Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả cho vay.doc

Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả cho vay

Lời nói đầu

Bất kỳ một quốc gia nào muốn phát triển nền kinh tế đều phải quan tâm và giải quyết vấn đề tạo vốn cho nền kinh tế Đó là mấu chốt của quá trình tăng trởng.

Tiến trình đổi mới nền kinh tế - công nghiệp hoá, hiện đại hoá đất nớc đang đặt nớc ta vào một giai đoạn mà đồng vốn đợc coi là một trong những điều kiện tiên quyết nhất đối với chủ trơng đẩy lùi nguy cơ tụt hậu ngày càng xa so với các nớc khác đòi hỏi phải có sự u tiên đầu t để xây dựng cơ sở hạ tầng, để đổi mới công nghệ, để mua sắm máy móc thiết bị hiện đại

Tất cả những việc đầu t này cần phải có một nguồn vốn lớn mà thời gian thu hồi vốn lại lâu, chứa đựng nhiều rủi ro Bởi vậy không một cá nhân nào dám đứng ra bỏ vốn vào những công trình nh vậy Vì sự nghiệp cải tạo đất n-ớc, vì mục tiêu xã hội chính phủ sẵn sàng đứng ra đảm nhận công việc này Song ngân sách còn eo hẹp, thâm hụt nhiều, đồng vốn cấp phát lại thờng không hiệu quả nên nếu chỉ có chính phủ bỏ vốn đầu t thì không biết đến bao giờ đất nớc ta mơí bớc qua đợc thời kỳ quá độ để tiến lên chủ nghĩa xã hội đúng với nghĩa của nó Hệ thống ngân hàng nói chung và ngân hàng đầu t và phát triển nói riêng đã giữ một vai trò rất quan trọng trong việc cung cấp vốn cho các dự án phát triển đất nớc

Huy động vốn đã khó, sử dụng vốn hiệu quả còn khó hơn Một yêu cầu có tính nguyên tắc đối với ngân hàng trong hoạt động đầu t tín dụng là phải xem xét lựa chọn những dự án đầu t thực sự có hiệu quả, vừa mang lại lợi ích cho nền kinh tế xã hội lại vừa đảm bảo lợi nhuận cho ngân hàng Với ngân hàng đầu t và phát triển chức năng chủ yếu là tài trợ cho các dự án phát triển thì việc nâng cao hiệu quả sử dụng vốn trong cho vay các dự án phát triển lại càng đợc đề cao và là mối quan tâm hàng đầu để làm sao vừa an toàn lại vừa sinh lời.

Chính vì vậy, trong suốt thời gian thực tập ở chi nhánh ngân hàng đầu t và phát triển Thanh Trì trực thuộc chi nhánh Hà nội, tôi đã tập trung vào

nghiên cứu đề tài: "Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả cho vay dự ánphát triển tại Ngân hàng đầu t và phát triển Hà nội, chi nhánh Thanh trì"

làm chuyên đề thực tập tốt nghiệp

Nội dung của chuyên đề bao gồm 03 chơng:

ơng I : Một số vấn đề cơ bản về cho vay dự án phát triển tại ngân hàng

đầu t và phát triển.

ơng II : Hiệu quả cho vay các dự án phát triển tại Ngân hàng đầu t và

phát triển chi nhánh Thanh trì.

ơng III : Những vấn đề còn tồn tại về hiệu quả cho vay dự án phát triển

và một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả cho vay dự án phát triển tại ngân hàng đầu t và phát triển Hà Nội - chi nhánh Thanh Trì.

Mục đích của chuyên đề không phải là đa ra những giải pháp tối u mà trên cơ sở học hỏi qua sách vở, qua các thầy, cô và ba tháng thực tập tại chi nhánh Thanh Trì tôi muốn nhìn nhận lại những thành tựu và hạn chế mà ngân đã làm Trên cơ sở đó kế thừa những u điểm và sửa đổi bổ sung những mặt còn hạn chế để hiệu quả của các dự án phát triển đợc tốt hơn thực sự là đòn bẩy đẩy nhanh tiến trình đổi mới đất nớc.

Qua bài viết này tôi xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc tới cô giáo Nguyễn Thị Thu Thảo, chị Nguyễn Thị Sinh trởng phòng kinh doanh Ngân hàng và chị Nguyễn Thị Phơng phó giám đốc đã hết lòng tận tình giúp đỡ tôi hoàn thành chuyên đề thực tập của mình.

Do sự hiểu biết và thời gian thực tập còn hạn chế nên bài viết không thể tránh khỏi những khiếm khuyết Rất mong đợc sự góp ý của các thầy cô giáo và bạn đọc để tôi hoàn thiện tốt hơn, đầy đủ hơn cho đề án tốt nghiệp của mình.

Xin chân thành cảm ơn!

Sinh viên: Trần Mạnh Hà

Chơng I

Một số vấn đề cơ bản về cho vay dự án phát triểntại NHĐT và phát triển

I Vai trò của NHĐT và Phát triển trong việc tài trợ cho dự án phát triển 1 Vai trò của dự án phát triển

1.1 Khái niệm dự án phát triển

Dự án đầu t có thể đợc xem xét từ nhiều góc độ Về mọi hình thức dự án là một tập hồ sơ tài liệu trình bày một cách chi tiết có hệ thống các hoạt động và chi phí theo một kế hoạch để đạt đợc nông nghiệp kết quả và thực hiện đợc nông nghiệp mục tiêu nhất định trong tơng lai Trên góc độ quản lý, dự án đầu t là một công cụ quản lý việc sử dụng vốn, vật t, lao động để tạo ra các kết quả kinh tế tài chính trong một thời gian dài Trên góc độ kế hoạch hoá, dự án đầu t là một công cụ thể hiện kết quả chi tiết của một công cuộc đầu t sản xuất kinh doanh, phát triển kinh tế xã hội, làm tiền đề cho các quyết định đầu t và tài trợ dự án đầu t là một hoạt động kinh tế riêng biệt nhỏ nhất trong công tác kế hoạch hoá nền kinh tế nói chung Xét về mặt nội dung, dự án đầu t là một tập hợp riêng biệt nông nghiệp hoạt động đầu t, vạch chính sách xây dựng thể chế và các hoạt động khác nhằm thực hiện một hay một nhóm mục tiêu phát triển nhất định trong một thời gian đã xác định.

Nh vậy, một dự án có thể bao gồm một vài hoặc tất cả 5 yếu tố sau đây: + Đầu t vốn vào các công trình dân dụng, vào trang thiết bị hoặc cả hai (gọi là gạch và vừa của dự án).

+ Cung cấp các dịch vụ thiết kế và xây dựng công nghệ, giám sát thi công, cải tiến cách điều hành và bảo dỡng.

+ Củng cố các tổ chức địa phơng có liên quan đến thực hiện và điều hành dự án kể cả đào tạo những ngời quản lý và biên chế tại địa phơng.

+ Cải tiến các chính sách nh chính sách giá cả, trợ cấp thu hồi chi phí tác động đến việc thực hiện dự án và mối quan hệ giữa dự án với ngành cùng với những mục tiêu phát triển rộng lớn hơn của đất nớc.

+ Xây dựng kế hoạch nhằm thực hiện những công việc nói trên nhằm thực hiện mục tiêu dự án trong thời gian quy định.

Dự án phát triển thực chất cũng là một dự án đầu t, đợc tài trợ bởi các chính phủ các tổ chức phi chính phủ để đạt đợc các mục tiêu lớn mang tính chất toàn quốc hay toàn cầu, những mục tiêu này có thể là mục tiêu xã hội cũng có thể là những mục tiêu kinh tế hoặc kinh tế - xã hội.

Các dự án phát triển thờng phải có vốn lớn, thời gian dài, nếu xét về hiệu quả kinh tế thì khá thấp hiệu quả của các dự án này đem lại chủ yếu mang tính chất phát triển đất nớc, mang tính chất xã hội vì thế rất khó đo lờng đợc Các dự án phát triển nếu đợc thực hiện thì nó đem lại lợi ích chung cho toàn xã hội, cho cả cộng đồng, chính vì vậy, với những dự án đầu t nh thế đòi hỏi phải có sự tài trợ của chính phủ, của các tổ chức phát triển kinh tế, các tổ chức xã hội trên thế giới thì mới thực hiện đợc bởi không một cá nhân nào đủ sức làm đợc Điều này rất dễ hiểu vì các cá nhân khó có thể có đợc số vốn lớn và nếu có khi họ đầu t thì mục tiêu đầu tiên là lợi nhuận mà họ có thể có đợc từ việc đầu t nhanh nhất và nhiều nhất.Chúng ta đã biết rằng trong lợi ích tập thể luôn phải có lợi ích cá nhân.

Hơn thế nữa những dự án phát triển nếu tính theo chi phí trên thị trờng thì thờng không mang lại hiệu quả kinh tế Với sự tài trợ của chính phủ, của các tổ chức sẽ làm giảm chi phí của dự án, làm tăng thu nhập và từ đó đem lại tính khả thi cho dự án.

1.2 Vai trò của dự án phát triển

Hoạt động đầu t vôn (gọi tắt là đầu t) là quá tình sử dụng vốn đầu t nhằm tái sản xuất đơn giản và tái sản xuất mở rộng các cơ sở vật chất kỹ thuật của nền kinh tế nói chung của địa phơng của ngành và của các cơ sở sản xuất kinh doanh dịch vụ nói riêng.

Hoạt động đầu t có những đặc điểm nổi bật sau đây:

+ Thời gian kể từ khi bắt đầu tiến hành một công cuộc đầu t cho đến khi thành quả của công cuộc đầu t đó phát huy tác dụng đem lại lợi ích kinh tế xã hội phải kéo dài trong nhiều năm.

+ Số tiền cần để chi phí cho một công cuộc đầu t khá lớn và phải nằm khê đọng, không vận động suốt quá trình đầu t.

+ Các thành quả của quá trình thực hiện đầu t cũng do những đặc điểm trên đây và có thể đợc sử dụng trong nhiều năm, đủ để lại các lợi ích thu đợc t-ơng ứng và lớn hơn những chi phí đã bỏ ra trong suốt quá trình thực hiện đầu t, chỉ có nh vậy công cuộc đầu t mới đợc coi là hiệu quả

+ Nhiều thành quả của quá trình thực hiện đầu t có giá trị sử dụng hàng trăm ngàn năm nh các công trình kiến trúc cổ trên thế giới.

+ Các thành quả của quá trình thực hiện đầu t là các công trình xây dựng, kiến trúc nh các nhà máy, hầm mỏ, công trình thuỷ điện, các công trình thuỷ lợi, đờng xá cầu cống, bến cảng Để đảm bảo mọi công cuộc đầu t đợc thuận lợi, đạt mục tiêu mong muốn, đem lại hiệu qảu kinh tế xã hội cao thì trớc khi bỏ vốn phải làm công tác chuẩn bị Có nghĩa là phải xem xét tính toán toàn diện các khía cạnh kinh tế kỹ thuật, điều kiện tự nhiên, môi trờng xã hội, pháp lý có liên quan đến quá trình thực hiện và phải dự đoán các yếu tố bất định sẽ xảy ra trong quá trình kể từ khi thực hiện đầu t đến khi kết thúc sự phát huy tác dụng ( theo dự kiến trong dân) có ảnh hởng đến sự thành bịa của công cuộc đầu t Mọi sự xem xét, tính toán và chuẩn bị đợc thể hiện trong dự án đầu t.Có thể nói, dự án đầu t (đợc soạn thảo tốt) là kim chỉ nam là cơ sở vững chắc, là tiền đề cho việc thực hiện các công cuộc đầu t đạt hiệu quả kinh tế xã hội mong muốn.

Trong quá trình phát triển sôi động và trọng tâm của nó luôn luôn thay đổi, cách tiếp cận dự án đứng vững nh một phơng pháp đã tôi luyện để quản lý việc sử dụng các nguồn lực nhằm đạt đợc những mục tiêu phát triển quan trọng Cách tiếp cận này đã giúp các nớc đang phát triển hình thành những tổ chức vững chắc để làm cho kinh tế tăng trởng trong trật tự, thực hiện những đổi mới chính sách cần thiết làm cho các dự án đạt kết quả tốt và để tiến hành những hạng mục đầu t có nghiên cứu thiết kế đúng đắn, khả thi về tài chính và có căn cứ kinh tế.

Cách tiếp cận theo dự án rất khớp với quan điểm thực dụng trong công cuộc phát triển ngày càng tăng lên ở nhiều nớc hiện nay Cộng đồng quốc tế đã hiểu biết nhiều và các quá trình phát triển và đã hiểu rõ là không thể có một

đơn thuốc hay một khuôn mẫu duy nhất nào vợt qua đợc các vấn đề của sự chậm phát triển Ngày nay sự nghiệp phát triển kinh tế đợc nhận thức là một quá trình học tập kinh nghiệm lâu dài, chậm rãi và nhiều khi đau xót Tính phức tạp và mối quan hệ lẫn nhau trong tổng thể nền kinh tế hiện đại đã bắt buộc các nhà vạch chính sách phải rèn luyện và phải có đầu óc thực tế.

Nhận xét này càng đợc củng cố do những bớc thăng trầm gần đây của các nớc suy thoái cắt giảm viện trợ và khủng hoảng nợ nần thay vào việc xây dựng những mô hình kế hoạch hoá tập trung rất công phu ngời ta đã tập trung sức lực vào 2 phơng tiện sơ cấp trong tầm kiểm soát của họ để chỉ đạo quá trình tăng trởng.

+ Một chơng trình đầu t đúng đắn trong khu vực nhà nớc, phân bố các nguồn lực hiếm hoi cho những yêu cầu u tiên nhất của nhà nớc.

+ Và môi trờng chính sách hấp dẫn những ứng xử của các cá nhân, cá tổ chức và trong khu vực nhà nớc lẫn t nhân- Điều nhấn mạnh ở đây là cần phải thực tiễn, chứ không giáo điều, vừa làm vừa học, sử dụng những cái có tác dụng và bỏ những cái không tác dụng Điều này ngày càng tỏ ra đúng đắn trong các nền kinh tế theo cơ chế hạch toán tập trung cũng nh theo cơ chế thị trờng Trong bối cảnh này, cách tiếp cận theo dự án tỏ ra là một công cụ linh hoạt, có ích không kể là nớc đó thuộc hệ thống nào, có loại hình chính phủ nào và đang ở trong giai đoạn phát triển nào (tăng phát triển ).

Nh vậy, chính phủ đã thực hiện công cuộc phát triển đất nớc thông qua các dự án phát triển Nếu nh không có các dự án phát triển mà chỉ có các dự án thơng mại thì chúng ta thử hình dung xem điều gì sẽ xảy ra: một nền kinh tế với cơ sở hạ tầng thấp kém, không trờng học, bệnh viện, một đất nớc mà tài nguyên bị cạn kiệt, môi trờng, bị phá huỷ, một xã hội mà ngời giàu ngày càng giàu, ngời nghèo ngày càng nghèo đi

Với những dự án phát triển của mình, chính phủ đa đất nớc hoạt động linh hoạt theo đúng quỹ đạo, điều khiển đợc những hoạt động trong nền kinh tế đến đúng mục tiêu đã đề ra Nếu không, những lợi ích của toàn xã hội sẽ bị chà đạp bởi các lợi ích cá nhân.

Đối với những nớc kém phát triển và đang phát triển thì dự án phát triển lại càng có ý nghĩa Các dự án phát triển không chỉ giúp chính phủ các nớc

này thực hiện đợc các chơng trình đầu t đúng đắn phân bổ các nguồn lực khan hiếm vào những lĩnh vực u tiên mà còn là công cụ hữu hiệu để chính phủ kêu gọi sự giúp đỡ tài trợ của các chính phủ, các tổ chức trên toàn thế giới góp phần phát triển đất nớc.

Những nớc kém phát triển và đang phát triển có rất nhều công trình phải thực hiện nhng do ngân sách hạn hẹp, khả năng tài chính thấp do đó cần phải tranh thủ đợc các nguồn tài trợ của các tổ chức trên thế giới cho các dự án của mình khi mà mục tiêu của các dự án đó phù hợp với mục tiêu của các tổ chức này.

Tựu chung lại, quan niệm dự án phát triển đã cung cấp một cách tiếp cận có hệ thống và phơng pháp để phân tích và quản lý một loạt các hoạt động đầu t.

2 Ngân hàng đầu t và phát triển với vai trò tài trợ cho dự án phát triển

Trên thế giới, ngân hàng đầu t và phát triển đợc hình thành từ nhu cầu cấp bách về nguồn vốn trung và dài hạn Tại các nớc kém phát triển và đang phát triển, nhu cầu về vốn trung và dài hạn rất lớn, song hệ thống ngân hàng thơng mại (các thể chế tài chính chủ yếu ở các nớc kém phát triển) lại không có khả năng tìm kiếm, thoả mãn các yêu cầu ngày Đầu t của ngân sách nhà n-ớc thì lại thờng rất nhỏ do các khoản thâm hụt gây ra; thị trờng chứng khoán kém phát triển hoặc không có Do vậy cần tìm kiếm một thể chế tài chính nhằm thoả mãn các nhu cầu về vốn trung và dài hạn cho phát triển kinh tế.

Ngân hàng phát triển ra đời đáp ứng các mục tiêu xã hội trong tài trợ vốn trung và dài hạn sự khan hiếm về nguồn vốn trung và dài hạn làm cho giá cả của nguồn tiền naỳ rất đắt Vì vậy không thể tài trợ cho các dự án dài hạn có tỷ lệ sinh lời thấp song lại đóng vai trò rất quan trọng trong phát triển kinh tế Tình trạng này buộc nhà nớc phải nắm quyền phân phối tín dụng theo lãi suất nhất định cho những lĩnh vực những ngành nghề cần đợc u tiên.

Bên cạnh đó đã có những dự án mà nhà nớc muốn thay đổi nh một bộ phận của chiến lợc phát triển song laị đợc tài trợ bằng nguồn vốn vay vì có nh vậy mới có hiệu quả hơn là cấp phát bằng ngân sách nhà nớc Ngân hàng phát triển đã tài trợ cho những dự án nh vậy với sự tham gia của nhà nớc Ngân hàng phát triển đã tài trợ cho những dự án nh vậy với sự tham gia của nhà nớc.

Ngân hàng phát triển ra đời là sự đòi hỏi khách quan về nguồn vốn trung và dài hạn Ngân hàng phát triển là một tổ chức kinh doanh nhằm mục tiêu lợi nhuận và phát triển.

Ngân hàng phát triển hoạt động có lợi nhuận có nghĩa là những khoản cho vay của ngân hàng thực sự có hiệu quả, nếu ngân hàng có đợc lợi nhuận thì chứng tỏ rằng nó có khả năng tài trợ cho các dự án và có thể dùng nhiều tiền hơn cho các dự án vì thế NHTP coi chỉ tiêu hiệu quả tài chính nh một nhân tố bảo đảm sự tồn tại và phát triển của ngân hàng Còn mục tiêu phát triển thể hiện sự tài trợ của ngân hàng đối với các dự án phát triển Nếu ngân hàng có một dự án lành mạnh nó sẽ tạo ra sự phù hợp giữa mục tiêu quốc gia và mục tiêu của Ngân hàng.

Còn Ngân hàng đầu t có nguồn gốc từ các Ngân hàng thơng mại ra đời với vai trì tìm kiếm các nguồn tài chính trung và dài hạn, thúc đẩy thị trờng chứng khoán và các công ty cổ phần phát triển, quản lý các doanh mục đầu t cho khách hàng, t vấn tài chính cho các dịch vụ khác.

Nói chung, NHĐT và phát triển ra đời để đáp ứng nhu cầu về nguồn vốn lớn, thời gian sử dụng vốn dài, hay nói cách khác là tài trợ cho các dự án mà trong đó các dự án phát triển là một đối tọng quan trọng, chủ yếu của các ngân hàng này.

NHĐT và phát triển Việt Nam ra đời không giống nh các NHĐT và phát triển trên thế giới, đó là một điều dễ hiểu bởi vì lúc đó chúng ta cha có một hệ thống ngân hàng nào cả mà nó đợc thành lập với vai trò đại diện cho chính phủ với nhiệm vụ cấp phát vốn xây dựng đất nớc khi giành độc lập tiến lên CNXH Do đó NHĐT và PTVN cha có đầy đủ tính chất nh một NHĐT và phát triển Có nghĩa là NHĐT và PTVN cấp phát vốn cho vay bằng nguồn cung cấp ngân sách nhà nớc cho các công trình xây dựng , cải tạo đất nớc theo chỉ định của chính phủ, mục tiêu lợi nhuận hầu nh không có, ngân hàng là bộ phận đóng vai trò thi hành các quyết định của chính phủ trong lĩnh vực cung cấp quản lý vốn cho nền kinh tế Đến năm 1990 Hội đồng nhà nớc ban hành hai pháp lệnh về ngân hàng tách hệ thống Ngân hàng thành hai bộ phận: Ngân hàng trung ơng là ngân hàng nhà nớc Việt Nam có chức năng quản lý trong lĩnh vực về tiền tệ và hệ thống các NHTM, NHĐT và phát triển, công ty tài chính, hợp tác xã tín dụng có chức năng kinh doanh tín dụng dới sự quản lý

của NHNN Việt Nam khi đó NHĐT & PTVN đã chủ ý tới lợi nhuận thực sự của ngân hàng Song cho đến năm 1997, khi mà nhiệm vụ cấp phát vốn đầu t xây dựng cơ bản chuyển sang cho tổng cục đầu t, NHĐT & PTVN mới thực sự bớc vào thơng trờng Và từ đây NHĐT và PTVN hoạt động nh một tổ chức kinh doanh tiền tệ với mục tiêu lợi nhuận và mục tiêu phát triển.

II Một vài chỉ tiêu cơ bản phản ánh hiệu quả cho vay dự án pháttriển tại NHĐT & PT

1 Thực hiện tôt quy trình thẩm định dự án phát triển.

1.1.Vì sao phải thẩm định dự án phát triển trong ngân hàng

Cho vay là một nghiệp vụ ngân hàng có ý nghĩa vô cùng quan trọng đối với sự tồn tại và phát triển của một ngân hàng Cho nên ở bất kỳ một thời kỳ nào, bối cảnh nào, bối cảnh nào yêu cầu cơ bản của tín dụng ngân hàng vẫn là "hiện thực khả thi và hiệu quả" Với NHĐT & PT, hoạt động cho vay các dự án phát triển là phần lớn (chức năng vốn có của nó) vì thời gian cho vay dài, món vay lớn nên sự rủi ro món vay cao hơn rất nhiều so với NHTM khác Chính vì vậy, trớc khi quyết định cho vay một dự án ngân hàng phải xem xét một cách kỹ lỡng hiệu quả của dự án, khả năng trả nợ của dự án để hạn chế rủi ro và đảm bảo lợi nhuận cho ngân hàng.

a Hạn chế rủi ro:

Với t cách là một tổ chức kinh doanh tiền tệ, ngân hàng có chức năng chủ yếu là "nhận tiền gửi để cho vay" có nghĩa dùng tiền của ngời này cho ng-ời khác vay do đó hiệu quả sử dụng vốn vay là tiêu chuẩn quan tâm hàng đầu của ngân hàng Ngân hàng và doanh nghiệp có mối quan hệ tác động qua lại lẫn nhau để cùng phát triển, song có những khách hàng của ngân hàng không đáp ứng đợc nghĩa vụ trả nợ theo những điều khoản đã thoả thuận làm giảm khả năng bảo toàn vốn tín dụng của ngân hàng Nếu ngân hàng xem xét thận trọng quá trình cho vay và khách hàng làm ăn có hiệu quả, sử dụng vốn vay đúng mục đích thì sẽ hoàn trả tiền vay đúng thời hạn, Ngân hàng sẽ có tiền thanh toán cho ngời gửi tiền tránh sự vỡ nợ của ngân hàng Nhng trong cuộc sống mấy ai học đợc chữ "ngờ", nợ quá hạn trong các ngân hàng ngày một tăng trong đó nợ quá hạn trên một năm, nợ khó đòi, nợ không có khả năng thu hồi chiếm tỷ lệ lớn.

Rủi ro tiềm ẩn trong số d nợ không có vấn đề cũng rất cao Nhng số d nợ tởng chừng nh bình thờng mà lại ẩn chứa nhiều vấn đề không bình thờng,

Đó là những vấn đề đáng quan tâm nhất hiện nay , nó báo hiệu cho sự bất ổn định của hệ thống ngân hàng, nó làm những ai am hiểu về hoạt động ngân hàng phải kinh hoàng Vì vậy, điều làm ngời ta lo lắng không chỉ là sự chậm trễ, sai hẹn trong việc trả nợ mà là khả năng thu hồi của vốn vay cho nên công tác thẩm định hay phân tích tín dụng càng phải thận trọng.

Tìm những nguyên nhân gây nên những rủi ro chính ở trên ngời ta thấy rằng: Bên cạnh những nguyên nhân khách quan nh môi trờng kinh tế cha ổn định, sản xuất kinh doanh gặp nhiều khó khăn, hàng hoá sản xuất ra không cạnh tranh nổi trên thị trờng, hàng nhập ngoại làm cho các doanh nghiệp mau chóng thua lỗ, phá sản, quản lý nhà nớc còn nhiều sơ hở tạo điều kiện phát triển những hành vi lừa đảo cộng với quản lý kinh doanh còn non kém thì những nguyên nhân chính vẫn là:

- Do quy trình thẩm định dự án còn sơ sài, đơn giản, cha tìm đợc giải pháp tối u dẫn đến thiếu những thông tin chính xác về hoạt động kinh doanh, năng lực tài chính của khách hàng.

- Thiếu năng lực phân tích và xử lý các thông tin tín dụng, giám sát các khoản cho vay, đánh giá cao tài sản thế chấp

- Do tổ chức tín dụng hạ thấp tiêu chuẩn cho vay, mặc dù biết khoản vay này có nhiều rủi ro, nhiều khoản bất lợi có sự vi phạm nguyên tắc tín dụng đã đến lúc chúng ta không thể chủ quan mà phải nhận thứuc rõ tính phức tạp của hoạt động tín dụng ngân hàng Để có đợc quyết định đúng đắn bằng một chữ ký trong khoảnh khắc, cán bộ tín dụng và các cấp có thẩm quyền cho vay phải

tiến hành một loạt các quyền cho vay phải tiến hành một loạt các bớc rất phức tạp đó là "thẩm định tín dụng" với các dự án phát triển thì càng khó khăn hơn, vì tất cả đều là những dự đoán và thẩm tra cho những thời điểm trong tơng lai thẩm định dự án để hạn chế rủi ro, bảo toàn vốn vay tạo ra một môi trờng kinh doanh tiền tệ ổn định và lành mạnh là nền tảng giúp cho ngân hàng đạt đ-ợc những mục tiêu lợi nhuận.

b Đảm bảo lợi nhuận ngân hàng.

Dự án đầu t chỉ là những dự tính, dự trữ những yếu tố sẽ xảy ra trong t-ơng lai , bởi vậy không phỉa ai cũng nhìn nhận đợc hết tất cả mọi yếu tố, đặc biệt là những bất trắc rủi ro của dự án Dự án đợc nhìn nhận theo những góc độ khác nhau, có thể đối với trờng phái này là hiệu quả nhng trờng phái khác lại không Và với ngân hàng cũng vậy, khi bỏ đồng tiền ra thì hải xem xét là nó có thu về đợc hay không, bởi nó trực tiếp ảnh hỏng tới lợi nhuận của ngân hàng, nếu món vay không hiệu quả thì thu vốn đã khó chứ đừng nói đến chuyện thu lãi Nếu không có lợi nhuận thì ngân hàng khó mà tồn tại đợc, bởi trong thơng trờng bất kỳ một hoạt động kinh doanh nào thì lợi nhuận vẫn là mục tiêu cơ bản và cuối cùng.

Vì là ngời trực tiếp bỏ vốn nên quá trình thẩm định dự án hết sức là khó khăn, đòi hỏi nhà ngân hàng phải có cái nhìn tổng thể, phải có óc phán đoán khá chính xác và logic chất lợng thẩm định dự án sẽ quyết định sự tồn tại và phát triển của ngân hàng.

ở nớc ta, trong nền kinh tế tập trung, hoạt động của các ngân hàng chỉ đơn thuần phục vụ các doanh nghiệp nhà nớc, hoàn thành các chỉ tiêu kế hoạch pháp lệnh, hoàn thành các chỉ tiêu kế hoạch pháp lệnh, đồng thời nhà n-ớc cha xem ngân hàng là bộ phận kinh doanh độc lập, dẫn đến lợi nhuận cảu ngân hàng không gắn liền với trách nhiệm của cán bộ ngân hàng chuyển sang nền kinh tế thị trờng, toàn bộ hệ thống ngân hàng chịu sự quản lý chặt chẽ của nhà nớc, lợi nhuận phụ thuộc vào tiềm năng uy tín và sức cạnh tranh của ngân hàng Vì vậy cộng tác thẩm định dự án đã đợc coi trọng và ngày càng hoàn thiện Đảm bảo lợi nhuận cho nhà ngân hàng, hạn chế rủi ro không có nghĩa là đi ngợc với lợi ích khách hàng Chính kết quả kinh doanh tốt đẹp của khách hàng giúp cho ngân hàng đạt đợc những mục tiêu hiệu quả sử dụng vốn hạn chế rủi ro và ngợc lại.

Quá trình thẩm định tín dụng của ngân hàng nằm trong giai đoạn kiểm tra trớc quy trình tín dụng Thông qua các thời biểu thực hiện dự án lịch trình nhận tiền vay và trả nợ đợc dự trù trong dự án ngân hàng mới, có cơ sở vững chắc để quyết định hoặc từ chối cho vay Trong giai đoạn kiểm tra trớc này, ngân hàng phải đối mặt với một thứ rủi ro mà các nhà doanh nghiệp gọi là "lựa chọn đối nghịch", có thể hiểu nôm na, là sự lựa chọn nhầm khách hàng xác xuất xảy ra rủi ro càng lớn nếu ngân hàng lần đầu tiên có giao dịch với khách hàng Giai đoạn kiểm tra trớc là hết sức quan trọng, song cán bộ tín dụng không chỉ dừng lại ở đó mà phải thực hiện tiếp giai đoạn kiểm tra trong và sau khi cho vay Quá trình này diễn ra sau khi Ngân hàng và doanh nghiệp đã ký kết hợp đồng tín dụng Khi đó, ngân hàng phải đối mặt với rủi ro gọi là "rủi ro đạo đức", nếu nh sau đó cách sử dụng vốn vay của doanh nghiệp theo hớng không đúng cam kết.

Công tác thẩm định tín dụng này trớc hết vì lợi ích bản thân của ngân hàng để nâng cao hiệu quả tín dụng và chống rủi ro Tuy nhiên, trong lĩnh vực đầu t xây dựng cơ bản thì ngoài việc xem xét các lợi ích về kinh tế còn phải chú trọng tới các lợi ích về xã hội đạt đợc từ các dự án đầu t Chính vì thế khi thẩm định dự án còn phải quan tâm đến các lợi ích kinh tế - xã hội và khi tiến hành thẩm định cần xác định rõ nhu cầu vay của dự án, vay nh thế nào, khả năng cách thức trả nợ ra sao, các lợi ích đạt đợc và những rủi ro có thể có của việc đầu t

1.2 Nội dung thẩm định:

a Nguyên tắc thẩm định:

- Tính phù hợp và khả thi về mặt chính sách

- Tính khả thi và phù hợp về điều kiện chính trị, kinh tế, xã hội - Tính khả thi và phù hợp về môi trờng, ô nhiễm và chống ô nhiễm - Tính phù hợp và khả thi về công nghệ kỹ thuật.

- Tính phù hợp và khả thi về trình độ quản lý - Tính phù hợp và khả thi về các yếu tố tài chính - Tính phù hợp và khả thi về các yếu tố tài chính.

- Tính phù hợp và khả thi về thị trờng - Một số khía cạnh đặc biệt khác.

b Quy trình thẩm định:

* Thẩm định doanh nghiệp vay vốn.

1b Phân tích tài liệu trong hồ sơ, tính pháp lý và nội dung khái quát hồ sơ - Khi phân tích phải xem xét những văn bản nào đã có, những văn bản nào còn thiếu( cần phải có) Cán bộ tín dụng phải xem xét tính hợp pháp và hợp lý của giấy tờ.

- Lập danh mục các văn bản giao nhận hồ sơ.

- Lập danh mục các văn bản còn thiếu, văn bản pháp lý không đủ điều kiện để doanh nghiệp bổ sung và hoàn thiện.

1b Phân tích tình hình tài chính doanh nghiệp * Phân tích các chỉ tiêu tài chính kinh doanh

+ Nhận xét đánh giá tình hình vốn và tài sản các năm trớc năm vay vốn và năm vay vốn:

- Tình hình diễn biến qua các năm (tối thiểu 3 năm gần nhất) - Khả năng tăng trởng hay giảm sút

-Tình trạng và khối lợng của tài sản hiện có (còn tốt hay lạc hậu)

- Khả năng đáp ứng cho nhu cầu sản xuất kinh doanh hiện tại về công nghệ, chất lợng sản phẩm, quy mô công suất.

- Vốn kinh doanh và vốn lu động: thiếu, đủ, thừa,

- Tình hình sử dụng vốn lu động và vốn cố định: vay ngân hàng, chiếm dụng, đóng góp, cổ phần.

- Tình hình sử dụng vốn khấu hao cơ bản để đầu t.

Cá lý do dẫn đến diễn biến tốt xấu, phơng hớng thời gian tới.

- Nhận xét đánh giá tình hình lợi nhuận và nghĩa vụ phải thực hiện các năm.

+ Tình hình diễn biến qua các năm (tối thiểu 3 năm gần nhất) + Khả năng tăng trởng hay giảm sút

+ Nộp thiếu, thừa

+ Đợc miễn giảm để lại + Lỗ, lãi thực hay không thực

+ Tình hình sử dụng quỹ phát triển sản xuất

 Các lý do và nguyên nhân dẫn đến tốt xấu phơng hớng cho thời gian

+ Tình hình về giá cả tiêu thụ

+ Tình hình về giá thành và chi phí sản xuất chi phí dịch vụ ảnh hởng đến sản xuất và tiêu thụ.

 Các lý do và nguyên nhân dẫn đến tốt xấu và phơng hớng cho thời gian tới.

- Nhận xét đánh giá tình hình công nợ các năm + Tình hình diễn biến qua các năm

+ Khả năng tăng trởng và giảm sút

+ Khả năng thanh toán nợ nguồn thanh toán + Nội dung các khoản phải thu và phải trả + Tình hình nợ quá hạn và khó đòi

+ Tình hình lợi nhuận với nợ quá hạn , khó đòi, mất vốn

 Các lý do và nguyên nhân dẫn đến tốt xấu phơng hớng thời gian tới.

- Phân tích chi phí sản xuất và giá thành.

Nhận xét đánh giá tình hình diễn biến qua các năm.

- Tình hình biến động của các yếu tố chi phí ảnh hởng đến giá thành - Tình hình biến động của giá bán ảnh hởng đến sản xuất và tiêu thụ - Tình hình trích khấu hao đa vào giá thành

- Tình hình các chi phí khác tăng giảm trong giá thành  các lý do và nguyên nhân dẫn đến tốt xấu, phơng hớng thời gian tới.

* Phân tích các chỉ số tác nghiệp chung để đánh giá doanh nghiệp Tổng vốn tự do

(1) Hệ số an toàn =  càng cao càng bền vững Tổng tài sản nợ

(2) Hệ số vốn lu động vòng= tài sản có vãng lai - tài sản nợ vãng lai Nói lên khả năng mở rộng phát triển của doanh nghiệp.

(3) Hệ số khả năng sinh lời.

- Lợi nhuận/ tổng tài sản có sử dụng

- Lợi nhuận /tổng vốn cổ đông hoặc tổng vốn tự có Tổng vốn cổ đông = vốn cổ phiếu + Lợi nhuận giữ lại - Lợi nhuận/(tổng tài sản có - các khoản nợ)

- Lợi nhuận/Tổng vốn đầu t (vốn sử dụng ) - Lợi nhuận /tổng doanh số bán hàng.

(4) Hệ số nhu cầu vốn (mức độ sử dụng vốn)

(6) Hệ số khả năng thanh toán = tài sản có vãng lai /tài sản nợ vãng lai Nếu < 1 thì khó thanh toán, mất khả năng chi trả, phải đi vay thêm vốn và có nguy cơ bị phá sản.

- Khả năng thanh toán nhanh = (tiền + chứng khoán + phải thu)/tài sản nợ vãng lai.

Nếu > 1 thì rất tốt, từ 0,6 đến 1: tốt , từ 0,2 đến 0,6: trung bình; <0,2: kém (nhiều hàng tồn kho quá nhiều hoặc tài sản nợ quá nhiều).

(7) Mức tăng trởng doanh số bán= (tổng doanh số bán ra kỳ này/tổng (11) Hệ số tín dụng= tổng vốn tự có / tổng số tiền vay.

nếu vay quá mức an toàn phải yêu cầu tăng mức vốn tự có.

(12) Hệ số vốn tự có tham gia đầu t= tổng vốn tự có tham gia /tổng vốn đầu t.

(13) Hệ số bù đắp lãi suất = tổng lãi phải trả / tổng lãi tiền gửi cộng chi phí huy động.

(14) Phân tích hàng tồn kho và thời gian lu chuyển, giá trị lu chuyển (15) Phân tích lu chuyển các khoản phải thu phải trả dài và ngắn (16) Phân tích tính đa dạng vốn.

* Phân tích những tồn tại, khó khăn, thuận lợi về tài chính, về sản xuất kinh doanh và tiêu thụ cha đợc xử lý, đang phát sinh.

Thông qua các báo cáo tài chính, thông tin của các cơ quan quản lý từ thông tin khách hàng, kiểm toán, báo chí, trung tâm phòng ngừa rủi ro từ đó có hớng xử lý về nợ dài hạn, ngắn hạn, nợ quá hạn khê đọng, lỗ

* Phân tích yếu tố liên quan đến quản lý điều hành.

- Khả năng về thị trờng, sức cạnh tranh và chiếm lĩnh thị trờng: hoặc sản phẩm dịch vụ cung ứng có đáp ứng yêu cầu thị trờng không? u thế về thị hiếu và tiêu dùng của sản phẩm đối với thị trờng trong và ngoài nớc

- Các đối thủ cạnh tranh: Các doanh nghiệp hiện đang sản xuất các sản phẩm còn lại, khả năng về chất lợng, số lợng tiêu thụ, cung cầu chung - các sản phẩm (sản phẩm ) có khả năng thay thế - sức mạnh của bạn hàng

- Môi trờng kinh doanh thuận lợi hay khó khăn, các yếu tố pháp lý tác động đến sản xuất dễ gây ra những ảnh hởng biến động đến vị trí kinh doanh lợi thế, uy tín kinh doanh, các điều kiện u đãi của Chính phủ

- Khả năng quản lý điều hành: uy tín và truyền thống quản lý điều hành, trình độ và thái độ của ngời lãnh đạo và đội ngũ quản lý kinh nghiệm sản xuất và điều hành, tính cộng đồng mức độ ổn định trong quản lý

- Chơng trình phơng hớng sản xuất kinh doanh ngắn và dài đảm bảo cho sự phát triển của doanh nghiệp trong tơng lai.

* Các rủi ro thòng xảy ra trong kinh doanh những rủi ro dự báo.

* Nhận xét đánh giá, rút ra các kết luận tổng quát về tình hình tài chính sản xuất kinh doanh của ngời vay.

- Những mặt mạnh trong sản xuất kinh doanh - Những u thế trong sản xuất kinh doanh - Những mặt yếu trong sản xuất kinh doanh - Những tồn tại và dự kiến phát sinh

- Những mặt mạnh và yếu về tài chính - Chấp hành chế độ hạch toán kinh tế - Khả năng khắc phục và diễn biến

- Những mặt mạnh, yếu trong quản lý điều hành - Chấp hành luật pháp

- Chấp hành các nghĩa vụ với nhà nớc - Tín nhiệm với khách hàng, ngân hàng.

c Thẩm định dự án vay vốn.

2c Phân tích hồ sơ pháp lý của dự án.

Phân tích tính pháp lý của các văn bản tài liệu trong hồ sơ vay vốn về : cấp quyết định ngời quyết định, ngời uỷ quyền, chữ ký dấu, hình thức văn bản, bản chính hay bản sao, có công chứng hay không của tất cả các văn bản, tài liệu liên quan đến và dự án vay vốn bắt buộc phải có để yêu cầu ngời vay làm đúng trình tự thủ tục pháp lý theo quy định cho việc vay vốn.

Phân tích các nội dung trong từng văn bản tài liệu vay vốn rút ra những vấn đề cần quan tâm, cần chú ý, cần phải làm rõ, cần phải thực hiện và những quy định điều kiện cho doanh nghiệp và dự án để đánh giá tính khả thi, tính thực thi về pháp lý Đó là những điều kiện bắt buộc tiên quyết, những nội dụng cho phép, những công việc ngời vay phải thực hiện chấp hành, những ràng buộc đối với doanh nghiệp và dự án.

2b Phân tích mục tiêu của dự án:

- Các xu thế dẫn đến sự cần thiết phải đầu t, mục đích đầu t Cung cầu và thị trờng

Chất lợng sản phẩm cũ, sản phẩm mới Tiêu dùng trong nớc hay xuất khẩu Chuyển đổi cơ cấu kinh tế.

Công nghệ cũ, mới.

Cải tiến kỹ thuật, đầu t chiều sâu, mở rộng đầu t mới Quy mô , công suất

Tình hình cạnh tranh tiêu thụ.

- Xu thế về kinh tế xã hội và quản lý khác giải quyết việc làm, giải quyết lao động nặng nhọc và sức khoẻ, cải thiện điều kiện môi trờng sinh thái, nâng cao năng suất lao động

2c Phân tích về thị trờng sản phẩm của dự án:

Đây là một vấn đề cơ bản của nghiên cứu kinh tế nhng nhiều khi đợc coi là quá cơ bản dẫn đến mất sự chú ý quan tâm của cán bộ ngân hàng Có thể nói trong trong nền kinh tế thị trờng, doanh nghiệp sống cùng với sản phẩm của nó Một khi doanh nghiệp đã rơi vào giai đoạn "chiều tà" của sự thiếu vắng cải tiến đổi mới kỹ thuật, công nghệ thì doanh nghiệp cùng với sản phẩm "con đẻ" của mình sớm muộn cũng bị thất bại Nhìn nhận dới lăng kính của một nhà ngân hàng thì sản phẩm của doanh nghiệp chính là đối tợng mà ngân hàng sẽ tài trợ Dự án có thành công hay không phụ thuộc vào sản phẩm của dự án có chỗ đứng trên thị trờng hay không Chính vì vậy, dới góc độ nào đó, rủi ro của nhà ngân hàng là cùng với rủi ro sản phẩm của dự án.Việc phân tích đánh giá vị thế của sản phẩm thị trờng của doanh nghiệp trên cả lý thuyết lẫn thực tiễn đều vô cùng quan trọng.

- Phân tích khả năng tiêu thụ sản phẩm , xem xét tính chính xác, trung thực của số liệu thông tin đa vào luận chứng kinh tế kỹ thuật trên các kmặt về giá cả, quy cách phẩm chất mẫu mã hàng hoá, thị hiếu ngời tiêu dùng đặc biệt cần quan tâm hơn đến sản phẩm tiêu thụ ở nớc ngoài.

- Các văn bản giao dịch hợp đồng kinh tế, đơn đặt hàng có liên quan đến việc cung ứng vật t, đầu vào hay phần tiêu thụ, đầu ra của sản phẩm.

- Tình hình tiêu thụ sản phẩm cùng loại trong thời gian qua, nghiên cứu đối thủ cạnh tranh cung cầu trên thị trờng đồng thòi, dự đoán đợc mức cung cầu trên thị trờng trong thời gian tới.

- Khả năng nắm bắt thông tin về thị trờng kinh nghiệm của đơn vị về thị trờng sản phẩm Việc tổ chức tiêu thụ, đặc biệt là việc sử dụng các kênh tiêu thụ để đa hàng hoá tới tay ngời tiêu dùng.

- Các biện pháp tạo sức cạnh tranh cho sản phẩm.

Muốn làm tốt các công tác trên đòi hỏi ngân hàng phải có bộ phận làm Marketing để cung cấp những thông tin cần thiết cho cán bộ tín dụng Nghiên cứu thị trờng một cách nghiêm túc và có hiệu quả giúp cho nhà ngân hàng tránh đợc những rủi ro tiềm ẩn đối với sản phẩm của doanh nghiệp.

- Một điểm quan trọng cần lu ý là phải nghiên cứu một cách cụ thể, cẩn thận về nguồn giá cả và chất lợng của yếu tố đầu vào từ đó xác định đợc giá thành sản phẩm một cách chính xác hơn đảm bảo tính an toàn hơn.

2d Phân tích về vấn đề kỹ thuật công nghệ:

Yếu tố kỹ thuật công nghệ của dự án trong nhiều trờng hợp là yếu tố quyết định sự thành công hay thất bại của một dự án Thông thờng các cơ quan cho vay các dự án dựa vào kỹ thuật và cách giải quyết thành công ở trình độ nguyên mẫu, có ý nghĩa rõ ràng Tuy nhiên, có khi họ cùng tiếp thu những dự án có tính chất đổi mới Mục đích quan trọng của việc đánh giá một dự án về khía cạnh kỹ thuật là phải hiểu đợc giá trị xứng đáng của các đề nghị kỹ thuật, phải ớc tính đầy đủ các phí tổn và thấy đợc khả năng kỹ thuật của các cán bộ công nhân viên của đơn vị Đồng thời thấy đợc trách nhiệm của những ngời thiết kế, tạo dựng và thực hiện dự án, đảm bảo hoạt động và duy trì thích đáng dự án.

Những yếu tố kỹ thuật phải xem xét sau khi đánh giá là:

- Quy mô của dự án: có phù hợp với khả năng tiêu thụ sản phẩm hay không ? khả năng đáp ứng vốn cung cấp nguyên, nhiên vật liệu, năng lực quản lý doanh nghiệp

- Công nghệ và trang thiết bị có xứng đáng là hệ thống kỹ thuật đáng tin cậy hay còn tốt hay đã lạc hậu, có ảnh hởng gì đến môi trờng

- Tính sẵn có hay khả năng cung cấp các nhân tố sản xuất cả vật chất lẫn con ngời.

- Kiểm tra tính hợp lý về tiến độ, kế hoạch thực hiện dự án Đây là yếu tố quan trọng có liên quan đến kế hoạch sử dụng vốn, kế hoạch sản xuất, kế hoạch cho vay và thu nợ của Ngân hàng.

- Thẩm định về mặt lựa chọn địa điểm xây dựng quy mô, giải pháp kiến trúc thẩm định dự án đầu t về khía cạnh kỹ thuật là một điểm hạn chế vợt quá chuyên môn của cán bộ tín dụng Cán bộ tín dụng không thể đánh giá chính xác các yếu tố về mặt kỹ thuật nên sự tham gia của các chuyên gia kỹ thuật là điều hết sức cần thiết đối với ngân hàng.

2e Phân tích tài chính dự án phát triển: * Kiểm tra các phép tính toán.

* Kiểm tra tổng vốn, cơ cấu các loại vốn.

* Với những dự án thơng mại đơn thuần, ngân hàng cho vay tối đa là 70% tổng số vốn đầu t Song đối với những dự án phát triển thì tỷ lệ này có thể cao hơn Bởi vì ngoài mục đích cho vay vì lợi nhuận ngân hàng tđầu t và phát triển còn thực hiện mục tiêu phát triển Việc nâng tỷ lệ cho vay này thể hiện sự tài trợ của ngân hàng cho các dự án phát triển có thể thực hiện đợc.

* Kiểm tra độ an toàn về tài chính:

- Xét về mức độ tự vị tài chính có 3 chỉ tiêu:

Hệ số nợ hay tỷ lệ vốn tự có trên vốn vay là tiêu chuẩn thờng dùng để đánh giá cơ cấu vốn Một cơ cấu vốn hợp lý theo nhìn nhận của nhà ngân hàng là 50:50, đối với dự án triển vọng có hiệu quả rõ ràng thì hệ số này có thể là : 1 : 2 Với các dự án phát triển thì hệ số này có thể thấp hơn nữa.

- Xét về khả năng thanh toán của dự án phân tích khả năng thanh toán của dự án là đánh giá tình trạng tiền mặt trong suốt quá trình hoạt động của dự án nó giúp cho việc xét đóan hiện vốn tự có và các khoản vay dài hạn có phù hợp hay không, liệu sự thiếu hụt tiền mặt có xảy ra và xảy ra sẽ đợc giải quyết nh thế nào Phân tích khả năng thanh toán đợc thực hiện trong từng năm của dự án căn cứ vào bảng dự trữ cân đối thu chi của dự án Nếu chênh lệch thu chi là dơng thì dự án có khả năng thanh toán tốt, ngợc lại ngân hàng cùng doanh nghiệp sẽ phải điều chỉnh lại kế hoạch vay dài hạn lập kế hoạch vay tín dụng ngắn hạn để đảm bảo khả năng thanh toán cho dự án.

Bảng dự trù cân đối thu chi.

Đơn vị: Chỉ tiêu Năm 19 Năm 19 Năm 19

I Số tiền thu vào

1 Doanh thu thuần 2.Vốn góp, vốn vay:

+ Ngắn hạn + Trung hạn + Dài hạn

3 Thu do giải toả tồn kho 4 Các khoản mua chịu 5 Nhợng bán tài sản có 6 Thu nợ

7 Thu khác

II Số tiền chi ra:

1 Chi phí sản xuất trực tiếp 2 Chi phí điều hành

3 Trả lãi vốn vay 4 Hoàn trả nợ gốc

5 Chi phí chuẩn bị đầu tu

6 chi phí mua sắm tài sản cố định

- Vốn tự có / tổng số nợ: ít nhất là 2/1 vì phần lớn vốn riêng nằm ở tài sản cố định, khi bán chúng thủ tục khó khăn, giá hạ nên ngân hàng thờng cho vay tối đa 50% kinh phí đầu t.

- Khả năng trả nợ = (hội nhuận + khấu hao ) Nợ đến hạn trả  1,4

Nguồn trả nợ hàng năm đợc lấy từ khấu hao tài sản vay từ lợi nhuận dự án và các nguồn khác nh khấu hao tài sản cố định từ vốn tự có.

- Xét về hiệu quả sử dụng vốn:

.Vòng quay vốn lu động = doanh thu/vốn lu động bình quân  2 3 Doanh lợi trong một đơn vị hàng hoá tiền tệ = lợi nhuận thuần/ doanh thu thuần.

Tỷ suất lợi nhuận của vốn riêng = Lợi nhuận thuần/ vốn tự có.

Tỷ suất lợi nhuận của vốn đầu t= lợi nhuận thuần /tổng vốn đầu t  15%.

Tỷ suất lợi nhuận phải cao hơn tiền gửi ngân hàng mới thu hút đựoc vốn đầu t.

* Kiểm tra các chỉ tiêu hiệu quả.

- Thời gian hoàn vốn :đó là khoản thời gian dự tính cần thiết để các lợng tiền ròng của dự án đủ bù đắp vốn đầu t ban đầu.

Gọi K là tổng vốn đầu t, T là thời gian thu hồi vốn CFi: (lợi nhuận + khấu hao) năm i

Đối với cá dự án dịch vụ, đầu t chiều sâu, tiểu thủ công,trồng cây công nghiệp ngắn ngày lấy T 5 năm.

Đối với các dự án công nghiệp nhẹ T 5 - 7 năm đối với các dự án công nghiệp nặng, cây công nghiệp dài ngày T 10 năm.

Đối với các công trình thuộc kết cấu hạ tầng T 10 - 15 năm, cá biệt có thể lớn hơn.

2f Phân tích rủi ro dự án:

Xác định rủi ro và các biện pháp phòng ngừa để đảm bảo an toàn tín dụng Xác định rủi ro trớc hết là để giúp doanh nghiệp đánh giá đầy đủ các khía cạnh đảm bảo an toàn cho dự án để hoàn tất dự án và có biện pháp an toàn cho đầu t tín dụng của ngân hàng.

Bất cứ yếu tố nào trong dự án cha đợc phân tích đánh giá đầy đủ cũng dẫn tới rủi ro làm tăng chi phí sản xuất, kéo dài thời gian xây dựng, thời gian

vay trả các rủi ro thờng tiềm ẩn ngay khi lập dự án và sẽ phát sinh thêm khi vận hành Bởi thế cần phải biết sự biến động của kết quả tính toán các chỉ tiêu hiệu quả kinh nghiệm dự kiến về sản lợng, giá bán thay đổi, đó chính là phân tích độ nhạy của dự án Việc phân tích độ nhạy chủ yếu dựa vào kinh nghiệm Thông thờng ngời ta dự kiến một số tình huống thay đổi, những bất trắc xảy ra trong tơng lai làm giảm sản lợng và giá bán, từ đó tính lại các ổn định và hiệu quả sẽ đợc chấp nhận Mức giảm giá dùng trong phân tích độ nhạy có thể đến 25% giá trị ban đầu.

Cũng có thể dùng phơng pháp xác suất để đánh giá độ ổn định của dự án Nội dung của phơng pháp này là tính kỳ vọng toán học của chỉ tiêu hiệu quả và tính độ lệch tiêu chuẩn của chúng.

Kỳ vọng toán học:

Độ lệch tiêu chuẩn:

Ri : chỉ tiêu hiệu quả tình huống i Pi : xác suất xảy ra tình huống i

Độ lệch tiêu chuẩn càng nhỏ càng tốt 2q Phân tích hiệu quả kinh tế xã hội:

Ngoài việc xác định tính phù hợp của mục tiêu dự án đối với phơng hớng phát triển kinh tế quốc dân, thứ tự u tiên , tác dụng của dự án đối với việc phát triển ngành khác, còn cần phải thẩm tra đối chiếu các chỉ tiêu kinh tế xã hội nh:

- Giá trị gia tăng GDP, nguồn thu ngân sách - Khả năng thu hút lao động , công ăn việc làm - Tỷ lệ GDP/vốn đầu t phải đạt đợc hai con số (%)

- Các tác động khác: nâng cao mức sống, cải thiện điều kiện sinh hoạt

2h Phân tích về phơng diện quản lý.

- Thẩm định về cấu trúc thể chế quản lý bao gồm: cơ cấu những ngời quản lý lãnh đạo thực hiện và vận hành dự án Trên cơ sở đó giúp nhà ngân hàng nhận định năng lực, kinh nghiệm của những ngời quản lý dự án.

- Thẩm định các phơng án đề nghị để thực hiện điều hành, duy trì dự án Cách sắp xếp cơ cấu tổ chức quản lý có vai trò quan trọng trong sự thành công của mọi dự án Đồng thời nó tạo niềm tin tỏng đối với ngân hàng trớc khi đa ra quyết định cho vay vốn.

2k Phân tích về các khoản bảo đảm tín dụng.

Đối với các dự án phát triển thông thờng là do chính phủ chỉ định, các ngân hàng chỉ là ngời đứng ra đại diện cho vay các dự án đó để vốn đầu t thực sự có hiệu qủa Bởi thế, hiện nay các dự án này hầu nh không phải thế chấp tài sản và có thể nói nó đã đợc bảo lãnh bởi chính phủ Tuy nhiên ngân hàng là ngời trực tiếp bỏ vốn trực tiếp thẩm định các dự án và là ngời có quyền cho vay hoặc không cho vay nên khi mọi khoản tín dụng nào đó không đợc hoàn trả thì ngân hàng là ngời chịu thiệt thòi, không thể nói rằng chính phủ phải đền bù đợc Bởi vậy, ngân hàng phải nắm giữ đợc "đằng chuôi" có nghĩa là phải có khoản nào đó để đảm bảo cho món vay thì mới có thể đứng vững đợc.

- Nếu là tài sản thế chấp cầm cố: chủ yếu là công trình của chính dự án đó, cho nên căn cứ vào các danh mục tài sản của dự án để yêu cầu bên vay thực hiện cam kết có các giấy tờ văn bản pháp lý đầy đủ Xác định đúng giá trị của tài sản và quyền sở hữu thực sự là độc quyền.

- Nếu là bảo lãnh: ngời bảo lãnh phải có t cách pháp nhân đứng ra cam kết với ngân hàng là sẽ trả nợ thay ngời vay nếu ngời vay không thực hiện đúng hợp đồng tín dụng Bởi vậy, ngân hàng phải phân tích để xác định năng lực cảu ngời bảo lãnh, yêu cầu làm các thủ tục thế chấp cầm cố tài sản với ngân hàng để đảm bảo cho món vay.

d Phơng pháp thẩm định:

1) Thẩm định theo trình tự:

Việc thẩm định đựoc tiến hành theo một trình tự biện chứng từ tổng quát đến chi tiết từ kết luận trớc làm tiền đề cho kết luận sau.

Thẩm định tổng quát là dựa vào các nội dung cần thẩm định để xem xét tổng quát phát hiện các vấn đề hợp lý, cha hợp lý cần phải đi sâu thêm Thẩm định tổng quát cho phép chúng ta hình dung khái quát về dự án, tính chất các vấn đề chủ yếu của dự án, mục tiêu dự án, các giải pháp chủ yếu, những lợi ích cơ bản Qua đây, ta hình dung đợc quy mô tầm cỡ của dự án liên quan đến ngành nào, bộ phận nào và đâu là chính Trên cơ sở đó ta mới dự kiến đựơc các công việc cần làm tiếp và những công việc đó có liên quan đến những ai để có thể hình thành đựơc công việc thẩm định tốt nhất và nhanh nhất.

Thẩm định chi tiết hình thành sau khi thẩm định tổng quát, yêu cầu của thẩm định chi tiết phải có ý kiến nhận xét, kết luận đồng ý hay không, những gì cần bổ sung sửa đổi, khi soạn thảo có thể có những sai sót, các ý kiến có thể mâu thuẫn không logic, thậm chí các phép toán có thể nhầm lẫn thẩm định chi tiết không đợc bỏ qua những sai sót đó.

2) Phơng pháp so sánh các chỉ tiêu:

Những nội dung có thể định lợng đợc trong dự án thờng đợc tính toán và thể hiện bằng các chỉ tiêu Có rất nhiều loại chỉ tiêu , mỗi chỉ tiêu có một ý nghĩa khác nhau Thẩm định thờng sử dụng các phơng pháp so sánh các chỉ tiêu dự án với các chỉ tiêu chuẩn, hạn mức định mức để đánh giá tính hợp lý của dự án Trong một tập hợp rất nhiều loại chỉ tiêu của dự án cần căn cứ vào từng loại dự án để xem xét kỹ, điều này giúp cho việc thẩm định đi đúng trọng tâm, rút ngắn đợc thời gian mà vẫn đáp ứng đợc yêu cầu chất lợng thẩm định những chỉ tiêu đó có thể là những chi tiêu thuộc về bản chất, cũng có thể là những chỉ tiêu liên quan đến các vấn đề khó khăn thờng gây tranh luận hoặc những vấn đề mà đợc nhà nớc rất quan tâm.

2 Lãi suất , hạn mức cho vay, thời hạn cho vay

a) Lãi suất

Lãi suất là giá cả của món vay, khi một dự án sử dụng vốn vay nó phải chịu một lãi suất nhất định cho việc sử dụng nguồn vốn này Lãi suất phải trả cho Ngân hàng đợc tính vào chi phí hợp lý của dự án Điều đó chứng tỏ rằng với một dự án nhất định, nếu vay vốn ở một lãi suất thấp thì chi phí trả lãi sẽ thấp hơn dẫn đến làm giảm chi phí cho toàn bộ dự án từ đó tăng khả năng thu nhập từ dự án Nh vậy, khi một dự án đợc vay với lãi suất càng thấp thì tính

khả thi của dự án càng cao Có rất nhiều dự án nếu tính toán hiệu quả kinh tế theo lãi suất này thì không thể vay đợc nhng nếu tính toán với lãi suất thấp hơn thì dự án lại khả thi.

Đối với các dự án phát triển mà khả năng sinh lời rất thấp, nếu tính toán hiệu quả kinh tế của các dự án phát triển theo lãi suất trên thị trờng thì không thực hiện đợc Chính vì thế, để các dự án phát triển đợc vay vốn, đợc triển khai thì cần phải có một sự tài trợ; sự u đãi nhất định Các dự án này cần đợc vay với một lãi suất thấp hơn lãi suất thị trờng Mức độ u đãi phụ thuộc vào hiệu quả xã hội mà dự án sẽ mang lại chứ không phải bất kỳ dự án phát triển nào cũng đợc u đãi nh nhau.

Vấn đề quan trọng là làm sao để ngân hàng có thể cho vay với một lãi suất thấp nh vậy mà đảm bảo khả năng sinh lời,cho ngân hàng với một NHTM thuần tuý thì không thể làm đợc điều này, bởi vì lãi suất mà các dự án này có thể vay đợc thờng thấp hơn lãi suất mà nó huy động trên thị trờng (với cùng thời hạn vay của dự án) cho nên lãi của NHTM thu đợc từ dự án không đủ bù đắp chi phí về lãi mà ngân hàng phải trả thì còn nói gì đến sinh lời của ngân hàng Lúc này chỉ có NHĐT và phát triển mới đảm nhận đợc trách nhiệm này NHĐT & PT có khả năng tìm kiếm đợc các nguồn tài trợ với chi phí rất thấp từ các tổ chức Chính phủ và phi chính phủ trên thế giới Từ đó, ngân hàng sẽ tạo ra một chi phí bình quân đầu vào thấp hơn bất cứ một NHTM nào và thực hiện cho vay các dự án phát triển mà vẫn đảm bảo lợi nhuận cho ngân hàng Lãi suất NHĐT và phát triển cho các dự án phát triển càng thấp bao nhiều chứng tỏ rằng hoạt động của ngân hàng càng hiệu quả bấy nhiều Không những thế, lãi suất càng thấp thì càng nhiều dự án có tính khả thi và ngân hàng sẽ cho vay đợc càng nhiều, tạo ra khả năng sinh lời càng cao cho cả dự án và cả ngân hàng.

Lãi suất cho vay các dự án phát triển là thớc đo cho khả năng hoạt động tìm kiếm nguồn vốn và hiệu quả cho vay của các dự án Lãi suất cho vay thấp mà ngân hàng vẫn hoạt động tốt, vẫn tồn tại có nghĩa là ngân hàng làm ăn thực sự có hiệu quả Lúc này sẽ đảm bảo cả khả năng sinh lời và khả năng phát triển cho ngân hàng.

b) Hạn mức vay vốn:

Hạn mức vay vốn thể hiện quy mô hoạt động của ngân hàng Đối với cá dự án phát triển thờng lớn đòi hỏi một nguồn vốn nhiều mà không một cá nhân nào có thể đáp ứng đợc Khi vốn đầu t vào các dự án không đủ thì tất nhiên là dự án không thể thực hiện đợc cho dù dự án đó mang lại cả hiệu quả kinh tế lẫn hiệu quả xã hội rất cao Một ngân hàng với hạn mức vay vốn cao có nghĩa là có khả năng đáp ứng đợc nhu cầu về vốn cho nhiều dự án vì thế khả năng cho vay đợc nhiều hơn Và nh vậy nó không để mất cơ hội cho vay các dự án mang lại hiệu quả cho đất nớc, có tính chất xã hội cao nh những công trình lớn mang tầm cỡ quốc gia, quốc tế: dự án đờng dây tải điện 500 KV, dự án trồng rừng bảo vệ môi trờng tạo ra nhiều khả năng sinh lời Hiệu quả của dự án cũng chính là hiệu quả của ngân hàng.

Thực tế đã chỉ ra cho chúng ta thấy rằng có rất nhiều dự án phát triển khi thẩm định hoàn toàn có hiệu quả , có tính khả thi lớn song do thiếu vốn, do cung cấp vốn không kịp thời đầu t theo kiểu "nhỏ giọt" đã làm cho dự án dở dang hoặc có hoạt động thì cũng không hiệu quả vì đến lúc đủ vốn cho dự án vận hành thì thời cơ đã bị mất.

Khi một ngân hàng có hạn mức vay vốn cao, có nghĩa là có nguồn vốn lớn, hạn mức vay vốn cao không chỉ phản ánh độ bền vững của ngân hàng mà còn phản ánh đợc cơ hội sinh lời hay hiệu quả tín dụng đầu t phát triển của ngân hàng.

Để có đợc những hạn mức cho vay vốn lớn ngân hàng phải tìm kiếm đợc nguồn vốn lớn từ các tổ chức tài trợ Cá tổ chức này chỉ cho ngân hàng vay nhiều khi họ thấp rằng NH thực sự làm ăn có hiệu quả các dự án phát triển mà ngân hàng cho vay là tốt và thu hồi đợc vốn

c) Thời hạn vay vốn:

Đã là dự án thì không thể ngày 1 ngày 2 mà xong đợc, với các dự án phát triển thì lại càng đòi hỏi thời gian dài hơn Từ khi hình thành ýtởng về dự án cho đến khi lập xong báo cáo khả thi, qua cá cấp xét duyệt đợc thực hiện phải mất hơn một năm và khi xây dựng hoàn thành xong công trình thì phải thêm vài 3 năm nữa mới vận hành đợc tất nhiên thành quả đó phải đợc sử dụng và đem lại lợi ích trong thời gian rất dài Nh trên đã nói , nguồn vốn mà ngân hàng cho vay dự án là lớn, chính vì thế thời gian thu hồi vốn không phải là

ngắn, các dự án càng lớn thì thời gian vay vốn đòi hỏi càng dài vì phải cần nhiều năm mới trả đợc hết lợng vốn vay Nh chúng ta đã biết, thời hạn cho vay thòng tỷ lệ thuận với độ rủi ro của ngân hàng Ngân hàng cho vay một dự án với nguồn vốn lớn, thời hạn dài thì độ rủi ro rất cao, thông thờng nó đợc đánh đổi bởi một lãi suất cho vay rất cao Song đây là các dự án phát triển cho nên không thể nâng lãi suất cho vay lên đợc Khi ngân hàng đã hạt động đạt đợc tới mức thời hạn cho vay dài có nghĩa là ngân hàng đã có một cái gì đó khá chắc chắn để đảm bảo rằng món vay này sẽ đợc hoàn trả nh trong hợp đồng Các khoản đảm bảo này có thể là đợc thực hiện công tác thẩm định tốt cho nên những dự kiến là khả thi, quản lý cho vay tốt cho nên nếu có bất trắc xảy ra có thể xử lý kịp thời thu hồi đợc món mợ và cũng có thể là các khoản đảm bảo cho món vay này tốt nói chung thời hạn cho vay càng dài thì càng chứng tỏ đợc rằng hiệu quả cho vay các dự án phát triển của ngân hàng là tốt.

Bên cạnh đó, cùng một dự án nếu thời hạn cho vay ngắn hơn thì không thể cho vay đợc vì lúc đó dự án cha đủ thời gian thu hồi vốn, thậm chí nếu huy động từ các nguồn khác cũng không đủ để trả nợ trong khoảng thời gian đó Bởi vậy thời gian vay vốn càng dài thì càng có nhiều dự án đợc vay hay nói cách khác ngân hàng càng có điều kiện cho vay nhiều hơn càng tạo ra khả năng sinh lời cho ngân hàng.

Nói tóm lại, hiệu quả cho vay các dụ án phát triển ở ngân hàng không chỉ đợc xem xét trên góc độ là dự án đó sẽ đem lại lợi nhuận cho ngân hàng, sẽ thu hồi đợc vốn nh cam kết mà nó còn đợc đo bởi giá trị mà dự án sẽ mang lại cho nền kinh tế quốc dân , cho xã hội Chính vì thế với một lãi suất thấp với một hạn mức cho vay cao, thời hạn vay vốn dài ngân hàng đã tạo ra cho các dự án phát triển một khả năng sinh lời cao hơn, sẽ mang lại cho xã hội một cuộc sống đầy đủ phồn vinh hơn và một lần nữa chúng ta phải khẳng định rằng hiệu quả của dự án cũng chính là hiệu quả của ngân hàng.

Ngân hàng cho vay các dự án phát triển với lãi suất thấp, hạn mức cao, và thời gian dài còn phản ánh đợc khả năng tìm kiếm các nguồn tài trợ, khả năng quản lý tài sản nợ rất tốt vì ngân hàng chủ yếu là sử dụng tiền từ các nguồn này để cho vay các dự án phát triển.

3 Quản lý món vay

a) Vai trò của quản lý món vay:

Sau khi thực hiện công tác thẩm định, xét duyệt, ký kết hợp đồng tín dụng ngân hàng thực hiện công tác phát tiền vay và sau đó là thu hồi vốn vay Giai đoạn thẩm định chỉ là quá trình kiểm tra xem xét đánh giá khả năng trả nợ của dự án, tất cả chỉ là dự tính Còn giai đoạn này ngân hảng mới thực sự bỏ tiền ra cho dự án Giai đoạn quản lý món vay này rất quan trọng vì các rủi ro thờng xảy ra ; các rủi ro tiềm ẩn trong lúc thẩm định đến bây giờ mới bộc lộ rõ công tác quản lý món vay kéo dài suốt qúa trình thực hiện dự án, vận hành dự án đến khi trả hết nợ gốc, lãi và thực hiện đầy đủ nghĩa vụ hợp đồng Mục đích của quản lý món vay là để đảm bảo cho hợp đồng tín dụng đợc thực hiện theo đúng ký kết Nói cách khác là ngân hàng thu hồi đợc nợ và lãi nh dự kiến.

Khi thẩm định dự án, tất cả những gì mà ngân hàng xem xét và đánh giá chỉ là dự kiến không có gì đảm bảo chắc chắn rằng khi dự án đi vào vận hành đúng nh dự kiến cả Chính vì thế, ngân hàng phải luôn giám sát dự án để đánh giá đợc mức độ rủi ro của dự án, đặc biệt là các rủi ro tiềm ẩn để nhanh chóng có biện pháp giải quyết kịp thời.

Việc quản lý món vay không chỉ giúp cho ngân hàng bảo toàn vốn, có đ-ợc lợi nhuận mà còn giúp cho doanh nghiệp tránh đđ-ợc những rủi ro đáng tiếc Chính sự quản lý thờng xuyên chặt chẽ sẽ giúp ngân hàng nhìn nhận nhanh chóng những sai lệch trong quá trình xây dựng và vận hành dự án Từ đó ngân hàng sẽ t vấn cho doanh nghiệp, cùng với doanh nghiệp tìm ra những giải pháp nhanh nhậy và hữu hiệu nhất để hạn chế tới mức tối đa mọi tình huống không tốt xảy ra.

Quá trình quản lý món vay sẽ mang lại cho ngân hàng và dự án một sự an toàn rất lớn, kể cả khi vận hành dự án không hiệu quả thì việc quản lý món vay sẽ giúp cho ngân hàng và dự án bớt thiệt hại hơn Quá trình quản lý món vay chính là quản lý theo dõi đồng tiền mà bản thân ngân hàng đã bỏ ra, chính vì thế giai đoạn này vô cùng quan trọng mà ngân hàng không thể xem nhẹ đ -ợc.

b) Quy trình quản lý món vay.

1b Những công việc phải thực hiện ngay.

- Nhận hồ sơ pháp lý để mở tài khoản vay, tiền gửi.

- Thực hiện các điều kiện tiên quyết đã đợc xác định và thoả thuận trong hợp đồng.

+ Bổ sung vốn tự có + Gửi vốn tự có để đầu t + Chuyển tiền ký quỹ L/C

+ Giao nhận hồ sơ giấy tờ bảo hành thế chấp + Lập hồ sơ theo dõi, phát tiền vay

+ Mở sổ theo dõi công trình 2.b Phát tiền vay.

Thực hiện theo quy tình tín dụng quy định để thực hiện tốt việc phát vốn vay cần đi sâu phân tích cụ thể những điểm sau:

- Xác định cụ thể các hình thức phải thanh toán trong hợp đồng với đối tác của ngời vay và của hợp đồng với đối tác của ngời vay và của hợp đồng tín dụng và trên các nguyên tắc thanh toán hiện hành hớng dẫn doanh nghiệp lựa chọn hình thức thanh toán thích hợp, an toàn để thực hiện phát vay ít rủi ro nhất.

+ Phát tiền vay và nớc ngoài:

Mua bán và thanh toán ngoại tệ mua Chuyển tiền điện.

Mở L/C nhập thiết bị,công nghệ, hàng hoá , nguyên nhiên vật liệu Trả nợ nớc ngoài theo hiệp định tài trợ XNK, theo hợp đồng vay trả

Trả bằng séc.

Trả bằng tiền mặt, ngân phiếu (rất hạn chế chi cho đúng các nhu cầu bắt buộc phải chi bằng tiền mặt, ngân phiếu).

- Xem xét cụ thể các nội dung và các chứng từ phát vay cho từng loại khối lợng, công việc, dịch vụ : xây lắp, thiết bị và chi phí khác theo đúng quy định về thanh toán và đảm bảo về mặt pháp lý khi phát tiền.

Khi xét thấy các điều kiện phát vay, nội dung phát vay và các chứng từ phát vay không hợp lệ, hợp pháp, không đủ pháp lý thì phải báo cáo lãnh đạo để xử lý.

- Mỗi lần phát vay cán bộ tín dụng yêu cầu doanh nghiệp ký nhận nợ trên bản kê nhận tiền vay và trả nợ trong hợp đồng tín dụng do kế toán giữ và phải ghi vào bản kê nhận tiền vay và trả nợ trong hợp đồng tín dụng do tín dụng giữ khớp đúng với bản kê trong hợp đồng kế toán giữ và ghi vào sổ theo dõi công trình.

- Về nguyên tắc tiền vay phải chuyển trả thẳng cho ngời đợc thụ hởng theo chế độ thanh toán.

3b Kiểm tra đảm bảo nợ vay:

- Cán bộ tín dụng có trách nhiệm thờng xuyên kiểm tra sự việc sử dụng vốn đã cho vay ra, đối chiếu tiền vay với tài sản đợc đầu t là tài sản đảm bảo nợ vay Nếu phát hiện thấy doanh nghiệp sử dụng sai mục đích, vốn vay thiếu tài sản đảm bảo thì có trách nhiệm báo cáo kịp thời với lãnh đạo để xử lý và áp dụng các chế tài tín dụng đã thống nhất ghi trong hợp đồng tín dụng.

- Kiểm tra định kỳ tình hình phát vốn vay và tình hình đầu t, tình hình vận hành dự án trong sản xuất kinh doanh Mỗi lần kiểm tra đều phải có biên bản kiểm tra (nếu có phát sinh những vấn đề vi phạm hoặc thực hiện không đúng hợp đồng tín dụng).hoặc phiếu tự kiểm tra nếu kiểm tra không có vấn đề gì xảy ra để lu vào hồ sơ tín dụng

- Thực hiện việc kiểm tra trớc, trong và sau trong việc phát tiền vay, sử dụng vốn vay và trả nợ vay.

4b Thu nợ, thu lãi:

- Chuẩn bị đến thời kỳ hạn trả nợ gốc và lãi cán bộ tín dụng phải lập và gửi phiếu báo nhắc thu nợ để doanh nghiệp chuẩn bị trả và đôn đốc doanh nghiệp trả nợ đúng hạn.

- Tính toán và theo dõi nợ gốc và lãi trong sổ theo dõi công trình khớp đúng với số hạch toán và tính lãi của kế toán.

- Theo dõi nợ quá hạn khê đọng, khó đòi và các nguyên nhân dẫn đến nợ để báo cáo lãnh đạo có biện pháp xử lý kịp thời với doanh nghiệp: ngừng quan hệ tín dụng, yêu cầu ngời bảo lãnh trả thay, áp dụng chế tài tín dụng theo hợp đồng tín dụng đã thoả thuận về phát mại tài sản thế chấp cầm coó để thu hồi nợ.

5b Phân tích tín dụng thờng xuyên.

Việc phân tích tín dụng không phải chỉ thực hiện khi xem xét cho vay mà phải tiếp tục thực hiện phân tích thờng xuyên trong suốt quá trình từ khi phát vốn vay đến khi kết thúc hợp đồng tín dụng.

Mục đích của việc phân tích tín dụng thờng xuyên là để nắm tình hình, xử lý các phát sinh trong quản lý tín dụng, các rủi ro phát sinh, phục vụ cho viẹc theo dõi nợ, thu lãi và khi phải điều chỉnh bổ sung hợp đồng tín dụng, bảo lãnh , thế chấp , cầm cố.

- Tuỳ theo tình hình sản xuất kinh doanh, tình hình quản lý , tình hình thực hiện nghĩa vụ trả nợ của doanh nghiệp, tình hình các vụ việc xảy ra mà có yêu cầu và mức độ phân tích tín dụng khác nhau:

+ Phân tích tức thời (để xử lý vụ việc)

+ Phân tích tổng thể (để đánh giá lại toàn bộ) + Phân tích định kỳ( để theo dõi thờng niên)

- Việc phân tích tín dụng thờng xuyên cũng đợc thực hiện cho doanh nghiệp và cho dự án.

- Cán bộ tín dụng phải định kỳ 6 tháng hoặc 1 năm thực heịen việc phân tích thông qua việc tính toán các chỉ số và hệ số tác nghiệp trên các báo cáo tài chính của doanh nghiệp để theo dõi và nắm đợc tình hình sản xuất kinh doanh.

- Phát hiện các tiềm ẩn rủi ro và các biện pháp phòng ngừa.

- Phân tích để xác định tình trạng của ngời bảo lãnh về khả năng đảm bảo nghĩa vụ bảo lãnh.

6b Xử lý tín dụng:

- Xử lý tín dụng là vấn đề thờng xuyên trong quản lý tín dụng từ khi ký hợp đồng đến khi kết thúc hợp đồng do nhiều nguyên nhân khách quan, chủ quan trong công việc triển khai thực hiện dự án và vận hành dự án bao gồm:

- Xử lý về các yêu cầu quản lý khác đến dự án và doanh nghiệp - Xử lý về các rủi ro đã xảy ra.

- Xử lý về tài sản thế chấp, cầm có khi có thay đổi.

- Xử lý khi các dự kiến nguy hiểm xảy ra do không an toàn , thiên tài, hoả hoạn, vi phạm pháp luật.

Việc xử lý tín dụng kịp thời sẽ giúp cho ngân hàng bảo toàn đợc vốn 7b Điều chỉnh bổ xung hợp đồng

Hai bên thoả thuận và thống nhất khi có sự: - Thay đổi hình thức bảo lãnh

- Thay đổi ngời bảo lãnh

- Thay đổi bổ xung, phát mại tài sản thế chấp - áp dụng các chế tài tín dụng

- Gia hạn nợ

- Điều chỉnh thời hạn vay, mức vay -

8b Kết thúc hợp đồng:

Khi hợp đồng hết thời hạn thì lập biên bản kết thúc hợp đồng khẳng định: - Đã trả hết nợ và lãi thì làm thủ tục tất toán hợp đồng.

+ Biên bản thanh lý hợp đồng.

+ Trả lại hồ sơ và tài sản thế chấp cầm cố + Biên bản giao nhận hồ sơ

- Cha trả hết nợ lãi thì:

+ Lập biên bản, ngời vay cam kết thực hiện trả nợ

+ Xác định việc cho phép kéo dài hay không kéo dài nợ.

Nếu cho phép kéo dài thì hết hạn kéo dài mà không trả đủ nợ sẽ tiến hành xử lý thế chấp của ngời bảo lãnh hoặc ngời vay: