyên môn hoá đồng thời chú trọng đến sự phát triển của nhânviên Đồng thời bộ máy tổ chức gọn nhẹ dễ quản lý hơn

Sơ đồ 1: Bộ máy quản lý của khách sạn Hoà Bình

- Giám đốc khách sạn : là ngời quản lý chung và chịu trách nhiệm toàn bộ hoạt độngcủa khách sạn, đồng thời chịu sự quản lý trực tiếp của Giám đốc công ty Du Lịch HàNội

- Phó Giám đốc : Là ngời giúp Giám đốc thực hiện nhiệm vụ quản lý khách sạn theotừng lĩnh vực đợc giao

- Phòng tài chính kế toán : Là bộ phận tham mu cho Giám đốc để xây dựng kế

hoạch chi phí ,doanh thu , mua bán tài sản , nguyên liệu ,vật liệu sản xuất kinhdoanh … khách sạn Hoà Bình đang có xu h đồng thời chịu trách nhiệm lu giữ các thông tin về tài

chính kế toán ,lập kế hoạch kinh doanh quản lý việc thực hiện các định mức vật t, cấpphát và dự trữ vật t

- Phòng hành chính tổng hợp : Là nơi thu thập xử lý thông tin, lập báo cáo định kỳ,quản lý về lao động, tiền lơng và thủ tục về tổ chức cán bộ, đề bạt nâng lơng, các côngviệc hành chính nh điện nớc … khách sạn Hoà Bình đang có xu h

- Bộ phận buồng : Đây là bộ phận kinh doanh chính của khách sạn, doanh thu buồnglôn chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng doanh thu của khách sạn Bộ phận buồng có

Ban G iá

m đốc

( Giá

m đốc + Phó gi

ám đốc )

Phòng hành chính

Bộ phận phục vụ

ăn uống

Bộ phận bảo vệ

ển

NV bán hàng l

u niệm

NV buồng NV

giặt là

NV

tu sửa

NV bàn

NV bar

NV bếp

NV dịch vụ

nhiệm vụ đảm bảo phòng đủ điều kiện tiêu chuẩn vệ sinh và trang thiết bị trong phòng

để đón khách, đồng thời đáp ứng các nhu cầu của khách nh giặt là và các dịch vụ khác.Bên cạnh đó bộ phận này còn chịu trách nhiệm quản lý và hớng dẫn khách sử dụng cáctrang thiết bị trong phòng, liên tục kiểm tra phát hiện các trang thiết bị hỏng để kịp thờithay thế và sửa chữa

- Bộ phận lễ tân : Đây là một bộ phận rất quan trọng của khách sạn vì bộ phận này luônphải tiếp xúc trực tiếp với khách hàng để đón nhận và giải quyết các yêu cầu của kháchhàng Sau khi nhận yêu cầu của khách hàng thì bộ phận này lại chuyển cho các bộphận khác để triển khai thực hiện, vì vậy mà thông tin cần phải thật chính xác nếukhông sẽ gây tổn thất lớn cho khách sạn Đồng thời bộ phận này còn chịu trách nhiệmtổng hợp hoá đơn tiêu dùng dịch vụ của khách, bán hàng lu niệm … khách sạn Hoà Bình đang có xu h

- Bộ phận phục vụ ăn uống : Đây là bộ phận phục vụ nhu cầu ăn uống của khách Bộphận chịu trách nhiệm phục vụ nhu cầu ăn uống của khách lu trú tại khách sạn, kháchvãng lai ,khách hội nghị, khách hội thảo, tiệc cới … khách sạn Hoà Bình đang có xu h

- Bộ phận bảo vệ : Là bộ phận có nhiệm vụ thực hiện tốt công tác an ninh trật tự, bảo

đảm an toàn cho khách và tài sản của khách khi lu trú tại khách sạn Đây cũng là nhiệm

vụ rất quan trọng vì an toàn là một trong những yêu cầu của nơi đến du lịch

2.1.3 Chức năng và nhiệm vụ của khách sạn Hoà Bình :

a/ Chức năng : Khách sạn Hoà Bình là đơn vị trực thuộc công ty Du lịch Hà Nội, là

một doanh nghiệp Nhà nớc nên có các chức năng chính sau :

+ Kinh doanh dịch vụ lu trú

+ Kinh doanh ăn uống ( với các món ăn Âu, á và các món ăn đậm đà bản sắc dântộc)

+ Phục vụ hội nghị, hội thảo cho các doanh nghiệp các tổ chức kinh tế có nhu cầu, tổchức tiệc cới theo yêu cầucủa khách hàng

+ Bán và giới thiệu các sản phẩm mỹ nghệ truyền thống

+ Thực hiện các dịch vụ văn hoá ca nhạc, giải khát nhằm đáp ứng nhu cầu của khách

b/ Nhiệm vụ :

+ Căn cứ vào các chủ trơng, chính sách phát triển kinh tế của Nhà nớc và công ty Dulịch Hà Nội để xây dựng kế hoạch kinh doanh và các biện pháp thực hiện kế hoạch đó + Nghiên cứu thị trờng từ đó có các biện pháp nhằm thu hút khách

+ Không ngừng hoàn thiện bộ máy tổ chức quản lý đồng thời thực hiện kinh doanh

đúng chức năng, nghành nghề

+ Đào tạo, bồi dỡng nghiệp vụ và nâng cao tay nghề cho các cán bộ công nhân viêncủa khách sạn.

2.1.4.Một số nét cơ bản về tình hình hoạt động kinh doanh và kết quả hoạt động kinh doanh :

a/ Về tình hình hoạt động kinh doanh :

- C ơ cấu lao động tại khách sạn Hoà Bình

Bảng 2 : Cơ cấu lao động tại khách sạn Hoà Bình :

ng-ời trong đó có 123 nữ chiếm 65,77% phù hợp với yêu cầu đặc trng của nghành kháchsạn, công việc đòi hỏi sự tỉ mỉ khéo léo, kiên trì chỉ có ở phụ nữ, 64 nam chiếm tỷ lệ34,23% trong đó trình độ đại học là 32 ngời, trung cấp và cao đẳng 52 ngời, công nhân

kỹ thuật 115 ngời

Đội ngũ lao động của khách sạn Hoà Bình có tay nghề vững vàng, chuyên môn cao ởhầu hết các bộ phận : buồng, bàn, bar … khách sạn Hoà Bình đang có xu h bên cạnh đó do làm việc nhiều năm nên họ rấtgiàu kinh nghiệm Đây là đội ngũ lao động trực tiếp sản xuất kinh doanh tạo ra doanhthu và lợi nhuận cho khách sạn Mặc dù đã có một đội ngũ nhân viên có năng lực songkhách sạn Hoà Bình rất chú trọng trọng khâu tuyển dụng để làm trẻ hoá đội ngũ lao

động Bên cạnh đó khách sạn còn thờng xuyên đào tạo để nâng cao trình độ cũng nh taynghề của nhân viên Hàng năm, khách sạn vẫn cho nhân viên đào tạo về ngoại ngữ vàtheo học các trờng đại học chuyên nghành khách sạn - du lịch Để nâng cao nghiệp vụkhách sạn thờng cử nhân viên đi học tại các khách sạn 5 sao, tiêu chuẩn quốc tế Khôngchỉ nhân viên mà cả đội ngũ lãnh đạo cũng thờng xuyên theo học các lớp đại họcchuyên nghành quản trị để không bị tụt hậu và trang bị những kiến thức lý luận cơ bản

về quản lý Chính nhờ sự nỗ lực lao động nhiệt tình của đội ngũ cán bộ công nhân viêncủa khách sạn Hoà Bình đã giúp cho khách sạn ngày càng kinh doanh có hiệu quả hơn Nhìn chung, cơ cấu lao động của khách sạn Hoà Bình khá hợp lý còn một vài thiếu sóttrong ban lãnh đạo đã và đang nỗ lực thay đổi để khách sạn Hoà Bình có thể đứng vữngtrong môi trờng cạnh tranh đồng thời phát triển để tự khẳng định vị trí và vai trò củamình trong nền kinh tế

- Cơ cấu về nguồn khách của khách sạn Hoà Bình :

gà (cuối năm 2003) đã làm lợng khách quốc tế đến Việt Nam giảm hẳn Tuy nhiên, sốlợt khách đến lu trú tại khách sạn Hoà Bình vẫn khá ổn định chứng tỏ khách sạn đãkinh doanh rất có hiệu quả Trong môi trờng cạnh tranh hiện nay, để thu hút đợc khách

du lịch thì khách sạn phải có các chiến lợc hợp lý : chiến lợc giá cả, chất lợng phục vụ,tiêu chuẩn vệ sinh … khách sạn Hoà Bình đang có xu hsao cho phù hợp để vừa giảm đợc giá mà chất lợng phục vụ khônggiảm, văn minh trong phục vụ khách sạn là không thể coi nhẹ Nếu nh khách sạn chútrọng giảm giá mà không quan tâm đến văn minh phục vụ thì không những không thuhút đợc khách mà còn làm mất khách Nh vậy giảm giá phải đi liền với văn minh phụcvụ

b/ Kết quả hoạt động kinh doanh tại khách sạn Hoà Bình :

+ Khách sạn Hoà Bình là một đơn vị trực thuộc Công ty Du Lịch Hà Nội, một công tydanh tiếng và uy tín của nghành du lịch Việt Nam trong nhiều năm qua, nên khách sạnHoà Bình đã có đợc nhiều thuận lợi trong quá trình kinh doanh : nguồn khách, vốn … khách sạn Hoà Bình đang có xu h + Khách sạn Hoà Bình có một vị trí rất thuận lợi, nằm ngay ở ngã t phố Ngô Quyền

và Lý Thờng Kiệt, rất gần Hồ Gơm một danh lam thắng cảnh nổi tiếng của Hà Nội.Không những thế đây lại là trung tâm thơng mại, văn hoá, vui chơi giải trí của thủ đônên rất thu hút khách du lịch đến lu trú tại khách sạn Đây cũng là một thuận lợi lớngiúp cho doanh thu của khách sạn Hoà Bình ổn định và trởng qua nhiều năm qua

+ Năm 2003 Việt Nam đăng cai tổ chức Seagames 23, một sự kiện thể thao lớn nhấttrong khu vực Khách sạn Hoà Bình đã nhanh chóng nắm bắt thời cơ và xem đây là cơhội để thể hiện năng lực cũng nh tiếng tăm của khách sạn đối với khách du lịch quốc tế,

và đây cũng là thời điểm để khách sạn Hoà Bình vơn lên đứng vững trong môi trờngcạnh tranh nh hiện nay

+ Đội ngũ nhân viên của khách sạn Hoà Bình có tay nghề và chuyên môn cao, dàydặn kinh nghiệm đều đợc đào tạo qua các trờng lớp nghiệp vụ, có tinh thần lao độngnhiệt tình

+ Đợc sự chỉ đạo và quan tâm giúp đỡ của Công ty Du Lịch Hà Nội, cơ sở vật chấtcủa khách sạn Hoà Bình đợc nâng cấp, cải thiện đáng kể đủ để đáp ứng phục vụ nhucầu lu trú nghỉ ngơi của khách du lịch

+Năm 2003 Việt Nam đang triển khai kế hoạch '' Việt Nam trở thành điẻm đến củathiên niên kỷ mới '' nên đã tổ chức hàng loạt các lễ hội lớn : Lễ hội Nghìn năm ThăngLong ( Hà Nội ), Lễ hội văn hoá ở miền trung … khách sạn Hoà Bình đang có xu hđể thu hút khách du lịch quốc tế Tuy nhiên bên cạnh những thuận lợi khách sạn Hoà Bình vẫn gặp phải không ít nhữngkhó khăn

+ Trong cơ chế cạnh tranh gay gắt hiện nay, đặc biệt là trong nghành kinh doanh kháchsạn là một lĩnh vực kinh doanh mạo hiểm, đòi hỏi vốn lớn, thời gian thu hồi vốn chậmlại còn chịu sức ép từ các đối thủ cạnh tranh mạnh đó là các khách sạn liên doanh cóquy mô lớn : Daewoo, Melia, Hilton… khách sạn Hoà Bình đang có xu h a kể đến các khách sạn truyền thống nh : Dânchchủ, Royal… khách sạn Hoà Bình đang có xu hvà vô số khách sạn t nhân khác Trớc tình hình khó khăn đó, khách sạnHoà Bình phải bình tĩnh để đa ra các chính sách, biện pháp hợp lý để vừa thu hút khách

du lịch, vừa duy trì hoạt động kinh doanh của khách sạn

+ Hiện nay do ô nhiễm môi trờng, dịch bệnh xuất hiện liên miên, đầu năm 2003 làdịch SARS lan tràn khắp khu vực châu á và một số nớc Châu Âu làm cho nghành dulịch thế giới nói chung và du lịch Việt Nam nói riêng bị ngng trệ trong một thời giandài và đơng nhiên kinh doanh khách sạn chịu ảnh hởng trực tiếp Khách sạn Hoà Bìnhcũng không nằm ngoài vòng xoáy đó, khách du lịch huỷ hết các hợp đồng đặt phòngtrong thời gian có dịch Đây là thời kỳ khó khăn của khách sạn, không chỉ có vậy đếncuối năm 2003 đầu năm 2004 dịch cúm gà bùng nổ tuy không lớn bằng dịch SARSsong cũng làm cho tình hình kinh doanh của khách sạn gặp nhiều khó khăn

+ Chính sách mở rộng, đổi mới trong kinh doanh khách sạn du lịch của Nhà n ớckhiến cạnh tranh đã gay gắt lại càng quyết liệt hơn

Bảng 4: Doanh thu các nghiệp vụ kinh doanh của khách sạn

2003/2002

(1000đ) TT(%) (1000đ) TT(%) (1000đ) (%) TT(%) Tổng doanh thu 12257162 100 13328309 100 1071147 8.74 100 1.Doanh thu buồng 5518216 45.02 5617000 42.14 98784 1.79 -2.88 2.Doanh thu ăn uống 4648693 37.92 5056257 37.93 407567 8.76 0.01 3.Doanh thu văn phòng 699000 5.7 857558 6.4 15558 22.68 0.7 4.Doanh thu vận chuyển 154313 1.26 236500 1.77 82187 53.26 0.51 5.Doanh thu Massage 232775 1.9 235613 1.78 2838 1.22 -0.12 6.Doanh thu điện thoại 680189 5.54 881289 6.61 201100 29.56 1.07 7.Doanh thu giặt là 112000 0.91 205215 1.53 93215 83.23 0.62 8.Doanh thu hàng lu niệm 120316 0.98 145326 1.09 25010 20.79 0.11 9.Doanh thu các dịch vụ khác 91660 0.75 93551 6.4 1891 2.06 -0.04

Nhìn chung, tình hình kinh doanh của khách sạn khá ổn định và tăng trởng đều quacác năm Mặc dù đầu năm 2003 có dịch SARS làm cho tình hình kinh doanh gặp khókhăn nhng đến cuối năm 2003 Việt Nam đăng cai Seagames nên doanh thu vẫn đạt kế

hoạch và tăng cao hơn so với năm trớc 8,74% Qua bảng trên ta thấy cơ cấu các nghiệp

vụ kinh doanh khá hợp lý

Năm 2002 tổng doanh thu là 12257162(1000đ) Trong đó doanh thu buồng là5518216(1000đ) chiếm tỷ trọng 45,02%, doanh thu ăn uống là 4648693 (1000đ) chiếm

tỷ trọng 37,92%

Năm 2003 tổng doanh thu 13328309( 1000đ) trong đó doanh thu buồng chiếm tỷtrọng cao nhất 42,14%, số tiền 15617000(1000đ), doanh thu ăn uống chiếm tỷ trọngxấp xỉ doanh thu buồng 37,93%, số tiền 5056257(1000đ) Đây là 2 nguồn thu chủ yếucủa khách sạn ngoài ra còn một số nguồn thu khác chiếm tỷ trọng nhỏ hơn : Doanh thuvăn phòng, vận chuyển … khách sạn Hoà Bình đang có xu h

Trong vài năm trở lại đây khách sạn Hoà Bình đang tăng dần tỷ trọng của doanh thu

ăn uống trong tổng doanh thu của khách sạn, đây cũng là một giải pháp hiệu quả để bù

đắp chi phí những lúc không có khách lu trú tại khách sạn Từ cuối tháng 3 năm 2004khách sạn đã phục vụ thêm ăn tra tự chọn tại khách sạn, giá cả rất u đãi và hợp lý nên

đã thu hút đợc khách đến ăn cha tại khách sạn Ngoài ra khách sạn cũng nhận đặt tiệccới, hội nghị, hội thảo … khách sạn Hoà Bình đang có xu h để tăng thu nhập cho khách sạn cũng nh tạo việc làm ổn địnhcho nhân viên

Có thể nói rằng tình hình kinh doanh của khách sạn Hoà Bình trong nhiều năm quakhá ổn định và kinh doanh có hiệu quả Tuy nhiên cơ cấu của các bộ phận vẫn còn tồntại một số thiếu sót đó là khách sạn cha chú trọng đến các dịch vụ bổ sung vì thực tếcác dịch vụ này còn chiếm tỷ trọng nhỏ Hiện nay, trên thế giới nghành kinh doanhkhách sạn đang có xu hớng nâng cao tỷ trọng các dịch vụ bổ sung vì các dịch vụ nàykhông đòi hỏi vốn lớn mà lợi nhuận lại cao

VD : tổ chức các tuor du lịch, thể thao, vui chơi giải trí … khách sạn Hoà Bình đang có xu h

Muốn thay đổi cơ cấu thì khách sạn cần có những biện pháp, chính sách hợp lý đểnâng cao hiệu quả các hoạt động kinh doanh, hớng tới cơ cấu kinh doanh các dịch vụ

Mặc dù gặp nhiều khó khăn song kết quả hoạt động kinh doanh năm 2003 của kháchsạn Hoà Bình đã hoàn thành kế hoạch một cách xuất sắc Khách sạn Hoà Bình nên duytrì và ngày một phát huy tốt hơn khả năng của mình

2.2 Các căn cứ và phơng pháp phân tích lập kế họach kinhdoanh tại khách sạn Hoà Bình :

2.2.1 Các căn cứ xác định kế hoạch kinh doanh của khách sạn Hoà Bình :

Căn cứ có vai trò hết sức quan trọng trong việc xác đinh kế hoạch kinh doanh Côngtác kế hoạch hoá kinh doanh tại khách sạn Hoà Bình dựa vào văn bản quy phạm Phápluật của Nhà nớc về kế hoạch hoá và các văn bản hớng dẫn của Tổng cục Du Lịch ,Sở

du lịch, và Công ty Du Lịch Hà Nội

- Nghị quyết số 45/CP của Chính phủ ngày 22/06/1993 về đổi mới và phát triển dulịch

- Công văn hớng dẫn của Tổng cục du lịch số 98/TCDL ngày 26/01/1995

về xây dựng kế hoạch cho sát và phù hợp với thực tế đơn vị mình

- Căn cứ quyết định số 123-QĐ/TCDL ngày 04/05/1996 hớng dẫn xây dựng kế hoạchsản xuất kinh doanh và kiểm tra việc hiện kế hoạch của các đơn vị trực thuộc Tổng cục

Du Lịch

- Công văn số 20 BKH/ĐT ngày 10/07/1996 của bộ kế hoạch và đầu t về hớng dẫn xâydựng kế hoạch phát triển kinh tế xã hội.

- Nghị định 59/CP ngày 03/10/1996 của Chính phủ ban hành quy chế quản lý tài chính

và hoạch toán kinhdoanh đối với doanh nghiệp Nhà nớc Tại chơng III và chơng IV ớng dẫn về việc lập kế hoạch doanh thu, kế hoạch chi phí và kết quả kinh doanh, phânphối lợi nhuận

- Căn cứ chỉ thị số 416/TTG ngày 14/06/1997 của Thủ tớng Chính phủ về việc xâydựng kế hoạch phát triển kinh tế xã hội

- Bên cạnh đó khách sạn Hoà Bình lập kế hoạch căn cứ vào một số chỉ tiêu sau :

* Nhu cầu thị trờng khách du lịch : Trong cơ chế thị trờng, một doanh nghiệp kinhdoanh muốn thành công thì phải biết kinh doanh những gì thị trờng cần chứ không phảikinh doanh những cái mà mình có Chính vì vậy xác định nhu cầu thị tr ờng kinh doanh

là một khâu không thể thiếu đợc trong quá trình lập kế hoạch kinh doanh Khi khôngxác định đợc nhu cầu thị trờng khách sạn sẽ lập kế hoạch để sao cho thoả mãn tốt nhấtnhững nhu cầu đó của KDL

* Căn cứ vào các văn bản hớng dẫn của Nhà nớc :

Nhà nớc sẽ hớng dẫn cho các đơn vị về quy trình, tiến độ xây dựng kế hoạch, cungcấp thông tin, kinh tế, luồng khách đến Việt nam … khách sạn Hoà Bình đang có xu h Căn cứ vào một số nội dung vềnhiệm vụ kế hoạch đợc giao cho khách sạn Hoà Bình nh sau :

- Kết quả kinh tế, số lợng khách quốc tế, khách nội địa cần thu hút, phục vụ trong nămcủa khách sạn Hoà Bình có đạt kế hoạch không ?

- Vốn đầu t xây dựng cơ bản của khách sạn Hoà Bình phải đảm bảo kế hoạch là mứcvốn cần để kinh doanh, vốn sửa chữa, nâng cấp khách sạn

- Kế hoạch nộp ngân sách cụ thể khách sạn Hoà Bình dự kiến nộp ngân sách Nhà n ớcnăm 2004 là : 1533000(1000đ)

- Kế hoạch lợi nhuận khách sạn:

* Căn cứ vào các hợp đồng kinh tế :

Lập kế hoạch còn căn cứ vào các hợp đồng kinh tế mà khách sạn Hoà Bình đã ký vớicá công ty lữ hành, các nhà máy, công ty xây dựng … khách sạn Hoà Bình đang có xu h để tổ chức thêm tuor du lịch chokhách, mua sắm thêm các trang thiết bị vật t, tu sửa lại khách sạn … khách sạn Hoà Bình đang có xu h

* Căn cứ vào kết quả hoạt động kinh doanh, kinh nghiệm triển khai :

Lập kế hoạch cần phải dựa vào kết quả kinh doanh, kinh nghiệm của những năm tr

-ớc để thấy đợc hiệu quả công tác kế hoạch Xác định nguyên nhân gây ảnh hởng tới kếtquả kinh doanh và hoàn thành kế hoạch đề ra một cách trực tiếp cũng nh gián tiếp,

những nguyên nhân khách quan hay chủ quan và từ đó tìm ra những biện pháp khắcphục.

2.2.2 Các phơng pháp phân tích chủ yếu để lập kế hoạch kinh doanh tại khách sạn Hoà Bình :

a/ Giao kế hoạch từ trên xuống :

Hai phòng ban chính lập kế hoạch của khách sạn Hoà Bình là phòng hành chính vàphòng kế toán tài chính Trong đó phòng hành chính đề ra phơng hớng kế hoạch cònphòng tài chính xây dựng kế hoạch dựa trên những phơng hớng đó Kế hoạch đợc lập raphải phù hợp với chức năng nhiệm vụ, điều kiện của từng khâu, từng bộ phận, từng bộphận nghiệp vụ, các phòng ban chứcc năng để giao nhiệm vụ cụ thể, tổ chức thực hiện

kế hoạch đúng mục tiêu đã đề ra

b/ Xây dựng và tổng hợp từ dới lên :

Đây là phơng pháp trái ngợc lại với phơng pháp giao kế hoạch từ dới lên Xây dựng

và tổng hợp từ dới lên là thu thập những ý kiến, đề xuất của các khâu, các bộ phận, cácphòng ban chức năng rồi từ đó tổng hợp, phân tích các ý kiến có tính sáng tạo, phù hợpvới tình hình kinh doanh của khách sạn để xây dựng một kế hoạch tổng quát nhất chotoàn bộ khách sạn

c/ Phân tích môi trờng kinh doanh :

* Các yếu tố môi trờng bên ngoài :

+ Yếu tố kinh tế : Trong năm 2003, tình hình lạm phát đã đẩy giá cả các loại hànghoá dịch vụ tăng lên nên đã làm tăng chi phí của sản phẩm dịch vụ của khách sạn Mặtkhác do sức ép cạnh tranh, buộc khách sạn Hoà Bình cũng nh các khách sạn khác phảihạ giá thành sản phẩm dịch vụ trong khi đó lại phải nâng cao chất lợng phục vụ Ngoài

ra năm 2003 ở Việt Nam nói riêng và ở châu á nói chung bùng phát các dịch SARS,dịch cúm gà đã làm giảm hẳn số lợng khách du lịch đến với Việt Nam Mặc dù vậy,hiện nay Chính phủ và các ban nghành liên quan đã và đang từng bớc đa ra các biệnpháp khắc phục song thực trạng của nghành kinh doanh khách sạn còn gặp rất nhiềukhó khăn

+ Yếu tố chính trị : Trong xu thế hội nhập với các nớc trong khu vực và thé giới ViệtNam là thành viên của khối ASEAN, APEC, và đang tiến tới gia nhập WTO Đây thực

sự là một cơ hội cho nghành du lịch Việt Nam nói chung và khách sạn Hoà Bình nóiriêng

+ Yếu tố văn hoá xã hội : Trong những năm gần đây nhờ chuyển sang cơ chế thị ờng, đời sống của ngời dân ngày càng đợc nâng cao, nhu cầu đi du lịch không còn bị

tr-coi là hình thức xa xỉ mà đã trở thành nhu cầu thiết yếu cần đợc nghỉ ngơi th giãn saunhững ngày làm việc căng thẳng, chính vì vậy lợng khách du lịch nội địa ngày càngtăng, đây quả là một dấu hiệu đáng mừng cho nghành du lịch Việt Nam.

Sở du lịch Hà Nội đã xây dựng kế hoạch một cách tổng thể phát triển du lịch thủ đô

Hà Nội năm 2000 - 2010 Quy hoạch này đợc UBND thành phố Hà Nội thông qua và

đợc các cấp các nghành thực hiện một cách hết sức nghiêm túc

- Nội địa Ngời 1700000 3400000

2 Doanh thu Triệu USD 297,840 1882,7

3 Tỷ lệ GDP ( % ) 6,57 10,25

4 Nhu cầu vốn Triệu USD 327,3 2,078

5 Tổng số buồng Buồng 8900 27200

6 Lao động Ngàn ngời 40,47 127,33

( Nguồn : Quy hoạch tổng thể phát triển du lịch Thủ đô 2010 )

* Các yếu tố môi trờng nghành :

+ Hiện nay trên địa bàn Hà Nội có khoảng 350 khách sạn tham gia cạnh tranh trênthị trờng khách sạn du lịch Đối thủ cạnh tranh chính với khách sạn Hoà Bình là cáckhách truyền thống nh : Dân Chủ, Royal, Thắng Lợi … khách sạn Hoà Bình đang có xu h và các khách sạn liên doanh

nh : Deawoo, Hilton, Mẻtopole … khách sạn Hoà Bình đang có xu h

Với một số lợng doanh nghiệp khách sạn tham gia cạnh tranh đông nh vậy cùng vớitình trạng mất cân đối nghiêm trọng quan hệ cung cầu, cung vợt quá cầu gây ra tìnhtrạng các doanh nghiệp khách sạn hạ giá thấp để cạnh tranh, việc hạ thấp giá dịch vụ

để thu hút khách sẽ làm ảnh hởng chung đến việc giảm hiệu quả kinh doanh của kháchsạn trên địa bàn nói chung và khách sạn Hoà Bình nói riêng

+ Tập khách hàng : Khách hàng hiện tại của khách sạn Hoà Bình chủ yếu là kháchChâu Âu : Pháp, Đan Mạch… khách sạn Hoà Bình đang có xu h ngoài ra còn có khách Nhật, Mỹ, Trung Quốc Tuynhiên hiện nay do cung lớn hơn cầu về khách sạn nên để giữ vững đợc khách hàngtruyền thống thì khách sạn Hoà Bình cần đa ra nhiều chiến lợc Marketing đúng đắn và

đợc sự quan tâm giúp đỡ của các cấp lãnh đạo

Do sự cạnh tranh giữa các khách sạn về chất lợng sản phẩm giá dịch vụ, việc thu hútkhách ngày càng trở nên khó khăn hơn đối với khách sạn Hoà Bình Hiện nay nhu cầukhách hàng về chất lợng sản phẩm dịch vụ là quan trọng, khách đòi hỏi chất lợng sản

phẩm dịch vụ hoàn hảo hơn và giá cả hợp lý hơn, khách sạn Hoà Bình đã và đang cảitạo nâng cấp cơ sở vật chất, đầu t mới trang thiết bị buồng phòng, xây dựng hệ thốngthực đơn món ăn đa dạng phục vụ nhu cầu của khách hàng ngày một tốt hơn Để phùhợp với đặc điểm của sản phẩm dịch vụ vốn có tính thời vụ cao nên biểu giá thuê phòngcủa khách sạn cũng lên xuống một cách linh hoạt tuỳ theo điều kiện hoàn cảnh cụ thể.

Điều này tránh đợc sự lãng phí khi vắng khách và tiết kiệm chi phí Để có một biểu giáthích hợp khách sạn Hoà Bình không chỉ xem xét điều kiện của chính bản thân mà còntiến hành tìm hiểu giá của các đối thủ cạnh tranh trên cùng địa bàn

d/ Phân tích môi trờng bên trong :

+ Khách sạn Hoà Bình có quy mô trung bình gồm 4 tầng và 120 phòng để kinhdoanh dịch vụ lu trú và văn phòng cho thuê Ngoài ra khách sạn còn có hai nhà ăn : mộtnhà ăn Âu và một nhà ăn á sức chứa khoảng hơn 100 khách thờng xuyên phục vụ ănsáng cho khách lu trú tại khách sạn, tiệc cới, hội nghị, hội thảo … khách sạn Hoà Bình đang có xu h Gần đây, với tiêu chí

đa dạng hoá các loại hình dịch vụ bổ sung, khách sạn Hoà Bình phục vụ thêm ăn tr a tựchọn với giá cả u đãi thu hút khá đông khách du lịch Buổi tối, khách có thể thởng thức

đồ uống giải khát nh : rợu, coctail, nớc hoa quả … khách sạn Hoà Bình đang có xu h và nghe nhạc tại quầy bar của kháchsạn Tuy nhiên cơ sở vật chất của khách sạn Hoà Bình vẫn còn nhiều thiếu sót do mặtbằng diện tích hẹp, vốn đầu t xây dựng cơ bản cha nhiều nên hầu hết trang thiết bị

đều đã cũ, xuống cấp, không đáp ứng đợc nhu cầu ngày càng cao của du khách

+ Nguồn nhân lực của khách sạn Hoà Bình :

Khách sạn Hoà Bình có một lực lợng lao động hùng hậu 187 lao động ( gồm cả lao

động trực tiếp và gián tiếp ) Đây là một thế mạnh của khách sạn vì đội ngũ nhân viênnày có chuyên môn, tay nghề cao, giàu kinh nghiệm và đợc đào tạo cơ bản Tuy nhiên

để nâng cao chất lợng và văn minh phục vụ, khách sạn đã rất chú trọng đến việc đào tạonâng cao trình độ cho nhân viên về nghiệp vụ, ngoại ngữ … khách sạn Hoà Bình đang có xu h Bên cạnh đó, Ban lãnh đạo

đang có chủ trơng trẻ hoá đội ngũ khuyến khích sự năng động, sáng tạo, đóng góp ýkiến một cách dân chủ của nhân viên để xây dựng khách sạn ngày một phát triển

+ Dịch vụ và chất lợng dịch vụ :

Nâng cao chất lợng dịch vụ và văn minh phục vụ là một trong những tiêu chí quantrọng nhất để thu hút khách du lịch của khách sạn Hoà Bình, đời sống của của con ng ờingày càng đợc nâng cao, do đó nhu cầu cũng tăng theo Khách du lịch đến khách sạnHoà Bình không chỉ để lu trú, ăn uống đơn thuần mà họ trả tiền cho sự phục vụ chu

đáo, tận tình của nhân viên, cho các dịch vụ cao cấp mà ở nhà họ không đợc hởng.Chính vì những nhu cầu ngày càng cao của khách du lịch mà khách sạn cần phải đa

dạng hoá các dịch vụ bổ sung nh : bể bơi, khu vui chơi giải trí, tổ chức các tuor du lịch

để thu hút khách du lịch Ngoài ra khách sạn nên tạo cho mình một phong cách riêng

độc đáo nhng vẫn mang đậm bản sắc văn hoá truyền thống điều đó sẽ giúp cho kháchsạn không chỉ thu hút đợc khách du lịch mà còn làm họ quay trở lại với khách sạn trongnhững chuyến du lịch tiếp theo

Việc phân tích môi trờng kinh doanh bao gồm phân tích môi trờng bên ngoài và môitrờng bên trong giúp cho khách sạn Hoà Bình nắm rõ đợc những thuận lợi và khó khăncũng nh cơ hội và nguy cơ tiềm tàng của mình Qua đây khách sạn Hoà Bình cũng hiểu

rõ hơn về tiềm năng, nguồn lực của khách sạn để từ đó xây dựng kế hoạch chính xác vàhoàn thiện hơn

2.3 Trình tự tiến hành và bộ máy xây dựng kế hoạch hoá kinh doanh :

2.3.1.Bộ máy xây dựng kế hoạch :

Bộ máy xây dung kế hoạch của khách sạn Hoà Bình gồm hai phòng : phòng hànhchính và phòng tài chính kế toán Trong đó :

+ Phòng hành chính : chịu trách nhiệm đa ra các phơng hớng tổ chức quản lý cán bộ

và công nhân viên trong khách sạn, sắp xếp bố trí lao động giữa các bộ phận, đa ra mứctiền lơng, tiền thởng phù hợp với từng đối tợng lao động từ đó có căn cứ để xây dựng kếhoạch kinh doanh

+ Phòng tài chính kế toán có chức năng xây dựng kế hoạch kinh doanh một cách chitiết cụ thể vì đây là bộ phận nắm rất chính xác tình hình tài chính của khách sạn Để đa

ra kế hoạch kinh doanh cho năm tới, phòng tài chính kế toán dựa trên bảng cân đối kếtoán, thu thập thông tin về thị trờng du lịch trong nớc và quốc tế, đồng thời dựa trên kếhoạch của công ty Du Lịch Hà Nội và quy định kế hoạch của Giám đốc để xây dựngnên một kế hoạch chi tiết cụ thể cho từng phòng ban chức năng cũng nh toàn bộ kháchsạn về : kế hoạch doanh thu, chi phí, thuế, lợi nhuận … khách sạn Hoà Bình đang có xu h Kế hoạch cho từng phòng ban,

bộ phận thờng không tách rời, riêng biệt mà hỗ trợ bổ sung cho nhau để cùng hoànthành mục tiêu chung là vì lợi ích của khách sạn Định mức kế hoạch cho từng bộ phậncũng đợc quan tâm, các định mức kế hoạch thờng vừa phải không quá cao hay quá thấp

để phát huy hết tiềm năng vốn có của khách sạn

+ Thời gian xây dựng kế hoạch cho năm tới thờng là đầu quý IV năm nay Các cán bộlập kế hoạch sẽ trình lên Giám đốc khách sạn duyệt rồi đứng ra bảo vệ kế hoạch đó Saukhi báo cáo kế hoạch năm nay và dự kiến kế hoạch năm tới thì các phòng ban chứcnăng sẽ đóng góp ý kiến và đa ra một kế hoạch thống nhất Tuy nhiên việc lập kế hoạch

mới chỉ là một nửa công việc, còn quá trình tổ chức thực hiện kế hoạch nh thế nào đểbiến kế hoạch thành trên giấy tờ thành hành động cụ thể là rất quan trọng Kế hoạch đề

ra có tốt và hoàn thiện đến mấy mà khâu tổ chức thực hiện kém thì kết quả đạt đợckhông nh mong muốn

2.3.2.Quá trình xây dựng kế hoạch hoá tại khách sạn Hoà Bình :

a/ Kế hoạch doanh thu :

Doanh thu của doanh nghiệp bao gồm toàn bộ số tiền thu đợc hay có quyền đòi về doviệc bán hàng hoá dịch vụ sau khi đã trừ đi các khoản triết khấu bán hàng ,hàng bán bịtrả lại trong một thời kỳ nhất định Các hàng hoá dịch vụ đem biếu tặng hoặc tiêu dùngtrong nội bộ doanh nghiệp cũng phải hạch toán để xác định doanh thu Thời điểm xác

định doanh thu là khi ngời mua chấp nhận thanh toán, không phụ thuộc vào tiền đã thu

đợc hay cha

Trong kế hoạch tổng doanh thu thì có 2 loại doanh thu chiếm tỷ trọng lớn nhất làdoanh thu lu trú và doanh thu ăn uống

- Xây dựng kế hoạch doanh thu lu trú :

Khi xây dựng kế hoạch doanh thu lu trú khách sạn Hoà Bình đã dựa trên cơ sở sau : +Số khách du lịch lu trú tại khách sạn bao gồm cả khách quốc tế và khách nội địa.Chỉ tiêu này đợc xây dựng dựa trên các hợp đồng đợc ký kết, số liệu năm trớc và dựkiến xu hớng thay đổi luồng khách trong năm tới

+ Thời gian lu trú trung bình của khách đợc xây dựng căn cứ vào số liệu thống kênăm trớc, khả năng thay đổi cơ cấu khách, sự thay đổi luồng khách, nhu cầu củakhách du lịch

Kế hoạch doanh thu lu trú bao gồm : doanh thu buồng ngủ phụ thuộc vào số buồng,giờng, hệ số sử dụng buồng, giờng, số khách, số ngày khách, đơn giá bình quân mộtngày khách

Công thức :

Số ngày khách = số khách kế hoạch x thời gian lu trú bình

kế hoạch quân kế hoạch

Doanh thu = số ngày khách x đơn giá bình quân

buồng kế hoạch một ngày khách

Tổng doanh thu = ( số lợng buồng x số ngày buồng x đơn giá cho thuê ) x 12 tháng

lu trú trong năm sử dụng từng loại sử dụng trongtháng buồng 1 ngày đêm

từng cấp loại buồng

Để tính đợc theo công thức trên thì số ngày khách và đơn giá bình quân một ngàykhách phải xác định riêng cho khách du lịch quốc tế và khách du lịch nội địa Doanhthu lu trú đợc xác định bằng đồng Việt Nam hoặc đồng ngoại tệ ( USD )

- Xây dựng kế hoạch doanh thu hàng ăn uống :

Kế hoạch doanh thu sản phẩm ăn uống gồm : tổng doanh thu, doanh thu hàng tự chế

- chuyển bán theo không gian và thời gian Doanh thu hàng ăn uống phụ thuộc vào sốngày khách, bình quân một ngày khách, thành phần cơ cấu của khách, hàng nhậptrong kỳ, hàng dự trữ ( dự trữ định kỳ và dự trữ theo mùa), hàng bán ra trong kỳ, kếhoạch hao hụt các nhóm hàng đợc tính dựa trên các định mức kinh tế về bảo quản vàhao hụt

Các chỉ tiêu này đợc liên hệ với nhau bằng công thức :

Dự trữ + Nhập vào = Bán ra + Hao hụt + Dự trữ

đầu kỳ trong kỳ trong kỳ trong kỳ cuối kỳ

Ngoài việc xây dựng kế hoạch doanh thu lu trú và ăn uống, để có đợc kế hoạch tổngdoanh thu của khách sạn thì các cán bộ lập kế hoạch phải xây dựng kế hoạch cho cácdịch vụ bổ sung nh : kế hoạch dịch vụ giặt là, kế hoạch về dịch vụ vui chơi giải trí vàcác kế hoạch doanh thu khác

Dựa trên các cơ sở đó khách sạn Hoà Bình đã đa ra kế hoạch tổng doanh thu năm

2004 là 14255600 ( 1000đ ) trong đó có kế hoạch chi tiết cho doanh thu lu trú là :

6123000 ( 1000đ), kế hoạch doanh thu ăn uống là : 5854000 ( 1000đ) còn lại là kếhoạch các doanh thu khác là: 2278600 (1000đ)

Với kế hoạch doanh thu này khách sạn Hoà Bình hy vọng sẽ thực hiện tốt chức năngcủa mình và từ đó là điều kiện tốt để khách sạn tăng doanh thu bù đắp chi phí và kinhdoanh có hiệu quả

Kế hoạch khách năm 2004 đa ra là 17520 lợt khách trong đó 16612 lợt khách quốc tế

và 908 lợt khách nội địa

c/ Kế hoạch lao động- tiền lơng :

Kế hoạch lao động - tiền lơng là một trong những kế hoạch quan trọng nhất củadoanh nghiệp khách sạn Kế hoạch lao động tiền lơng đợc xây dựng dựa trên các căn cứsau :

* Xây dựng kế hoạch về lao động của khách sạn Hoà Bình : Năng suất lao động trongdoanh nghiệp khách sạn là hiệu quả của lao động sống trong quá trình kinh doanh hànghoá và dịch vụ, đợc biểu hiện bằng doanh thu bình quân của một nhân viên hoặc bằng l-ợng lao động hoa phí bình quân cho một đơn vị doanh thu

Trong doanh nghiệp khách sạn, năng suất lao động đợc biểu hiện bằng hai chỉ tiêu :chỉ tiêu hiện vật và chỉ tiêu giá trị

- Chỉ tiêu hiện vật : Năng suất lao động đợc bằng công thức sau :

Ws = S/R ( Hoặc t=R/S )

Trong đó : S - Là số sản phẩm sản xuất trong kỳ, sản phẩm có thể

là hàng hoá hay hiện vật

R- Là số nhân viên bình quân trong kỳ

Ws- Là số lợng sản phẩm bình quân 1 nhân viên

t- Là số lợng lao động hao phí bình quân một sản phẩm

- Chỉ tiêu giá trị : Đợc tính bằng công thức sau :

Wd = D/R ( Hoặc t = R/D )

Trong đó : Wd - Là doanh thu bình quân 1 nhân viên trong kỳ

t - Là lợng hao phí bình quân một đơn vị doanh thu

* Xây dựng kế hoạch tiền lơng : Doanh nghiệp có rất nhiều cách trả lơng cho ngời lao

động Tiền lơng là số tiền mà ngời lao động nhận đợc sau một thời gian làm việc nhất

định hay sau khi hoàn thành một khối lợng công việc nào đó

Đối với các doanh nghiệp khách sạn thì hình thức trả lơng cho ngời lao động là hìnhthức trả lơng khoán theo thời gian, lơng thời gian là tiền lơng cho ngời lao động làmviệc theo thời gian lao động ( công tác ) và mức lơng đã đợc quy định theo trình độthành thạo của ngời đó

Ưu điểm của hình thức trả lơng này là khuyến khích ngời lao động đảm bảo ngàycông lao động

Nhợc điểm là lơng mang tính bình quân hoá, tạo t tởng đối phó của ngời lao độnglàm giảm hiệu quả kinh tế của doanh nghiệp

Lơng thời gian = Mức l ơng cấp bậc x Thời gian thực tế

giản đơn Thời gian định mức cho làm việc

- Phân tích các chỉ tiêu cụ thể gồm :

+ Phân tích về tình hình sử dụng và quản lý lao đông : Sự biến đổi về cơ cấu lao động,tình hình sử dụng quỹ thời gian lao động, sự biến đổi về trình độ nghiệp vụ kỹ thuật + Phân tích về năng suất lao động : Xác định mức độ ảnh hởng của các nhân tố giácả, cấu thành lao động , hiệu quả sử dụng trang thiết bị kỹ thuật

+ Phân tích về quỹ tiền lơng : Hai chỉ tiêu cơ bản khi phân tích quỹ tiền lơng là tỷsuất tiền lơng và tiền lơng bình quân

Khi phân tích quỹ tiền lơng cần tính mức tiết kiệm hay vợt chi của quỹ lơng

Mức tiết kiệm( vợt chi ) quỹ lơng = ( P'1- P'0 ) x D1

Sau đó xác định mức độ ảnh hởng của doanh thu và tỷ suất tiền lơng

- Vốn pháp định của doanh nghiệp khách sạn Hoà Bình là do nhà nớc cấp khi mớithành lập vì khách sạn Hoà Bình là khách sạn nhà nớc Toàn bộ tiên trích khấc haocơ bản tài sản cố định đều đợc để lại cho doanh nghiệp , doanh nghiệp có trách nhiệmbảo toàn và phát triển số vốn này.

- Vốn tự bổ xung : đây là khoản vốn mà khách sạn trích một phần lợi nhuận củamình để tái đầu t , tăng thêm nguồn vốn và mở rộng quy mô kinh doanh Năm 2004khách sạn dự định trích 6% lợi nhuận để tái đầu t

- Nguồn vốn vay : để đáp ứng nhu cầu kinh doanh đặc biệt là vào lúc mùa vụ du lịch.Lúc này nhu cầu vốn của khách sạn là rất lớn, nguồn vốn tự có của khách sạn khôngthể đáp ứng đủ Doanh nghiệp có thể vay vốn ngân hàng ,các tổ chức tín dụng hoặcvay trong nội bộ khách sạn

+ Vốn lu động : cũng giống nh vốn cố định,vốn lu động đợc hình thành từ các nguồn :vốn pháp định, vốn bổ xung, vốn vay

Tuy nhiên vốn pháp định ở đây là vốn riêng mà khách sạn phải có để đăng ký kinhdoanh

Kế hoạch trả vốn vay ngân hàng đợc lập căn cứ vào tiến độ trả nợ của các khoản vay,

kế hoạch doanh thu, kế hoạch chi phí, mức khấu hao tài sản cố định

* Kế hoạch chi phí:

Chi phí trong doanh nghiệp khách sạn là biểu hiện bằng tiền toàn bộ những hao phílao động xã hội cần thiết phát sinh trong quá trình thực hiện các chức năng của doanhnghiệp

Chi phí trong khách sạn bao gồm :

- Căn cứ vào nghiệp vụ kinh doanh : chi phí nhgiệp vụ kinh doanh ăn uống, chi phínghiệp vụ kinh doanh lu trú

- Căn cứ vào nội dung kinh tế :

Chi phí tiền lơng cho cán bộ công nhân viên

Hao phí vật t

Hao hụt hàng hoá trong quá trình vận chuyển, chế biến và tiêu thụ

Các khoản chi phí khác: trả lãi vay ngân hàng, bảo hiểm xã hội

- Căn cứ vào tính chất biến động của chi phí : chi phí cố định và chi phí biến đổi Để đánh giá tình hình sử dụng chi phí khách sạn đã sử dụng các chỉ tiêu sau

+ Tỷ suất phí : F' = ( F/ D ) x 100

trong đó F' là tỷ suất phí

F là tổng chi phí

D là tổng doanh thu

Chỉ tiêu này phản ánh hiệu quả sử dụng chi phí trên tổng doanh thu của khách sạn Chỉtiêu này càng nhỏ thì càng tốt

Kế hoạch chi phí của khách sạnh Hoà Bình đợc xây dựng dựa trên các căn cứ sau:

- Mức thu nhập bình quân của một cán bộ công nhân viên

- Dựa trên tình hình chi phí năm trớc, xác định các định mức lao động của kháchsạn để xác định chi phí tiền lơng

- Các văn bản hớng dẫn tính lơng cho cán bộ công nhân viên theo đúng quy địnhhiện hành nhng vẫn đảm bảo lợi ích và quyền lợi cho ngời lao động nh : chế độbảo hiểm, khen thởng

Từ các cơ sở trên khách sạn Hoà Bình đã đa ra kế hoạch chi phí cho năm 2004 là7226000(1000đ)

e/ Kế hoạch khấu hao tài sản cố định :

Khấu hao tài sản cố định đợc tính toán và phân bổ theo nguyên giá cuả tài sản cố địnhvào chi phí kinh doanh do hao mòn tự nhiên, do tiến bộ kỹ thuật … khách sạn Hoà Bình đang có xu h trong quá trình hoạt

động sản xuất kinh doanh Mức khấu hao tài sản cố định đợc xây dựng trên cơ sở thực

tế sử dụng tài sản cố định của khách sạn nhng mức trích phù hợp với yêu cầu kinhdoanh và chiến lợc của khách sạn Khách sạn Hoà Bình khấu hao tài sản cố định bìnhquân theo thời gian

Dựa vào cách tính toán đó, khách sạn Hoà Bình đã lập kế hoạch khấu hao tài sản cố

định cho năm 2004 là : 1981500 (1000 đ )

Công thức xác định mức khấu hao trung bình năm cho tài sản cố định

M = NG/N

M : Mức khấu hao bình quân năm

NG : Nguyên giá tài sản cố định

N : Thời gian sử dụng tài sản cố định

quy định và có nguồn vốn đảm bảo chắc chắn kể cả nguồn vốn do khấu hao cơ bản để

lại

g/ Kế hoạch lợi nhuận :

Để xây dựng kế hoạch lợi nhuận khách sạn Hoà Bình đã phải phân tích nh sau:

Lợi nhuận của doanh nghiệp là khoản chênh lệch đối với toàn bộ các chi phí mà doanhnghiệp đã bỏ ra để đạt đợc kết quả doanh thu đó hay nói cách khác :

Lợi nhuận = doanh thu - tổng chi phí

Trong doanh nghiệp khách sạn thì lợi nhuận chính là khoản thu đợc sau khi đã bù

đắp các khoản : trị giá vốn nguyên liệu hàng hoá, chi phí vật chất, thuế ở khâu bán.Công thức :

LN=D - Mv - F0- Tb

Trong đó : LN là lợi nhuận của khách sạn

D là doanh thu trong kỳ

h/ Kế hoạch về nghĩa vụ đối với ngân sách Nhà nớc và công ty :

Để có đợc kế hoạch thuế khách sạn Hoà Bình đã phân tích nh sau :

các loại thuế mà khách sạn phải nộp bao gồm : thuế thu nhập, thuế GTGT, thuế sửdụng đất, thuế tiêu thụ đặc biệt

+Thuế sử dụng đất : Căn cứ vào quyết định 1357/TC/QĐTC của Bộ Tài Chính quy

định khung giá cho thuê đất và thông t liên bộ số 856/LB/ĐCTC ban hành ngày12/7/1996 của Bộ Tài Chính - Tổng cục địa chính hớng dẫn đối tợng phải nộp tiền thuế

đất Căn cứ đơn vị sử dụng diện tích đất sẽ tính mức thuế nộp cụ thể dựa vào khung giá

và cách xác tiền thuê đất nh sau :

Số tiền thuê = Diện tích x Đơn thuê giá đất

đất trong năm sử dụng đất dới 1 năm

Tiền thuê đất hàng năm đợc hạch toán vào giá thành sản xuất kinh doanh của kháchsạn.

Từ cơ sở trên khách sạn đã xây dựng kế hoạch thuế năm 2004 là:

1533000(1000đ)

Bảng 7 : Bảng kế hoạch kinh doanh năm 2003 - 2004

2.4 Đánh giá công tác kế hoạch hoá tại khách sạn Hoà Bình :

Qua thời gian thực tập tại khách sạn Hoà Bình, em nhận thấy rằng công tác kế hoạchhoá ở khách sạn mặc dù còn một số thiếu sót nhng vẫn đạt đợc những thành công đáng

- Công tác kế hoạch hoá đã giúp tình hình kinh doanh của khách sạn đạt hiệu quả cao

do sự đoàn kết ,thống nhất của đội ngũ cán bộ công nhân viên các phòng ban chức năngtrong quá trình triển khai kế hoạch

- Công tác kế hoạch đã nâng cao nhận thức của nhân viên, họ đã biết vận dụng nhữngquan điểm mới trong triển khai kế hoạch nh quan điểm hệ thống và phơng pháp phi cân

đối, đồng thời cũng nâng cao nghiệp vụ một cách sâu sắc