Mục tiêu của đề tài Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam - chi nhánh tỉnh Lạng Sơn hệ thống hóa cơ sở lý thuyết về quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại; đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank Lạng Sơn; đề xuất các giải pháp nhằm tăng cường quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank Lạng Sơn
Trang 1
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO
TRUONG DAI HQC KINH TE QUOC DÂN
——®octq———
LUONG THi HUN
QUAN TRI RỦI RO TÍN DUNG TAI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIÊN NÔNG THÔN
VIET NAM - CHI NHÁNH TỈNH LẠNG SƠN
CHUYÊN NGÀNH: TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG
MÃ NGÀNH: 8340201
2019 | PDF | 107 Pages
buihuuhanh@gmail.com
LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG
NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS Đỗ THị THỦ THäY
HÀ NỌI - 2019
Trang 2LỜI CAM ĐOAN
Tôi đã đọc và hiểu về các hành vi vi phạm sự trung thực trong học thuật Tôi
cam kết bằng danh dự cá nhân rằng nghiên cứu này này do tôi tự thực hiện và
không vi phạm yêu cầu về sự trung thực trong học thuật
Tôi xin cam đoan rằng luận văn Thạc sĩ: “Quản ứrị rải ro tin dung tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - chỉ nhánh tink Lang Son là công trình nghiên cứu khoa học độc lập của tôi dưới sự hướng dẫn tận tỉnh
của TS Đỗ Thị Thu Thủy
Các thông tin, số liệu và kết quả nghiên cứu của luận văn này là khách quan,
trung thực và không trùng lặp với các công trình nghiên cứu đã công bố Tôi cũng cam đoan rằng mọi sự giúp đỡ cho việc thực hiện luận văn này đều được trân trọng
cảm ơn
Tác giả luận văn
Trang 3LỜI CẢM ƠN
Để có thể hoàn thành luận văn tốt nghiệp“QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGAN HANG NONG NGHIEP VA PHAT TRIEN NONG THON VIET NAM CHI NHANH TINH LANG SON” mot cách hồn chỉnh, tơi đã nhân được sự giúp đỡ nhiệt tình và sự đóng góp quý báu của nhiễu tập thể và cá nhân
“Trước hết, tôi xin chân thành cám ơn sâu sắc TS Đỗ Thị Thu Thủy- người đã trực tiếp hướng dẫn và giúp đỡ tôi trong suốt quá trình nghiên cứu để tài và hoàn
thành luận văn này
'Tôi xin chân thành cám ơn các thầy giáo, cô giáo Viện Sau đại học - Trường
Đại học Kinh tế Quốc dân đã tạo mọi điều kiện giúp đỡ tôi thực hiện luận văn này
Tôi xin trân trọng cám ơn Ban lãnh đạo Agribank chỉ nhánh Lạng Sơn nơi tôi
công tác đã giúp đỡ mọi mặt, tạo điều kiện thuận lợi cho tôi trong quá trình học tập
và nghiên cứu, xin cảm ơn các động nghiệp tại Agribank chỉ nhánh Lạng Sơn đã tạo
điều kiện thu thập số liệu, cung cấp thông tin cần thiết cho việc nghiên cứu đề tài
Nhân dịp này, tôi cũng xin cảm ơn gia đình, bạn bè đã động viên, khích lệ và giúp đỡ tơi hồn thành luận văn
Xin trân trọng cảm ơn!
Trang 4MỤC LỤC
LOICAM DOAN
LOICAM ON
DANH MỤC TỪ VIẾT TÁT
DANH MỤC BẢNG BIÊU, SƠ ĐỎ
TOM TAT LUẬN VĂN THẠC SĨ MO DAU 1 CHƯƠNG 1 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HANG THUONG MAL ro tín dụng của Ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm 9 1.12 Các loại ri ro tín dụng, 10
1.13 Nguyên nhân gây ra rủi ro, "
1.14 Hậu quả của rủi ro tín dụng 13
1.2.Quan trị rủi ro tin dụng
12.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng 14
122 Mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng, 4
1.2.3 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng 16
1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại 28 1.3.1 Nhân tố chủ quan se soe + su 28 13.2 Nhân tố khách quan 30 1.4.Kinh nghiệm quản trị rũi ro tín dụng tại một số chỉ nhánh Ngân hàng, thương mại 32
1.4.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng của một số chỉ nhánh ngân hàng thương
mại trên địa bàn Tỉnh Lạng Sơn 3
Trang 5CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIÊN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI 'NHÁNH TĨNH LẠNG SƠN -esS<sseserrrreeerrreeaoẴÕ 2.1 Giới thiệu về Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - chỉ nhánh tỉnh Lạng Sơn $6 2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển 36
2.1.2 Cơ cấu tổ chức và chức năng nhiệm vụ 37
2.1.3 Kết quả hoạt động kinh doanh 39
2.2 Thực trạng quản trị rủi ro tin dung
'gân hàng nông nghiệp và phát
triển nông thôn Việt Nam ~ chỉ nhánh tỉnh Lạng Sơn — 2.2.1 Nhận điện rủi ro tín dụng 4S 2.2.2 Do lường rủi ro tín dụng, 50 2.2.3 Xử lý rủi ro tín dụng 59 2.3.Đánh giá thực trạng quản trị rũi ro tín dụng tại Ngân hàng nông nghiệp 64 2.3.1 Những kết quả đạt được 6
và phát triển nông thôn Việt Nam ~ chỉ nhánh tỉnh Lạng Sơn
2.3.2 Một số hạn chế và nguyên nhân của hạn chế 67 CHƯƠNG 3 GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUAN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI
NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHAT TRIEN NÔNG THÔN VIỆT NAM -
CHI NHÁNH TÍNH LẠNG SƠN 2
3.1 Định hướng công tác quản trị rũi ro tín dụng của Ngân hàng nông nghiệp và phát triỂn nông thôn Việt Nam ~ chỉ nhánh tỉnh Lạng Sơn T2
3.1.1 Định hướng chung, T2
3.1.2 Định hướng quản trị rủi ro tín dụng của Agribank Lang Sơn đến năm 2025 .72
Trang 6
3.2.4, Thực hiện nghiêm túc hoạt động xử lý nợ 1
3.2 5 Xây dựng, phát triển và nâng cao chất lượng nguồn nhân lực chỉ nhánh 78 3.26 Một số giải pháp khác 78
3.3 Mot sé kién nghi
3.3.1 Kiến nghị đối với Chính phủ 80 3.3.2 Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nước 81
3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam 83
KẾT LUẬN
DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO
Trang 7DANH MUC TU VIET TAT STT Ký hiệu Nguyên nghĩa 1 NHNN Ngân hàng nhà nước
2 NHTM Ngân hàng thương mại
3 RRTD Rui ro tin dung
4 QTRRTD Quản trị rùi ro tin dung
5 XHTD Xếp hạng tín dụng
6 XHTDNB “Xếp hạng tín dụng nội bộ
Trang 8DANH MỤC BANG BIEU, SO DO
Bang:
Bảng 2.1: Kết quả huy động vốn của Agribank Lạng Sơn giai đoạn 2017-2019
Bảng 2.2: Quy mô tín dụng của chỉ nhánh
Bảng 2.3: Kết quả kinh doanh của Agribank Lạng Sơn giai đoạn 2017 — 2019
Bảng 2.4 Bảng trích lập dự phòng
Bang 2.5: TSĐB trên tổng dư nợ
'Bảng 2.6: TSĐB bù đắp tổn thất nợ nhóm 5 Bang 2.7: Ty lệ nợ xấu giai đoạn 2017 ~ 2019
Trang 9
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO
TRUONG DAI HQC KINH TE QUOC DÂN
——®octq———
LUONG THi HUYéN
QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIÊN NÔNG THÔN VIỆT
NAM - CHI NHÁNH TỈNH LẠNG SƠN
CHUYÊN NGÀNH: TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG
MÃ NGÀNH: 8340201
TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG
NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS Đỗ THị THU THủY
HÀ NỘI - 2019
Trang 10TÓM TÁT LUẬN VĂN THẠC SĨ
MỞ ĐÀU
“Tính cấp thiết của đề tài
Cùng với sự phát triển mạnh mẽ của nền kinh tế, nhu cầu vốn để phục vụ cho
việc xây dựng cơ sở hạ tầng, đổi mới trang thiết bị cũng như chuyển dịch cơ cấu
kinh tế cũng trở nên vô cùng cắp thiết Chính vì vậy mà vai trò của các Ngân hàng
Thương mại, đặc biệt là vai trò của hoạt động tín dụng trở thành một phần không
thể thiếu đối với quá trình thay đổi đó Tín dụng giúp đáp ứng nhu cầu vốn để duy trì quá trình sản xuất được liên tục đồng thời góp phần đầu tư phát triển kinh tế, thúc đẩy quá trình tập trung vốn và là công cụ tài trợ cho các ngành kinh tế kém
phát triển và ngành kinh tế mũi nhọn, góp phần tác động đến việc tăng cường chế
độ hạch toán kinh tế của các doanh nghiệp, tạo điều kiện để phát triển các quan hệ: kinh tế với nước ngoài
Tuy nhiên trong bối cảnh môi trường kinh tế vĩ mô đang trong thời kỳ chưa
ổn định, môi trường pháp lý dang din hoàn thiện nên hoạt động kinh doanh của các
'NHTM đang gặp rất nhiều khó khăn, nhất là chất lượng tín dụng chưa cao mà biểu
hiện là nợ quá hạn, nợ khó đòi còn lớn Rủi ro tín dụng luôn song hành với hoạt
động tín dụng, không thể loại bỏ hoàn toan rủi ro tín dụng mà chỉ có thể áp dụng
các biện pháp phòng ngừa hoặc giảm thiểu thiệt hại tối đa khi rủi ro xảy ra Đứng
trên quan điểm quản lý toàn bộ hoạt động ngân hằng nói chung và hoạt động tín
dụng nói riêng, một tỷ lệ tôn thất dự kiến đối với hoạt động tín dụng phải luôn được
xác định trong chiến lược hoạt động chung Khi ngân hàng kinh doanh với một mức
tốn thất thấp hơn hoặc bằng mức tỷ lệ tôn thất dự kiến thì đó là sự thành công trong lĩnh vực quản trị rủi ro Ngân hàng phải bằng nhiều biện pháp tác động đến hoạt động tín dụng để hạn chế tối đa rủi ro tín dụng nhằm góp phần đạt tới mục tiêu hoạt
động tín dụng an toàn hiệu quả trong tăng trưởng
Việc phân tích một cách chính xác, khoa học các nguyên nhân phát sinh rủi
ừ đó đề ra những giải pháp hữu hiệu nhằm nâng cao chất lượng tín
Trang 11
dụng vừa mang tính cắp bách vừa mang tính chiến lược lâu dài và được nhiều người quan tâm tới Vì vậy, quản trị rủi ro tín dụng đã và đang trở thành vấn đề hết sức quan trọng nhằm tiếp tục nâng cao chất lượng tín dụng và hiệu quả kinh doanh của
ngân hàng
Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam — chỉ nhánh Lạng
Sơn (Agribank Lạng Sơn) là một trong những ngân hàng hoạt động lâu năm trên địa
ban tỉnh Lạng Sơn Trong giai đoạn 2015 - 2019, Agribank Lạng Sơn hoạt động với
ba nhiệm vụ trọng tâm: Tái cấu trúc danh mục tín dụng; tái cấu trúc danh mục đầu tư; hoàn thiện và nâng cao năng lực quản trị, đảm bảo phát triển én định và có kết cấu tài sản an toàn để Ngân hàng phát triển một cách bền vững và lành mạnh Đặc
biệt, quản trị rủi ro tín dụng được quan tâm đặc biệt Tuy nhiên rủi ro tín
dụng vẫn đang xảy ra và có chiều hướng ngày một tăng lên trong mấy năm gần đây Nếu như cuối năm 2017, tỷ lệ nợ xấu chỉ chiếm 0.09% tổng dư nợ chỉ nhánh thì ty
lệ nợ xấu này đã tăng lên 0.88% vào cuối năm 2019 Vì vậy nghiên cứu quản trị rủi
ro tin dụng tại chỉ nhánh là vấn đề cấp thiết
Xuất phát từ lý do trên, tôi đã chọn đề tài: “Quản trị rũi ro tín dụng tại
Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - chỉ nhánh tỉnh
Lang Sơn” làm đề tài nghiên cứu của mình “Tổng quan tình hình nghiên cứu
Trong những năm qua đã có nhiều công trình nghiên cứu về quản trị rủi ro
tín dụng tại các ngân hàng thương mại, tiêu biểu như:
~ Hoàng Tiến Thao (2019), * Quản (rị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng
Nông nghiệp và Phát trién Nông thôn Việt Nam - Chỉ nhánh huyện Tràng Định
- Lạng Sơn”
- Nguyễn Mai Hương (2018), “Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng
TACP Liệt Nam Thịnh Vượng chỉ nhánh Trân Nhân Tông °
~ Nguyễn Thế Hùng (2017), “Quản lý núi ro tín dụng tại Agribank chỉ nhánh
Trang 12~ Bài nghiên cứu khoa học “Xây dựng hệ thẳng quản trị rủi ro hoạt động tai
các ngân hàng thương mại Việt Nam ” của tác giả Đào Thị Thanh Tú trường Học
Viện Ngân Hàng đăng trên báo Tạp chí Tài Chính số 6/2014
~ Luận văn Vũ Thị Ngọc Mai, 2018, Đại học kinh tế quốc dân: “ Quán jý rủi
ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đại Chúng Liệt Nam chỉ nhánh Đông Tháp "
~ Luận văn Đặng Anh Vũ, 2018, Học viện ngân hàng: “Quản ơị rủi ro tin
dung tai Ngdn hang TMCP Công thương Liệt Nam — chỉ nhánh Cao Bằng "
Có thể nói để tài quản trị rủi ro tín dụng tại NHTM không phải là một đề tài
mới Nhìn chung các tác giả dù cách tiếp cận khác nhau đối tượng và phạm vi nghiên
cứu khác nhau khi nghiên cứu vẻ chất lượng tín dụng đều đã đưa ra khungỷ thuyết về
quản trị rủi ro tín dụng NHTM các tiêu chí đánh giá quản trị rủi ro tin dụng tại NHTM
cũng như các nhân tố ảnh hưởng tới quản trị rủi ro tín dụng Do đó, các nghiên cứu
trước đây đã hệ thống hóa khá đầy đủ các vấn đẻ lý luận cơ bản có liên quan tới đề tài Qua tham khảo một số công trình nghiên cứu, nhận biết được những ưu điểm và những hạn chế của những công trình nghiên cứu, tác giả xin kế thừa các kết quả
tích cực của các công trình trên Mặt khác, trong giai đoạn gần đây chưa có đẻ tài
nào nghiên cứu về quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank Lạng Sơn Do đó, đề tài tác giả chọn vẫn mang tính mới mẻ và cập nhật, có tính cấp thiết vì xây dựng định hướng cho các giải pháp đến năm 2025
Mục tiêu nghiên cứu
~ Hệ thống hóa cơ sở lý thuyết về quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng
thương mại
~ Đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank Lạng Sơn
~ Để xuất các giải pháp nhằm tăng cường quản trị rủi ro tín dụng tại
Agribank Lạng Sơn
Đối tượng và phạm vi nghiên cứu
~ Đối tượng nghiên cứu: Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Hoạt động tín dụng của ngân hàng bao gồm nhiều nội dung, trong phạm vi nghiên
Trang 13~ Phạm vi nghiên cứu
Không gian: tại Agribank Lang Sơn (Nghiên cứu dưới góc độ ngân hàng)
Thời gian: từ năm 2017 đến 2019 và định hướng giải pháp tới năm 2025 Phuong pháp nghiên cứu
~ Phương pháp thu thập số liệu
Luận văn tập trung chủ yếu lấy thông tin từ nguồn dữ liệu thứ cấp được thu thập qua các báo cáo thường niên, kết quả điều tra được thực hiện trước đó, các tài
liệu, thông tin nội bộ như: Sổ tay tín dụng Agribank; Các văn bản pháp luật, Nghị
định, Quyết định; Báo cáo hoạt động kinh doanh năm 2017 - 2019; Báo cáo hoạt
động tín dụng của Agribank Lạng Sơn
Các tài liệu tín dụng và chất lượng tín dụng tham khảo từ báo, tạp chí, mạng
internet, dữ liệu tại Agribank Lạng Sơn giai đoạn 2017 - 2019 ~ Phương pháp xử lý và phân tích dữ liệu
Phương pháp thống kê tổng hợp: Được sử dụng đề sắp xếp, tông hợp dữ liệu
sơ cấp thu thập được một cách khoa học nhất, biến dữ liệu sơ cấp thành dữ liệu thứ
cấp phục vụ cho quá trình phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank
Lạng Sơn
"Phương pháp thông kê mô tả: Được sử dụng đề mô tả những đặc tính cơ bản
của dữ liệu thu thập được qua đồ thị và các bảng số liệu Qua đó thể hiện rõ rằng đễ so
sánh, đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank Lạng Sơn
Phương pháp so sánh: Được sử dụng cho quá trình phân tích kết quả chất
lượng quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank Lạng Sơn, từ đó có thể đưa ra những
đánh giá chính xác chất lượng quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank Lạng Sơn giai
đoạn 2017 - 2019
Phương pháp phân tích: Được sử dụng để phân tí
và đánh giá những thành
công cũng như những tồn tại trong hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank Lạng Sơn, nhằm để ra các giải pháp nâng cao hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại
Agribank Lạng Sơn
Trang 14phương pháp đồ thị, hình họa để phân tích và làm rõ vấn để nghiên cứu 6 Kết cấu luận văn
Ngoài phần mở đầu, kết luận, luận văn được kết cấu thành 3 chương:
Chương I: Cơ sở lý luận về quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương
mại
Trong chương I, tắc giả đã xây dựng cơ sở lý luận về quản trị rủi ro tín dụng
tại ngân hàng thương mại trong đó tập trung các vấn các nội dung sau: khái niệm rủi
ro tín dụng của Ngân hàng thương mại; phân loại các loại rủi ro tín dụng; Chỉ tiêu
đánh giá rủi ro tin dụng; Nguyên nhân gây ra rủi ro và hậu quả của rủi ro tín dụng;
Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng; Mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng và nội dung
quản trị rủi ro tín dụng Đồng thời tác giả nghiên cứu các nhân tố ảnh hưởng đến là nhân tố
quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại gồm 2 nhóm nhân
chủ quan và nhân toán khách quan
Tác giả nghiên cứu kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng của một số chỉ nhánh
ngân hàng thương mại trên địa bàn Tỉnh Lạng Sơn là Vietcombank Lạng Sơn và
VietinBank Lạng Sơn qua đó rút ra bài học kinh nghiệm rút ra đối với tại Ngân
hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam chỉ nhánh tỉnh Lạng Sơn là
Thứ nhất, xây dựng và hoàn thiện bộ máy quản trị rủi ro độc lập, đảm bảo tính độc
lập giữa cán bộ tín dụng, cán bộ quản lý tín dụng với cán bộ quản lý rủi ro, cán bộ
rủi ro Thứ hai, Chỉ nhánh cần xây dựng thị trường mục tiêu, mức rủi ro chấp nhận của ngân hàng Thứ ba, thường xuyên tổ chức các khóa đào tạo và bồi dưỡng kiến
thức để nâng cao năng lực đánh giá, phân tích RRTD cho cán bộ thẩm định RRTD, cán bộ rủi ro chuyên trách nhằm từng bước xây dựng đội ngũ chuyên gia về quản trị
RRTD.Thứ tư, chú trọng hơn nữa đến việc đầu tư và nâng cấp hệ thống công nghệ
thông tin nhằm phục vụ cho việc phân tích, đánh giá, đo lường RRTD, thực hiện
chấm điểm tín dụng theo chuẩn quốc tế, giám sát độc lập khoản vay, chú trọng thực hiện phân nhóm khách hàng
Trang 15vi
Trong chương 2 tác giả tập trung nghiên cứu khái quát chung về Ngân hàng
nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - chỉ nhánh tỉnh Lạng Sơn trên các khía cạnh Quá trình hình thành và phát triển; Cơ cấu tổ chức và chức năng nhiệm vụvả kết quả hoạt động kinh doanh của chỉ nhánh trong 3 năm qua
Trọng tâm chương 2, tác gid da dia sau phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín
dụng tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam ~ chỉ nhánh tỉnh
Lạng Sơn, thông qua hai khía cạnh thứ nhất thực trạng rủi ro tín dụng tại ngân hàng
nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam chỉ nhánh tỉnh Lạng Sơn trên khía
cạnh Tỷ lệ nợ xấu; Tỷ lệ dự phòng rủi ro tin dung; Tai sản đảm bảo đủ đề bù đắp
tổn thất Thứ hai thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng nông nghiệp và
phát triển nông thôn Việt Nam chỉ nhánh Lạng Sơn bao gồm: Nhận diện rủi ro tín
dụng; Đo lường rủi ro tín dụng và Kiểm soát rủi ro tín dụng
Từ kết quả phân tích thực trạng, tác giả rút ra đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank Lạng Sơn như sau:
Những kết quả đạt được
Thứ nhất, từng bước hoàn thiện việc áp dụng tốt quy trình cấp tín dụng và giám sat tin dung
“Thứ hai, áp dụng và thực hiện thành công hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ “Thứ ba, áp dụng quy trình tín dụng theo sổ tay tín dụng mà Agribank cung cắp
'TThứ tư, đảm bảo quy định về an toàn tin dung
"Thứ năm, cơ cấu tín dụng có sự chuyển biến tích cực
"Một số hạn chế
Thứ nhất, khó khăn trong thắm định và đánh giá khách hàng
'Việc thắm định dự án, phương án kinh doanh chưa đạt chất lượng Điều này là do thiếu thông tin, thiếu thực tế, chưa có những đánh giá độc lập, nhiều hồ sơ thắm
định còn mang tính sao chụp
Thứ hai, Xếp hạng tín dụng nội bộ khách hàng vẫn còn một số hạn chế
'Hệ thống đánh giá xếp hạng nội bộ đang áp dụng hiện nay mới chỉ dừng lại ở
Trang 16vii
khoản vay do hạn chế trong cơ sở dữ liệu đầu vào (tính tin cậy BCTC thấp, các chỉ tiêu phi tài chính chưa cụ thể ) Do đó chưa xây dựng được mô hình
việc lượng hóa mức độ rủi ro của khách hàng như tôn thất ước tính của một khoản
ích hợp cho
vay tương lai (về kỳ đáo hạn hiệu dụng, xác suất vỡ nợ )
Thủứ ba, Công tác giám sát sau cho vay chưa hiệu quả
“Trước áp lực chỉ tiêu kinh doanh nên việc kiểm tra giám sát khoản vay chỉ thực
hiện chiếu lệ, chưa được xem trọng và thực thi một cánh nghiêm túc trên thực tế Thứ tr, Bộ phận kiểm tra, kiểm soát nội bộ chưa phát huy hết vai trò
Việc kiểm tra, rà soát của bộ phận phân tích Chỉ nhánh chỉ mang tính hỗ
trợ phòng giao dịch, Chi nhánh đối phó công tác kiểm soát Hội sở nên mang
tính chiếu lệ, chưa có biện pháp chế tài, kết quả kiểm tra thường không được
quan tâm đúng tầm
Thứ năm, Hạn chế trong công tác xử lý nợ xấu
Hiện tại chỉ nhánh chỉ mới áp dụng phương pháp truyền thống như: dùng dự
phòng rủi ro tín dụng, khai thác ;xử lý tài sản đảm bảo của khách hàng và bán nợ
cho VAMC để bù đắp cho tồn thất đã xảy ra
Nguyên nhân của hạn chế gồm Nguyên nhân chủ quan và Nguyên nhân khách
quan
Chương 3: Giải pháp tăng cường quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam ~ chi nhánh tỉnh Lạng Sơn
Trong chương 3, căn cứ vào những hạn chế và nguyên nhân đã rút ra Tác giả đưa ra định hướng công tác quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng nông nghiệp và
phát triển nông thôn Việt Nam — chỉ nhánh tỉnh Lạng Sơn
Đồng thời tác giả nghiên cứu đề xuất các giải pháp tăng cường quản trị rủi
ro tín dụng tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam — chỉ
nhánh tỉnh Lạng Sơn bao gồm:
Trang 17viii
~ Nâng cao năng lực của bộ phận kiểm soát nội bộ
- Thực hiện nghiêm túc hoạt đông xử lý nợ
~ Một số giải pháp khác như: Thành lập bộ phận nghiên cứu, phân tích và dự
báo rủi ro; Sử dụng bảng liệt kê (check-list); Giao tiếp với các tổ chức chuyên
nghiệp; Đánh giá hiểm họa rủi ro tín dụng, Xây dựng, phát triển và nâng cao chất
lượng nguồn nhân lực chỉ nhánh
Để các giải pháp được thuận lợi và hiệu quả áp dụng vào thực tiễn, tác giả
đã nêu một số kiến nghiđối với Ngân hàng Nhà nước; Kiến nghị đối với Chính phủ
và Kiến nghị với Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam KẾT LUẬN
Tuy nhiên trong bối cảnh môi trường kinh tế vĩ mô đang trong thời kỳ chưa ôn
định, môi trường pháp lý đang dần hoàn thiện nên hoạt động kinh doanh của các
'NHTM đang gặp rất nhiều khó khăn, nhất là chất lượng tín dụng chưa cao mà biểu
hiện là nợ quá hạn, nợ khó đòi còn lớn Rủi ro tín dụng luôn song hành với hoạt
động tín dụng, không thể loại bỏ hoàn toản rủi ro tín dụng mà chỉ có thể áp dụng
các biện pháp phòng ngừa hoặc giảm thiểu thiệt hại tối đa khi rủi ro xảy ra Đứng trên quan điểm quản lý toàn bộ hoạt động ngân hàng nói chung và hoạt động tín dụng nói riêng, một tỷ lệ tôn thất dự kiến đối với hoạt động tín dụng phải luôn được xác định trong chiến lược hoạt động chung Khi ngân hàng kinh doanh với một mức tốn thất thấp hơn hoặc bằng mi
lĩnh vực quản trị rủi ro Ngân hảng phải bằng nhiễu biện pháp tác động đến hoạt lệ tổn thất dự kiến thì đó là sự thành công trong
động tín dụng để hạn chế tối đa rủi ro tín dụng nhằm góp phần đạt tới mục tiêu hoạt
động tín dụng an toàn hiệu quả trong tăng trưởng,
Vie phan tích một cách chính xác, khoa học các nguyên nhân phát sinh rủi ro
tín dụng để từ đó đề ra những giải pháp hữu hiệu nhằm nâng cao chất lượng tín
Trang 18
quan trọng nhằm tiếp tục nâng cao chất lượng tín dụng và hiệu quả kinh doanh của ngân hàng
Luận văn: “ Quản trị rủi ro tín dụng tai Ngân hàng nông nghiệp và phát triển
nông thôn Việt Nam - chỉ nhánh tỉnh Lạng Sơn" đã:
'Hệ thống hóa cơ sở lý luận và các tiêu chí đánh giá kết quả hoạt động quản trị
rủi ro tín dụng tại Ngân hang thương mại
Làm rõ được thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank Lạng,
Sơn Trong đó phân tích được quy trình, chính sách quản trị, các kết quả đạt được,
tồn tại và nguyên nhân cần giải quyết
Để xuất mục tiêu và các giải pháp phù hợp, khả thi nhằm tăng cường kết quả
hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank Lạng Sơn
Trang 19
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO
TRUONG DAI HQC KINH TE QUOC DÂN
——®octq———
LƯƠNG THị HUYềN
QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIEN NONG THON
VIỆT NAM - CHI NHÁNH TỈNH LANG SON
CHUYÊN NGÀNH: TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG
MÃ NGÀNH: 8340201
LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG
NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS Đỗ THị THU THäY
HÀ NỌI - 2019
Trang 20MỞ ĐÀU
1 Lý do chọn đề tài
Củng với sự phát triển mạnh mẽ của nền kinh tế, nhu cầu vốn để phục vụ cho
việc xây dựng cơ sở hạ tầng, đổi mới trang thiết bị cũng như chuyển dịch cơ cấu
kinh tế cũng trở nên vô cùng cấp thiết Chính vì vậy mà vai trò của các Ngân hàng
Thương mại, đặc biệt là vai trò của hoạt động tín dụng trở thành một phần không, thể iếu đối với quá trình thay đổi đó Tín dụng giúp đáp ứng nhu cầu vốn để duy
trì quá trình sản xuất được liên tục đồng thời góp phần đầu tư phát triển kinh tế, thúc đẩy quá trình tập trung vốn và là công cụ tài trợ cho các ngành kinh tế kém
phát triển và ngành kinh tế mũi nhọn, góp phần tác động đến việc tăng cường chế
độ hạch toán kinh tế của các doanh nghiệp, tạo điều kiện để phát triển các quan hệ
kinh tế với nước ngoài
Tuy nhiên trong bối cảnh môi trường kinh tế vĩ mô đang trong thời kỳ chưa
dn định, môi trường pháp lý đang din hoàn thiện nên hoạt động kinh doanh của các
NHTM đang gặp rất nhiều khó khăn, nhất là chất lượng tín dụng chưa cao mà biểu
hiện là nợ quá hạn, nợ khó đòi còn lớn Rủi ro tín dụng luôn song hành với hoạt
động tín dụng, không thể loại bỏ hoàn toàn rủi ro tín dụng mà chỉ có thể áp dụng,
các biện pháp phòng ngừa hoặc giảm thiểu thiệt hại tối đa khi rủi ro xảy ra Đứng
trên quan điểm quản lý toàn bộ hoạt động ngân hàng nói chung và hoạt động tín
dụng nói riêng, một tỷ lệ tổn thất dự kiến đối với hoạt động tín dụng phải luôn được
xác định trong chiến lược hoạt động chung Khi ngân hàng kinh doanh với một mức
tốn thất thấp hơn hoặc bằng mức tỷ lệ tổn thất dự kiến thì đó là sự thành công trong lĩnh vực quản trị rủi ro Ngân hàng phải bằng nhiều biện pháp tác động đến hoạt động tín dụng đề hạn chế tối da rủi ro tín dụng nhằm góp phần đạt tới mục tiêu hoạt
động tín dụng an toàn hiệu quả trong tăng trưởng
Việc phân tích một cách chính xác, khoa học các nguyên nhân phát sinh rủi
ro tín dụng để từ đó đề ra những giải pháp hữu hiệu nhằm giảm rủi ro tín dụng vừa mang tính cấp bách vừa mang tính chiến lược lâu dài và được nhiều người quan tâm
Trang 21nhằm tiếp tục nâng cao chất lượng tín dụng và hiệu quả kinh doanh của ngân hàng
Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - chỉ nhánh
Lang Son (Agribank Lạng Sơn) là một trong những ngân hàng hoạt động lâu năm
trên địa bàn tỉnh Lạng Sơn Trong giai đoạn 2015 - 2019, Agribank Lạng Sơn hoạt
động với ba nhiệm vụ trọng tâm: Tái cấu trúc danh mục tín dụng; tái cấu trúc danh
mục đầu tư; hoàn thiện và nâng cao năng lực quản trị, đảm bảo phát triển ổn định và có kết cấu tài sản an toàn để Ngân hàng phát triển một cách bền vững và lành mạnh Đặc biệt, vấn đề quản trị rủi ro tín dụng được quan tâm đặc biệt Tuy nhiên
rủi ro tín dụng vẫn đang xảy ra do những khó khăn trong thấm định và đánh giá
khách hằng; Công tác giám sát sau cho vay chưa hiệu quả, trước áp lực chỉ tiêu
kinh doanh nên việc kiểm tra giám sát khoản vay chỉ thực hiện chiếu lệ, chưa được xem trọng và thực thi một cánh nghiêm túc trên thực tế; Việc kiểm tra, rà soát của
bộ phận phân tích Chỉ nhánh chỉ mang tính hỗ trợ phòng giao dịch, Chỉ nhánh đối
phó công tác kiểm soát Hội sở nên mang tính chiếu lệ, chưa có biện pháp chế tai, kết quả kiểm tra thường không được quan tâm đúng tầm vì thế năm 2019 tỷ lệ
nợ xấu của chỉ nhánh là 1,59% - mặc dù đã giảm tuy nhiên vẫn cao hơn tỷ lệ nợ
xấu của hệ thống Agribank ( Năm 2019 tỷ lệ nợ xấu của Agribank là 1,4% - nguồn Báo cáo kết quả kinh doanh Agribank 2019)
Xuất phát từ lý do trên, tôi đã chọn đề tài: “Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn iệt Nam - chỉ nhánh từ
Lạng Sơn” làm đề tài nghiên cứu luận văn tốt nghiệp của mình
2 Tổng quan tình hình nghiên cứu
Trong những năm qua đã có nhiều công trình nghiên cứu về quản trị rủi ro
tín dụng tại các ngân hàng thương mại, tiêu biểu như:
- Hoàng Tiến Thao (2019), “ Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông
nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chỉ nhánh huyện Tràng Định -Lạng
Sơn ", Luân văn thạc sĩ Tài chính - Ngân hàng, Trường Đại học Kinh tế Quốc dân Luận văn này trình bày một cách tổng quan về quản trị rủi ro tín dụng tại các
Trang 22nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chỉ nhánh huyện Tràng Định -Lạng
Sơn Từ đó, để xuất một số giải pháp nâng cao quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân
hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam- Chỉ nhánh huyện Tràng Định
-Lạng Sơn
- Nguyễn Mai Hương (2018), “Quản wi ri ro tin dung tai Ngdn hang
TACP Việt Nam Thịnh Vượng chỉ nhánh Trần Nhân Tông ", Luan van Trường Đại
học Kinh tế Quốc dân Luận văn đã hệ thống hóa những vấn đề cơ bản về tín dụng NHTM, vai trò của tín dụng NHTM đối với ngân hàng và nền kinh tế, đưa ra được
khái niệm quản trị rủi ro tin dụng, các chỉ tiêu đánh giá quản trị rủi ro tin dung va
các nhân tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng của NHTM Phân tích thực
trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng - Chỉ
nhánh Trần Thái Tông, thấy được những mặt tích cực cần tiếp tục phát huy đồng
thời nhìn nhận một cách khách quan những điểm hạn chế và nguyên nhân của
những hạn chế đó Đề xuất được các giải pháp nhằm nâng cao quản trị rủi ro tín
dụng tại Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng - Chỉ nhánh Trần Thái Tông
Để thực hiện được các mục tiêu và giải pháp đó luận văn cũng đưa ra một số kiến
nghị đối với Chính phủ và NHNN Việt Nam
~ Nguyễn Thế Hùng (2017), “Quản lý rúi ro tin dung tai Agribank chỉ nhánh
tỉnh Hải Dương”, Luận văn thạc sỹ Học viện ngân hàng, luận văn nghiên cứu về thực trạng công tác quản lý rủi ro tín dụng tại Agribank Chỉ nhánh Tỉnh Hải Dương
với những ưu điểm, những tổn tai hạn chế đã tác động trực tiếp đến chất lượng tín
dụng của chỉ nhánh Luận văn được trình bày thông qua việc khảo sát số liệu, đánh giá một cách khách quan Dữ liệu được xử lý từ các phân tích thống kê mô tả, cùng
với việc xem xét các định hướng, chiến lược phát triển của ngân hàng Luận văn đưa ra một số giải pháp, kiến nghị nhằm nâng cao quản trị rủi ro tín dụng Kết quả
khảo sát là nguồn dữ liệu đầu vào đáng tin cậy cho các giải pháp giúp ngân hing có
cơ hội hiểu rõ hơn về thực trạng quản lý rủi ro tín dụng và chất lượng nợ của chỉ
nhánh Từ đó có cơ sở để ngân hàng nâng cao chất lượng hoạt động nói chung và
Trang 23~ Luận văn Vũ Thị Ngọc Mai, 2018, Đại học kinh tế quốc dân: “Quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đại Chúng Uiệt Nam chỉ nhánh Đông Tháp ” Dựa
trên những cơ sở lý luận về rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng, Luận văn di sâu nghiên cứu thực trạng và nguyên nhân rủi ro tín dụng cũng như công tác quản
trị rủi ro tin dung tai tại PveomBank chỉ nhánh Đồng Tháp, chỉ ra những mặt còn
¡¡ pháp cụ thể phù hợp với điều kiện hoạt động tín dụng tại địa bàn đề nâng cao chất lượng quản hạn chế cần khắc phục Từ đó, tác giả đã mạnh dạn đưa ra những
trị rủi ro tín dụng trên cơ sở những quan điểm định hướng và mục tiêu trong giai
đoạn phát triển sắp tới
- Luận văn Đặng Anh Vũ, 2018, Học viện ngân hàng: “Quản ơị rủi ro tin
dụng tại Ngân hàng TMCP Công thương Liệt Nam - chỉ nhánh Cao Bằng" Luận văn đã hệ thống hóa cơ sở lý luận về quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương
mai; kim rõ được thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công
thương Việt Nam - chỉ nhánh Cao Bằng; đề xuất các giải pháp nhằm tăng cường
quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - chỉ nhánh
Cao Bằng
~ Bai nghiên cứu khoa học “Xây dựng hệ thống quản trị rủi ro hoạt động tai
các ngân hàng thương mại Việt Nam ” của tác giả Đào Thị Thanh Tú trường Học
Viện Ngân Hàng đăng trên báo Tạp chí Tài Chính số 6/2014 Bài đã nêu ra được xu
thế hội nhập quốc tế đòi hỏi các ngân hàng thương mại Việt Nam phải đáp ứng các yêu cầu quản trị nói chung và quản trị rủi ro nói riêng theo chuẩn mực quốc tế, đồng thời mở ra các cơ hội để ngành Ngân hàng có thể tiếp cận nhanh và gần hơn với các
chuẩn mực đó Tuy nhiên tác giả chưa đưa ra được số liệu mỉnh hoạ và đánh giá được khả năng áp dụng hệ thống quản trị rủi ro tại các NHTM
- Bài nghiên cứu khoa học “Quản wri rit ro tin dung tại các ngân hàng
thương mại Việt Nam ” của tác giả Đào Nguyên Thuận, Kiểm toán nhà nước Vấn
Trang 24phân tích mục tiêu chủ yếu của việc xây dựng tổng thể các yếu tố quản trị rủi ro tín dụng đối với ngân hảng thương mại, các yếu tố cơ bản của hệ thống quản trị rủi ro và các vấn đề pháp lý đặt ra hiện nay
~ Bài nghiên cứu: “Vẻ quản trị rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại ở Việt Nam ” tác giả Đỗ Đoan Trang, Đại học Bình Dương Quản trị rủi ro là cách thức tốt nhất mà tất cả các tổ chức tín dụng cần thực hiện để không bị mắt vốn đầu
tư Bài viết phân tích những rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại và đưa ra
một số giải pháp nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương
mại Thời gian qua, ở Việt Nam hệ thống tổ chức tín dụng (TCTD) đã giữ được ổn
định một bước căn bản, năng lực tài chính quản trị của các NHTM, nhất là quản trị
rủi ro đã có chuyển biến mạnh mẽ và tích cực, từng bước đáp ứng được yêu cầu của hội nhập quốc tế Khuôn khổ pháp lý về chuẩn mực an toàn lành mạnh, an toàn của các TCTD được cải thiện, tiến gần hơn tới thông lệ, chuẩn mực ngân hàng quốc tế, tạo nền tảng cho các TCTD hoạt động an toàn hơn và thúc đẩy cơ cấu lại theo các
mục tiêu, định hướng đã đề ra Các NHTM Việt Nam từng bước triển khai, áp dụng
chuẩn an toàn vốn Basel II theo đúng lộ trình Tuy nhiên, quản trị rủi ro trên thị trường tài chính vẫn là vấn đẻ cần đặc biệt chú trọng của các NHTM Việt Nam, bởi hệ thống ngân hàng đang gánh số nợ xấu cao so với chuẩn quốc tế Để giảm thiểu RRTD nợ xấu, thời gian tới, các ngân hàng cần thực hiện một số giải pháp trọng
tâm sau: Một là, Hoàn thiện các cải cách sau khủng hoảng Hai là, hoàn thiện hệ thống cảnh báo sớm RRTD Ba là, tăng cường quản lý và giám sát trước và sau giải ngân, nâng cao trình độ cho đội ngũ cán bộ ngân hàng
Có thể nói đề tài quản trị rủi ro tín dụng tại NHTM không phải là một đề tài
Trang 25Qua tham khảo một số công trình nghiên cứu, nhận biết được những ưu điểm và những hạn chế của những công trình nghiên cứu, tác giả xin kế thừa các kết quả tích cực của các công trình trên Mặt khác, trong giai đoạn gần đây chưa có đẻ tài nảo nghiên cứu về quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank Lạng Sơn Do đó, dé tài tác giả chọn vẫn mang tính mới mẻ và cập nhật, có tính cấp thiết vì xây dựng định hướng cho các giải pháp đến năm 2025
3 Mục tiêu nghiên cứu và câu hỏi nghiên cứu Mục tiêu nghiên cứu:
~ Hệ thống hóa cơ sở lý thuyết về quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng
thương mại
~ Đánh giá thực trang quan tri rai ro tin dụng tại Agribank Lạng Sơn
~ Để xuất các giải pháp nhằm tăng cường quản trị rủi ro tín dụng tại
Agribank Lạng Sơn
Câu hỏi nghiên cứu:
Quan trị rủi ro tín dụng là gì? Quản trị rủi ro tín dụng gồm những nôi dung
gì? Những nhân
lào ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng?
Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank Lạng Sơn đang gặp phải
những hạn chế gì?
Giải pháp nào để nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank
Lạng Sơn?
4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu
~ Đối tượng nghiên cứu: Quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank Lạng Sơn
Trang 26- Phạm vi nghiên cứu:
Không gian: tại Agribank Lạng Sơn
"Thời gian: từ năm 2017 đến 2019 và định hướng giải pháp tới năm 2025
5 Phương pháp nghiên cứu
~ Phương pháp thu thập số liệu:
Luận văn tập trung chủ yếu lấy thông tin từ nguồn đữ liệu thứ cấp được thu thập qua các báo cáo thường niên, kết quả điều tra được thực hiện trước đó, các tài
liệu, thông tin nội bộ như: Sổ tay tín dụng Agribank; Các văn bản pháp luật, Nghị
định, Quyết định; Báo cáo hoạt động kinh doanh năm 2017 - 2019; Báo cáo hoạt
động tín dụng của Agribank Lạng Sơn
Các tài liệu tín dụng và chất lượng tín dụng tham khảo từ báo, tạp chí, mạng
internet, dữ liệu tại Agribank Lạng Sơn giai đoạn 2017 - 2019
~ Phương pháp xử lý và phân tích dữ liệu
Phương pháp thống kê tông hợp: Được sử dụng để sắp xếp, tông hợp dữ liệu sơ cấp thu thập được một cách khoa học nhất, biến dữ liệu sơ cấp thành dữ liệu thir
cấp phục vụ cho quá trình phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank
Lạng Sơn
"Phương pháp thông kê mô tả: Được sử dụng để mô tả những đặc tính cơ bản
của dữ liệu thu thập được qua đỏ thị và các bảng số liệu Qua đó thể hiện rõ rằng đẻ
so sánh, đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank Lang Sơn
Phương pháp so sánh: Được sử dụng cho quá trình phân tích kết quả chất
lượng quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank Lạng Sơn, từ đó có thể đưa ra những
đánh giá chính xác chất lượng quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank Lạng Sơn giai
đoạn 2017 - 2019
Phương pháp phân tích: Được sử dụng dé phân tích và đánh giá những thành
công cũng như những tồn tại trong hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank
Lạng Sơn, nhằm đề ra các giải pháp nâng cao hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại
Trang 27Ngoài ra, trong quá trình nghiên cứu đề tài, tác giả còn áp dụng kết hợp các phương pháp đồ thị, hình họa để phân tích và làm rõ vấn đề nghiên cứu
6 Những đóng góp của luận văn
~ Về mặt lý luận:
Luận văn đã hệ thơng hố cơ sở lý thuyết vẻ rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tin dụng tại Ngân hàng thương mại Bên cạnh đó, luận văn cũng phân tích các nhân tổ ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng và kinh nghiệm quản trị rủi ro tin dụng tại một số ngắn hàng Kết quả nghiên cứu của luận văn góp phần nhất định trong việc hoàn thiện cơ sở lý luận về quản lý RRTD tại NHTM trong điều kiện hiện nay ở nước ta
~ Ý nghĩa thực tiễn
Các để xuất của luận văn góp phần tăng cường quản trị RRTD tại Ngân hàng
nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - chỉ nhánh tỉnh Lạng Sơn trong
những năm tới Đồng thời, là tài liệu tham khảo hữu ích đối với cán bộ trực tiếp làm
công tác tín dụng cũng như cán bộ quản lý tại các chỉ nhánh Ngân hàng nông
nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam ~ chỉ nhánh tinh Lạng Sơn và các NHTM
nói chung ở nước ta
7 Kết cấu luận văn
Ngoài phần mở đầu, kết luận, luận văn được kết cầu thành 3 chương:
Chương 1: Cơ sở lý luận về quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại
Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam ~ chỉ nhánh tỉnh Lạng Sơn
Chương 3: Giải pháp tăng cường quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng nông
Trang 28CHƯƠNG 1
CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẦN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TAINGAN HANG THUONG MAI
1.1 Rũi ro tín dụng của Ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm
Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, tín dụng là hoạt động kinh doanh
đem lại lợi nhuận chủ yếu của ngân hàng nhưng cũng là nghiệp vụ tiềm ẩn rủi ro rat
lớn Rủi ro tín dụng là một trong những nguyên nhân chủ yếu gây tổn thất và ảnh
hưởng nghiêm trọng đến chất lượng kinh doanh ngân hàng Có nhiều định nghĩa
khác nhau về rủi ro tín dụng:
“Trong tai ligu: “Financial Institutions Management ~ A Modem Perpective”
A Saunder va H Lange, 2017, dinh nghia: “Rui ro tin dụng là khoản lỗ tiém tang khi ngân hàng cấp tín dụng cho một khách hàng, nghĩa là khả năng các luồng thu nhập
dự tính mang lại từ khoản cho vay của ngân hàng không thể được thực hiện đầy đủ
về cả số lượng và thời hạn”
Theo Ủy ban Basel về Giám sát Ngân hàng Basel II, 2006, *RRTD là khả
năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng (TCTD) do
khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình
theo cam kết
Như vậy Rủi ro tín dụng là khả năng xảy ra những tổn thất mà Ngân hàng phải chịu do khách hàng vay không trả đúng hạn, không trả, hoặc không trả đầy đủ vốn và lãi
Từ khái niệm trên ta có thể thấy rủi ro tín dụng có một số đặc điểm sau đây: ~ RRTD mang tính chất gián tiếp: Xuất phát từ nguyên nhân trong quan hệ tín dụng, NH chuyển quyền sử dụng vốn cho khách hang trong thời gian nhất
định nên những thiệt hại,
Trang 29
10
~ RRTD có tính chất đa dạng và phức tạp: Đây là đặc điểm có tính chất tất yếu do ngân hàng là trung gian tài chính kinh doanh tiền tệ Đặc điểm này cũng là hệ quả của đặc điểm thứ nhất về mối quan hệ gián tiếp với RRTD khiến sự phức tạp
của RRTD đối với NH thể hiện rõ nét
~ RRTD có tính tắt yếu luôn tồn tại và gắn liền với hoạt động tín dụng của
NHTM: Thông tin không cân xứng là lý do chính khiến các nhà kinh tế và các ngân
hàng cho rằng kinh doanh ngân hàng thực chất là quản lý rủi ro ở mức phủ hợp và
đạt được lợi nhuận tương ứng Do không thể có thông tin cân xứng về việc sử dụng
vốn vay cho hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp đi vay, bắt cứ khoản vay nào
cũng tiềm tàng những rủi ro đối với ngân hàng
1.1.2 Các loại rủi ro tin dung
Có nhiều cách phân loại rủi ro tín dụng khác nhau tùy theo mục đích, yêu cầu
nghiên cứu Tùy theo tiêu chí phân loại mà người ta chia rủi ro tín dụng thành các
loại khác nhau
> Can cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro, rủi ro tín dụng được phân chia thành các loại sau đây:
~ Rủi ro giao dịch: là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát
sinh là do những hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, đánh giá
khách hang Rai ro giao dịch có ba bộ phận chính là rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm
và rủi ro nghiệp vụ
~ Rủi ro danh mục: là một hình thức củarủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng, được
phân chỉa thành hai loại là rủi ro nội tại và rủi ro tập trung
+ Rủi ro nội tại: xuất phát từ các yếu tố, các đặc điểm riêng có, mang tính riêng biệt bên trong của mỗi chủ thể đi vay hoặc ngành, lĩnh vực kinh tế Nó xuất phat tir đặc điểm hoạt động hoặc đặc điểm sử dụng vốn của khách hàng vay vốn
+ Rủi ro tập trung là trường hợp ngân hàng tập trung vốn cho vay quá nhiều
đối với một số khách hàng, cho vay quá nhiều doanh nghiệp hoạt động trong cùng
Trang 30>_ Căn cứ theo tính khách quan hay chủ quan của nguyên nhân gây ra rủi ro
thì rủi ro tín dụng bao gồm:
+ Rủi ro khách quan là rủi ro do các nguyên nhân khách quan như thiên tai,
địch họa, người vay bị chết, mắt tích và các biến động ngoài dự kiến khác làm thất thoát vốn vay trong khi người vay đã thực hiện nghiêm túc chế độ chính sách
+ Rủi ro chủ quan do nguyên nhân thuộc về chủ quan của người vay và người cho vay vì vô tình hay cố ý làm thất thoát vốn vay hay
thững lý do chủ
quan khác
Ngoài ra còn nhiều hình thức phân loại khác như phân loại căn cứ theo cơ
cấu các loại hình rủi ro, phân loại theo nguồn gốc hình thành, theo đối tượng sử dụng vốn vay
1.1.3 Nguyên nhân gây ra rủi ro
Rui ro tín dụng của NHTM xảy ra do rất nhiều các nguyên nhân khác nhau, bao gồm cả chủ quan lẫn khách quan Ở đây, chúng ta có thể khái quát các nguyên
nhân thành 3 nhóm nguyên nhân chính gồm:
> Nhóm nguyên nhân khách quan từ nền kinh tế
khả kháng gắn liền với các thảm họa
thiên nhiên như lũ lụt, thiên tai, chiến tranh do sự tác động của chu ky phát triển Là những nguyên nhân mang tính
kinh tế, do cơ chế chính sách của Nhà nước, pháp luật thay đổi sẽ gây ảnh hưởng
xấu đến môi trường hoạt động của khách hàng và ngân hàng, đồng thời phá vỡ kế
hoạch sản xuất kinh doanh của khách hàng vay vốn, làm cho hoạt động sản xuất
kinh doanh của khách hàng vay vốn bị thua lỗ khách
> Nhóm nguyên nhân từ p iz
Theo thống kê từ hoạt động của NHTM, đa phần rủi ro trong hoạt động tín dụng xảy ra đều xuất phát từ các nguyên nhân từ phía khách hàng vay vốn Các nhân tố gây ra RRTD từ phía khách hàng vay vốn thường xuất phát từ một số lý
do sau
(1) Rủi ro đạo đức: Khách hàng vay vốn sử dụng vốn sai mục đích, không có
Trang 3112
dụng, hợp đồng thế chấp đã ký với ngân hàng Nhiễu trường hợp, khách hàng còn cố tình lừa đảo để chiếm dụng vốn ngân hàng bằng nhiều cách như: cung cấp các BCTC sai lệch, lập hồ sơ khống, dùng các TSBĐ không hợp pháp, hợp lệ, cố tình
chây ÿ không chịu thực hiện nghĩa vụ
(2) Khả năng quản lý kinh doanh yếu kém, trình độ tay nghề của lao động thấp, công nghệ sử dụng lạc hậu sản phẩm tính cạnh tranh không cao Đây là
nguyên nhân chủ yếu, có tác động xấu đến hoạt động sản xuất kinh doanh của khách
hàng, ảnh hưởng đến nguồn trả nợ ngân hàng dẫn đến các rủi ro cho ngân hàng khi
cho vay
(3) Tình hình tài chính doanh nghiệp yếu kém, thiếu minh bạch: Quy mô tài sản, nguồn vốn nhỏ, tỷ lệ nợ cao là đặc điểm chung của hầu hết các doanh nghiệp
Đối với các doanh nghiệp nhỏ và vừa, doanh nghiệp tư nhân thì báo cáo tài chính
thường không phản ảnh trung thực bản chất tài chính của doanh nghiệp Do đó, khi
ngân hàng phân tích tài chính dựa trên các báo cáo này sẽ đưa ra các nhận định, đánh giá sai lầm về tình hình tài chính của doanh nghiệp
(4) Nguyên nhân liên quan đến đảm bảo tiền vay của khách hàng:
«Do sự biến động giá trị TSBĐ theo chiều hướng bắt lợi (phụ thuộc vào
đặc tính của tài sản và thị trường giao dich các tải sản này)
+ Người bảo lãnh không thực hiện nghĩa vụ thanh toán thay cho người vay tín dụng khi người này không có khả năng trả nợ
« Khách hàng cố tình lừa đảo, dùng các tài sản không hợp pháp, hợp lệ để cằm có, thế chấp và tìm cách rút vốn vay ngân hàng
> Nhóm nguyên nhân từ phía ngân hàng
(1)Do chính sách tín dụng không hợp lý, thiếu linh hoạt, không phù hợp,
hoặc quá nhắn mạnh vào mục tiêu lợi nhuận dẫn đến cho vay đầu tư vào lĩnh vực
kinh doanh mạo hiểm, tập trung nguồn vốn cho vay quá nhiều vào một doanh
nghiệp hoặc một khách hàng, nhóm ngành kinh tế nào đó
Trang 3213
chế, thiếu kinh nghiệm trong công tác, yếu kém trong khâu phân tích, thâm định khách hàng, hỗ sơ vay vốn, đo lường rủi ro tín dụng
(3)Do thông tin tín dụng không đầy đủ, quyết định sai lầm trong việc đánh
giá hiệu quả khoản vay, cho vay quá khả năng chỉ trả của khách hàng
(4)Do sự kiểm tra, giám sát khoản vay không thường xuyên, không phát hiện kịp thời các dấu hiệu cảnh báo rủi ro đối với khách hàng Các hệ thống đánh giá và
quản lý RRTD chưa đạt được yêu cầu về sự chặt chẽ, thống nhất và hợp lý
1.1.4 Hậu quả của rấi ro tín dung
& Hậu quả đối với ngân hàng
Các nhà kinh tế thường gọi ngân hàng là “ngành kinh doanh rủi ro” Thực tế đã chứng minh không một ngành nào mà khả năng dẫn đến rủi ro lại lớn như kinh
doanh tiền tệ - tín dụng Ngân hàng phải gánh chịu những rủi ro không những do
nguyên nhân chủ quan của mình, mà còn phải gánh chịu những rủi ro do khách
hàng hay mơi trường bên ngồi gây ra Vì vậy "rủi ro tín dụng của ngân hàng không
những là cắp số cộng mà còn là cắp số nhân rủi ro của nẻn kinh tế”
Khi rủi ro xảy ra, trước hết lợi nhuận kinh doanh của ngân hàng sẽ bị anh
hưởng Nếu rủi ro xảy ra ở mức độ nhỏ thì ngân hàng có thể bù đắp bằng khoản dự
phòng rủi ro và lợi nhuận thu được trong kỳ Tuy nhiên nó sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến khả năng sinh lời và mở rộng kinh doanh của ngân hàng Nghiêm trọng hơn,
khi rủi ro tín dụng xảy ra ở mức độ lớn, dự phòng không đủ bù đắp, vốn khả dụng bị thiếu, lòng tin của khách hàng giảm tắt nhiên sẽ dẫn đến phá sản của ngân hàng Vì vậy việc phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng là một việc làm hết sức cần thiết của mọi ngân hàng
$&` Hậu quả đối nên kinh tế
“Trong nên kinh tế thị trường, hoạt động kinh doanh của ngân hàng liên quan đến nhiều thành phần kinh tế, từ cá nhân, hộ gia đình, các tổ chức kinh tế cho đến
các tổ chức tín dụng khác, Vì vậy, kết quả kinh doanh của ngân hàng phản ánh kết
Trang 3314
mục tiêu sử dụng vốn của khách hàng cũng khó đảm bảo, đồng thời gây khó khăn cho những lần vay vốn tiếp theo Nếu rủi ro xảy ra ở quy mô lớn, tốc độ phát triển của nền kinh tế, của ngành hay của vùng có thể bị chậm lại và suy giảm Do vậy, phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng không những là vấn đề sống còn đối với ngân hàng mà còn là yêu cầu cấp thiết của nền kinh tế góp phản vào phát triển và ổn định
của toàn xã hội
1.2 Quản trị rủi ro tín dụng,
1.2.1 Khái niệm quản tr rải ro tín dụng
Theo Phan Thi Thu Ha, 2013: “Quản trị rủi ro tín dụng là một hệ thống hoàn
chỉnh qua đó ngân hàng xác định, đánh giá và kiểm soát rủi ro khi cắp tin dung cũng
như lợi nhuận có thể thu được, từ đó đưa ra các quyết định nhằm đảm bảo lợi ích tối
đa cho mình Hoạt động quản trị rủi ro tín dụng có thể được xem xét trên cơ sở một
khoản tín dụng và một danh mục tín dụng”
Quản trị rủi ro đối với một khoản tín dụng: là hệ thống các hoạt động mà từ đó ngân hàng đánh giá khả năng rủi ro cũng như lợi nhuận khi ngân hàng cấp tín
dụng cho một khách hàng ~ bao gồm quá trình từ khi tiếp xúc khách hàng, đánh giá
khách hàng, cắp vốn, thu hồi von, bao cao két quả và xử lý rủi ro Quản trị rủi ro đối với một khoản tín dụng là một bộ phận của quản trị rủi ro nằm trong khuôn khổ
quản trị rủi ro tín dụng chung của ngân hing Ban lãnh đạo có trách nhiệm xác định
mục tiêu — chiến lược — nhiệm vụ kinh doanh với từng đối tượng khách hàng, xác
định rủi ro và lợi nhuận, từ đó xây dựng các bước quản trị rủi ro cho phủ hợp
Quản trị rủi ro tín dụng đối với một danh mục tin dụng: là hệ thống các hoạt
động giúp ngân hàng nhận biết và đo lường được mức độ rủi ro cho cả một danh
mục tín dụng ~ từ đó cho phép ngân hàng đạt được tương quan giữa rủi ro mà ngân hàng có thể chấp nhận được và lợi nhuận có thể thu được, đồng thời giúp ngân hàng kiểm soát, giảm thiểu được những rủi ro đó
1.2.2 Mục tiêu quản trị riti ro tín dung
Rủi ro tín dụng gắn liễn với hoạt động quan trọng nhất, có quy mô lớn nhất
Trang 3415
vào việc đảm bảo hiệu quả của hoạt động tín dụng và không ngừng nâng cao chất
lượng hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại ngay cả trong những điều kiện thị trường đây biển động nguy cơ rủi ro không ngừng gia tăng Khi thực hiện một hoạt động tài trợ cụ thể, ngân hảng có gắng phân tích các yếu tố của người vay sao cho độ an toàn là cao nhất Và nhìn chung ngân hàng chỉ quyết định cho vay khi
thấy rủi ro tín dụng sẽ không xảy ra Tuy nhiên, không một nhà kinh doanh ngân
hàng tài ba nào có thể dự đoán chính xác các vấn đề sẽ xảy ra Khả năng hoàn trả
tiền vay của khách hàng có thể bị thay đổi do nhiều nguyên nhân Hơn nữa nhiều
cán bộ ngân hàng không có khả năng thực hiện phân tích tín dụng thích đáng Do
vậy, trên quan điểm quản trị rủi ro tín dụng gắn liền với quản trị và kinh doanh tín
dụng, một trong những hoạt động chủ đạo của ngân hàng thương mại Nói một cách
cụ thể hơn thì quản lý rủi ro phải nhằm vào việc hạ thấp rủi ro tín dụng hay đánh đổi rủi ro tín dụng bằng khả năng sinh lời, nâng cao mức độ an toàn cho kinh doanh của
mỗi ngân hàng thương mại bằng các chính sách, các biện pháp quản lý, giám sát các hoạt động tín dụng khoa học và hiệu quả
'Do vây, cần thiết phải quản trị rủi ro tín dụng nhằm đề phòng, kiểm soát và giảm thiểu những tổn thất đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng Đối với các 'NHTM, quản trị RRTD có ý nghĩa quan trọng bởi các yếu tố sau:
Thứ nhất, RRTD là một trong những vấn dé mà tất cả các NHTM phải đương đầu Phòng ngừa hạn chế RRTD là vấn đề khó khăn, phức tạp bởi lẽ RRTD lính tắt yếu khách quan, luôn gắn liền với hoạt động tín dụng, đồng thời lại rất đa dạng phức tạp, RRTD thường khó kiểm soát và dẫn đến những thiệt hại, thất
thoát về vốn và thu nhập của ngân hàng
mang
Thứ hai, nếu như hoạt động phòng ngừa hạn chế RRTD được thực hiện tốt thì
sẽ đem lại những lợi ích cho ngân hàng như: giảm chỉ phí, nâng cao được thu nhập,
bảo toàn vốn cho NHTM; tạo niềm tin cho khách hàng gửi tiền và nhà đầu tư; tạo tiền đề để mở rộng thị trường và tăng uy tín, vi thé, hình ảnh, thị phần cho ngân hàng
Trang 3516
chẽ với nhau, nếu như một NHTM gặp vấn đẻ thì ngay lập tức sẽ ảnh hưởng dây chuyển đến các ngân hàng khác Vì vậy, quản trị RRTD đem lại sự an toàn, ổn
định cho thị trường
Thứ tư, do vốn chủ sở hữu của ngân hàng so với tổng giá trị tài sản là rất nhỏ
nên chỉ cần một tỷ lệ nhỏ danh mục cho vay có vấn đẻ sẽ đẩy một ngân hàng tới
nguy cơ phá sản Đặc biệt, với những khoản vay của doanh nghiệp do thường có giá
trị lớn nên tốn thất xảy ra nếu khoản vay không thu hồi được sẽ gây thiệt hại tới ngân hàng hết sức nặng nề
1.2.3 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng
Một cách khái quát, quản trị rủi ro tín dụng bao gồm 4 nội dung sau: nhận
diện rủi ro tín dụng, đo lường, theo dõi và xử lý rủi ro tín dụng, 1.2.2.1.Nhận diện rủi ro tín dụng
'Nhận diện rủi ro có vai trò quan trọng đối với các bước tiếp theo của một
quy trình QTIRRTD Nhận diện rủi ro tín dụng là quá trình xác định liên tục và có
hệ thống trong hoạt động tín dụng của NHTM Nhận diện rủi ro tín dụng bao gồm
các công việc theo đõi, xem xét, nghiên cứu môi trường hoạt động tín dụng và
toàn bộ hoạt động tín dụng của ngân hàng, nhằm thống kê được tắt cả các rủi ro,
không chỉ những loại rủi ro đã và đang xảy ra mà còn dự báo được những rủi ro
mới có thể xuất hiện, trên cơ sở đó đẻ xuất các giải pháp kiểm soát và khắc phục
rủi ro thích hợp
Nhận diện rủi ro qua các dấu hiệu sẽ giúp ngân hàng có những giải pháp tối
ưu để xử lý kịp thời, là khâu quan trọng quyết định đến việc thực hiện mục tiêu
QTRRTD và nâng cao hiệu quả kinh doanh của ngân hàng Tuy nhiên, việc nhận
diện rủi ro rất phức tạp, các nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng rất đa dạng Do đó, ngân hàng cần xây dựng một bảng liệt kê các dấu hiệu nhận biết rủi ro điển hình để hỗ trợ cho hoạt động QTRRTD, có các nhóm dấu hiệu như là: Nhóm dấu hiệu từ
phía khách hang hay nhóm dấu hiệu từ phía chính ngân hàng
Nhân diện rủi ro tín dụng bao gồm: Nhận diện rủi ro tín dụng với một khách
Trang 367
~ Nhận diện núi ro tín dụng với một khách hàng:
Căn cứ vào nguyên nhân xảy ra rủi ro rín dụng, ngân hàng cụ thể hóa thành các dấu hiệu phát sinh trong hoạt động phản ánh rủi ro tín dụng gồm:
+ Nhóm I: Dấu hiệu liên quan đến quan hệ với ngân hàng
Khách hàng có biêu hiện như: không thanh toán, thanh toán chậm, xin ngân
hàng kéo dài kỳ hạn vay, xin gia hạn nợ, chu kỳ vay thường xuyên gia tăng, có quan
hệ tín dụng với nhiều ngân hàng,
+ Nhóm 2: Nhóm các dấu hiệu liên quan đến quản trị và tổ chức của
khách hàng
'Khách hàng có nhiều biểu hiện như: không có sự thống nhất trong hội đồng quản
trị hay ban điều hành về quan điểm, mục đích, cách thức quản trị, nội bộ mắt đoàn kết,
+ Nhóm 3: Nhóm các dấu hiệu về hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp hay đời sống cá nhân của khách hàng
Khách hàng có các biểu hiện như doanh thụ, lợi nhuận của doanh nghiệp
không đạt được như dự kiến, khả năng thanh toán giảm, Đối với khách hàng cá
nhân, thu nhập của khách hàng không ổn định, hay phải thay đổi cơng việc chính kế tốn
+ Nhóm 4: Dấu hiệu về xử lý thông tin
Khách hàng có dấu hiệu chậm trễ nộp báo cáo tải chính, các số liệu trong
báo cáo bị làm giả Đối với khách hàng cá nhân, khách hàng từ chối nộp các giấy tờ chứng minh thu nhập, tài sản
+ Nhóm 5: Các dấu hiệu thuộc về thương mại
Doanh nghiệp mở rộng đầu tr vào các lĩnh vực không phải chuyên môn của
mình, có mức độ rủi ro cao
+ Nhóm 6: Nhóm các dấu hiệu về pháp luật
Khách hàng vi phạm pháp luật, chính sách của cơ quan quản trị nhà nước,
hay các quy định pháp lý thay đổi theo hướng bắt lợi cho khách hàng
~_ Nhận diện rủi ro tin dụng đối với một danh mục tín dụng
+ Nhóm 1: Mở rộng quy mô, tăng trưởng tín dụng cao trong khi chưa đủ
Trang 3718
+ Mở rộng quy mô trong khi nguồn nhân lực chưa đủ + _ Tăng trưởng tín dụng bắt thường
+ Nhóm 2: Cơ cấu phân bổ tín dụng theo ngành nghề, lĩnh vực có thể sẽ ảnh hưởng đến rủi ro của toàn bộ danh mục tín dụng
Rui ro tin dụng cao hơn nếu ngân hàng tập trung tín dụng vào một hoặc một
số lĩnh vực, đặc biệt là những khách hàng có nhu cầu vay cao hơn và chấp nhận lãi suất lớn hơn các khách hàng khác
1.2.2.2.Đo lường rủi ro tín dung
Có nhiều phương pháp để đo lường và phân tích rủi ro tín dụng như:Mô hình
$C: Mô hình phân tích tín dụng 5C dựa trên 5 đặc điểm tài chính và phi tải chính
của khách hàng để đưa ra và đánh giá về rủi ro tín dụng 5 đặc điểm - 5 chữ C của
phương pháp này bao gồm: Tư cách người vay (Character), Năng lực của người vay
(Capacity), Dong tién (Cash flow), Bao dam tién vay (Collateral), Cac diéu kién khác (Conditions); Mé hình 6C: Mô hình 6C được xây dựng và phát triển trên mô hình 5C, tuy nhiên thêm yếu tố Kiểm soát (Control); Mô hình điểm số Z, tuy nhiên các ngân hàng thương mại ở Việt Nam đang áp dụng mô hình xếp hạng tín
dụng nội bộ, các mô hình này được các ngân hàng xây dựng và tổ chức thực hiện tir hội sở đến chỉ nhánh, là căn cứ, cơ sở để đánh giá rủi ro tín dụng với khách hàng
s& Đo lường rủi ro tín dụng với một khách hàng:
Xếp hạng tín dụng nội bộ là công cụ quan trọng giúp NHTM đánh giá, thâm
định khách hàng toàn diện trước, trong và sau khi cắp tin dung, là công cụ để phân
loại nợ theo chuẩn quốc tế cũng như làm căn cứ để đánh giá rủi ro
Ủy ban Basel II cũng khuyến khích các Ngân hàng xây dựng và hoàn thiện
hệ thống XHTD NB, tạo tiền để cho việc phân loại, đánh giá khách hàng, dựa trên
nhiều tiêu chí, phân biệt các mức độ rủi ro tín dụng ứng với từng đối tượng khách
hàng để có biện pháp quản lý phủ hợp nhằm giảm thiểu rủi ro cho Ngân hàng
Ở Việt Nam hiện nay, hầu hết các Ngân hàng đang thực hiện đo lường rủi ro
Trang 3819
Theo Phan Thị Thu Hà [9] về việc phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự
phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của tổ chức tín dụng: "Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ là hệ thống gồm các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính, các quy trình
đánh giá khách hàng trên cơ sở định tính và định lượng về mặt tài chính, tình hình
kinh doanh, quản trị, uy tín của khách hàng Hệ thống này phải được xây dựng cho
từng đối tượng khách hàng khác nhau kể cả các đối tượng bị hạn chế cấp tín dụng liêu XHTD khách và những người liên quan của đối tượng này." Như vậy có thể
hàng vay vốn là việc NHTM đánh giá khách hàng thông qua các tiêu chí về năng
lực tài chính, tình hình hoạt đông kinh doanh trong hiện tại và triển vọng phát triển
trong tương lai, từ đó xác định khả năng trả nợ của khách hang trong tương lai
Vi tính phổ biến của mô hình XHTD NB trong quan tri rai ro tại các NHTM
ở Việt Nam, tác giả tập trung làm rõ hơn so với các mô hình nêu trên, bao gdm: Tổ
chức thực hiện xếp hạng tín dụng nội bộ, phương pháp xếp hạng tín dụng nội bộ.”
Tổ chức thực hiện xếp hạng tín dụng nội bộ
'Việc xếp hạng tín dụng nội bộ được thực hiện bởi nhiều bộ phận, theo định
kỳ tháng (hay quý) hoặc đột xuất do có dấu hiệu rủi ro
~ Bộ phận chấm điểm: do các đơn vị kinh doanh phụ trách, bao gồm cán bộ tín dụng trực tiếp phụ trách khách hang va cán bộ quản lý bộ phận tín dụng
của đơn vị
~ Bộ phận hỗ trợ: bao gồm bộ phận hỗ trợ về nghiệp vụ và bộ phận hỗ trợ về hệ thống phần mềm Bộ phận hỗ trợ nghiệp vụ thường hỗ trợ các đơn vị chấm điểm giải đáp các vướng mắc về nghiệp vụ trong quá trình chấm điểm Bộ phận hỗ trợ về hệ thống thường hỗ trợ các đơn vị trong việc cài đặt phần mềm xếp hạng tín dụng nội bộ, xử lý lỗi phần mềm và các vấn đẻ liên quan khác
~ Bộ phận tổng hợp, đánh giá kết quả chấm điểm: thực hiện tổng hợp kết quả chấm điểm, đánh giá tính chính xác của kết quả chấm điểm thông qua việc so sánh kết quả xếp hạng tín dụng và kết quả phân loại nợ của ngân hàng, tìm hiểu nguyên nhân và để ra giải pháp nhằm nâng cao tính chính xác của kết quả
Trang 3920
Phương pháp xếp hạng tín dụng nội bộ
Việc chấm điểm khách hàng được thực hiện từ bộ chỉ tiêu tài chính và phi tai
chính, điểm số được xác định ứng với mỗi giá trị của chỉ tiêu và tổng hợp theo trọng số phân bổ phù hợp Các chỉ tiêu được chấm điềm thường bao gồm:
Bộ chỉ tiêu tài chính
“Thông tỉn tài chính của khách hàng sẽ được đánh giá thông qua bộ chỉ tiêu có
thể bao gồm các nhóm chỉ tiêu cơ bản như sau:
~ Nhóm chỉ tiêu thanh khoản: bao gồm chỉ tiêu khả năng thanh toán hiện
hành, chỉ tiêu khả năng thanh toán nhanh, chỉ tiêu khả năng thanh toán tức thời Nhóm chỉ tiêu thanh khoản phản ánh khả năng thanh toán các khoản nợ ngắn hạn
của khách hing
~ Nhóm chỉ tiêu hoạt động: bao gồm các chỉ tiêu về vòng quay vốn lưu động, vòng quay hàng tồn kho, vòng quay các khoản phải thu, hiệu suất sử dụng
tải sản cố định Nhóm chỉ tiêu này phản ánh hiệu qua sử dụng và quản lý tải sản
của khách hàng
~ Nhóm chỉ tiêu cân nợ: bao gồm chỉ tiêu về tổng nợ phải trả/Tông tài sản và Nợ đài hạn/Vốn chủ sở hữu, phản ánh cơ cấu nợ so với tổng tài sản và vốn
chủ sở hữu
~ Nhóm chỉ tiêu thu nhập: bao gồm các chỉ tiêu phản ánh hiệu quả hoạt động
kinh doanh, doanh thu, lợi nhuận của khách hàng
Mỗi chỉ tiêu được tính điểm với một trọng số hợp lý, tổng điểm tài chính được tính bằng tổng điểm của các chỉ tiêu tài chính cụ thể nhân với trọng số
tương ứng
Bộ chỉ tiêu phỉ tài chính
Bao gồm các nhóm chỉ tiêu liên quan đến trình độ quản lý và môi trường nội
Trang 4021
tương ứng với trọng số riêng của chỉ tiêu đó, điểm phi tài chính được tính bằng tổng điểm của các chỉ tiêu phi tải chính
Sau khi có điểm tài chính và phi tài chính, hệ thống sẽ tính ra điểm số của khách hảng bằng cách lấy tổng điểm tài chính và phi tài chính nhân với trọng số
tương ứng Thông qua điểm số, khách hàng được xếp hạng theo các mức AAA, AA,,
A, BBB, BB, B, CCC, CC, C và D theo mức rủi ro tăng dần
Sau khi có được kết quả xếp hạng tín dụng, ngân hàng sẽ xây dựng chính
sách khách hàng phù hợp, kết hợp với công tác thẩm định tín dụng để đưa ra
quyết định cấp tín dụng đảm bảo hạn chế rủi ro ở mức thấp nhất trong phạm vỉ
có thể chấp nhận được
‹® Đo lường đối với một danh mục
Hoạt động tín dụng luôn chiếm ty trọng lớn trong cơ cầu tài sản của NHTM
và đem lại phần lớn thu nhập cho các NHTM tuy nhiên rủi ro của nó cũng không
nhỏ và gây nên tỷ lệ nợ xấu cao trong toàn hệ thống Một số chỉ tiêu đo lường rủi ro
đối với danh mục như sau: ~ Tỷ lệ nợ quá hạn
Ty Ié ng qué han là chỉ tiêu phản ánh rủi ro tin dụng mà ngân hàng đặc biệt
quan tâm Công thức tính tỷ lệ nợ quá hạn:
Tổng nợ quá hạn
Tỷ lệ nợ quáhm = = = — _ x100% Tong du ng
Chi tiêu này cho thấy tình hình nợ quá hạn tại ngân hàng, đồng thời phản ánh khả năng quản lý tín dụng của ngân hàng trong khâu cho vay, đôn đốc thu hồi nợ của ngân hàng đối với các khoản vay Đây là chỉ tiêu được dùng đề đánh giá chất
lượng tin dụng cũng như rủi ro tín dụng tại ngân hang Tỷ lệ nợ quá hạn càng cao
thể hiện chất lượng tín dụng của ngân hàng càng kém, và ngược lại
lệ nợ xâu