luận văn thạc sĩ nâng cao công tác quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng TMCP đông nam á SeABank

BỘ GIÁO DỤC - ĐÀO TẠO TRƯƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG LUẬN VĂN THẠC SĨ HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐÔNG NAM Á - SEABANK Chuyên ngành: Tài chính - Ngân hàng Mã số: 83.40.201 Họ và tên học viên: Lê Tiến Cẩn Hà Nội, 2018 LUẬN VĂN THẠC SĨ Hoàn thiện Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đông Nam Á - SeABank Ngành: Tài chính-Ngân hàng-Bảo hiểm Chuyên ngành: Tài chính Ngân hàng Mã số: 83.40.201 Họ và tên học viên: Lê Tiến Cẩn Người hướng dẫn: PGS, TS Trần Sĩ Lâm Hà Nội, tháng 5 năm 2018 LỜI CẢM ƠN Trước hết tôi xin bày tỏ lòng kính trọng và cảm ơn sâu sắc đến PGS, TS Trần Sĩ Lâm, người đã tận tình hướng dẫn và giúp đỡ tôi hoàn thành Luận văn này trong suốt thời gian qua Tôi cũng xin chân thành gửi lời cảm ơn tới các Thầy Cô giáo của Khoa Sau đại học và các Khoa Chuyên môn đã truyền đạt kiến thức và tạo điều kiện thuận lợi cho tôi trong suốt quá trình học tập và thực hiện Luận văn Xin chân thành cảm ơn Ban lãnh đạo cùng tập thể cán bộ Ngân hàng TMCP Đông Nam Á- SeABank đã nhiệt tình giúp đỡ tôi thu thập thông tin, số liệu về các hoạt động kinh doanh của tổ chức để phục vụ cho quá trình nghiên cứu Mặc dù đã có rất nhiều cố gắng, xong do còn hạn chế về mặt kiến thức, tài liệu và phương pháp nghiên cứu nên chắc chắn Luận văn vẫn còn rất nhiều thiếu sót Tôi rất mong sẽ tiếp tục nhận được các ý kiến đánh giá, nhận xét, đóng góp từ phía các thầy cô và bạn đọc để Luận văn được hoàn chỉnh hơn Tôi xin chân thành cảm ơn! Hà Nội, tháng 05 năm 2018 Tác giả Lê Tiến Cẩn iv MỤC LỤC LỜI CẢM ƠN iii DANH MỤC BẢNG VÀ HÌNH iv DANH MỤC CHỮ CÁI VIẾT TẮT v LỜI MỞ ĐẦU 1 CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 5 1.1 Tổng quan hoạt động kinh doanh tín dụng của Ngân hàng thương mại 5 1.1.1 Ngân hàng thương mại 5 1.1.2 Phân loại hoạt động tín dụng của Ngân hàng thương mại 6 1.1.3 Rủi ro tín dụng trong kinh doanh Ngân hàng 8 1.1.4 Tác động của rủi ro tín dụng 11 1.1.5 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 12 1.2 Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại 14 1.2.1 Định nghĩa Quản trị rủi ro tín dụng 14 1.2.2 Vai trò của Quản trị rủi ro tín dụng 15 1.2.3 Nguyên tắc Quản trị rủi ro tín dụng 16 1.2.4 Mô hình Quản trị rủi ro tín dụng 17 1.3 Nội dung Quản trị rủi ro tín dụng 20 1.3.1 Nhận dạng rủi ro tín dụng 20 1.3.2 Đo lường rủi ro tín dụng 22 1.3.3 Kiểm soát rủi ro tín dụng 25 1.3.4 Tài trợ rủi ro tín dụng 28 1.4 Tiêu chí đánh giá và nhân tố ảnh hưởng đến Quản trị rủi ro tín dụng .29 1.4.1 Tiêu chí đánh giá công tác Quản trị rủi ro tín dụng 29 1.4.2 Các nhân tố ảnh hưởng đến Quản trị rủi ro tín dụng 32 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐÔNG NAM Á – SEABANK 35 2.1 Tổng quan về Ngân hàng TMCP Đông Nam Á – SeABank 35 2.1.1 Sơ lược lịch sử hình thành và phát triển 35 2.1.2 Cơ cấu tổ chức và bộ máy quản lý 36 v 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh của SeABank 37 2.2 Thực trạng Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đông Nam Á – SeABank 39 2.2.1 Mô hình tín dụng của Ngân hàng TMCP Đông Nam Á – SeABank 39 2.2.2 Chính sách và mô hình Quản trị rủi ro tín dụng của SeABank 40 2.3 Công tác Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng SeABank 41 2.3.1 Nhận dạng rủi ro tín dụng 41 2.3.2 Đo lường rủi ro tín dụng 42 2.3.3 Kiểm soát rủi ro tín dụng 42 2.3.4 Tài trợ rủi ro tín dụng 47 2.3.5 Kết quả công tác Quản trị rủi ro tín dụng tại SeABank 48 2.4 Đánh giá công tác Quản trị rủi ro tín dụng của SeABank 51 2.4.1 Thành công đạt được của SeABank 51 2.4.2 Những hạn chế và nguyên nhân 52 CHƯƠNG 3: HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐÔNG NAM Á – SEABANK 56 3.1 Định hướng QTRR tín dụng của SeABank trong thời gian tới 56 3.1.1 Định hướng phát triển hoạt động tín dụng của SeABank 56 3.1.2 Chiến lược xây dựng hệ thống 57 3.1.3 Mô hình phân tích SWOT đối với SeABank trong thời gian tới 59 3.2 Hoàn thiện QTRR tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đông Nam Á – SeABank…60 3.2.1 Hoàn thiện chính sách Quản trị rủi ro tín dụng 60 3.2.2 Hoàn thiện mô hình Quản trị rủi ro tín dụng 61 3.2.3 Hoàn thiện quy trình cấp tín dụng 61 3.2.4 Hoàn thiện công tác nhận dạng rủi ro tín dụng 63 3.2.5 Hoàn thiện công tác đo lường rủi ro tín dụng 64 3.2.6 Hoàn thiện công tác kiểm soát rủi ro tín dụng 65 3.2.7 Hoàn thiện công tác tài trợ rủi ro tín dụng 69 3.2.8 Thành lập bộ phận nghiên cứu, phân tích và dự báo rủi ro 71 vi 3.3 Một số kiến nghị với Ngân hàng nhà nước 72 KẾT LUẬN 74 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 75 PHỤ LỤC 77 vi LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan Luận văn Thạc Sĩ Kinh tế “Hoàn thiện Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đông Nam Á - SeABank” là công trình nghiên cứu của tôi dưới sự hướng dẫn của PGS, TS Trần Sĩ Lâm Các kết quả nghiên cứu trong Luận văn là trung thực và hoàn toàn chưa từng được công bố trên bất kì công trình nào khác Tác giả Lê Tiến Cẩn vi DANH MỤC BẢNG VÀ HÌNH 1 Danh mụcBảng Bảng 1.1 Khái niệm và đặc điểm mô hình Quản trị rủi ro 17 Bảng 1.2 Các dấu hiệu rủi ro tín dụng 19 Bảng 2.1 Kết quả hoạt động kinh doanh SeABank 2015-2018 37 Bảng 2.2 Tình hình cho vay Khách hàng Doanh nghiệp SeABank 2015-2018 39 Bảng 2.3 Quy trình cấp tín dụng tại SeABank 45 Bảng 2.4 Quy định chấm điểm tín dụng nội bộ SeABank 46 Bảng 2.5 Tình hình biến động cơ cấu nhóm nợ 48 Bảng 2.6 Tỷ lệ dư nợ bình quân 3 năm 2016-2018 49 Bảng 2.7 Tỷ lệ các ngành kinh tế có tỷ lệ nợ có vấn đề cao năm 2018 50 Bảng 2.8: Chất lượng nợ vay của SeABank tại 31/03/2019 51 Bảng 3.1: Mô hình SWOT Quản trị RRTD 58 2 Danh mục Hình Hình 1.1 Phân loại rủi ro tín dụng 10 Hình 2.1 Mô hình cơ cấu tổ chức tại SeABank 36 Hình 2.2 Tình hình huy động vốn SeaBank Q2/2016-Q1/2019 38 ix DANH MỤC CHỮ CÁI VIẾT TẮT Viết tắt Diễn giải BCTC Báo cáo tài chính CBTD Cán bộ tín dụng DN Doanh nghiệp NH Ngân hàng KH Khách hàng NHNN Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại QĐ Quyết định RRTD Rủi ro tín dụng TCTD Tổ chức tín dụng TMCP Thương mại cổ phần XHTD Xếp hạng tín dụng x TÓM TẮT KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU CỦA LUẬN VĂN Quản trị rủi ro tín dụng trong Ngân hàng là nội dung công tác đã không còn xa lạ với hầu hết những người làm việc trong lĩnh vực tài chính – ngân hàng Đặc biệt trong bối cảnh hiện nay sự cạnh tranh gay gắt giữa các Ngân hàng thương mại để có được khách hàng sử dụng các sản phẩm tín dụng, chiếm lĩnh được thị trường là nguồn doanh thu chủ yếu cho tổ chức thì vấn đề trên lại càng trở nên quan trọng hơn hết, Ngân hàng TMCP Đông Nam Á- SeABank cũng không nằm ngoài quy luật này, sau một thời gian làm việc tại khối Quản lý rủi ro trong tổ chức, bản thân tác giả nhận thấy bên cạnh mặt thành công thì còn tồn tại những hạn chế trong công tác quản trị rủi ro tín dụng tại SeABank Với nguyện vọng tìm hiều thêm về vấn đề này cũng như từ đó có thể đề xuất một số biện pháp nhằm hoàn thiện hơn công tác này của SeABank, tác giả đã chọn đề tài “Hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đông Nam Á – SeABank” đề nghiên cứu Sau thời gian nghiên cứu tìm hiểu và tổng hợp, Luận văn đã đạt được một số kết quả như sau: - Đưa ra hệ thống cơ sở lý luận cơ bản về kinh doanh và rủi ro trong kinh doanh ngành Ngân hàng nói chung trong đó có rủi ro tín dụng cùng các khái niệm, nội dung về Quản trị rủi ro tín dụng nói riêng - Phân tích thực trạng công tác Quản trị rủi ro tín dụng trên cơ sở phân tích, so sánh, đánh giá các số liệu, mô hình thu thập được tại Ngân hàng TMCP Đông Nam Á – SeABank để chỉ ra các ưu điểm, hạn chế và những nguyên nhân trong hoạt động này của Ngân hàng - Từ những điểm hạn chế và nguyên nhân, luận văn tập trung nghiên cứu đánh giá những cơ hội, thách thức dựa trên định hướng phát triển của SeABank kết hợp phân tích cùng với sự thay đổi của môi trường kinh doanh để từ đó đề xuất những giải pháp nhằm hoàn thiện hơn công tác Quản trị rủi ro tín dụng của tổ chức Các kết quả trên đây sẽ được trình bày cụ thể trong các chương tiếp theo - Tài sản đảm bảo không phải là căn cứ để quyết định cấp tín dụng, đây chỉ là cơ sở để xác định hạn mức cho vay Chứng minh được nguồn trả nợ và mục đích sử dụng vốn mới là yếu tố quyết định khách hàng có được cấp tín dụng hay không - Ngân hàng liên kết với một số công ty bảo hiểm có uy tín, tư vấn, hỗ trợ khách hàng khi có yêu cầu và đưa ra sản phẩm bảo an tín dụng Theo đó, thời hạn của hợp đồng bảo hiểm là khoảng thời gian tính từ ngày bắt đầu bảo hiểm đến ngày chấm dứt hiệu lực hợp đồng tín dụng Để tránh phiền toái cho khách hàng khi phải tính cùng lúc phí bảo hiểm và lãi suất vay vốn, mức phí bảo hiểm được tính cộng vào lãi suất cho vay Vì vậy, những trường hợp này, mức lãi suất cho vay được áp dụng sẽ cao hơn các mức lãi suất thông thường khác Đây là biện pháp hữu hiệu, đặc biệt đối với khách hàng cá nhân nhằm hạn chế những thiệt hại khi rủi ro tín dụng xảy ra c Đối với các khoản vay có vấn đề SeABank cần tổ chức các chuyến thăm khách hàng thường xuyên để phát hiện nhanh những khoản vay có vấn đề thông qua quan sát thái độ của khách hàng và phân tích các báo cáo kế toán, quan sát tổ chức sản xuất, kinh doanh Ngay khi phát hiện khoản vay có vấn đề, cán bộ tín dụng phải kiểm tra hồ sơ khoản vay, kiểm tra hồ sơ đảm bảo để đảm bảo rằng tất cả hồ sơ ngân hàng lưu giữ đều hợp pháp, hợp lệ, tìm kiếm cơ hội để bổ sung tài sản đảm bảo Sau đó, Ngân hàng nên gặp gỡ khách hàng để tìm kiếm giải pháp và tư vấn cho khách hàng tháo gỡ khó khăn để phục hồi sản xuất, ngăn chặn tình trạng có thể dẫn đến phá sản Kết quả cuối cùng của chuyến viếng thăm là phải loại bỏ được những khó khăn từ phía khách hàng để giảm thiểu rủi ro tín dụng d Xử lý nợ khó đòi Đối với các khoản nợ khó đòi, SeABank cần tích cực xử lý theo hướng sau: - Xử lý các tài sản đảm bảo tiền vay: Khi khách hàng không có khả năng trả nợ như dự kiến, Ngân hàng cần tiến hành bán tài sản đảm bảo nợ vay hoặc nhận chính tài sản đảm bảo nợ vay để thay thế cho việc thực hiện nghĩa vụ được bảo đảm Trong trường hợp bên thứ ba có nghĩa vụ trả tiền hoặc bán tài sản để trả nợ cho khách hàng vay, Ngân hàng cần nhận trực tiếp các khoản tiền hoặc tài sản từ bên thứ ba - Bán nợ: Ngân hàng nên cố gắng tìm kiếm khách hàng để bán lại các khoản nợ có vấn đề với một tỉ lệ thích hợp Có thể bán cho Công ty mua bán nợ của Bộ Tài chính hoặc bán cho bất kỳ tổ chức nào có chức năng mua nợ khác 70 - Khởi kiện: Ngân hàng nên chủ động tiến hành các thủ tục khởi kiện ra toà đối với các khoản vay khó đòi, các khoản nợ tồn đọng sau khi đã áp dụng các biện pháp tổ chức khai thác, xử lý tài sản thế chấp nhưng không thu hồi được nợ, nhất là đối với các trường hợp khách hàng có dấu hiệu lừa đảo, cố ý chây ỳ trong việc trả nợ ngân hàng - Xử lý bằng quỹ dự phòng rủi ro của ngân hàng: Đây là biện pháp cuối cùng trong quá trình xử lý nợ của ngân hàng Trong trường hợp cần thiết, SeABank phải chủ động dùng nguồn của chính mình để bù đắp rủi ro trong hoạt động kinh doanh, sao cho quá trình kinh doanh mới được diễn ra trên mặt bằng có lợi Việc xử lý rủi ro nên được thực hiện mỗi quí một lần Việc xem xét đối tượng và hồ sơ xử lý rủi ro cần được thực hiện nghiêm chỉnh theo qui định của NHNN - Phát mãi tài sản bảo đảm: Theo quy định của SeABank, nếu khách hàng có khoản nợ quá hạn 06 tháng liên tiếp thì xem xét phát mãi tài sản Tuy nhiên trong thực tế, rất nhiều trường hợp như vậy, nhưng rất khó áp dụng biện pháp này SeABank cần phải phối hợp với các cơ quan chức năng nhà nước trong việc phát mãi tài sản đảm bảo để thu hồi nợ khách hàng, giảm thiểu tổn thất 3.2.8 Thành lập bộ phận nghiên cứu, phân tích và dự báo rủi ro Thành lập bộ phận độc lập để phân tích rủi ro và dự báo, phát hiện rủi ro tiềm ẩn, hạn chế các thiệt hại đối với tài sản và thu nhập của ngân hàng Vấn đề thông tin có ý nghĩa quan trọng trong việc hạn chế rủi ro tín dụng, SeABank cần phải xây dựng hệ thống thông tin phòng ngừa rủi ro tín dụng Để xây dựng được hệ thống thông tin phòng ngừa rủi ro tín dụng, SeABank cần không ngừng đổi mới và hiện đại hoá hệ thống thu thập, xử lý thông tin khách hàng doanh nghiệp, thông tin quản trị đảm bảo cho Ban lãnh đạo có thể tiếp cận được các nguồn thông tin tin cậy, có hệ thống một cách nhanh chóng và thuận lợi Thu thập chính xác các thông tin liên quan đến hoạt động tín dụng là điều hết sức quan trọng và cần thiết, nó giúp nâng cao hiệu quả công tác tín dụng và hạn chế rủi ro - Thu thập thông tin về khách hàng: Hiện nay việc khai thác thông tin về khách hàng thường qua báo cáo của khách hàng, chẳng hạn thông tin về tài chính thường dựa trên báo cáo tài chính trong các năm gần đây của khách hàng Các báo cáo do khách hàng lập thường không qua kiểm toán, không có cơ quan chức năng xác định tính trung thực của báo cáo Do vậy đối với cán bộ ngân hàng, bên cạnh việc thu thập 71 thông tin từ khách hàng cần thu thập thông tin từ các đối tác của khách hàng, từ những ngân hàng mà khách hàng có quan hệ, từ cơ quan quản lý khách hàng, từ Trung tâm thông tin tín dụng (CIC) của Ngân hàng Nhà nước… Những thông tin này tuy còn ít và chưa thật kịp thời nhưng cũng rất quan trọng và cần thiết, cán bộ cần phải biết cách tra cứu, tìm tòi để tận dụng triệt để nguồn tin này Trên cơ sở những thông tin thu thập được, cần phân tích cẩn thận để có quyết định chính xác, tránh để xảy ra rủi ro do khách hàng sử dụng các thủ đoạn lừa đảo, giả mạo hồ sơ vay vốn hay tận dụng các sơ hở của luật pháp để dùng một tài sản thế chấp vay vốn nhiều ngân hàng khác nhau - Thu thập thông tin về thị trường: Bên cạnh thu thập thông tin vềkhách hàng, cán bộ còn phải khai thác thông tin mang tính chất thị trường về sản phẩm khách hàng kinh doanh như: tình hình cung cầu, giá cả, cạnh tranh… - Phân tích xử lý thông tin: Sau khi đã thu thập được các nguồn thông tin cán bộ cần phải sàng lọc, phân tích thông tin giúp Ban lãnh đạo đưa ra các quyết định chính xác và kịp thời 3.3 Một số kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước - Xây dựng chính sách hạn chế cạnh tranh kém lành mạnh: với sự mở rộng tính tự chủ và tự chịu trách nhiệm của các ngân hàng thương mại, NHNN đã giải phóng tính sáng tạo và chủ động của các ngân hàng trong hoạt động kinh doanh Tuy nhiên đã xuất hiện tình trạng cạnh tranh kém lành mạnh, tranh giành khách hàng vay vốn giữa các ngân hàng như cho vay để hoàn trả các khoản vay của các ngân hàng khác, hạ thấp các tiêu chuẩn, điều kiện vay vốn dẫn đến nguy cơ rủi ro tín dụng tăng cao Do đó NHNN cần có sự kiểm tra, kiểm soát có hiệu quả những hoạt động kinh doanh của các ngân hang thương mại, đảm bảo sự phát triển bền vững và an toàn - Ứng dụng các nguyên tắc cơ bản về giám sát ngân hàng hữu hiệu (25 nguyên tắc về giám sát ngân hàng của Ủy ban Basel) trong thực thi chức năng của một cơ quan quản lý nhà nước và giám sát thị trường, hoàn thiện phương pháp kiểm soát và kiểm toán nội bộ trong các tổ chức tín dụng và hướng tới các chuẩn mực quốc tế - Nghiên cứu và triển khai các công cụ bảo hiểm tín dụng như hoán đổi tín dụng (Credit swap) Đây là các công cụ của một thị trường tài chính phát triển cao nhằm giúp các ngân hàng thương mại phòng ngừa và bảo hiểm rủi ro tín dụng, san sẻ rủi ro và tạo tính linh hoạt trong quản lý danh mục các khoản cho vay của mỗi ngân hàng 72 - Hoàn thiện hệ thống thông tin tín dụng của Trung tâm CIC Ngân hàng Nhà nước: Để nâng cao tính hiệu quả và thúc đẩy động lực làm việc, có thể nghiên cứu chuyển đổi Trung tâm này sang hình thức một công ty cổ phần có sự góp vốn của các ngân hàng thương mại Nghiên cứu và cho áp dụng mô hình công ty xếp hạng tín nhiệm độc lập ở Việt Nam để hỗ trợ cho các ngân hàng trong hoạt động kinh doanh, có thể thu hút sự chuyển giao công nghệ và học tập kinh nghiệm của các Công ty xếp hạng tín dụng trên thế giới 73 KẾT LUẬN Rủi ro tín dụng và các biện pháp để hạn chế rủi ro là một trong những vấn đề đang được nghiên cứu và hoàn thiện không ngừng trong các điều kiện mới thay đổi như hiện nay Trong các năm tới đây, các sản phẩm kinh doanh tín dụng vẫn sẽ là hoạt động ưu tiên hàng đầu trong nghiệp vụ kinh doanh của các Ngân hàng tại Việt Nam nói chung trong đó có SeABank nói riêng, song điều này cũng sẽ mang đến rất nhiều thách thức cần phải đối mặt đặc biệt là công tác quản trị rủi ro tín dụng Thực hiện các mục tiêu, nội dung và phạm vi nghiên cứu của đề tài, luận văn đã nghiên cứu các vấn đề chính như hệ thống hóa các cơ sở lý luận cơ bản về rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng trong kinh doanh ngân hàng, phân tích các nguyên nhân, tác động của nó đến ngành ngân hàng nói riêng và nền kinh tế nói chung Trong chương 2 luận văn đã nêu lên tổng quát tình hình hoạt động tín dụng và công tác quản trị rủi ro đặc biệt là nhóm Khách hàng chiếm tỷ trọng lớn và phức tạp là các doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Đông Nam Á SeABank trong những năm gần đây và tập trung phân tích, so sánh, đánh giá sau đó chỉ ra rõ những ưu, nhược điểm cùng các nguyên nhân của thực trạng còn tồn tại trên các góc độ như chính sách quản lý, mô hình và nội dung của quản trị rủi ro tại SeABank để từ đó trong chương 3 tác giả đã nêu ra một số các giải pháp để hoàn thiện công tác này dựa trên định hướng phát triển của Ngân hàng SeABank trong thời gian tới và một số kiến nghị với Ngân hàng nhà nước để có những chính sách phù hợp hơn với sự phát triển hiện nay Mặc dù bản thân đã cố gắng nhiều trong quá trình nghiên cứu cũng như được sự giúp đỡ tận tình của PGS,TS Trần Sĩ Lâm và các anh chị đồng nghiệp trong ngân hàng SeABank, nhưng do đây là một vấn đế lớn và phức tạp, số liệu thông tin dùng cho phân tích còn ít và kinh nghiệm thực tiễn còn hạn chế, luận văn khó tránh khỏi những thiếu sót Tôi rất mong nhận được sự chỉ bảo, đóng góp ý kiến của các thầy cô và các bạn để luận văn của mình được hoàn chỉnh, có ý nghĩa thực tiễn và là tài liệu giúp ích cho công việc chuyên môn của tôi sau này Tôi xin chân thành cảm ơn ! 74 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng việt: 1 Chính phủ (2009), Nghị định số 56/2009/NĐ-CP “Nghị định về trợ giúp phát triển doanh nghiệp nhỏ và vừa” 2 Joel Besis (2011), Quản trị rủi ro trong Ngân hàng (bản dịch tiếng Việt), 3 Trần Huy Hoàng (2003), Giáo trình tín dụng Ngân hàng, NXB Thống Kê 4 Nguyễn Thị Mùi (2006), Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Tài Chính 5 Bùi Thị Kim Ngân, “Một số vấn đề về nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng của các Ngân hàng thương mại Việt Nam”, Tạp chí ngân hàng (Số chuyên đề nâng cao năng lực quản trị rủi ro năm 2005) 6 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2005), Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng đề xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng, ban hành kèm theo quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 7 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2013), Quy định về phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, ban hàng kèm theo Thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/03/2013 của Ngân hàng Nhà nước 8 Ngân hàng TMCP Đông Nam Á, Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh các năm 2015-2018;Báo cáo thực hiện công tác quản trị rủi ro; các văn bản liên quan đến nghiệp vụ tín dụng 9 Ngân hàng TMCP Đông Nam Á (2016), Tài liệu tập huấn chính sách phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro, hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ 10 Ngân hàng TMCP Đông Nam Á (2017), Tài liệu tập huấn chính sách phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro, hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ 75 11 Ngân hàng TMCP Đông Nam Á (2014), Tổng kết 5 năm cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa (2010-2014) 12 Quốc hội (2010), Luật 47/2010/QH12 “Luật các tổ chức tín dụng” 13 Peter Rose (2001), Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Tài Chính, Hà Nội 14 Nguyễn Văn Tiến (2002), Đánh giá và phòng ngừa rủi ro trong kinh doanh Ngân hàng, NXB Thống kê Tiếng Anh: 14 Basel Committee on Banking Supervision (1999), Principles for the Management of Credit Risk 15 Christine Helliar (2005), Financial Rish Management, University of Dundee, UK 16 Cosin D.H Pirotte (2001), Advanced Credit Risk Analysis, p30-35 17 The Insitute of Chartered Accountants in Englan and Wales (2005), Risk Management in SMEs, The Faculty of Finance and Management, London 76 PHỤ LỤC 77 Phụ lục 1: Phân loại nợ theo Thông tư 02 - NHNN STT NHÓM Nợ đủ 1 ĐỊNH LƯỢNG ĐỊNH TÍNH - Nợ trong hạn và được đánh giá là có Nợ có khả năng thu khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi hồi đầy đủ gốc và lãi đúng hạn; đúng hạn tiêu - Nợ quá hạn dưới 10 ngày và được đánh chuẩn giá là có khả năng thu hồi đầy đủ nợ gốc và lãi bị quá hạn và thu hồi đầy đủ nợ gốc và lãi còn lại đúng thời hạn; 2 Nợ cần - Các khoản nợ quá hạn từ 10 – 90 ngày Nợ có khả năng thu - Các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ hồi đầy đủ gốc và lãi lần đầu nhưng có dấu chú ý hiệu khách hàng suy giảm khả năng trả nợ - Các khoản nợ quá hạn từ 91 -180 ngày Nợ không có khả - Các khoản nợ được gia hạn lần đầu năng thu hồi gốc và tiêu - Các khoản nợ được miễn phí hoặc giảm lãi khi đến hạn chuẩn lãi do khách hàng không đủ khả năng trả Nợ dưới 3 lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng - Các khoản nợ quá hạn từ 181 – 360 Nợ có khả năng tổn ngày thất cao - Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn tả nợ 4 Nợ nghi ngờ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu - Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai 78 - Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày Nợ không còn khả - Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ năng thu hồi, mất lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo vốn thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu - Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai bị quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần thứ hai - Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ Nợ 5 có lần thứ ba trở lên, kể cả chưa bị quá hạn khả năng hoặc đã quá hạn mất vốn - Các khoản nợ phải thu hồi theo kết luận thanh tra nhưng đã quá thời hạn thu hồi trên 60 ngày mà vẫn chưa thu hồi được; - Nợ của khách hàng là tổ chức tín dụng được Ngân hàng Nhà nước công bố đặt vào tình trạng kiểm soát đặc biệt, chi nhánh ngân hàng nước ngoài bị phong tỏa vốn và tài sản 79 Phụ lục 02: Nguy cơ rủi ro đối với khách hàng Nguy cơ 1 Rủi ro hoạt động Các biểu hiện Công cụ phân tích phát hiện rủi ro - Bộ máy quản lý không Phân tích các thông tin định kiểm soát được kinh doanh tính: gây thất thoát tài sản, lỗ - Trình độ, kinh nghiệm và - Tổ chức sản xuất kinh đội ngũ quản lý doanh không hợp lý làm - Cơ cấu tổ chức sản xuất, tăng chi phí gây lỗi kinh doanh - Sự gián đoạn trong sản - Năng lực điều hành của xuất do hỏng hóc về công doanh nghiệp nghệ - Đạo đức của chủ doanh - Hoạt động bán hàng nghiệp không hiệu quả làm giảm - Các yếu tố về cơ sở hạ 2 Rủi ro tài chính doanh thu gây lỗ tầng, đầu vào - Vốn vay lớn với lãi suất - Phân tích định lượng các thay đổi làm chi phí lãi vay số liệu tài chính, trong đó có thể biến động lớn đặc biệt chú ý đến mức độ - Nghĩa vụ trả nợ không và sự biến động theo thời hợp lý, lớn hơn nguồn trả gian qua của : Hệ số đòn nợ bẩy, Các hệ số thanh khoản, - Rủi ro tỷ giá Hệ số lợi nhuận, Cơ cấu nợ vay - Đặc thù kinh doanh (Vay ngoại tệ nhưng doanh thu là nội tệ) 80 - Dòng tiền không bảo đảm Phân tích định lượng số liệu - Chi phí tăng tài chính để đánh giá chất lượng quản lý của doanh nghiệp: 3 Rủi ro quản lý - Dòng tiền - Các khoản phải thu, phải trả - Hệ số lợi nhuận 4 Rủi ro thị trường Mức độ cạnh tranh cao làm Phân tích định tính và định cho doanh nghiệp có thể dễ lượng: dàng mất khách hàng - Tình hình cạnh tranh trong - Ngành mới phát triển ngành chưa có vị trí ổn định - Phân tích bản chất của - Đặc thù của ngành là mức ngành độ biến động cao - Tốc độ tăng trưởng của doanh nghiệp - Sự thanh đổi của chính -Phân tích các thông tin: sách của doanh nghiệp - Môi trường chính sách tại địa phương có ảnh hưởng 5 Rủi ro chính sách đến doanh nghiệp - Xu hướng các chính sách có tác động đến doanh nghiệp Nguồn: Cossin & Pirotte (2011), Advanced Credit Risk Analysis, trang 30 – 35 81 Phụ lục 03: Những hạng mục và biểu điểm được sử dụng tại các ngân hàng của Mỹ trong mô hình điểm số tín dụng tiêu dùng STT 1 2 3 4 5 6 7 8 Các hạng mục xác định chất lượng tín dụng Nghề nghiệp người vay - Chuyên gia hay phụ trách kinh doanh - Công nhân có kinh nghiệm - Nhân viên văn phòng - Sinh viên - Công nhân không có kinh nghiệm - Công nhân bán thất nghiệp Trạng thái nhà ở - Nhà riêng - Nhà thuê hay căn hộ - Sống cùng bạn hay người thân Xếp hạng tín dụng - Tốt - Trung bình - Không có hồ sơ - Tồi Kinh nghiệm nghề nghiệp - Nhiều hơn 1 năm - Từ một năm trở xuống Thời gian sống tại địa chỉ hiện hành - Nhiều hơn một năm - Từ một năm trở xuống Điện thoại cố định - Có - Không có Số người sống cùng (phụ thuộc ) - Không - Một - Hai - Ba - Nhiều hơn ba Các tài khoản tại ngân hàng - Cả tài khoản tiết kiệm và phát hành Séc - Chỉ tài khoản tiết kiệm - Chỉ tài khoản phát hành Séc - Không có 82 Điểm 10 8 7 5 4 2 6 4 2 10 5 2 0 5 2 2 1 2 0 3 3 4 4 2 4 3 2 0 Phụ lục 04 Trọng số rủi ro tín dụng theo phương pháp tiêu chuẩn Đối tượng khách AAA A+ tới hàng tới AA- A- 0% 20% 20% Chính phủ và NHTW các nước BBB+ BB+ tới Dưới Không B- B- xác định 50% 100% 150% 100% 50% 100% 100% 150% 100% 20% 50% 50% 100% 150% 100% 20% 20% 20% 50% 150% 20% 100% 150% (Tới ( Từ BB-) BB- ) tới BBB- NH khác -Tùy chọn 1 (dựa trên xếp hạng của cơ quan giám sát) NH khác -Tùy chọn 2 đối với các khoản tín dụng dài hạn (dựa trên xếp hạng của công ty xếp hạng độc lập) NH khác -Tùy chọn 2 đối với các khoản tín dụng ngắn hạn (dựa trên xếp hạng của công ty xếp hạng độc lập) Doanh nghiệp (gồm cả Cty bảo hiểm) Các danh mục 20% 50% tín 75% dụng bán lẻ 83 Các khoản tín dụng được đảm bảo bằng 35% nhà ở Các khoản tín dụng được bảo đảm bằng bất 100% (có thể thấp hơn khi đáp ứng các điều kiện khắt khe) động sản thương mại Nợ quá hạn (không 100% hoặc 150% (tùy thuộc vào mức độ bù đắp quỹ dữ có bảo đảm) phòng) Tất cả các tài sản Ít nhất 100% khác Nguồn: Basel Committe on Banking Supevision (2004 ) 84 ... tác quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Đông Nam Á – SeABank từ hồn thiện giải pháp nâng cao chất lượng quản trị + Về không gian: Tại Ngân hàng TMCP Đông Nam Á - SeABank. .. lý luận Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại - Chương 2: Thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đơng Nam Á - SeABank - Chương 3: Hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro. .. soát rủi ro tín dụng 42 2.3.4 Tài trợ rủi ro tín dụng 47 2.3.5 Kết cơng tác Quản trị rủi ro tín dụng SeABank 48 2.4 Đánh giá cơng tác Quản trị rủi ro tín dụng SeABank