Đang tải... (xem toàn văn)
Mục đích cơ bản của luận văn này là trên cơ sở phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Phương Đông, luận văn chỉ ra những điểm chưa được, cần sửa đổi và hướng sửa đổi cụ thể trong công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Phương Đông. Tác giả ra những biện pháp thích hợp mà ngân hàng cần áp dụng để kiểm tra, giám sát tín dụng để nhằm đảm bảo an toàn vốn cho mình.
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHƯƠNG ĐƠNG Chun ngành: Tài chính Ngân hàng NGUYỄN MINH THẮNG Hà Nội, năm 2017 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHƯƠNG ĐƠNG Ngành: Tài chính – Ngân hàng – Bảo hiểm Chun ngành: Tài chính Ngân hàng Mã số: 60.34.02.01 NGUYỄN MINH THẮNG Giáo viên hướng dẫn: PGS.TS Nguyễn Thu Thủy Hà Nội, năm 2017 LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan đây là cơng trình nghiên cứu của tiêng tơi. Các kết quả nghiên cứu luận văn là trung thực, khơng sao chép của bất kỳ ai. Các số liệu trong luận văn có nguồn gốc cụ thể, rõ ràng Hà Nội, ngày 01 tháng 05 năm 2017 Học viên Nguyễn Minh Thắng LỜI CẢM ƠN Tác giả xin bày tỏ lịng biết ơn chân thành sâu sắc tới các giảng viên, các nhà khoa học đã trang bị cho tác giả những kiến thức q báu trong q trình đào tạo tại trường Đại học Ngoại Thương Đặc biệt, tác giả xin được chân thành cảm ơn PGS.TS Nguyễn Thu Thủy, người đã giúp đỡ tác giả rất tận tâm trong q trình thực hiện luận văn này Tác giả cũng xin chân thành cảm ơn lãnh đạo và đồng nghiệp tại Khối quản lý rủi ro của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Phương Đơng đã tận tình giúp đỡ, chỉ dẫn, cung cấp tài liệu để giúp tác giả hồn thành luận văn này Tác giả cũng xin gửi lời cảm ơn của mình đến bạn bè và người thân đã ủng hộ, động viên và tạo điều kiện tốt nhất để tác giả có thể tập trung hồn thành luận văn này Hà Nội, ngày 01 tháng 05 năm 2017 Học viên Nguy ễn Minh Th ắng MỤC LỤC DANH MỤC TỪ NGỮ VIẾT TẮT CBTD Cán bộ tín dụng CN Chi nhánh CDS Nghiệp vụ hốn đổi tín dụng DPRR Dự phòng rủi ro EAD Số dư nợ vay của khách hàng/ngành hàng khi xảy ra vỡ nợ EL Tổn thất dự kiến KH Khách hàng LGD Tỷ trọng % số dư rủi ro ngân hàng sẽ bị tổn thất khi khách hàng không trả được nợ NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân hàng Thương mại OCB Ngân hàng Thương mại Cổ phần Phương Đông PD Xác xuất vỡ nợ khách hàng/ngành hàng RRTD Rủi ro tín dụng TMCP Thương mại cổ phần XHTD Xếp hạng tín dụng DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU TĨM TẮT KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU Để thực hiện đề tài: “Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Phương Đơng”, tác giả đã phân tích nhân tố bên ngồi và bên trong Ngân hàng ảnh hưởng đến hoạt động quản trị rủi ro của Ngân hàng giai đoạn năm 2014 – 2016. Tác giả đã sử dụng phương pháp thống kê, so sánh và phương pháp phân tích, tổng hợp số liệu để phân tích các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng TMCP Phương Đơng, đồng thời đưa ra những giải pháp để hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tại Ngân hàng Trong phạm vi của một luận văn thạc sỹ, tác giả đã phân tích về khái niệm quản trị rủi ro tín dụng, sự phát triển của mơ hình quản trị rủi ro của ngân hàng thương mại nói chung; quan điểm; chính sách về quản trị rủi ro tín dụng; những mơ hình phân tích đánh giá rủi ro tín dụng; cơ cấu quản trị rủi ro tín dụng; hệ thống chính sách tín dụng; chính sách về nguồn nhân lực để đáp ứng u cầu của quản trị rủi ro tín dụng, tìm hiều khn khổ đánh giá phân tích về hiệu quả hoạt động quản trị rủi ro tín dụng của một ngân hàng thương mại Trên cơ sở nghiên cứu những lý luận cơ bản về rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại, đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Phương Đơng. Từ đó, tấc giả đề xuất những giải pháp nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Phương Đơng trong đó cụ thể là các giải pháp sau: hồn thiện mơ hình quản trị rủi ro tín dụng; cải cách cơ cấu nhân sự bộ máy quản trị rủi ro tín dụng; cải thiện hoạt đơng phân cấp thẩm quyền phê duyệt tín dụng; tăng cường quản trị rủi ro cấp độ danh mục, ngành hàng; hồn thiện đo lường rủi ro tín dụng theo hướng lượng hóa rủi ro; hồn thiện hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tín dụng 125 Phụ lục 02 Nội dung chấm điểm xếp hạng tín dụng OCB 1. Tiêu chí chẩm điểm Thơng tin Phần 1. THƠNG TIN TĨM TẮT Thời điểm lập tờ trình Mã khách hàng Tên khách hàng Đối tượng KH theo CSTD của OCB Thời gian quan hệ với OCB Tháng bắt đầu có quan hệ tài khoản với OCB Tháng bắt đầu có quan hệ tín dụng với OCB Số tiền đề nghị vay Số tháng đề nghị xin vay Loại hình xin vay Loại TSBĐ Giá trị đinh giá TSBĐ Mức bảo đảm Phần 2. NỘI DUNG ĐỀ NGHỊ PHÊ DUYỆT Tổng rủi ro tín dụng đề xuất Số tháng đề xuất Loại hình đề xuất 126 Lãi suất cho vay (%/năm) Phương thức trả nợ gốc Phương thức trả nợ gốc Hình thức giải ngân Mục đích của khoản vay Tài sản đang cầm cố/thế chấp tại OCB Giá trị đinh giá TSBĐ Mức bảo đảm Tài sản đề xuất cầm cố/thế chấp lần này Giá trị đinh giá TSBĐ Mức bảo đảm Quan hệ của người vay và người bảo lãnh tài sản Phần 3. THƠNG TIN GIAO DỊCH VÀ QUAN HỆ TÍN DỤNG Cập nhật dư nợ hiện tại Loại hình xin vay Nhóm nợ Số ngày q hạn cao nhất tại thời điểm hiện tại trong số các hợp đồng tín dụng Sản phẩm/dịch vụ đã sử dụng tại OCB: Giải ngân/cho vay: Số lần giao dịch Sản phẩm/dịch vụ đã sử dụng tại OCB: Phát hành bảo lãnh: Số lần giao dịch Sản phẩm/dịch vụ đã sử dụng tại OCB: Chuyển tiền về TK: Số lần giao dịch Sản phẩm/dịch vụ đã sử dụng tại OCB: Giải ngân/cho vay: Doanh số Sản phẩm/dịch vụ đã sử dụng tại OCB: Phát hành bảo lãnh: Doanh số Sản phẩm/dịch vụ đã sử dụng tại OCB: Chuyển tiền về TK: Doanh số 127 Đánh giá lịch sử giao dịch tại OCB 12 tháng qua: Q trình trả nợ gốc, lãi Hợp tác với OCB trong việc điều chỉnh lãi suất/phí Tn thủ điều kiện phê duyệt Kết quả kiểm tra của Phịng GSTD/KTNB Số lượng TCTD đang quan hệ Tổng dư nợ tại các TCTD khác 3.3. Thơng tin CIC(thơng tin do OCB tra cứu) Số lượng TCTD đang quan hệ Tổng dư nợ tại các TCTD khác Nhóm nợ cao nhất hiện tại tại các TCTD khác Lịch sử nợ xấu 5 năm gần nhất: Lịch sử nợ cần chú ý trong 12 tháng gần nhất: Phần 4. THƠNG TIN KHÁCH HÀNG VÀ NHÂN THÂN Độ tuổi Trình độ học vấn Tình trạng hơn nhân Quan hệ của người vay và người tham gia trả nợ khác Cơ cấu gia đình Số người phụ thuộc Tình trạng chỗ ở hiện tại Thời gian lưu trú tại địa chỉ hiện tại Phần 5. TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH, NGUỒN THU NHẬP CỦA KHÁCH HÀNG 128 Thu nhập của KH: Lương, thưởng, phụ cấp (hiện tại) Thu nhập của KH: Cho th nhà (hiện tại) Thu nhập của KH: Cho th xe (hiện tại) Thu nhập của KH: Kinh doanh (hiện tại) Thu nhập của người đồng trách nhiệm trả nợ (hiện tại) Tổng chi phí sinh hoạt (hiện tại) Nguồn thu nhập của khách hàng Phần 6. TÀI SẢN TÍCH LŨY VÀ NGUỒN THU NHẬP BỔ SUNG Tổng giá trị tài sản Tổng nợ vay TCTD (kể cả nghĩa vụ bảo lãnh trả nợ cho người khác) Phần 7. PHÂN TÍCH NHU CẦU TÍN DỤNG Tổng nhu cầu Vốn tự có tham gia Nhu cầu vay Thu nhập bình qn/tháng Chi phí sinh hoạt gia đình và chi phí phát sinh khác Trả gốc+lãi vay tại các TCTD khác (bao gồm khoản vay trả nợ thẻ tín dụng) Trả gốc+lãi vay tại OCB (bao gồm khoản vay hiện tại + khoản đề xuất lần này + nợ thẻ tín dụng) Phần 8. THƠNG TIN VỀ NHĨM KHÁCH HÀNG LIÊN QUAN Chất lượng tín dụng của nhóm khách hàng có liên quan (nhóm nợ xấu nhất) 129 2. Xếp hạng tín dụng khách hàng Xếp hạng Phân loại rủi ro Chi tiết AAA Nợ đủ tiêu chuẩn Từ 90 đến 100 điểm AA Nợ đủ tiêu chuẩn Từ 85 đến 90 điểm A Nợ đủ tiêu chuẩn Từ 75 đến 85 điểm BBB Nợ cần chú ý Từ 70 đến 75 điểm BB Nợ cần chú ý Từ 65 đến 70 điểm B Nợ dưới tiêu chuẩn Từ 60 đến 65 điểm CCC Nợ dưới tiêu chuẩn Từ 56 đến 65 điểm CC Nợ dưới tiêu chuẩn Từ 53 đến 56 điểm C Nợ nghi ngờ Từ 45 đến 53 điểm D Nợ có khả năng mất vốn Từ 20 đến 40 điểm 130 Phụ lục 03 Mức ủy quyền phán quyết của Ngân hàng TMCP Phương Đơng STT CQ/ĐV Thẩm quyền 131 Hạn mức phê duyệt tín dụng Có TSĐB Thẩm quyền khác Khơng có TSĐB 132 − Phê duyệt cấp tín dụng đối với một KH hoặc 1 nhóm KH liên quan với tổng dư nợ 40 tỷ đồng. − Phê duyệt cấp tín dụng đối với các trường hợp hạn chế cấp TD theo quy đinh của OCB và trong giới hạn HỘI ĐỒNG cấp tín dụng theo quy định của PL TÍN DỤNG − Phê duyệt cấp tín dụng đ/v các khoản cấp tín dụng thuộc thẩm quyền TGĐ, GĐ đơn vị cấp TD và chức danh (cá nhân) được phê duyệt tại hội sở chính khi hội đồng tín dụng xét thấy cần thiết ỦY BAN TÍN DỤNG UBTD cấp 3: Tổng hạn mức tín dụng rủi ro tối đa khơng vượt q 20 tỷ đối với 1 KH và người liên quan UBTD cấp 2: Tổng hạn mức tín dụng rủi ro tối đa khơng vượt q 50 tỷ đối với 1 KH và người liên quan UBTD cấp 1: Phê duyệt các khoản tín − Phê duyệt cấp tín dụng cho 1 KH hoặc 1 nhóm KH liên quan khơng có tài sản đảm bảo với tổng dư nợ tối đa 15 tỷ đồng Phê duyệt cơ cấu lại thời hạn trả nợ Tham mưu cho HĐQT phê duyệt ban hành mới, cải tiến các quy chế có liên quan thuộc phạm vi chức năng của UBTD Quyết định thành lập và quy định cơ cấu tổ chức các cấp phê duyệt tín dụng khác chưa được quy định tại QC Phân cấp phán quyết Thơng qua việc phân cấp phán quyết tín dụng của TGĐ cho GĐ ĐV cấp TD và các chức danh (cá nhân) được phê duyệt tín dụng tại Hội sở chính Thơng qua hoặc ủy quyền cho Hội đồng xét duyệt sản phẩm phê duyệt các sản phẩm tín dụng của các 133 dụng vượt mức phán quyết của UBTD cấp 2 TỔNG GIÁM ĐỐC Khối nghiệp vụ trước khi ban hành áp dụng trên tồn hệ thống OCB − Phê duyệt giới hạn rủi ro tín dụng, chính sách tín dụng, gồm cả chính sách Khách hàng,đảm bảo tn thủ những chính sách và quy định của UBTD là CQ được Hội đồng Quản Trị ủy quyền thay mặt Hội đồng Quản trị quyết định mọi vấn đề liên quan đến nghiệp vụ tín dụng thuộc thẩm quyền của Hội đồng Quản trị − Phê duyệt cấp tín dụng đ/v 1 KH hoặc 1 nhóm KH liên − Phê duyệt cấp tín dụng quan với tổng dư nợ tối đa 20 tỷ đồng đ/v 1 KH hoặc 1 nhóm KH liên quan khơng có TSĐB với tổng dư nợ tối đa 5 tỷ đồng − Trình UBTD v/v Phân cấp PQTD cho các Trưởng ĐVKD & Cá nhân phê duyệt tại Hơi sở chính.− Được UBTD ủy quyền việc xem xét và giao mức phán quyết cho Trưởng đơn vị Kinh doanh + TSĐB khơng là tiền gửi tại OCB: mức giao tối đa khơng q 2 tỷ 134 đồng. + TSĐB 100% tiền gửi của chính khách hàng vay vốn tại OCB: mức giao tối đa khơng q 20 tỷ đồng CHỨC DANH (CN) ĐƯỢC PHÊ −Được UBTD giao thẩm quyền cho từng chức danh (cá DUYỆT TÍN nhân) cụ thể DỤNG TẠI HỘI SỞ CHÍNH −Được UBTD giao cho từng chức danh (cá nhân) cụ thể (Hiện tại UBTD chỉ giao cho các chức danh thẩm quyền liên quan đến khoản vay tín chấp CBNV OCB thơng qua nghiệp vụ phát hành thẻ & thẻ Master card) 135 Các Giám đốc Khối/ Giám đốc Vùng KHDN & KHCN −Được TGĐ trình UBTD giao TQPD cho từng chức danh (cá nhân) cụ thể − Được TGĐ trình UBTD thơng qua việc phân cấp phán quyết tín dụng của TGĐ cho các chức danh (cá nhân) được phê duyệt tín dụng tại Hội sở chính, −Được TGĐ trình UBTD phân cấp phán quyết của TGĐ cho từng GĐ ĐVKD (Hiện tại UBTD chưa giao thẩm quyền cụ thể) Các Giám đốc Đơn vị Kinh doanh − Được TGD trình UBTD v/v Phân cấp thẩm quyền phê duyệt cho các Trưởng ĐVKD − Được TGĐ giao mức phán quyết cho Trưởng đơn vị Kinh doanh (CN & SGD) trong phạm vi của UBTD ủy quyền cho TGĐ + TSĐB khơng là tiền gửi tại OCB: mức giao tối đa khơng q 2 tỷ đồng + TSĐB 100% tiền gửi của chính khách hàng vay vốn tại OCB: mức giao tối đa khơng q 20 tỷ đồng −Được TGĐ trình UBTD phân cấp phán quyết của TGĐ cho từng GĐ ĐVKD (Hiện tại UBTD chưa giao thẩm quyền cụ thể) 136 137 Phụ lục 04 Quy định 383/2014/QĐ – TGĐ V/v “Phân loại nợ và trích lập dự phịng rủi ro” 1. Phân loại nợ Loại dư nợ Nội dung Nợ nhóm 1 Nợ trong hạn và được đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi đúng hạn Nợ quá hạn dưới 10 ngày và được đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ nợ gốc và lãi bị q hạn và thu hồi đầy đủ nợ gốc và lãi cịn lại đúng thời hạn 138 Nợ nhóm 2 Nợ q hạn từ 10 đến 90 ngày Nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu Nợ nhóm 3 Nợ q hạn từ 91 đến 180 ngày Nợ gia hạn lần đầu Nợ được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng khơng đầy đủ khả năng trả lãi theo đúng hợp đồng tín dụng Nợ q hạn thu hồi theo quyết định của thanh tra Nợ nhóm 4 Nợ q hạn từ 181 đến 360 ngày Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu q hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần hai Nợ phải thu hồi theo kết luận thanh tra nhưng quá thời hạn thu hồi theo kết luận thanh tra đến 60 ngày mà vẫn thu hồi được 139 Nợ nhóm 5 Nợ quá hạn trên 360 ngày Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần thứ hai Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chưa bị quá hạn hoặc đã quá hạn Nợ của khách hàng là tổ chức tín dụng dược NHNN cơng bố đặt vào tình trạng kiểm sốt đặc biệt, chi nhánh ngân hàng nước ngồi bị phong tỏa vốn và tài sản 2. Trích lập dự phịng Số tiền dự phịng cụ thể đối với từng khoản nợ được tính theo cơng thức sau: R = max {0, (A C)} x r Trong đó: R: số tiền dự phịng cụ thể phải trích A: Số dư nợ gốc của khoản nợ C: Giá trị khấu trừ của tài sản bảo đảm r: Tỷ lệ trích lập dự phịng cụ thể Tỷ lệ trích lập dự phịng đối với từng loại nhóm nợ như sau: - Nhóm 1: 0% Nhóm 2: 5% Nhóm 3: 20% Nhóm 4: 50% Nhóm 5: 100% ... TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ RỦI? ?RO? ?TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHƯƠNG ĐƠNG Ngành:? ?Tài? ?chính? ?–? ?Ngân? ?hàng? ?– Bảo hiểm Chun ngành:? ?Tài? ?chính? ?Ngân? ?hàng Mã số: 60.34.02.01... Chương 3: Giải pháp hồn thiện hoạt động? ?quản? ?trị ? ?rủi? ?ro? ?tín? ?dụng? ? tại? ?Ngân? ?hàng? ?Thương? ?mại? ?Cổ? ?phần? ?Phương? ?Đơng 17 18 CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI? ?RO? ?TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Hoạt động? ?tín? ?dụng? ?và? ?rủi? ?ro? ?tín? ?dụng? ?tại? ?ngân? ?hàng? ?thương? ?mại. .. sống xã hội và sự phát triển của đất nước. (Nguyễn? ?Văn? ?Tiến 2005) 1.2. Hoạt động? ?quản? ?trị? ?rủi? ?ro? ?tín? ?dụng? ?tại? ?ngân? ?hàng? ?thương? ?mại 1.2.1. Khái niệm? ?quản? ?trị? ?rủi? ?ro? ?tín? ?dụng? ?của? ?ngân? ?hàng? ?thương? ?mại Trong hoạt động kinh doanh của? ?ngân? ?hàng? ?thương? ?mại, khi? ?rủi? ?ro? ?xảy ra