Luận văn Thạc sĩ Tài chính Ngân hàng: Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Phú Thọ II

Đề tài nghiên cứu có ý nghĩa quan trọng về phương diện lý luận và thực tiễn, trong đó giải quyết nhiều vấn đề quan trọng về lý luận và thực tiễn liên quan đến những giải pháp quản trị rủi ro tín dụng của các NHTM nói chung và những giải pháp quản trị rủi ro của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Phú Thọ II nói riêng.

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO BỘ NỘI VỤ -/ - -/ - HỌC VIỆN HÀNH CHÍNH QUỐC GIA BÙI THỊ VĨNH HÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DụNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH PHÚ THỌ II LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG HÀ NỘI - 2019 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO BỘ NỘI VỤ / -/ - HỌC VIỆN HÀNH CHÍNH QUỐC GIA BÙI THỊ VĨNH HÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DụNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH PHÚ THỌ II LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 34 02 01 NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS., TS HOÀNG MẠNH CỪ HÀ NỘI – 2019 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu khoa học, độc lập tơi; số liệu, kết nêu luận văn trung thực, có nguồn gốc rõ ràng TÁC GIẢ LUẬN VĂN Bùi Thị Vĩnh Hà DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT TT Chữ viết tắt Chữ viết đầy đủ CIC Trung tâm thơng tin tín dụng DN Doanh nghiệp NHNN Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần TCTD Tổ chức tín dụng SXKD Sản xuất kinh doanh CBTD Cán tín dụng DANH MỤC BẢNG Bảng 2.1 Tình hình sử dụng vốn Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Phú Thọ II từ năm 2015-2018 49 Bảng 2.2 Kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Phú Thọ II từ năm 2015-2018 50 Bảng 2.3 Nợ tiềm ẩn rủi ro, nợ có nguy chuyển thành nợ xấu Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Phú Thọ II từ năm 2015-2018 61 Bảng 2.4 Tình hình nợ xấu theo nhóm nợ Ngân hàng Nông nghiệp 63 Bảng 2.5 Tỷ lệ nợ xấu theo ngành, lĩnh vực kinh tế chủ yếu Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Phú Thọ II từ năm 2015 đến 2018 64 Bảng 2.6 Nợ xấu phân theo đối tượng khách hàng Ngân hàng Nông nghiệpvà Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Phú Thọ II từ năm 2015 đến 2018 64 Bảng 2.7 Nợ xấu phân theo khu vực Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Phú Thọ II từ năm 2015 đến 2018 65 Bảng 2.8 Ứng dụng kết chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng việc định cấp tín dụng giám sát sau cho vay 68 Bảng 2.9 Tình hình trích lập dự phịng rủi ro tín dụng Ngân hàngNơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Phú Thọ II từ năm 2015- 2018 73 Bảng 2.10 Tỷ lệ trích lập dự phịng cụ thể theo thông tư 02/2013/TT-NHNN 74 Bảng 2.11 Nợ xấu phương án xử lý Ngân hàng Nông nghiệp 75 DANH MỤC HÌNH Hình 1.1 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng 27 Hình 2.1 Mơ hình tổ chức Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam -Chi nhánh Phú Thọ II 46 Hình 2.2 Tình hình huy động vốn Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Phú Thọ II từ năm 2015-2018 47 Hình 2.3 Tăng trưởng dư nợ cho vay Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam -Chi nhánh Phú Thọ II từ năm 2015- 2018 48 Hình 2.4 Cơ cấu tổ chức máy quản lý tín dụng Hội sở Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam 53 Hình 2.5 Cơ cấu tổ chức máy quản lý tín dụng tạiNgân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Phú Thọ II 54 Hình 2.6 Tỷ lệ nợ hạn Ngân hàng Nông nghiệp Phát triểnNông thôn Việt Nam - Chi nhánh Phú Thọ II từ năm 2015- 2018 62 MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG DANH MỤC HÌNH MỞ ĐẦU Chương 1: LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ QUẢN TRỊ RỦI ROTÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tín dụng ngân hàng 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng 1.1.2 Vai trị tín dụng ngân hàng 1.1.3 Phân loại tín dụng ngân hàng 11 1.2 Rủi ro tín dụng hoạt động Ngân hàng thương mại 12 1.2.1 Khái niệm, đặc điểm tác động rủi ro tín dụng 12 1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng 15 1.2.3 Các tiêu đo lường rủi ro tín dụng 17 1.3 Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại 20 1.3.1 Vai trò quản trị rủi ro tín dụng 20 1.3.2 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng 21 1.3.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng 32 1.4 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng số Ngân hàng thương mại Việt Nam học cho Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Phú Thọ II 38 1.4.1 Kinh nghiệm từ ngân hàng Citibank 38 1.4.2 Kinh nghiệm từ Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam 39 1.4.3 Kinh nghiệm từ Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh tỉnh Hà Tĩnh 40 1.4.4 Bài học kinh nghiệm cho Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Phú Thọ II 41 KẾT LUẬN CHƯƠNG 43 Chương 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH PHÚ THỌ II 44 2.1 Khái quát Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Phú Thọ II 44 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 44 2.1.2 Mơ hình tổ chức 45 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh 47 2.2 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Phú Thọ II 50 2.2.1 Mơ hình quản trị rủi ro tín dụng lựa chọn 50 2.2.2 Tổ chức máy quản trị rủi ro tín dụng 51 2.2.3 Tình hình thực quy trình quản trị rủi ro tín dụng 54 2.3 Đánh giá thực trạng quan trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Phú Thọ II 76 2.3.1 Những kết đạt 76 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân hạn chế 79 KẾT LUẬN CHƯƠNG 85 Chương 3: GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNGTẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NƠNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH PHÚ THỌ II 86 3.1 Định hướng hoạt động tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Phú Thọ II 86 3.2 Định hướng tăng cường lực quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Phú Thọ II 88 3.3 Giải pháp tăng cường quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Phú Thọ II 89 3.3.1 Hoàn thiện mơ hình quản lý 89 3.3.2 Hồn thiện chế, sách quy trình tín dụng 89 3.3.3 Thực mơ hình lượng hố rủi ro tín dụng 91 3.3.4 Xây dựng mô hình đo lường quản trị dựa kết xếp hạng tín dụng nội 91 3.3.5 Nâng cao chất lượng đội ngũ cán nhân viên 92 3.4 Kiến nghị 93 3.4.1 Kiến nghị với Chính phủ 93 3.4.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 96 3.4.3 Kiến nghị với Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam 97 KẾT LUẬN CHƯƠNG 101 KẾT LUẬN 102 TÀI LIỆU THAM KHẢO 104 PHỤ LỤC 106 MỞ ĐẦU 1.Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Hoạt động tín dụng hoạt động ngân hàng, đem lại nguồn thu chủ yếu cácNHTM Ngoài ra, hoạt động cho vay NHTM có vai trị quan trọng phát triển kinh tế Nguồn vốn vay góp phần ổn định, trì mở rộng sản xuất-kinh doanh doanh nghiệp, nâng cao đời sống cá nhân, hộ gia đình Hiệu khoản vay phản ánh hiệu hoạt động đầu tư sản xuất kinh doanh doanh nghiệp thể tính ổn định khả sinh lời ngân hàng Tuy nhiên, hoạt động mang nhiều rủi ro Rủi ro tín dụng gây tổn thất tài chính, giảm giá trị thị trường vốn ngân hàng, trường hợp nghiêm trọng làm cho hoạt động kinh doanh ngân hàng bị thua lỗ, chí phá sản ngân hàng Việc quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại vấn đề ngân hàng thương mại quan tâm hàng đầu.Hiện nay, việc sử dụng nguồn vốn vay giúp NHTMgiảm thiểu rủi ro cân vốn Bên cạnh đó, biện pháp phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng cần nghiên cứu đưa phù hợp với đặc điểm hoạt động kinh doanh ngân hàng Đối với Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam, xem NHTM lớn Việt Nam, có mạng lưới rộng khắp toàn quốc, phần lớn chi nhánh thuộc địa bàn nông thôn, cho vay nông nghiệp chủ yếu (chiếm 70% dư nợ nơng nghiệp tồn hệ thống) Đây vốn thị trường truyền thống, có đặc điểm riêng hoạt động tín dụng lại chưa có lý luận chung cho việc quản trị rủi ro tín dụng nơng thơn Hoạt động Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam trước không chịu áp lực cạnh tranh từ NHTMCP Tuy nhiên, năm gần đây, việc mở rộng thị phần khu vực nông thôn NHTMCP đẩy áp lực cạnh tranh thị phần lên cao, từ tạo áp lực hoạt động tín dụng tăng trưởng tín dụng nóng, phát triển nhanh, dẫn đến nguy rủi ro tín dụng cao hơn, tỷ lệ nợ hạn, nợ xấu ngày tăng Giữa bối cảnh cạnh tranh hội nhập nay, vấn đề đặt cho tồn phát triển NHTM khả quản trị rủi ro cách tồn diện hệ thống Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Phú Thọ II Chi nhánh cấp I thuộc hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Chi nhánh giữ vai trò quan trọng việc cấp vốn với mục tiêu phát triển nông nghiệp - nơng thơn nói chung góp phần phát triển mục tiêu kinh tế xã hội tỉnh Phú Thọ nói riêng Tuy nhiên, việc quản trị rủi ro cho vay cịn gặp nhiều khó khăn như: vấn đề nợ xấu chưa xử lý dứt điểm; sở liệu thông tin (thông tin khách hàng, tài sản bảo đảm…) chưa cập nhật, kiểm tra chất lượng thơng tin nên việc đo lường rủi ro tín dụng cịn hạn chế; việc kiểm sốt, giám sát sau cho vay cịn bất cập, quy trình quản lý tài sản đảm bảo (theo dõi, thẩm định tính pháp lý định giá lại tài sản đảm bảo…) hạn chế dẫn đến xác định thiếu xác giá trị thị trường tài sản đảm bảo tính hợp pháp giấy tờ, lợi ích, tranh chấp có liên quan tới tài sản đảm bảo Trong thời gian cơng tác trực tiếp làm cán tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Phú Thọ II, tác giả nhận thấy rủi ro hoạt động tín dụng chi nhánh tồn Với mong muốn nghiên cứu rủi ro hoạt động tín dụng điều kiện áp lực cạnh tranh ngày tăng Từ tìm ngun nhân chung đưa giải pháp hữu ích cho việc quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng nhằm nâng cao chất lượng tín dụng, mang lại phát triển bền vững Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Phú Thọ II nói riêng hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam nói chung Xuất phát từ thực tiễn trên, tác giả chọn nghiên cứu đề tài“Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Chi nhánh Phú Thọ II” làm luận văn thạc sĩ Tình hình nghiên cứu liên quan đến đề tài Từ vấn đề cốt lõi quản trị tín dụng NHTM đưa giải pháp, cách thức để phát sớm rủi ro Hiện nhiều ngân hàng xây dựng hệ cho vị trí làm để xây dựng Bảng mơ tả cơng việc cho vị trí cụ thể tất vị trí; - Thay đổi chế sử dụng nhân sự: chuyển từ chế văn hóa tuyển dụng khơng sa thải sang chế sử dụng lao động theo hiệu cơng việc có sathải; - Tạo hội phát triển thăng tiến ngân hàng thông qua chế phân loại nhân viên kèm với chế phụcấp; - Áp dụng văn hóa doanh nghiệp vào hệ thống, cụ thể: xây dựng văn hóa doanh nghiệp, trì chế giám sát thường xuyên, đặt mục tiêu phải đạt giao nhiệm vụ phảilàm; - Trả thù lao ứng với kết lao động, cụ thể: Xây dựng chế độ thù lao với lao động sử dụng lao động vị trí thơng qua việc áp dụng tiêu KPI‟s vào hoạt động phương pháp phân bổ chi phí hoạt động Đồng thời xây dựng chế lương tính theo suất laođộng 3.4 Kiến nghị 3.4.1 Kiến nghị với Chính phủ Thứ nhất, khơng ngừng thực giải pháp nhằm ổn định môi trường kinh tế - trị - xã hội Đảm bảo mơi trường kinh tế - trị - xã hội ổn định giúp doanh nghiệp, thành phần kinh tế khác có yên tâm hoạt động, đảm bảo việc sử dụng hiệu nguồn vốn vay từ tạo điều kiện phát triển đảm bảo tính ổn định bền vững kinh tế, giúp doanh nghiệp có khả tốn vốn vay, giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng Mặt khác, việc bất ổn mơi trường kinh tế - trị - xã hội lại gây khó khăn cho doanh nghiệp hoạt động kinh doanh mình, dẫn tới khả doanh nghiệp khó khăn việc tốn khoản vay, từ lại làm cho kinh tế - trị - xã hội thêm bất ổn Về mặt kinh tế, kinh tế giới cịn giai đoạn khó khăn, chưa phục hồi Chính điều ảnh hưởng lớn tới tình hình kinh tế Việt Nam, kinh tế Việt Nam chưa phục hồi kể từ khủng hoảng kinh tế 93 năm 2008 Với tỷ lệ lạm phát tương đối cao tốc độ tăng trưởng khiêm tốn kể từ sau năm 2008 tới dần cải thiện nhiều điểm đáng quan ngại Ngoài ra, năm gần với hoạt động khiêu khích, xâm phạm chủ quyền Việt Nam Trung Quốc khiến kinh tế Việt Nam bị ảnh hưởng không nhỏ mà đặc biệt sụt giảm thị trường chứng khoán kể từ thời điểm Trung Quốc hạ đặt trái phép giàn khoan Hải Dương 981 vùng biển Việt Nam Cũng bất ổn mà nơng nghiệp Việt Nam gặp khơng khó khăn định nhìn chung kim ngạch xuất nhập Việt Nam Trung Quốc chiếm tỷ trọng lớn Bên cạnh đó, mặt hàng nông, lâm, thủy hải sản phần lớn xuất sang Trung Quốc Chính việc tập trung lớn vào thị trường nên dù biến cố nhỏ ảnh hưởng tới toàn kinh tế Việt Nam nói chung lĩnh vực nơng, lâm, ngư nghiệp nói riêng Trong đó, Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Namlại ngân hàng cho vay chủ yếu lĩnh vực nơng nghiệp nơng thơn Chính thế, u cầu đặt bối cảnh nhà nước không ngừng thực biện pháp hỗ trợ cho hoạt động nông nghiệp nông thôn, mở rộng thị trường xuất nhập tránh tình trạng lệ thuộc vào số quốc gia định dẫn tới rủi ro cao có biến cố xảy Ngồi cần thực biện pháp ổn định kinh tế vĩ mơ, sách tiền tệ linh hoạt, giảm thâm hụt ngân sách nhà nước Về mặt trị - xã hội, năm gần với nhiều biến cố bất ổn mặt trị xã hội giới cho thấy cấp thiết không ngừng nỗ lực để đảm bảo ổn định mặt trị xã hội Bên cạnh đó, Việt Nam năm gần gặp khơng biến cố gây bất ổn trị xã hội, song Đảng Nhà nước ta khéo léo, kiên trì nỗ lực thực biện pháp ngoại giao bảo vệ chủ quyền khéo léo, mềm dẻo trước hành động xâm phạm chủ quyền nước làng giềng Chính thế, dù gặp nhiều biến cố lớn nhỏ nhiều yếu tố xong trị - xã hội Việt Nam ln 94 trì tính ổn định, bền vững, tạo điều kiện thuận lợi cho Ngành nghề, lĩnh vực kinh tế khác phát triển Chính vậy, Đảng, Nhà nước Chính phủ khơng ngừng trì thực biện pháp khác nhằm đảm bảo ổn định trị xã hội Thứ hai, khơng ngừng nỗ lực nhằm hồn thiện ổn định hóa mơi trường pháp lý Hiện nay, mơi trường pháp lý mặt nói chung lĩnh vực tài - ngân hàng nói riêng chưa hồn thiện ổn định Nhiều quy định cịn chồng chéo, thiếu hướng dẫn cụ thể gây khó khăn cho đối tượng nói chung tổ chức tín dụng, ngân hàng đối tượng liên quan nói riêng Bên cạnh đó, q trình khơng ngừng đổi hồn thiện nên sách pháp lý Việt Nam không lĩnh vực tài - ngân hàng thường xuyên thay đổi, cập nhật, sửa đổi bổ sung gây nhiều khó khăn cho đơn vị việc áp dụng Ngoài ra, nhiều thay đổi diễn chóng vánh có thơng tư, nghị định vừa ban hành vài tháng lại sửa đổi, bổ sung gây bối rối cho đơn vị áp dụng Chính thế, Chính phủ khơng ngừng hồn thiện phải đôi với việc đảm bảo ổn định cho môi trường pháp lý, tránh việc thường xuyên thay đổi gây khó khăn cho doanh nghiệp Khi ban hành chế, sách mới, Chính phủ cần nghiên cứu cách kỹ lưỡng trình soạn thảo, ban hành cần phải có tham gia góp ý thân tổ chức tín dụng, ngân hàng đối tượng liên quan khác Đồng thời, phải có khoảng thời gian cho đơn vị cập nhập xem xét để áp dụng tránh trường hợp vừa ban hành áp dụng ln gây khó khăn cho doanh nghiệp việc cập nhập chế, sách Thứ ba, khơng ngừng hỗ trợ, phát triển lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn; phát triển thị trường bảo hiểm nơng nghiệp góp phần giảm thiểu rủi ro khoản vay lĩnh vực nông nghiệp nơng thơn Chính phủ đóng vai trị quan trọng việc hỗ trợ phát triển lĩnh vực nơng nghiệp nơng thơn theo hướng cơng nghiệp hóa, đại hóa Áp dụng 95 thành tựu khoa học kỹ thuật hoạt động nông nghiệp nông thôn Trên sở đó, đảm bảo tính bền vững lĩnh vực Ngồi ra, Chính phủ cần tạo điều kiện phát triển lĩnh vực bảo hiểm nông nghiệp Nỗ lực xây dựng, hoàn thiện, đảm bảo ổn định khung pháp lý cho thị trường này, tăng cường hệ thống thông tin liệu, nâng cao lực đào tạo, hỗ trợ phát triển sản phẩm Việc thực giảm thiểu rủi ro cho vốn vay thông qua việc phát triển thị trường bảo hiểm nông nghiệp cơng việc đầy khó khăn, thử thách, liên quan đến nhiều lĩnh vực khác từ việc nghiên cứu tới thử nghiệm, triển khai Tuy nhiên, thực tốt tất yếu mang lại lợi ích lớn cho kinh tế quốc dân, giảm thiểu rủi ro cho người vay vốn tổ chức tín dụng, ngân hàng 3.4.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Trong năm gần đây, NHNN khơng ngững đưa chế, sách nhằm tăng cường hiệu hoạt động ngân hàng tăng cường lực quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Tuy nhiên, để hoàn thiện vấn đề này, ngân hàng Nhà nước cần thực số biện pháp nhằm hồn thiện chế, sách theo hướng phù hợp với thông lệ quốc tế tăng cường khả quản trị rủi ro giảm thiểu rủi ro cho tổ chức tín dụng, cụ thể; - NHNN ban hành thông tư số 02/2013/TT-NHNN quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi đề cập tới việc phân loại tài sản có theo phương pháp định tính, vào hệ thống xếp hạng tín dụng nội thân ngân hàng Tuy nhiên việc phân loại nợ theo phương pháp chưa áp dụng phổ biến ngân hàng đó, lại phương pháp tiên tiến, phù hợp với thơng lệ quốc tế thực phân loại nợ vào nhiều tiêu định lượng định tính phản ánh tồn diện tình hình doanh nghiệp, đơn vị vay Do đó, Ngân hàng Nhà nước khơng ngừng hồn thiện thơng tư đặc biệt 96 điều 11 phân loại tài sản có dựa hệ thống xếp hạng tín dụng ngân hàng Có hướng dẫn cụ thể, chi tiết cho ngân hàng thực - Khơng ngừng củng cố, hồn thiện phát triển Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC), nhằm đảm bảo cho ngân hàng hệ thống ngân hàng Việt Nam khai thác thơng tin cách thuận lợi, dễ dàng, đầy đủ, xác kịp thời - Ngân hàng cần xây dựng sách quản lý nhà nước hệ thống NHNN có Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nơng thơn Việt Namđể có hiệu hoạt động cao Tránh tình trạng vị trí nhân chủ chốt bị bỏ trống lâu ngày ảnh hưởng lớn tới hoạt động sản xuất kinh doanh ngân hàng đồng thời ảnh hưởng lớn tới hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nơng thơn Việt Namnói riêng - Bên cạnh đó, NHNN không ngừng nâng cao chất lượng công tác dự báo, công tác hoạch định chiến lược, cung cấp cho TCTD hay giúp cho TCTD có sở để dự báo thực tế diễn biến phục vụ cho hoạt động kinh doanh mình, phịng ngừa rủi ro tín dụng có khả xảy 3.4.3.Kiến nghị với Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nơng thơn Việt Nam Hồn thiện sách, quy trình tín dụng Quy trình tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam ngày hồn thiện, nhiên sách cần linh hoạt theo thị trường để đảm bảo công tác quản trị rủi ro vừa tăng trưởng, cạnh tranh với ngân hàng khác hệ thống Thế mạnh Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam cho vay lĩnh vực nông nghiệp nông thôn Trong tình hình kinh tế phát triển, nhu cầu vay vốn doanh nghiệp tăng lên, không nắm bắt kịp, Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam bỏ lỡ phận không nhỏ khách hàng tiềm Việc hồn thiện sách, quy trình tín dụng phụ thuộc vào nhiều yếu tố như: đặc điểm, tình hình kinh tế xã hội địa phương Chính sách pháp luật nhà nước quan điểm, sách Ngân hàng cấp 97 Ngồi ra, việc xây dựng sách tín dụng sở mục tiêu Ngân hàng có Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Phú Thọ II, đồng thời phải phù hợp với điều kiện kinh tế xã hội đặc thù địa bàn, đảm bảo cân mục tiêu tối đa hóa lợi nhuận giảm thiểu rủi ro, đảm bảo khả tăng trưởng sở nâng cao chất lượng tín dụng bảo đảm an toàn Về nhân sự: Tuyển dụng, đào tạo, chuẩn hóa, luân chuyển, thưởng phạt… Yếu tố người yếu tố quan trọng định đến thành bại hoạt động lĩnh vực Đối với hoạt động tín dụng yếu tố người lại đóng vai trị quan trọng, định đến chất lượng tín dụng, chất lượng dịch vụ hình ảnh ngân hàng từ định đến hiệu tín dụng ngân hàng Vì vậy, giải pháp nâng cao chất lượng nguồn nhân lực đưa tập trung vào số nội dung sau: Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam cần quan tâm mức việc đào tạo đào tạo lại, từ đến chuyên sâu nghiệp vụ cụ thể, đối tượng khách hàng có đặc điểm đặc thù sản xuất kinh doanh cụ thể Tổ chức buổi hội thảo chuyên đề trao đổi kinh nghiệm liên quan đến nghiệp vụ tín dụng Cập nhật quy định pháp luật, văn ngành Ngoài ra, cần tổ chức đội ngũ giảng dạy chun gia bên ngồi, cán chun viên tín dụng có kinh nghiệm ngân hàng, biên soạn cập nhật giáo trình giảng dạy mang tính thực tiễn, tổ chức kiểm tra nghiêm túc, khuyến khích tinh thần học tập chế khen thưởng đề bạt Hiện nay, thực tế cho thấy cường độ làm việc cán tín dụng cao, căng thẳng, chí việc thêm ngồi phổ biến Điều dẫn đến hạn chế việc kiểm tra kiểm sốt khoản cho vay khơng thường xun Vì vậy, để đảm bảo an tồn tín dụng, đủ nhân lực để đón bắt hội kinh doanh cần có quy định rõ ràng tiêu chuẩn cán tín dụng là: - Về lực cơng tác: địi hỏi phải thường xuyên nghiên cứu, học tập, nắm vững thực quy định hành, không ngừng nâng cao lực công tác, khả phát hiện, ngăn chặn thủ đoạn lợi dụng khách hàng 98 - Về phẩm chất đạo đức, ý thức trách nhiệm: Yêu cầu cán ngân hàng phải tu dưỡng phẩm chất đạo đức, nêu cao ý thức trách nhiệm Tuyển chọn người có đức, có tài vào vị trí cơng tác liên quan đến tín dụng, có chế độ đãi ngộ, thưởng phạt cơng kịp thời Đẩy mạnh cơng tác đại hóa ngân hàng, củng cố hệ thống thông tin nội để phục vụ công tác quản trị rủi ro Trong năm gần Trung tâm CIC NHNN Trung tâm thơng tin tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nơng thơn Việt Nam có nhiều nỗ lực tạo lập kho liệu doanh nghiệp vay vốn xây dựng đánh giá, đo lường tiêu ngành nghề, thành phần kinh tế làm sở phân tích tín dụng khả đáp ứng yêu cầu nhiều hạn chế Do cần tạo lập hệ thống thơng tin tín dụng có tính hữu ích cao theo hướng: - Dựa thông tin doanh nghiệp, ngành hàng, dự án cấp tín dụng, Trung tâm thơng tin tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam cần tổng hợp đưa đánh giá, phân tích cung cấp thơng tin hữu ích cho tồn hệ thống để sử dụng thẩm định tín dụng Kho liệu cần có tính mở để có khả tích hợp với kho liệu ngân hàng khác nhằm đáp ứng nhu cầu hợp tác cạnh tranh đặt môi trường hội nhập - Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam cần thiết lập mối liên hệ với tổ chức, dịch vụ cung cấp thông tin giới để khai thác, mua tin cần thiết để đáp ứng yêu cầu thông tin từ Chi nhánh, đặc biệt thơng tin tình hình tài chính, hoạt động cơng ty mẹ - đối tác nước doanh nghiệp, đặc biệt doanh nghiệp thuộc khu vực kinh tế có vốn đầu tư nước ngồi - Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam cần thiết lập phần mềm hỗ trợ cung cấp thông tin khách hàng mang tính hệ thống (doanh số cho vay, thu nợ, dư nợ, tình trạng nợ, phân loại nợ) để đáp ứng nhu cầu thu thập, xử lý thơng tin nhanh nhạy, xác 99 Cập nhật bổ sung thường xuyên cẩm nang tín dụng Cẩm nang tín dụng hướng dẫn cho cán vấn đề tác nghiệp Bởi đặc thù hoạt động tín dụng dựa vào quy định pháp luật, phát triển sản phẩm tín dụng, ln ln biến dộng cần cập nhật cách kịp thời Năm 2003 Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam ban hành cẩm nang tín dụng để nâng cao hiểu biết nghiệp vụ cán tín dụng Từ đến nay, có nhiều thay đổi quy trình tín dụng, văn pháp lý, phát triển sản phẩm tín dụng … chưa có cập nhật thay đổi, bổ sung kịp thời 100 KẾT LUẬN CHƯƠNG Trong chương 3, luận văn tiếp tục phân tích, tìm hiểu Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Namlàm tảng kết hợp với lý luận chung trình bày chương 1, với nghiên cứu thực trạng hoạt động lực quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng tác giả đưa số giải pháp nhằm nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng chi nhánh Cụ thể, chương luận văn thực nội dung sau: - Luận văn nghiên cứu, phân tích đánh giá tình hình kinh tế xu xu hướng tương lai, mục tiêu định hướng phát triển ngân hàng - Luận văn đưa số giải pháp nhằm nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Namtrên sở lý luận chung nghiên cứu trình bày thực trạng mà luận văn nghiên cứu - Đồng thời, để giải pháp đề thực thi đạt hiệu cao nhất, luận văn đề số điều kiện để thực giải pháp phía phủ NHNN Việt Nam 101 KẾT LUẬN Ngày nay, hệ thống ngân hàng quốc gia giới nói chung Việt Nam nói riêng ln khẳng định vai trị quan trọng việc trì ổn định phát triển kinh tế Do đó, phát triển hệ thống Ngân hàng quốc gia yếu tố phản ánh phần phát triển kinh tế quốc dân Bên cạnh đó, biến động hệ thống ngân hàng ảnh hưởng tới kinh tế lĩnh vực hoạt động nhạy cảm, mà biến động gây ảnh hưởng mạnh mẽ rủi ro ngân hàng Chính thế, hoạt động quản trị rủi ro ngân hàng đặc biệt quan tâm ngân hàng Rủi ro hoạt động ngân hàng đa dạng phong phú, nhiên tóm lược bao gồm ba loại rủi ro rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường rủi ro hoạt động Trong ba loại rủi ro trên, rủi ro tín dụng loại rủi ro gây ảnh hưởng sâu rộng trầm trọng hệ thống ngân hàng Bởi hoạt động tín dụng hoạt động chính, chủ yếu nguồn cung cấp lợi nhuận chủ yếu cho ngân hàng hoạt động mang lại tổn thất lớn cho ngân hàng Trong giai đoạn kinh tế có nhiều biến động nay, hoạt động lực quản trị rủi ro mà đặc biệt rủi ro tín dụng cần đặc biệt quan tâm Bằng việc sử dụng tổng hợp phương pháp nghiên cứu sở lý luận thực tiễn, luận văn giải vấn đề sau: Thứ nhất, luận văn khái quát lý luận rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Đồng thời, luận văn thực nghiên cứu kinh nghiệm quản trị rủi ro số ngân hàng nước giới từ đưa học kinh nghiệm quản trị rủi ro ngân hàng Việt Nam nói chung; Thứ hai, sở lý luận, đề tài sâu tìm hiểu thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - 102 Chi nhánh Phú Thọ II Trên sở đưa nhìn tổng quan lực quản trị rủi ro tín dụng chi nhánh Cũng xuất phát từ việc nghiên cứu thực trạng này, luận văn sử dụng lý luận khái quát hóa để soi xét thực trạng hoạt động lực quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Thứ ba, luận văn thực phân tích, đánh giá hoạt động lực quản trị rủi ro Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam -Chi nhánh Phú Thọ II nguyên nhân chủ yếu nêu để đề giải pháp nhằm nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng chi nhánh Tác giả hy vọng với kết nêu trên, luận văn góp phần nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nơng thơn Việt Nam, xây dựng góc nhìn tổng quan, toàn diện tiền đề để ngân hàng thực giải pháp để hệ thống quản trị rủi ro đáp ứng u cầu Ủy ban Basel giám sát ngân hàng 103 TÀI LIỆU THAM KHẢO TIẾNG VIỆT Hồ Diệu (2002), Quản trị ngân hàng, Nxb Thống kê, Tp Hồ Chí Minh Nguyễn Tiến Đức (2017),Quản lý nợ xấu Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam - Chi nhánh Bắc Quảng Bình Luận văn Thạc sĩ, Học viện Hành Quốc gia, Hà Nội Phan Thị Thu Hà (2007), Giáo trình Ngân hàng thương mại, Nxb Đại học Kinh tế Quốc dân Ngô Quang Huân (1998), Quản trị rủi ro, Nxb Giáo dục, Tp Hồ Chí Minh Lê Văn Hùng (2007), “Rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng – nhìn từ góc độ đạo đức”, Tạp chí Ngân hàng, (16), tr.33-35 Trịnh Thanh Huyền (2007), “Để Ngân hàng vươn biển lớn Điều trị “căn bệnh” nợ xấu NHTM”, Tạp chí Tài (tháng 5), tr 20 - 22, 28 Luật tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 ngày 16/06/2010 Nguyễn Văn Nam, Hoàng Xuân Quyến (2002), Rủi ro tín dụng thực tiễn phương phá đánh giá, Nxb Tài chính, Hà Nội Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 10 Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh tỉnh Phú Thọ (2015, 2016, 2017), Báo cáo kết hoạt động kinh doanh năm 2015, 2016, 2017, 2018 11 Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Phú Thọ II (2018), Báo cáo kết hoạt động kinh doanh năm 2018 12 Bùi Thị Kim Ngân (2008), “Một số vấn đề nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng NHTM Việt Nam”, Tạp chí Ngân hàng (số chuyên đề),tr 29-33 13 Nguyễn Lê Tất Nguyên (2016), Quản trị rủi ro tín dụng NHTMCP Cơng thương Việt Nam - Chi nhánh Nam Thừa Thiên Huế Luận văn Thạc sĩ, Học viện Hành Quốc gia, Hà Nội 14 Lê Văn Tư (2005), Quản trị Ngân hàng thương mại, Nxb Tài 104 15 Nguyễn Đình Tự (2008), “Ngành Ngân hàng VN sau năm gia nhập WTO”, Tạp chí Ngân hàng số 1, tr 32-35 16 Nguyễn Văn Tiến (1999), Quản trị rủi ro kinh doanh Ngân hàng, Nxb Thống Kê, Hà Nội 17 Nguyễn Văn Tiến (2003), Đánh giá phòng ngừa rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng, Nxb Thống Kê, Hà Nội 18 Trần Thị Hương Thảo(2015), Quản trị rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn khách hàng cá nhân NHTMCP Việt Á -Chi nhánh Buôn Ma Thuật Luận văn Thạc sĩ, Học viện Hành Quốc gia, Hà Nội 19 Viện nghiên cứu khoa học Ngân hàng (2003), Giải pháp xử lý nợ xấu tiến trình tái cấu NHTM Việt Nam, Nxb Thống kê 20 Viện nghiên cứu khoa học Ngân hàng (2003), Thực trạng rủi ro tín dụng NHTM VN giải pháp phòng ngừa hạn chế, NXB Thống kê TIẾNG ANH 21 A Saunder H.Lange (2002), Financial Institutions Management – A Modern Perpective 22 Andrew Fight (2004), Credit Risk Management 23 Basel Committee on Banking Supervision (1999), Principles for the Management of Credit Risk 24 Edward I.Alman (2001), Managing credit risk: A challenge for the new millenium 25 Hennie van Greuning – Sonjatanovic (1999), Alnalyzing banking risk, the world bank 26 Morton Glantz, Johnathan Mun (2008), The Banker’s Handbook on Credit Risk Management II 27 John Wiley and Sons Ltd (2002), Risk management in Banking, Second Edit 105 PHỤ LỤC Nguyên tắc phân loại khoản vay Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Phú Thọ II Hạng HạngI Tiêu chí - Những khoản vay có khả khoản cao, điều kiện tài (chất lượng hoàn hảo, thu nhập ổn định khứ dự đốn cao nhất) tương lai, sẵn có nguồn vốn thay thế, quản lý mạnh, có xu hướng phát triển thuận lợi - Các khoản vay hoàn hảo hồ sơ vay, hoàn chỉnh quyền lợi bảo đảm với tài sản bảo đảm có khả khoản cao: bảo đảm đầy đủ chứng tiền gửi, chứng khốn phủ, gía trị tiền mặt bảo hiểm… Hạng II - Những khoản vay mô tả hạng I Tuy nhiên, số đặc điểm (chất lượng khơng thật mạnh, ví dụ thu nhập có tính chu kỳ hơn, tốt) sẵn có nguồn vốn thay giai đoạn suy thoái kinh tế - Tài sản bảo đảm có khả khoản thấp bất động sản, cổ phiếu công ty mạnh - Tiềm thu nhập tương lai mạnh Hạng III - Có khả khoản tương đối điều kiện tài hợp lý (chất lượng - Thu nhập thất thường khả toán đầy đủ chấp nhận không đảm bảo điều kiện hay đạt - Khoản vay đảm bảo khoản phải thu hàng lưu kho yêu cầu) mà việc chuyển đổi thành tiền mặt khó khăn không chắn - Những nguồn vốn thay thường hay bị hạn chế Hạng IV - Khả khoản thấp, thu nhập thất thường lỗ (chất lượng - Nguồn trả nợ không rõ ràng, tài sản chấp nguồn trả nợ mức trung bình - Thơng tin hồ sơ tín dụng không đầy đủ để đưa kết cần theo dõi) luận chất lượng 106 - Khơng tn thủ lịch trình trả nợ, có dấu hiệu trả nợ không kỳ hạn Hạng V (các vay - Tài sản bảo đảm, khả toán lưu chuyển tiền mặt không khoản đủ để hỗ trợ mức vốn vay chất - Các nguồn trả nợ không xác định rõ ràng Nếu khơng có lượng thấp) giám sát thường xuyên chặt chẽ, khả tổn thất phần tồn hồn tồn xảy - Trả nợ không kỳ hạn, khơng có giám sát thường xun, chặt chẽ khả tổn thất phần toàn hồn tồn xảy - Phải có thêm tài sản bảo đảm khả tổn thất rõ ràng - Trả nợ khơng kỳ hạn, phải áp dụng biện pháp điều chỉnh kỳ hạn nợ, gia hạn nợ… Hạng (các VI - Trả nợ không kỳ hạn nợ khoản - Nguồn trả nợ cịn tài sản đảm bảo (nếu có) vay khó địi) - Có thể phải sử dụng đến biện pháp điều chỉnh kỳ hạn nợ, gia hạn nợ, giãn nợ, v.v đặc biệt khoanh nợ, xử lý rủi ro - Nợ hạn 360 ngày - Phải áp dụng biện pháp thu hồi nợ Hạng VII (các vay động) - Nợ khoanh, nợ xố chưa có nguồn, nợ q hạn 360 ngày khoản - Khơng cịn khả trả nợ tồn - Cịn tài sản bảo đảm khơng cịn đối tượng để thu - Khơng cịn tài sản đảm bảo khơng cịn đối tượng để thu - Khơng cịn tài sản đảm bảo, nợ tồn hoạt động thua lỗ kéo dài, khơng cịn khả trả nợ - Phải sử dụng tới biện pháp để thu hồi nợ 107 ... TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH PHÚ THỌ II 44 2.1 Khái quát Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi. .. cường quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Phú Thọ II Chương 1: LÝ LUẬNVÀ THỰC TIỄN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tín. .. máy quản lý tín dụng tạiNgân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Phú Thọ II 54 Hình 2.6 Tỷ lệ nợ hạn Ngân hàng Nông nghiệp Phát triểnNông thôn Việt Nam - Chi nhánh Phú