Đang tải... (xem toàn văn)
Mục đích nghiên cứu là làm rõ một số vấn đề lý luận về quản trị rủi ro tín dụng và phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại VCB Thăng Long, đề tài đề xuất phương hướng và giải pháp tăng cường hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại VCB Thăng Long. Mời các bạn cùng tham khảo để nắm chi tiết nội dung của luận văn.
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƢƠNG LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH THĂNG LONG Ngành : Tài – Ngân hàng – Bảo hiểm Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 8340201 HỌ VÀ TÊN: NGUYỄN PHƢƠNG THẢO Ngƣời hƣớng dẫn: GS, TS NGUYỄN THỊ MƠ HÀ NỘI – 2018 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu khoa học độc lập tơi có hỗ trợ giáo viên hƣớng dẫn GS TS Nguyễn Thị Mơ Các nội dung nghiên cứu kết quả, số liệu nêu luận văn trung thực có nguồn gốc rõ ràng đáng tin cậy Nếu phát có gian lận tơi xin hồn toàn chịu trách nhiệm trƣớc hội đồng nhƣ kết luận văn Ngƣời cam đoan Nguyễn Phƣơng Thảo MỤC LỤC MỞ ĐẦU CHƢƠNG : MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 KHÁI NIỆM VỀ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI, RỦI RO VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm ngân hàng thƣơng mại, phân loại hoạt động ngân hàng thƣơng mại 1.1.2 Rủi ro hoạt động ngân hàng thƣơng mại 1.1.3 Rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng thƣơng mại 10 1.2 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 19 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng 19 1.2.2 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng 20 1.2.3 Vai trị quản trị rủi ro tín dụng đói với ngân hàng thƣơng mại 31 1.2.4 Các nhân tố ảnh hƣởng đến quản trị rủi ro tín dụng 31 CHƢƠNG :THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH THĂNG LONG 37 2.1 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH THĂNG LONG 37 2.1.1 Đôi nét Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Ngoại thƣơng Việt Nam - Chi nhánh Thăng Long 37 2.1.2 Thực trạng hoạt động kinh doanh Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Ngoại thƣơng Việt Nam – chi nhánh Thăng Long 39 2.2 THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH THĂNG LONG 48 2.2.1 Phân loại nợ 48 2.2.2 Đánh giá chất lƣợng tín dụng 50 2.3 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH THĂNG LONG 53 2.3.1 Thực trạng áp dụng mơ hình quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Ngoại thƣơng Việt Nam - Chi nhánh Thăng Long 53 2.3.2 Thực trạng thực quy trình quản trị rủi ro tín dụng tai Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Ngoại thƣơng Việt Nam – chi nhánh Thăng Long 57 2.4 NHẬN XÉT VỀ HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM – CHI NHÁNH THĂNG LONG 66 2.4.1 Những kết đạt đƣợc 66 2.4.2 Những tồn nguyên nhân 69 CHƢƠNG 3: PHƢƠNG HƢỚNG, GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH THĂNG LONG 75 3.1 PHƢƠNG HƢỚNG HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH THĂNG LONG 75 3.1.1 Hoạt động quản trị rủi ro tín dụng phụ thuộc vào phƣơng hƣớng hoạt động kinh doanh Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Ngoại thƣơng Việt Nam - Chi nhánh Thăng Long 75 3.1.2 Hoạt động quản trị rủi ro tín dụng phải bám sát định hƣớng hoạt động tín dụng Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Ngoại thƣơng Việt Nam - Chi nhánh Thăng Long75 3.1.3 Hoạt động quản trị rủi ro tín dụng ro Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Ngoại thƣơng Việt Nam - Chi nhánh Thăng Long phát triển cách tổng thể toàn diện theo chiều dọc 76 3.2 GIẢI PHÁP TĂNG CƢỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH THĂNG LONG 77 3.2.1 Nhóm giải pháp Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Ngoại thƣơng Việt Nam – chi nhánh Thăng Long 77 3.2.2 Nhóm giải pháp Chính phủ 86 3.3.3 Nhóm giải pháp Trụ sở Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Ngoại thƣơng Việt Nam 89 KẾT LUẬN 92 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Nguyên nghĩa Chữ viết tắt DN Doanh nghiệp DNNN Doanh nghiệp Nhà nƣớc DPRR Dự phòng rủi ro Hệ thống XHTDNB Hệ thống xếp hạng tín dụng nội KH Khách hàng NHNN Ngân hàng Nhà nƣớc NHTM Ngân hàng Thƣơng mại NQH Nợ hạn RRTD Rủi ro tín dụng TCTD Tổ chức tín dụng TMCP Thƣơng mại cổ phần TSBĐ Tài sản bảo đảm VCB Thăng Long Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Thăng Long VCB Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam XHTD Xếp hạng tín dụng DANH MỤC BẢNG Bảng 2.1: Kết nguồn vốn huy động giai đoạn 2014-2017 41 Bảng 2.2: Kết hoạt động tín dụng giai đoạn 2012-2017 43 Bảng 2.3: Kết hoạt động dịch vụ khác giai đoạn 2014-2017 47 Bảng 2.4: Kết kinh doanh giai đoạn 2014-2017 48 Bảng 2.5: Tình hình phân loại nợ giai đoạn 2014-2017 48 Bảng 2.6: Cơ cấu nợ hạn phân theo ngành kinh tế giai đoạn 2014-2017 50 Bảng 2.7: Cơ cấu nợ xấu phân theo ngành kinh tế giai đoạn 2014-2017 52 Bảng 2.8: Trích lập dự phòng rủi ro giai đoạn 2014-2017 53 Bảng 2.9: Phân loại nợ VCB khoản nợ doanh nghiệp 59 Bảng 2.10: Tỷ lệ bảo đảm tối thiểu loại hình khách hàng 61 Bảng 2.11: Mức cấp tín dụng tối đa mức ƣu tiên nhận bảo đảm 62 DANH MỤC SƠ ĐỒ Sơ đồ 1.1: Các rủi ro chủ yếu hoạt động ngân hàng thƣơng mại Sơ đồ 1.2: Quy trình quản lý RRTD 22 Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam chi nhánh Thăng Long 38 Sơ đồ 2.2: Sơ đồ máy quản trị tín dụng VCB 55 Sơ đồ 2.3: Chu trình kiểm sốt tín dụng liên tục 64 DANH MỤC BIỂU ĐỒ Biểu đồ 2.1: Kết nguồn vốn huy động 2014– 2017 40 Biểu đồ 2.2: Kết hoạt động tín dụng giai đoạn 2014-2017 42 Biểu đồ 2.4: Tình hình phân loại nợ giai đoạn 2014-2017 49 TÓM TẮT KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU LUẬN VĂN Trong hoạt động kinh doanh NHTM, việc đƣơng đầu với rủi ro tín dụng điều khơng thể tránh khỏi đƣợc Thừa nhận tỷ lệ rủi ro tự nhiên hoạt động kinh doanh ngân hàng yêu cầu khách quan hợp lý nhƣng vấn đề đặt làm để hạn chế rủi ro tỷ lệ thấp chấp nhận đƣợc Để giải vấn đề này, NHTM bắt đầu giành nhiều thời gian công sức vào công tác quản trị rủi ro tín dụng nhằm giúp ngân hàng nhận biết, định lƣợng, kiểm soát xử lý tổn thất gây từ rủi ro tín dụng Chƣơng luận văn tập trung nghiên cứu NHTM loại rủi ro q trình họat động NHTM, sâu vào nghiên cứu loại hình rủi ro thƣờng xảy rủi ro tín dụng, tiêu chí phân loại rủi ro tín dụng tiêu phản ánh rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh NHTM Đồng thời, luận văn làm rõ khái niệm quản lý rủi ro tín dụng, hệ thống rõ nét nội dung quản trị rủi ro tín dụng, đƣa vai trò nhân tố ảnh hƣởng đến quản trị rủi ro tín dụng Trong Chƣơng tác giả sâu vào phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCPNT Việt Nam - Chi nhánh Thăng Long Từ đƣa nhận xét kết đạt đƣợc hạn chế tồn nguyên nhân dẫn đến cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCPNT Việt Nam - Chi nhánh Thăng Long chƣa thực phát huy hiệu Kết nghiên cứu Chƣơng luận văn tạo tiền đề để nghiên cứu đƣa giải pháp, kiến nghị nhằm tăng cƣờng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCPNT Việt Nam - Chi nhánh Thăng Long chƣơng Từ thực trạng rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng phân tích chƣơng 2, luận văn đề phƣơng hƣớng số giải pháp cần thiết nhằm tăng cƣờng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam - Chi nhánh Thăng Long Một số giải pháp thực nội ngân hàng nhƣ hồn thiện sách quy trình tín dụng, hồn thiện mơ hình đo lƣờng rủi ro tín dụng, đa dạng hóa danh mục tín dụng nhƣng số giải pháp liên quan đến quan hữu quan nhƣ hoàn thiện hệ thống thông tin minh bạch kịp thời đáp ứng nhu cầu khai thác thông tin ngân hàng, sử dụng cơng cụ phái sinh… Trên sở đó, luận văn đƣa số giải pháp liên quan đến Chính phủ, đến Ngân hàng Nhà Nƣớc đến Trụ sở Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam nhằm tạo điều kiện thực thi giải pháp cách hiệu góp phần tăng cƣờng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam - Chi nhánh Thăng Long thời gian tới MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Với quốc gia hoạt động hệ thống ngân hàng huyết mạch kinh tế ổn định, lành mạnh hệ thống ngân hàng giữ vai trò trọng yếu việc ổn định phát triển kinh tế Ở Việt Nam, giai đoạn 2001-2010, phát triển kinh tế có tác động sâu rộng đến phát triển hệ thống ngân hàng Sự tăng trƣởng kinh tế nhanh, đặc biệt ứng dụng khoa học công nghệ đại thúc đẩy hệ thống ngân hàng phát triển nhanh quy mô chất lƣợng dịch vụ Đặc biệt hoạt động tín dụng, tổ chức tín dụng đạt đƣợc nhiều kết quả: Tổng dƣ nợ cho vay tăng trƣởng qua năm, cấu tín dụng có nhiều thay đổi theo hƣớng tích cực, tỷ trọng khoản cho vay có bảo đảm tài sản tăng dần xu hƣớng giảm dần khoản vay bảo đảm tài sản, mức độ an tồn khoản cho vay cao Tuy nhiên mức độ rủi ro tiềm ẩn kinh tế đại nhiều hơn, gắn liền với hội thách thức mà kinh tế hội nhập đem lại Hoạt động tín dụng nghiệp vụ chủ yếu ngân hàng nào, nhiên hoạt động tín dụng ln chứa đựng nhiều rủi ro tổn thất tín dụng tổn thất lớn hoạt động ngân hàng Rủi ro tín dụng xảy làm cho NHTM không thu hồi đƣợc vốn gốc lãi vay theo kế hoạch đặt ra, nguyên nhân dẫn đến rủi ro khoản Rủi ro tín dụng làm chậm tốc độ quay vòng vốn, hội kinh doanh, chi phí tăng cao ngồi dự kiến, chí thua lỗ; NHTM bị vốn, phải khoanh nợ, giãn nợ, chí phải xóa nợ vay, làm giảm lợi nhuận ngân hàng Rủi ro tín dụng gây thất vốn, đẩy NHTM vào tình trạng khả tốn, dẫn tới phá sản Việc phá sản NHTM dẫn đến phản ứng dây chuyền, gây nên phá sản NHTM khác dẫn đến làm suy sụp toàn kinh tế Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Ngoại thƣơng Việt Nam (VCB) NHTM nhà nƣớc Việt Nam đƣợc cổ phần hóa vào năm 2006, sau đƣợc niêm yết cổ phiếu thị trƣờng chứng khoán Là NHTM đầu Việt Nam quản trị rủi ro tín dụng nhằm nâng cao lực cạnh tranh xu mở 80 Đây biện pháp tốt nhất, chủ động việc phân tán rủi ro tín dụng Chi nhánh cần chia nguồn tiền vào nhiều loại hình đầu tƣ tín dụng, nhiều ngành nghề khác nhƣ nhiều khách hàng địa bàn khác Điều vừa mở rộng đƣợc phạm vi hoạt động tín dụng ngân hàng, khuếch trƣơng thế, vừa đạt đƣợc mục đích phân tán rủi ro Để thực đƣợc điều ngân hàng cần vạch đƣợc số chiến lƣợc kinh doanh thích hợp sở quán triệt số vấn đề sau: - Đầu tư vào nhiều ngành nghề kinh tế khác để tránh đƣợc cạnh tranh tổ chức tín dụng khác việc giành giật thị phần phạm vi hẹp số ngành phát triển nhƣ tránh gặp phải rủi ro sách Nhà nƣớc với mục đích hạn chế hoạt động số ngành nghề định kế hoạch cấu lại số ngành nghề kinh tế - Đầu tư vào nhiều đối tượng sản xuất kinh doanh, nhiều loại hàng hóa khác nhau, tránh tập trung cho vay sản xuất số loại sản phẩm, đặc biệt loại sản phẩm không thiết yếu mà Nhà nƣớc khơng khuyến khích hay sản phẩm xuất nhiều thị trƣờng - Tránh cho vay nhiều khách hàng, đảm bảo tỷ lệ cho vay định tổng số vốn hoạt động khách hàng để tránh ỷ lại rủi ro bất ngờ khách hàng Hiện nay, NHNN ban hành quy chế cho vay theo QĐ số 1627/2001/QĐ-NHNN có nêu rõ “Tổng dƣ nợ cho vay khách hàng khơng đƣợc vƣợt q 15% vốn tự có tổ chức tín dụng, trừ trƣờng hợp khoản cho vay từ nguồn vốn uỷ thác Chính phủ, tổ chức cá nhân” Trƣờng hợp nhu cầu vốn khách hàng vƣợt 15% vốn tự có cuả tổ chức tín dụng khách hàng có nhu cầu huy động vốn từ nhiều nguồn tổ chức tín dụng cho vay hợp vốn theo quy định Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam” - Cho vay với nhiều loại thời hạn khác đảm bảo cân đối số vốn cho vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn, đảm bảo phát triển vững tránh rủi ro tín dụng thay đổi lãi suất thị trƣờng 81 - Tạo lập tỷ lệ thích hợp cho vay VNĐ cho vay ngoại tệ đảm bảo đáp ứng đƣợc nhu cầu vay vốn khách hàng tránh đƣợc rủi ro tín dụng thay đổi tỷ giá hối đoái Chi nhánh cần giám sát định kỳ danh mục cho vay nhằm nắm bắt đƣợc thay đổi danh mục cho vay để điều chỉnh lại cho hợp lý với chiến lƣợc tình hình thị trƣờng Để thực đa dạng hóa danh mục tín dụng, chi nhánh cần có sách khách hàng linh hoạt, mềm dẻo, phục vụ khách hàng tốt tất loại hình dịch vụ phải có liên kết bền vững với ngân hàng khác ngồi hệ thống Bên cạnh có sách khen thƣởng cán quan hệ khách hàng, cán thẩm định rủi ro chủ động tìm kiếm đƣợc nhiều khách hàng tốt 3.2.1.4 Sử dụng nghiệp vụ phái sinh để phòng ngừa rủi ro tín dụng Các cơng cụ phái sinh chƣa phát triển Việt Nam nhƣng năm gần nhiều ngân hàng giới áp dụng công cụ phái sinh để hạn chế rủi ro tín dụng cách hiệu Những cơng cụ phái sinh chủ yếu là: chứng khốn hóa khoản cho vay, bán nợ, hợp đồng quyền chọn tín dụng, hợp đồng trao đổi khoản tín dụng rủi ro… Cơng cụ thứ nhất: Hợp đồng quyền chọn tín dụng Hợp đồng quyền chọn tín dụng cơng cụ bảo vệ giúp ngân hàng bù đắp tổn thất giá trị tài sản tín dụng nhằm bù đắp mức vốn cao chất lƣợng tín dụng giảm sút Nếu ngân hàng lo ngại chất lƣợng tín dụng khoản vay giá trị lớn vừa kí kết ngân hàng kí hợp đồng quyền chọn tín dụng với số tổ chức kinh doanh quyền chọn Hợp đồng đồng ý toán toàn khoản vay nhƣ khoản vay giảm giá khơng thể tốn hạn Nếu khách hàng vay vốn hoàn trả nợ nhƣ kế hoạch ngân hàng khơng thực quyền chọn chịu khoản nhỏ phí quyền chọn Cơng cụ thứ hai: Hợp đồng quyền chọn trái phiếu Ngân hàng thƣờng sử dụng công cụ trƣờng hợp kinh tế khó khăn gây bất lợi cho khoản vay Nguyên lí lấy lãi ngoại bảng từ hợp đồng quyền chọn để bù đắp thua lỗ nội bảng 82 Cơng cụ thứ ba: Hốn đổi tổng thu nhập Ngƣời bán khoản vay (ngƣời mua bảo hiểm) chi trả dựa vào thu nhập có từ việc nắm giữ khoản nợ nhiều rủi ro Tổng thu nhập khoản nợ nhiều rủi ro thu nhập lãi suất thay đổi giá trị thị trƣờng khoản nợ Bên thụ hƣởng tổng thu nhập trả tiền dựa vào thu nhập trái phiếu không chịu rủi ro vỡ nợ trừ khoản đền bù nhận đƣợc chịu rủi ro bên mua bảo hiểm Kết ngƣời mua bảo hiểm nhận đƣợc dòng thu nhập tƣơng xứng việc nắm giữ khoản nợ đầy rủi ro Công cụ thứ tư: Hốn đổi tín dụng Ngƣời bán khoản vay RRTD cách chi trả khoản tốn định kì theo tỷ lệ phần trăm cố định giá trị khoản tín dụng Nếu RRTD dự kiến xảy (ngƣời vay vỡ nợ) ngƣời bán bảo hiểm trả khoản tốn để bù đắp rủi ro cho phần tín dụng tổn thất Ngƣợc lại, ngƣời bán bảo hiểm trả khoản khác Để thực đƣợc nghiệp vụ phái sinh tín dụng, VCB Thăng Long cần: - Có hệ thống giám sát tín dụng xếp hạng khách hàng vay cách hồn hảo để xác định xác khách hàng tiềm ẩn rủi ro - Xây dựng phịng ban chun mơn thực giao dịch nghiệp vụ phái sinh - Xây dựng quy trình giao dịch nghiệp vụ phái sinh theo quy định NHNN VCB - Có mối liên hệ chặt chẽ với ngân hàng bạn sử dụng nghiệp vụ phái sinh phòng ngừa RRTD 3.2.1.5 Tăng cường kiểm tra giám sát hoạt động tín dụng Trên thực tế, nguyên nhân để RRTD xảy tất phƣơng án vay vốn hiệu hay khách hàng vay sử dụng vốn sai mục đích mà cịn CBTD khơng thực việc kiểm tra giám sát khoản vay chặt chẽ thƣờng xuyên, dẫn đến việc ngân hàng không kiểm sốt đƣợc dịng tiền sau khách hàng kết thúc phƣơng án kinh doanh, nhƣ không phát kịp thời việc khách hàng có 83 thể dùng nguồn tiền để đầu tƣ vào mục đích khác hiệu hay khơng minh bạch Vì vậy, để phòng ngừa RRTD xảy ra, đề nghị CBTD phải thực công việc kiểm tra giám sát khoản vay cách chặt chẽ thƣờng xuyên.Cụ thể: - Khi thực giải ngân, CBTD cần phải xem xét tính hợp lý mục đích vay vốn, yêu cầu giải ngân cấu khoản chi phí nhu cầu vốn khách hàng; đảm bảo việc giải ngân phải có đầy đủ chứng từ chứng minh hợp lệ Hạn chế giải ngân tiền mặt trừ trƣờng hợp kinh doanh đặc thù nhƣ chi trả lƣơng cơng nhân viên, tốn tiền hàng cho ngƣời dân hay toán cho sở kinh doanh nhỏ lẻ… khuyến khích khách hàng nhận nợ vay hình thức chuyển khoản để việc kiểm sốt mục đích sử dụng tiền vay khách hàng đƣợc dễ dàng - Định kỳ, hàng quý, sáu tháng, năm báo cáo tài tất khách hàng vay nợ cần đƣợc rà soát cán phụ trách khách hàng Việc rà soát phải kèm với việc rà sốt hồ sơ khoản vay, cơng việc rà sốt cịn bao gồm đánh giá lại nhân tố liên quan tới đề xuất tín dụng xin phê duyệt ban đầu, cập nhật thơng tin có liên quan Trong trƣờng hợp xảy kiện có ảnh hƣởng xấu tới điều kiện tài hoạt động khách hàng, cần tiến hành rà sốt Phải có kế hoạch định kỳ kiểm tra tình hình hoạt động thực tế khách hàng vay (tùy thuộc vào kết xếp hạng nội bộ, uy tín khách hàng quan hệ tín dụng…) - Thực kiểm tra vốn vay thƣờng xuyên theo quy trình kiểm tra giám sát hệ thống Kết kiểm tra khẳng định đƣợc nội dung: (i) xác định khách hàng sử dụng vốn vay có mục đích nhƣ thỏa thuận hợp đồng tín dụng; (ii) giá trị tài sản hình thành vốn vay, giá trị vật tƣ hàng hóa thực tế có cân giá trị vốn vay phát; (iii) khách hàng có vi phạm cam kết hợp đồng tín dụng, có báo cáo ngân hàng trung thực; (iv) dấu hiệu bất thƣờng khác liên quan đến tình hình tài phi tài khách hàng - Biên kiểm tra sử dụng vốn vay phải thể đầy đủ thơng tin tình 84 hình tài chính, tình hình HĐKD, hàng tồn kho, cơng nợ khách hàng, trạng giá trị TSĐB thời điểm kiểm tra… Để đánh giá xác hiệu việc sử dụng vốn vay Đồng thời phát kịp thời rủi ro xảy ra, từ có biện pháp phịng ngừa xử lý kịp thời, tránh tình trạng thực kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay mang tính đối phó, qua loa - Định kỳ hàng năm phân tích, đánh giá ngành hàng, lĩnh vực hoạt động theo nhóm khách hàng để định hƣớng đầu tƣ tín dụng phù hợp nhƣ lâu dài nhằm đảm bảo an tồn hiệu Thực sách khách hàng, ngành hàng có chọn lọc, nâng cao chất lƣợng tín dụng - Cần có phân tích đánh giá kịp thời dấu hiệu RRTD nhƣ khách hàng vay thƣờng xuyên chậm trả lãi, trả gốc, thay đổi mơi trƣờng kinh doanh, tình hình thị trƣờng ảnh hƣởng xấu đến phƣơng án kinh doanh… để có biện pháp xử lý chủ động kịp thời RRTD có nguy xảy - Cần vấn tin CIC thƣờng xuyên để nắm bắt kịp thời tình hình quan hệ tín dụng khách hàng, từ có biện pháp ngăn ngừa xử lý kịp thời rủi ro phát sinh - Các phận có liên quan: Quan hệ khách hàng - Quản lý nợ phải phối hợp chặt chẽ lẫn suốt q trình thực Cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội hoạt động tín dụng cơng cụ vơ quan trọng thơng qua hoạt động phát hiện, ngăn ngừa chấn chỉnh sai sót q trình thực nghiệp vụ tín dụng Bên cạnh đó, hoạt động kiểm tra kiểm sốt cịn phát hiện, ngăn chặn rủi ro đạo đức cán tín dụng gây Để nâng cao vai trị cơng tác kiểm tra kiểm sốt nhằm hạn chế rủi ro tín dụng cần thực số biện pháp sau: - Tăng cƣờng cán có trình độ, qua nghiệp vụ tín dụng để bổ sung cho phịng Kiểm tra, kiểm sốt nội Trong q trình kiểm tra hoạt động tín dụng tăng cƣờng cán làm trực tiếp từ phận tín dụng quản lý rủi ro phận kiểm tra 85 - Cán làm công tác kiểm tra nội trƣớc hết phải có kiến thức hoạt động ngân hàng nói chung nghiệp vụ tín dụng nói riêng, kiến thức pháp luật, tin học, ngoại ngữ đồng thời phải nắm rõ kiến thức chuyên mơn kiểm tốn, phƣơng pháp kiểm tốn Vì vậy, phải thƣờng xuyên đào tạo, nâng cao trình độ nghiệp vụ cho cán phòng Kiểm tra, kiểm soát nội - Cần quy định trách nhiệm cán kiểm sốt, có chế độ khuyến khích thƣởng phạt để nâng cao tinh thần trách nhiệm hoạt động kiểm sốt - Khơng ngừng hồn thiện đổi phƣơng pháp kiểm tra theo hƣớng từ kiểm tra riêng lẻ sang kiểm tra hệ thống kiểm tra tính tuân thủ áp dụng linh hoạt biện pháp kiểm tra vào thời điểm, đối tƣợng mục đích kiểm tra - Bên cạnh đó, hệ thống kiểm soát nội cần đƣợc thƣờng xuyên tự đánh giá việc có tác dụng phòng ngừa rủi ro hỗ trợ đắc lực cho công tác quản lý rủi ro ngân hàng 3.2.1.6 Tăng cường hiệu xử lý nợ có vấn đề Trong thời gian tới, VCB Thăng Long cần có kế hoạch bổ sung lực lƣợng để đảm đƣơng đƣợc việc quản lý nợ có vấn đề, địi hỏi phải có trình độ hiểu biết nghiệp vụ chun mơn, tinh thơng kiến thức pháp luật, có kinh nghiệm xử lý khoản nợ có vấn đề từ khâu xác định, đánh giá khoản nợ đến việc tham mƣu đề xuất biện pháp có hiệu tránh đƣợc thiệt hại cho ngân hàng trình xử lý khoản nợ có vấn đề Một yếu tố quan trọng ảnh hƣởng lớn đến việc xử lý khoản nợ quan tâm, hỗ trợ quan chức nhƣ: cơng an, tồ án, viện kiểm sát, thi hành án… Tranh thủ đƣợc ủng hộ hỗ trợ từ quan khoản nợ xấu có nhiều hội đƣợc xử lý thời gian xử lý nhanh nhiều Việc xử lý nợ xấu vấn đề khó cần nhiều yếu tố để xử lý nhƣ: nguồn nhân lực, cách giải khoản nợ, ý thức khả khách hàng, khả bán tài sản chấp, hỗ trợ quan luật pháp… Vì phận xử lý nợ Chi nhánh phải có biện pháp tổng hợp để kết xử lý nợ xấu đƣợc tốt 86 3.2.2 Nhóm giải pháp Chính phủ Chính phủ cần hồn thiện quy trình xử lý tài sản đảm bảo, rút ngắn thời gian giải hồ sơ để ngân hàng nhanh chóng thu hồi nợ Mặc dù luật văn có liên quan Việt Nam quy định NHTM có quyền xử lý tài sản đảm bảo nợ vay khách hàng không trả đƣợc nợ, nhiên chế pháp lý chƣa rõ ràng, đặc biêt quyền sử dụng đất Theo Nghị định 163/NĐCP bảo đảm tiền vay ban hành từ năm 2006 nhiên đến chƣa có Thơng tƣ hƣớng dẫn trình tự xử lý nhƣ gây lúng túng cho ngân hàng quan chức có liên quan Vì để việc xử lý tài sản hiệu quả, nhanh chóng tạo điều kiện thu hồi vốn khoản nợ xấu cho ngân hàng cần tham gia liệt, có hiệu phối hợp chặt chẽ ngân hàng quan nhƣ tồ án, viện kiểm sát, thi hành án … Chính phủ cần xây dựng hệ thống thông tin quốc gia công khai Hiện nƣớc phát triển có hệ thống thơng tin quốc gia cơng khai Hệ thống đƣợc xây dựng tảng công nghệ thông tin đại, kết nối từ địa phƣơng đến Trung ƣơng, dễ dàng cho việc tra cứu, tìm hiểu thơng tin Có loại thơng tin đƣợc tra cứu tự do, có loại thơng tin phải mua tổ chức định đƣợc khai thác Hệ thống tạo điều kiện vô thuận lợi cho ngân hàng việc khai thác thông tin khách hàng, giảm đƣợc thời gian chi phí tìm kiếm Thơng tin tài sản tài sản đăng ký quyền sở hữu, sử dụng để nhằm khai thác ngƣời sở hữu, việc tranh chấp, quy hoạch để giúp cho việc tìm hiểu xác để quyất định Ở Việt Nam nay, thông tin nằm rải rác quan quản lý nhà nƣớc mà chƣa có quy định việc phối hợp cung cấp thông tin quan Mặt khác thông tin chƣa đƣợc tin học hoá mà chủ yếu lƣu trữ dƣới dạng văn giấy, việc tra cứu thơng tin khó khăn, nhiều thời gian, thơng tin cũ có đƣợc đầy đủ thơng tin lịch sử khách hàng Chẳng hạn để tìm hiểu thông tin cá nhân, ngân hàng phải liên hệ với địa phƣơng với cá nhân cƣ trú nhƣng thu thập đƣợc thông tin sơ sài nhƣ tình trạng nhân, có tiền án tiền hay 87 khơng, ngƣời có tên sổ hộ cịn thơng tin sử hữu tài sản, giao dịch tài sản khứ hay mối quan hệ họ hàng cá nhân đó…thì khơng quan lƣu trữ Đặc biệt việc tìm hiểu thông tin từ quan Nhà nƣớc nhƣ Thuế, Cơng an… khó khăn, chủ yếu quan hệ Vì xảy trƣờng hợp phổ biến báo cáo tài doanh nghiệp gửi quan Thuế lỗ, nợ đọng thuế nhƣng báo cáo tài gửi ngân hàng có lãi mà ngân hàng biết Do việc triển khai xây dựng hệ thống thông tin quốc gia vô cần thiết, trƣớc hết phục vụ cho công tác quản lý Nhà nƣớc gián tiếp giúp ngân hàng thuận lợi việc khai thác thông tin khách hàng Sự thay đổi sách Nhà nước cần cơng bố rõ ràng có thời gian cần thiết để chuyển đổi Mọi tổ chức kinh tế, cá nhân hoạt động môi trƣờng kinh tế, xã hội Khi có thay đổi sách kinh tế, xã hội Nhà nƣớc tác động đến hoạt động tổ chức cá nhân kế hoạch phát triển tƣơng lai Nếu thay đổi sách Nhà nƣớc khơng đƣợc thơng báo trƣớc dẫn đến thiệt hại không kịp thay đổi hoạt động sản xuất kinh doanh cho phù hợp với sách, rủi ro khách hàng dẫn đến hậu ngân hàng phải gánh chịu Do thay đổi sách kinh tế, xã hội Nhà nƣớc cần công bố công khai nội dung dự kiến thay đổi có khoảng thời gian cần thiết định để tổ chức, cá nhân hoạt động lĩnh vực liên quan chuyển đổi hoạt động cho phù hợp Nhà nƣớc phải có biện pháp hỗ trợ cho thiệt hại thay đổi sách Nhà nƣớc Đối với Cơ quan thuế, kiểm toán Các quan thuế, kiểm toán cần có biện pháp giám sát chặt chẽ tuân thủ chế độ tài chính, chuẩn mực kế tốn doanh nghiệp đơn vị kinh doanh để đảm bảo hạch toán đầy đủ doanh thu, chi phí, hạn chế việc doanh nghiệp cố tình làm đẹp báo cáo tài để gửi ngân hàng Đồng thời đề xuất chế tài, 88 biện pháp xử lý nghiêm trƣờng hợp doanh nghiệp cung cấp thông tin giả, cố tình sửa báo cáo tài theo hƣớng có lợi cho mính, gây thiếu xác thơng tin Có nhƣ ngân hàng có đƣợc nhƣng thơng tin trung thực cho việc thẩm định, phịng ngừa rủi ro thiếu thơng tin, qua nâng cao hiệu cơng tác quản lý rủi ro hoạt động tín dụng Ngân hàng Nâng cao lực tra, giám sát NHNN: Nâng cao lực tra, giám sát NHNN, phát huy hiệu lực, hiệu việc phát huy hiệu lực, hiệu việc phát hiện, ngăn chặn xử lý kịp thời vi phạm rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng, vi phạm quy định hạn chế cấp tín dụng việc đầu tƣ mức vào số lĩnh vực mạo hiểm, tiềm ẩn rủi ro cao nhƣ bất động sản, chứng khốn, đầu tƣ ngồi ngành… NHNN cần phối hợp với Bộ Tài hồn thiện khẩn trương ban hành hệ thống kế toán theo chuẩn mực kế tốn quốc tế :Xây dựng giải pháp hồn thiện phƣơng pháp kiểm soát kiểm toán nội tổ chức tín dụng phù hợp với chuẩn mực quốc tế Hoàn thiện hệ thống giám sát ngân hàng theo hƣớng: nâng cao chất lƣợng phân tích tình hình tài hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tiềm ẩn hoạt động tổ chức tín dụng; phát triển thống cách thức giám sát ngân hàng sở lí luận thực tiễn; xây dựng cách tiếp cận hoạt động đánh giá chất lƣợng quản lí rủi ro nội tổ chức tín dụng Triển khai mạnh nghiệp vụ phòng ngừa rủi ro thị trƣờng tiền tệ Nâng cao chất lượng hoạt động Trung tâm thơng tin tín dụng: Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) kênh thơng tin giúp ngân hàng đối phó với vấn đề thơng tin khơng cân xứng, từ góp phần nâng cao chất lƣợng phân tích tín dụng CIC có nhiệm vụ thu thập thông tin doanh nghiệp thông tin khác có liên quan đến hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng từ tổ chức tín dụng, quan hữu quan, quan thông tin ngồi nƣớc Trên sở đó, cung cấp thông tin đáp ứng yêu cầu tổ chức tín dụng Tuy nhiên, thơng tin tín dụng mà trung tâm cung cấp năm qua chƣa đáp ứng đƣợc mặt số lƣợng chất lƣợng Đây nguyên nhân làm hạn chế khả phân tích 89 tín dụng ngân hàng thƣơng mại Việt Nam Chính vậy, CIC phải mở rộng quy mô thông tin mà cịn phải nâng cao chất lƣợng cung cấp thơng tin cung cấp Để làm đƣợc điều này, NHNN cần phải thực biện pháp sau: + Phối hợp chặt chẽ với quan thƣơng mại, trung tâm thông tin cán bộ, quan quản lý Nhà nƣớc doanh nghiệp, để thu thập thêm thông tin doanh ghiệp hoạt động lãnh thổ Việt Nam (kể doanh nghiệp chƣa có quan hệ tín dụng với ngân hàng Trên sở đó, CIC xếp, phân loại thông tin để cần cung cấp cho ngân hàng thƣơng mại cách nhanh chóng xác + Sửa đổi, bổ sung quy chế tổ chức hoạt động CIC theo hƣớng bắt buộc ngân hàng thành viên cần thực vai trò, trách nhiệm tham gia cung cấp khai thác thơng tin từ CIC Có biện pháp xử lý tổ chức tín dụng khơng thực nghiêm túc quy định thông tin, cung cấp thông tin sai lệch gây nhiễu thơng tin + Nhanh chóng củng cố đội ngũ cán bộ, áp dụng công nghệ mới, đại hố tự động tất cơng đoạn xử lý nghiệp vụ tạo nhiều sản phẩm thơng tin Đồng thời sâu phân tích, đánh giá xếp loại rủi ro tín dụng, tạo kênh kết nối trực tuyến ngân hàng với CIC mà không thông qua chi nhánh Ngân hàng Nhà nƣớc nhƣ để đảm bảo cung cấp thông tin nhanh 3.3.3 Nhóm giải pháp Trụ sở Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Ngoại thƣơng Việt Nam - Tăng cƣờng mối quan hệ, hợp tác chi nhánh, ngân hàng thơng qua hình thức cho vay đồng tài trợ nhằm tăng lực thẩm định, khả kiểm sốt vốn vay chia nhỏ rủi ro có cố xảy - Luôn đạo, hƣớng dẫn cụ thể, kịp thời chủ trƣơng, sách Chính phủ, NHNN việc hỗ trợ cho vay doanh nghiệp Hồn thiện sách quy trình tín dụng, hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, hệ thống cảnh báo sớm rủi ro - Hỗ trợ VCB Thăng Long công tác tuyển dụng đào tạo cán 90 - Nâng cấp hệ thống công nghệ thông tin ngày đại - Thƣờng xuyên tiến hành kiểm tra, kiểm sốt tồn hệ thống ngân hàng nhằm phát kịp thời thiếu sót, sai phạm, yếu q trình cho vay chi nhánh để có biện pháp khắc phục tránh hậu không mong muốn xảy ngân hàng - Hoàn thiện mơ hình đo lƣờng rủi ro tín dụng + Thiết lập mơ hình đo lường RRTD Thực tế việc ứng dụng mơ hình đo lƣờng rủi ro tín dụng cho thấy áp dụng mơ hình định tính, rủi ro tín dụng khơng đƣợc đo lƣờng cách rõ ràng, khơng tính đƣợc ảnh hƣởng vốn yếu tố vĩ mô, rủi ro không đƣợc dự báo xác, áp dụng mơ hình định lƣợng hồn cảnh đặc biệt khơng dựa vào yếu tố kinh nghiệm không xác định rõ đƣợc mức độ rủi ro, cần phải có kết hợp mơ hình định tính định lƣợng Trƣớc mắt việc đo lƣờng rủi ro tín dụng, ngân hàng tiếp tục trì việc đánh giá rủi ro tín dụng qua tiêu phản ánh RRTD, đo lƣờng RRTD quy định Thông tƣ 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 thực phƣơng pháp chấm điểm tín dụng đơn giản Dù phƣơng pháp đơn giản nhiều hạn chế, nhiên phần giúp nhà quản lý rủi ro có nhìn tổng qt ban đầu mức rủi ro Ngân hàng, phù hợp với trình độ cơng nghệ có VCB nói riêng nhƣ hầu hết NHTM Việt Nam nói chung VCB cần nghiên cứu sâu mơ hình để vận dụng linh hoạt chủ động.Theo định hƣớng VCB việc quản trị rủi ro tín dụng thời gian tới phải tiến tới tuân thủ tiêu chuẩn Basel II phƣơng pháp xếp hạng nội (IRB), trƣớc hết Phƣơng pháp nội (FIRB), sau Phƣơng pháp nội nâng cao (AIRB) Vậy nên VCB cần gấp rút thực việc thiết lập mơ hình + Hồn thiện điều kiện để vận hành mơ hình đo lường rủi ro tín dụng Để hồn thiện điều kiện vận hành mơ hình đo lƣờng rủi ro tín dụng, VCB cần đầu tƣ nguồn lực không nhỏ cho cơng việc sau: Hồn thiện sở liệu: Cơ sở liệu đầy đủ, đảm bảo số lƣợng 91 chất lƣợng thách thức lớn rõ ràng ngân hàng, tiêu tốn nhiều nguồn lực thời gian ngân hàng phải 5-7 năm liệu để đảm bảo cho việc phân tích, xây dựng kiểm định mơ hình qua chu kỳ kinh tế Do đó, VCB cần phải trọng hồn thiện sở liệu từ ngày hôm nay, chí phục dựng lại liệu khứ để đẩy nhanh tiến trình Đầu tƣ hệ thống cơng nghệ thơng tin hỗ trợ: Việc hoàn thiện sở liệu khách hàng kéo theo yêu cầu đầu tƣ xây dựng hệ thống hạ tầng công nghệ đồng từ hệ thống ghi nhận thông tin khách hàng, khởi tạo, phê duyệt khoản vay, hệ thống ngân hàng lõi quản lý giao dịch, hệ thống quản lý hạn mức, quản lý tài sản bảo đảm hệ thống quản lý rủi ro, cảnh báo sớm, quản lý thu hồi xử lý nợ, kho liệu doanh nghiệp Đây đầu tƣ lớn đòi hỏi ngân hàng phải chuẩn bị tiềm lực tài nhƣ nhân để triển khai Hoàn thiện tiêu đánh giá rủi ro tín dụng hệ thống cho điểm tín dụng ngân hàng Vận dụng tiêu để đánh giá rủi ro tín dụng cách linh hoạt, nâng cao khả dự báo rủi ro hệ thống TXHTDNB Nâng cao hiệu chế kiểm tra giám sát hoạt động hệ thống XHTDNB : Cơ chế kiểm tra giám sát hoạt động hệ thống XHTDNB NHTM VN cần đáp ứng tiêu chí: (i) độc lập; (ii) minh bạch; (iii) liên tục; (iv) phân định rõ ràng trách nhiệm (v) có kiểm tra, giám sát phận kiểm toán nội nhƣ Hội đồng quản trị Ban quản lý cấp cao Ngân hàng Đào tạo, nâng cao trình độ nhân phát triển mơ hình: Phát triển hệ thống XHTDNB theo mơ hình thống kê địi hỏi ngân hàng phải có chun viên đƣợc đào tạo tảng thống kê bản, có khả lập trình, xây dựng mơ hình thống nhất, phù hợp với đặc điểm sở liệu ngân hàng Trƣớc mắt, yêu cầu khó khăn ngành ngân hàng lực lƣợng nhân đƣợc đào tạo chuyên sâu mảng chƣa thực phổ biến Việt Nam, có, chƣa có đủ kinh nghiệm để triển khai mơ hình Tuy nhiên, ngân hàng cần quan tâm trọng phát triển yếu tố để đảm bảo việc triển khai thành cơng nhƣ trì hệ thống XHTDNB 92 KẾT LUẬN Quản trị rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng nhiệm vụ quan trọng quản trị điều hành ngân hàng thƣơng mại, đặc biệt bối cảnh kinh tế giới khủng hoảng, từ tình hình kinh tế Việt Nam ngày khó khăn, doanh nghiệp khơng có nguồn tiền để tốn, kinh doanh, dẫn đến khả phá sản, ngân hàng khó thu hồi đƣợc nợ, nợ hạn, nợ xấu tăng cao Trên sở vận dụng phƣơng pháp nghiên cứu, bám sát mục tiêu, phạm vi nghiên cứu, luận văn hoàn thành nhiệm vụ sau: - Thứ nhất, khái quát đƣợc lý luận rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng NHTM, tìm hiểu mơ hình, cơng cụ mà NHTM áp dụng để quản trị rủi ro tín dụng nhƣ nhân tố ảnh hƣởng đến quản trị rủi ro tín dụng - Thứ hai, nghiên cứu phân tích thực trạng rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng VCB Thăng Long, qua đánh giá đƣợc kết đạt đƣợc hạn chế cịn tồn Phân tích ngun nhân dẫn đến tồn công tác quản trị rủi ro tín dụng VCB Thăng Long - Thứ ba, sở phân tích nguyên nhân, luận văn đề xuất số giải pháp tăng cƣờng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng VCB Thăng Long Việc làm để thực giải pháp cách hiệu không lệ thuộc nội vào thân VCB Thăng Long, mà lệ thuộc vào việc thực thi giải pháp hỗ trợ quan hữu quan Chính vậy, luận văn đƣa số kiến nghị với Chính phủ, Bộ ngành NHNN nhằm góp phần không tăng cƣờng công tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam- chi nhánh Thăng Long nói riêng, Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam nói chung mà cho tồn hệ thống ngân hàng thƣơng mại Việt Nam Hy vọng qua nghiên cứu này, đề tài có đóng góp phần nhỏ vào việc giúp Ngân hàng VCB Thăng Long quản trị rủi ro tín dụng chặt chẽ hơn, kiểm soát đƣợc khoản nợ xấu, khoản nợ có vấn đề, nhận diện đƣợc sớm rủi ro để từ có biện pháp xử lý hiệu quả, hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng nhƣ định hƣớng đề 93 TÀI LIỆU THAM KHẢO Tô Ánh Dƣơng, Những giải pháp để hệ thống Ngân hàng thương mại Việt Nam tiếp cận áp dụng hệ thống chuẩn mực đánh giá an toàn ngân hàng theo thoả ước Basel, Tạp chí Ngân hàng, số 12, tháng 06/2007 Nguyễn Thuỳ Dƣơng, Nguyễn Thanh Tùng , Lựa chọn mơ hình đo lường rủi ro cho khoản vay Tập đoàn kinh tế Nhà nước Ngân hàng thương mại Việt Nam, Tạp chí khoa học đào tạo Ngân hàng, số 132, tháng 05/2013 Trần Huy Hoàng, Quản trị Ngân hàng Thương mại, NXB Thống kê, Hà Nội, 2003 Tô Ngọc Hƣng, Giáo trình Phân tích hoạt động kinh doanh Ngân hàng, Học viện Ngân hàng, 2004 Nguyễn Thị Mùi, Quản trị Ngân hàng Thương mại, NXB Tài chính, 2006 Phạm Thu Thuỷ, Đỗ Thị Thanh Hà, Đổi cách thức đo lường rủi ro tín dụng NHTM VN trình tái cấu trúc hệ thống, 2013 Nguyễn Văn Tiến, Đánh giá phòng ngừa rủi ro kinh doanh Ngân hàng, NXB Thống kê, 2002 Nguyễn Văn Tiến , Quản trị rủi ro kinh doanh Ngân hàng, NXB thống kê, 2010 Nguyễn Văn Tiến, Giáo trình tín dụng Ngân hàng, NXB Thống kê, 2013 10 Hồng Tùng, Mơ hình xếp hạng tín nhiệm cơng ty niêm yết – nghiên cứu thị trường chứng khốn Việt Nam, Tạp chí khoa học đào tạo Ngân hàng, số 127, tháng 12/2012 11 Lê Thanh Tùng, Hệ thống xếp hạng tín dụng nội ứng dụng quản trị rủi ro theo Basel II, tạp chí Thị trƣờng – tài – tiền tệ số 15.08.2014 12 Frank Knight , Risk, Uncertainty and Profit, USA, 1921, tr 233 13 Allan Willet, Insurance and Economic Theory, USA,1956, tr 42 14 Ngân hàng Nhà Nƣớc Việt Nam, Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng, ban hành kèm theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 94 15 Ngân hàng Nhà Nƣớc Việt Nam, Sửa đổi, bổ sung số điều Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng ban hành theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22 tháng 04 năm 2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà Nước, ban hành kèm theo Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 16 Ngân hàng Nhà Nƣớc Việt Nam, Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng, ban hành kèm theo thông tƣ 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 Ngân hàng Nhà nƣớc 17 Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam, sửa đổi, bổ sung số điều thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 Thống đốc Ngân hàng nhà nước quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh Ngân hàng nước ngồi, ban hành kèm theo Thơng tƣ 09/2014/TTNHNN ngày 18/03/2014 Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam 18 Quốc Hội, Luật tổ chức tín dụng, 2010 19 Ngân hàng TMCP Ngoại Thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Thăng Long, Báo cáo thường niên năm 2014, Hà Nội, 2014 20 Ngân hàng TMCP Ngoại Thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Thăng Long, Báo cáo thường niên năm 2015, Hà Nội, 2015 21 Ngân hàng TMCP Ngoại Thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Thăng Long, Báo cáo thường niên năm 2016, Hà Nội, 2016 22 Ngân hàng TMCP Ngoại Thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Thăng Long, Báo cáo thường niên năm 2017, Hà Nội, 2017 23 Các văn bản, công văn đạo điều hành hoạt động hệ thống VCB VCB Thăng Long ... TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH THĂNG LONG 75 3.1 PHƢƠNG HƢỚNG HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN... tác quản trị rủi ro tín dụng cấp thiết quan trọng Chính tơi lựa chọn vấn đề ? ?Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Thăng Long? ?? cho luận văn cao... Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Ngoại thƣơng Việt Nam – chi nhánh Thăng Long 39 2.2 THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH THĂNG LONG