Đang tải... (xem toàn văn)
Trong quá trình thanh tra, Trưởng đoàn thanh tra, thành viên Đoàn thanh tra có quyền yêu cầu cơ quan, tổ chức, cá nhân có thông tin, tài liệu liên quan đến nội dung thanh tra cung cấp t[r]
(1)BỘ TÀI CHÍNH TỔNG CỤC HẢI QUAN
-
CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc
-
Số: 4129/QĐ-TCHQ Hà Nội, ngày 11 tháng 12 năm 2017
QUYẾT ĐỊNH
VỀ VIỆC BAN HÀNH QUY ĐỊNH VỀ TỔ CHỨC, HOẠT ĐỘNG, QUAN HỆ CƠNG TÁC CỦA ĐỒN THANH TRA; TRÌNH TỰ, THỦ TỤC TIẾN HÀNH MỘT CUỘC THANH TRA
CHUYÊN NGÀNH VỀ HẢI QUAN
TỔNG CỤC TRƯỞNG TỔNG CỤC HẢI QUAN Căn Luật Thanh tra số 56/2010/QH12 ngày 15/11/2010;
Căn Luật Hải quan số 54/2014/QH13 ngày 23/6/2014;
Căn Nghị định số 86/2011/NĐ-CP ngày 22/9/2011 Chính phủ quy định chi tiết hướng dẫn thi hành số điều Luật Thanh tra;
Căn Nghị định số 07/2012/NĐ-CP ngày 9/02/2012 Chính phủ quy định quan giao thực chức tra chuyên ngành hoạt động tra chuyên ngành; Căn Nghị định số 82/2012/NĐ-CP ngày 9/10/2012 Chính phủ quy định tổ chức hoạt động tra ngành Tài chính;
Căn Nghị định số 33/2015/NĐ-CP ngày 27/3/2015 Chính phủ quy định việc thực kết luận tra;
Căn Quyết định số 65/2015/QĐ-TTg ngày 17/12/2015 Thủ tướng Chính phủ quy định chức năng, nhiệm vụ tổ chức máy Tổng cục Hải quan trực thuộc Bộ Tài chính; Căn Thơng tư số 19/2013/TT-BTC ngày 20/2/2013 Bộ trưởng Bộ Tài hướng dẫn thực số quy định tổ chức hoạt động tra ngành Tài chính; Thông tư số 05/2014/TT-TTCP ngày 16/10/2014 quy định tổ chức, hoạt động, quan hệ cơng tác Đồn thanh tra, trình tự, thủ tục tiến hành tra; Thông tư số 05/2015/TT-TTCP ngày 10/9/2015 quy định giám sát hoạt động Đoàn tra Thông tư số 08/2015/TT-TTCP ngày 15/12/2015 quy định sổ nhật ký đoàn tra Tổng Thanh tra Chính phủ;
(2)Điều Ban hành kèm theo Quyết định Quy định tổ chức, hoạt động, quan hệ công tác Đồn tra; trình tự, thủ tục tiến hành tra chuyên ngành hải quan Điều Quyết định có hiệu lực thi hành kể từ ngày ký, thay Quyết định số 694/QĐ-TCHQ ngày 14/3/2013 Quyết định số 265/QĐ-694/QĐ-TCHQ ngày 14/2/2014 Tổng cục trưởng Tổng cục Hải quan
Điều Vụ trưởng Vụ Thanh tra- Kiểm tra, Chánh Văn phòng Tổng cục Hải quan, Thủ trưởng đơn vị thuộc trực thuộc Tổng cục Hải quan đơn vị, tổ chức, cá nhân có liên quan ngành Hải quan chịu trách nhiệm thi hành Quyết định này./
Nơi nhận:
- Như điều 3; - Bộ Tài (để b/c); - Lãnh đạo TCHQ; - Lưu: VT, TTr (5b)
KT TỔNG CỤC TRƯỞNG PHĨ TỔNG CỤC TRƯỞNG
Nguyễn Cơng Bình
QUY ĐỊNH
VỀ TỔ CHỨC, HOẠT ĐỘNG, QUAN HỆ CƠNG TÁC CỦA ĐỒN THANH TRA; TRÌNH TỰ, THỦ TỤC TIẾN HÀNH MỘT CUỘC THANH TRA CHUYÊN NGÀNH VỀ HẢI QUAN (Ban hành kèm theo Quyết định số 4129/QĐ-TCHQ ngày 11/12/2017 Tổng cục trưởng Tổng
cục Hải quan) Chương I
QUY ĐỊNH CHUNG Điều Phạm vi áp dụng
Quy định áp dụng cho việc tổ chức công tác tra chuyên ngành hải quan, bao gồm: tổ chức, hoạt động, quan hệ công tác Đoàn tra; lựa chọn, xác định đối tượng tra để xây dựng kế hoạch tra hàng năm, tra đột xuất; trình tự, thủ tục tiến hành tra từ giai đoạn chuẩn bị tra, tiến hành tra kết thúc tra; giám sát, kiểm tra hoạt động đoàn tra; việc theo dõi, đôn đốc, kiểm tra việc thực kết luận, kiến nghị, định xử lý tra
(3)- Thủ trưởng quan Hải quan giao thực chức tra chuyên ngành hải quan (Tổng cục trưởng Tổng cục Hải quan, Cục trưởng Cục Hải quan tỉnh, liên tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương);
- Thủ trưởng phận tham mưu công tác tra chuyên ngành hải quan gọi tắt đơn vị thanh tra (Vụ trưởng Vụ Thanh tra- Kiểm tra Tổng cục Hải quan; Trưởng phòng Thanh tra- Kiểm tra thuộc Cục Hải quan tỉnh, thành phố Trưởng đơn vị/bộ phận giao tham mưu về công tác tra chuyên ngành hải quan Cục Hải quan tỉnh, thành phố khơng có phịng Thanh tra- Kiểm tra);
- Thủ trưởng đơn vị giao chủ trì tra chuyên ngành hải quan (Thủ trưởng đơn vị chuyên môn nghiệp vụ);
- Trưởng Đoàn tra, thành viên đoàn tra chuyên ngành hải quan;
- Công chức hải quan giao thực nhiệm vụ tra chuyên ngành hải quan; nắm tình hình trụ sở đối tượng tra; giám sát, kiểm tra hoạt động đoàn tra đơn vị, tổ chức, cán bộ, công chức hải quan có liên quan
Điều Nguyên tắc áp dụng
Việc thực công tác tra chuyên ngành ngành Hải quan phải tuân thủ quy định pháp luật tra quy định
Điều Nhật ký Đoàn tra
1 Nhật ký đoàn tra sổ ghi chép hoạt động Đoàn tra, thành viên Đồn tra, nội dung có liên quan đến hoạt động Đoàn tra diễn ngày, từ có định tra đến bàn giao hồ sơ tra cho đơn vị, phận giao lưu giữ
Mẫu Sổ nhật ký Đoàn tra theo quy định Thông tư số 08/2015/TT-TTCP Thanh tra Chính phủ Sổ nhật ký được in, đánh số thứ tự (trừ trang bìa) từ 01 đến hết (tùy nội dung, tính chất tra để định việc in số lượng trang) Cơ quan ban hành định tra đóng dấu treo trang đầu dấu giáp lai trang Sổ Nhật ký
2 Trưởng đoàn tra có trách nhiệm ghi nhật ký ký xác nhận nội dung ghi Trường hợp Đoàn tra tổ chức thành tổ, việc ghi nhật ký Trưởng đồn tra, Tổ trưởng có trách nhiệm ghi nhật ký hoạt động thành viên tổ ký xác nhận nội dung ghi (Mỗi Tổ cấp Sổ nhật ký) Nội dung ghi hoạt động Tổ trưởng thành viên tổ tài liệu không tách rời nhật ký Đoàn tra
(4)a) Ngày, tháng, năm; công việc tiến hành tổ, thành viên Đoàn tra; tên quan, tổ chức, cá nhân đối tượng tra quan, tổ chức, cá nhân có liên quan làm việc, kiểm tra, xác minh;
b) Ý kiến đạo, điều hành người định tra, người giao đạo hoạt động Đoàn tra Trưởng đồn tra (nếu có);
c) Khó khăn, vướng mắc phát sinh trình tiến hành (nếu có); d) Các nội dung khác có liên quan đến hoạt động Đồn tra (nếu có)
4 Việc ghi nhật ký đồn tra phải đảm bảo tính xác, khách quan, trung thực, rõ ràng, phản ánh đầy đủ công việc diễn trình tra
5 Sổ nhật ký đoàn tra quản lý, sử dụng, lưu trữ hồ sơ, tài liệu tra Q trình ghi nhật ký đồn tra, có nhầm lẫn gạch bỏ phần ghi nhầm ký xác nhận, không xé bỏ trang Sổ nhật ký đoàn tra làm hư hỏng, tẩy xóa nội dung sổ nhật ký đồn tra
Điều Cấp lại, cấp bổ sung sổ nhật ký đoàn tra
1 Trường hợp lý khách quan mà Sổ nhật ký đồn tra bị hư hỏng Trưởng đoàn tra phải báo cáo văn với Thủ trưởng đơn vị giao chủ trì tra để xem xét, giải Văn báo cáo phải giải trình rõ lý Sổ nhật ký đoàn tra đề nghị cấp lại Sổ nhật ký đoàn tra
2 Trường hợp yêu cầu tra cần cấp bổ sung Sổ nhật ký Đồn tra Trưởng đồn tra có văn đề nghị Thủ trưởng đơn vị giao chủ trì tra xem xét, định việc cấp bổ sung sổ nhật ký đoàn tra
Chương II
TỔ CHỨC, QUAN HỆ CƠNG TÁC CỦA ĐỒN THANH TRA Điều Tổ chức Đồn tra
Đồn tra có Trưởng đoàn tra, thành viên Đoàn tra
Trưởng đoàn tra người đứng đầu Đoàn tra có trách nhiệm đạo, điều hành hoạt động Đoàn tra
(5)Thành viên Đoàn tra thực nhiệm vụ theo phân cơng Trưởng đồn tra Điều Tiêu chuẩn Trưởng đồn tra
1 Cơng chức Tổng cục trưởng cử làm Trưởng đoàn tra phải từ Trưởng phịng Kiểm tra viên trở lên phải đáp ứng tiêu chuẩn quy định điểm a, b, c khoản điều Thơng tư số 05/2014/TT-TTCP Thanh tra Chính phủ
2 Công chức Cục trưởng Cục Hải quan tỉnh, liên tỉnh, thành phố cử làm Trưởng Đoàn tra phải từ Phó Trưởng phịng Kiểm tra viên trở lên phải đáp ứng tiêu chuẩn quy định điểm a, b, c khoản điều Thơng tư số 05/2014/TT-TTCP Thanh tra Chính phủ
Điều Lựa chọn người tham gia Đoàn tra
1 Thủ trưởng đơn vị giao chủ trì tra có trách nhiệm lựa chọn người có trình độ, chun mơn, nghiệp vụ phù hợp với yêu cầu tra để trình người định tra xem xét, bố trí tham gia Đồn tra
2 Khơng bố trí làm Trưởng đoàn tra, thành viên Đoàn tra người có bố đẻ, mẹ đẻ; bố vợ bố chồng, mẹ vợ mẹ chồng; vợ chồng, ruột, rể dâu, anh, chị, em đối tượng tra
Điều Thay đổi Trưởng đoàn tra
1 Việc thay đổi Trưởng đoàn tra thực theo quy định Điều 10 Thông tư số 05/2014/TT-TTCP Thanh tra Chính phủ
2 Quyết định thay đổi Trưởng đoàn tra thực theo Mẫu số 01-TTr ban hành kèm theo Thông tư số 05/2014/TT-TTCP Thanh tra Chính phủ
Điều 10 Thay đổi, bổ sung thành viên Đoàn tra
1 Việc thay đổi thành viên Đoàn tra thực theo quy định Điều 11 Thông tư số 05/2014/TT-TTCP Thanh tra Chính phủ
2 Quyết định thay đổi thành viên Đoàn tra thực theo Mẫu số 02-TTr ban hành kèm theo Thông tư số 05/2014/TT-TTCP Thanh tra Chính phủ
3 Quyết định bổ sung thành viên Đoàn tra thực theo Mẫu số 03-TTr ban hành kèm theo Thông tư số 05/2014/TT-TTCP Thanh tra Chính phủ
Điều 11 Quan hệ Đoàn tra với người định tra
(6)2 Người định tra theo dõi, đôn đốc, đạo, kiểm tra, giám sát Đoàn tra, xử lý kịp thời kiến nghị Trưởng đoàn tra, thành viên Đoàn tra
Người định tra giao cho Lãnh đạo đơn vị giao chủ trì tra giúp theo dõi, đơn đốc, đạo, kiểm tra, giám sát Đoàn tra, xử lý trình xử lý theo thẩm quyền kiến nghị Đoàn tra Việc giao phải thể định tra, Mẫu số 04-TTr ban hành kèm theo Thông tư số 05/2014/TT-TTCP Thanh tra Chính phủ
Điều 12 Quan hệ Trưởng đồn tra với thành viên Đoàn tra, quan hệ các thành viên Đoàn tra
1 Các thành viên Đoàn tra phải chấp hành đạo, điều hành Trưởng đoàn tra việc thực nhiệm vụ giao Trong trường hợp có vấn đề phát sinh vượt thẩm quyền thành viên Đồn tra báo cáo kịp thời với Trưởng đoàn tra đề xuất biện pháp xử lý
2 Các thành viên Đoàn tra có trách nhiệm phối hợp, hỗ trợ, tạo điều kiện giúp đỡ để hoàn thành nhiệm vụ giao
Điều 13 Quan hệ Trưởng đoàn tra, thành viên Đoàn tra với Thủ trưởng đơn vị giao chủ trì tra chuyên ngành hải quan
1 Thủ trưởng đơn vị giao chủ trì tra tạo điều kiện thuận lợi để Trưởng đoàn tra, thành viên Đoàn tra hoàn thành nhiệm vụ giao
2 Trường hợp Lãnh đạo đơn vị giao chủ trì tra giao nhiệm vụ giúp theo dõi, đôn đốc, đạo, kiểm tra hoạt động Đoàn tra nêu khoản Điều 11 quy định này, việc đạo hoạt động Đồn tra phải quy định pháp luật, kế hoạch tiến hành tra phê duyệt phải văn Nếu có vướng mắc đạo và/hoặc kiến nghị Đoàn tra vượt thẩm quyền, phải kịp thời báo cáo người định tra để xem xét, giải
Chương III
XÁC ĐỊNH, LỰA CHỌN ĐỐI TƯỢNG THANH TRA
Điều 14 Lựa chọn đối tượng tra xây dựng kế hoạch tra hàng năm Thu thập thông tin đối tượng tra: Thủ trưởng đơn vị giao chủ trì tra có trách nhiệm đạo thu thập thông tin, lựa chọn đối tượng tra để xây dựng kế hoạch tra hàng năm
(7)- Đặc điểm đối tượng tra: Tên, địa đối tượng tra, mơ hình tổ chức máy trụ sở chính, chi nhánh, đơn vị hạch tốn phụ thuộc (nếu có); Cơ chế quản lý, nhiệm vụ, mối quan hệ phối hợp đơn vị, phận; Cơ chế kiểm soát nội đối tượng tra ;
- Hệ thống quy định pháp luật liên quan đến hoạt động đối tượng tra; Tình hình kết hoạt động xuất nhập chủ yếu: Tổng số tờ khai làm thủ tục đơn vị Chi cục Hải quan khác nước; Kim ngạch, loại hình, mặt hàng XNK chủ yếu; Tổng số thuế nộp; số thuế nợ, nguyên nhân ;
- Kết tra, kiểm tra, kiểm tốn, điều tra trước đó; Các vi phạm, sai sót sách, chế độ quản lý chủ yếu phát hiện, kết xử lý; Khả năng, dấu hiệu vi phạm (nếu có) ;
- Thông tin khác
b) Thông tin thu thập qua nguồn sau:
- Cơ sở liệu thông tin đối tượng tra ngành Hải quan: Dữ liệu tờ khai hải quan, trị giá hàng hóa xuất khẩu, nhập khẩu; Hệ thống thông tin quản lý rủi ro; Thông tin danh sách đối tượng trọng điểm tra sở liệu từ hệ thống quản lý rủi ro cung cấp; Cơ sở liệu kế toán thuế; Cơ sở liệu vi phạm pháp luật hải quan, pháp luật thuế; Lược khai hạng hóa (e- manifest); Cơ sở liệu Danh mục, biểu thuế phân loại mức thuế, mã HS; Các kết phân tích phân loại hàng hóa ;
- Cơ sở liệu thông tin đối tượng tra quan thuộc ngành Tài như: Thuế Kho bạc Nhà nước; Thanh tra Bộ Tài chính; Ủy ban chứng khoán; Cục quản lý giá ; - Dữ liệu, thơng tin quan khác có liên quan: Kiểm tốn Nhà nước; Thanh tra phủ; Các quan quản lý thuộc Bộ, ngành, hiệp hội ngành nghề kinh doanh ; Các quan truyền thông, truyền hình, báo chí ;
- Thơng tin từ đơn khiếu nại, đơn tố cáo hành vi vi phạm pháp luật hải quan, pháp luật thuế (trốn thuế, gian lận thuế ); Thơng tin q trình giải vướng mắc, hướng dẫn thủ tục hải quan cho tổ chức, cá nhân;
- Các nguồn thơng tin khác (nếu có) Lựa chọn đối tượng tra a) Căn lựa chọn
(8)- Yêu cầu nhiệm vụ công tác Ngành, đơn vị; Định hướng xây dựng kế hoạch tra hàng năm quan quản lý cấp trên;
- Kết phân tích, đánh giá thơng tin thu thập đối tượng tra b) Lập danh sách đối tượng tra
- Danh sách đối tượng tra lập theo kết phân tích, xác định rủi ro cao, trung bình, thấp, cân nguồn nhân lực đơn vị giao chủ trì tra để xác định số lượng đối tượng tra đưa vào kế hoạch tra hàng năm;
- Trên sở danh sách đối tượng tra đơn vị giao chủ trì tra lựa chọn, đơn vị tra chịu trách nhiệm lập sở liệu đối tượng tra; tổng hợp dự thảo kế hoạch tra chuyên ngành hải quan năm; làm thủ tục trình cấp có thẩm quyền xử lý chồng chéo (nếu có) phê duyệt kế hoạch năm theo quy định pháp luật tra Bộ Tài Tổng cục Hải quan
Điều 15 Các trường hợp tra đột xuất
1 Khi phát quan, tổ chức, cá nhân có dấu hiệu vi phạm pháp luật hải quan, pháp luật thuế khoản thu khác hàng hóa xuất khẩu, nhập khẩu;
2 Theo yêu cầu việc giải khiếu nại, tố cáo, phòng, chống tham nhũng;
3 Theo yêu cầu Bộ trưởng, Chánh Thanh tra Bộ Tài Tổng cục trưởng Tổng cục Hải quan (đối với cấp Cục Hải quan tỉnh, thành phố)
Tổng cục trưởng Tổng cục Hải quan, Cục trưởng Cục Hải quan tỉnh, thành phố theo phân cấp định việc tra đột xuất trường hợp
Chương IV
TRÌNH TỰ, THỦ TỤC TIẾN HÀNH MỘT CUỘC THANH TRA Mục CHUẨN BỊ THANH TRA
(9)dung tra phải thể văn Thời gian nắm tình hình khơng q 15 ngày làm việc
Người nắm tình hình phải xây dựng kế hoạch nắm tình hình theo Mẫu 01/KHNTH-TTr kèm theo Quyết định đề cương nắm tình hình theo Mẫu số 02/ĐCNTH-TTr kèm theo Quyết định này, trình người giao nhiệm vụ nắm tình hình xem xét, phê duyệt
Chậm 05 ngày làm việc kể từ ngày kết thúc việc nắm tình hình, người nắm tình hình có trách nhiệm tổng hợp, phân tích, đánh giá thông tin thu thập được, lập báo cáo văn gửi người giao nhiệm vụ nắm tình hình theo mẫu số 03/BC-TTr kèm theo Quyết định Báo cáo kết nắm tình hình gồm nội dung sau:
- Tổng hợp thông tin thu thập đối tượng tra (Khái quát chung chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn, quy định pháp luật liên quan đến tổ chức hoạt động quan, tổ chức, đơn vị dự kiến tra; Tình hình, kết hoạt động quan, tổ chức, đơn vị dự kiến tra; kết tra, kiểm tra, kiểm toán, điều tra quan có thẩm quyền liên quan đến nội dung dự kiến tra (nếu có) thơng tin khác có liên quan);
- Nhận định, đánh giá vấn đề cộm, khả dấu hiệu sai phạm sách, chế độ, quản lý thực hiện;
- Đề xuất nội dung cần tra, nêu rõ nội dung trọng tâm, trọng điểm; quan, tổ chức, cá nhân cần đến kiểm tra, xác minh;
- Nội dung khác (nếu có)
Điều 17 Báo cáo đề xuất lập đoàn tra
Căn thơng tin thu thập q trình xây dựng Kế hoạch tra hàng năm Báo cáo nắm tình hình (nếu có), Thủ trưởng đơn vị giao chủ trì tra giao cho cơng chức thuộc đơn vị (người lựa chọn làm Trưởng đoàn tra) lập báo cáo đề xuất thành lập đoàn tra theo Mẫu số 04/BCĐX-TTr kèm theo Quyết định Nội dung báo cáo gồm: - Thông tin chung đối tượng tra (thông tin tổ chức máy; ngành nghề kinh doanh; các hoạt động xuất nhập chủ yếu; tình hình thu, nộp, nợ thuế );
- Nhận định, đánh giá vấn đề cộm, khả dấu hiệu sai phạm sách, chế độ, quản lý thực hiện;
- Đề xuất nội dung cần tra, nêu rõ nội dung trọng tâm, trọng điểm; quan, tổ chức, cá nhân cần đến kiểm tra, xác minh
(10)- Nhân đoàn tra (số người tham gia; yêu cầu chuyên môn nghiệp vụ thành viên tham gia đoàn tra )
Điều 18 Dự thảo định tra; Xây dựng kế hoạch tiến hành tra
Căn vào báo cáo đề xuất lập đoàn tra Thủ trưởng đơn vị giao chủ trì tra phê duyệt, cơng chức cử làm Trưởng đồn tra chủ trì tổ chức dự thảo định tra xây dựng kế hoạch tiến hành tra Trường hợp tra đột xuất việc xây dựng kế hoạch tiến hành tra thực sau, tối đa không 03 ngày làm việc, kể từ ngày ký định tra
- Quyết định tra theo theo Mẫu số 04-TTr ban hành kèm theo Thông tư số 05/2014/TT-TTCP Thanh tra Chính phủ
- Kế hoạch tiến hành tra theo Mẫu số 05-TTr ban hành kèm theo Thông tư số 05/2014/TT-TTCP Thanh tra Chính phủ
Điều 19 Ban hành định tra phê duyệt kế hoạch tra
- Chậm ngày kể từ ngày nhận dự thảo định tra kế hoạch tiến hành tra, Thủ trưởng đơn vị giao chủ trì tra phải xem xét cho ý kiến để trình người định tra ký ban hành định tra phê duyệt kế hoạch tiến hành tra;
- Chậm ngày kể từ ngày nhận dự thảo định tra kế hoạch tiến hành tra Thủ trưởng đơn vị giao chủ trì tra xem xét cho ý kiến, người định tra xem xét, ký ban hành định tra phê duyệt kế hoạch tiến hành tra
Điều 20 Triển khai thực định tra
1 Gửi định tra: Quyết định tra sau ban hành phải gửi cho đối tượng tra quan, đơn vị liên quan theo quy định pháp luật tra
2 Xây dựng đề cương yêu cầu đối tượng tra báo cáo: Căn kế hoạch tiến hành tra duyệt, Trưởng đồn tra chủ trì thành viên Đoàn tra xây dựng đề cương yêu cầu đối tượng tra báo cáo
Tùy theo mục đích, yêu cầu, nội dung tra, đề cương yêu cầu đối tượng tra báo cáo có nội dung sau:
(11)- Kết thực nội dung tra; Kết tra, kiểm tra, kiểm toán, điều tra Đồn tra, kiểm tra, kiểm tốn, điều tra trước đó; Nguyên nhân tồn (nếu có);
- Những vướng mắc kiến nghị đối tượng tra với quan Nhà nước có thẩm quyền - Thời gian nộp báo cáo
3 Thông báo việc công bố định tra: Chậm ngày trước ngày công bố định tra, người định tra Thủ trưởng đơn vị giao chủ trì tra có thông báo việc công bố định tra gửi đối tượng tra Thông báo theo mẫu số 05/TB-TTr kèm theo định (kèm đề cương yêu cầu đối tượng tra báo cáo) Nội dung thông báo gồm:
- Nhân đoàn tra; - Nội dung tra;
- Nội dung công bố định: Thời gian, địa điểm công bố định; Thành phần tham gia buổi công bố định (Người định tra và/hoặc đại diện lãnh đạo đơn vị giao chủ trì tra; Đoàn tra; Thủ trưởng quan, tổ chức cá nhân đối tượng tra Trường hợp cần thiết, Thủ trưởng đơn vị giao chủ trì tra mời đại diện quan, tổ chức, cá nhân có liên quan tham dự buổi cơng bố định tra);
- Các yêu cầu đối tượng tra, cử người thành phần tham gia họp công bố định tra; Chuẩn bị hồ sơ, tài liệu liên quan đến nội dung, thời kỳ tra; Báo cáo theo đề cương yêu cầu Đoàn tra
4 Triển khai tra
a) Trưởng đoàn tra tổ chức họp Đoàn tra để phổ biến kế hoạch tiến hành tra sau phê duyệt Nội dung phổ biến gồm:
- Phổ biến kế hoạch tra, nội dung, phương pháp, cách thức tiến hành tra;
- Thống nội quy làm việc (chế độ báo cáo nội đoàn tra; sinh hoạt ) Đoàn tra đến thành viên;
- Phân công nhiệm vụ cụ thể cho Phó Trưởng đồn tra (nếu có) thành viên Đoàn tra;
- Tổ chức hướng dẫn, tập huấn nội dung tra phức tạp, địi hỏi chun mơn sâu (nếu cần thiết)
(12)- Xây dựng chi tiết kế hoạch thực phần nhiệm vụ phân cơng báo cáo với Trưởng đồn tra Kế hoạch phải nêu rõ nội dung công việc giao, cách thức tiến hành, thời gian thực ;
- Chuẩn bị đầy đủ tài liệu, văn pháp luật, sách, chế độ, tiêu chuẩn, định mức, chế quản lý, phương tiện, trang thiết bị làm việc, lĩnh vực liên quan đến phần nhiệm vụ phân công
Việc phổ biến kế hoạch tiến hành tra phải ghi thành biên theo Mẫu số 06/BB-TTr kèm theo Quyết định
Mục TIẾN HÀNH THANH TRA Điều 21 Công bố định tra
1 Chậm 15 ngày kể từ ngày ký định tra, Trưởng đồn tra phải tổ chức cơng bố định tra với đối tượng tra
2 Thành phần tham dự công bố định tra gồm: Người định tra và/hoặc đại diện lãnh đạo đơn vị giao chủ trì tra; Đoàn tra; Thủ trưởng quan, tổ chức cá nhân đối tượng tra; Đại diện quan, tổ chức, cá nhân có liên quan (nếu có)
3 Người định tra đại diện lãnh đạo đơn vị giao chủ trì tra chủ trì buổi cơng bố định tra; thơng qua chương trình làm việc; qn triệt lý do, mục đích, yêu cầu tra Trưởng đồn tra thực cơng bố định tra; nêu rõ nội dung, thời hạn tra; nhiệm vụ, quyền hạn Đoàn tra; quyền trách nhiệm đối tượng tra; dự kiến kế hoạch làm việc Đoàn tra; mối quan hệ cơng tác Đồn tra đối tượng tra; nội dung khác liên quan đến hoạt động Đoàn tra
4 Thủ trưởng quan, tổ chức cá nhân đối tượng tra báo cáo nội dung tra theo đề cương Đoàn tra yêu cầu
5 Các thành viên khác tham dự buổi công bố định tra phát biểu ý kiến liên quan đến nội dung tra (nếu có)
6 Việc công bố định tra phải lập thành biên Biên họp công bố định tra ký Trưởng đoàn tra Thủ trưởng quan, tổ chức, cá nhân đối tượng tra Biên công bố định tra theo Mẫu số 06-TTr ban hành kèm theo Thông tư số 05/2014/TT-TTCP Thanh tra Chính phủ
(13)a) Thông tin, hồ sơ, tài liệu từ đối tượng tra
Trong trình tra, Trưởng đồn tra, thành viên Đồn tra có quyền yêu cầu đối tượng tra cung cấp thông tin, tài liệu, báo cáo văn vấn đề liên quan đến nội dung tra theo Mẫu số 07-TTr ban hành kèm theo Thông tư số 05/2014/TT-TTCP Thanh tra Chính phủ Trường hợp thơng tin, tài liệu đối tượng tra cung cấp chưa đầy đủ Trưởng đồn tra, thành viên Đồn tra có quyền yêu cầu đối tượng tra báo cáo, cung cấp bổ sung
Trưởng đoàn tra, thành viên Đồn tra phân cơng tiếp nhận thơng tin, hồ sơ, tài liệu có trách nhiệm kiểm tra thực trạng hồ sơ, tài liệu; bảo quản, khai thác, sử dụng thông tin hồ sơ, tài liệu mục đích Khơng để thất lạc tài liệu tiết lộ thông tin, hồ sơ, tài liệu đối tượng tra Việc bàn giao hồ sơ, tài liệu lập thành biên theo Mẫu số 08-TTr ban hành kèm theo Thông tư số 05/2014/TT-TTCP Thanh tra Chính phủ
b) Cơ quan, tổ chức, cá nhân khác có thơng tin, tài liệu liên quan đến nội dung tra
Trong trình tra, Trưởng đoàn tra, thành viên Đoàn tra có quyền yêu cầu quan, tổ chức, cá nhân có thơng tin, tài liệu liên quan đến nội dung tra cung cấp thơng tin, tài liệu
Trường hợp thông tin, tài liệu cung cấp chưa đầy đủ Trưởng đồn tra, thành viên Đồn tra có quyền u cầu quan, tổ chức, cá nhân cung cấp bổ sung
Trưởng đồn tra, thành viên Đồn tra có trách nhiệm bảo quản, khai thác, sử dụng thông tin, tài liệu mục đích
Trường hợp đối tượng tra; quan, tổ chức, cá nhân có liên quan khơng cung cấp cố tình trì hỗn, cung cấp khơng đầy đủ, khơng xác thơng tin, tài liệu liên quan đến nội dung tra tùy theo tính chất, mức độ vi phạm mà Trưởng đồn tra, thành viên Đoàn tra áp dụng biện pháp xử lý theo thẩm quyền kiến nghị Thủ trưởng quan nhà nước có thẩm quyền áp dụng biện pháp xử lý đối tượng tra; quan, tổ chức, cá nhân có liên quan
2 Kiểm tra thông tin, tài liệu thu thập được: Trưởng đồn tra, thành viên Đồn tra có trách nhiệm nghiên cứu thông tin, tài liệu thu thập để làm rõ nội dung tra; đánh giá việc chấp hành sách, pháp luật, nhiệm vụ, quyền hạn đối tượng tra liên quan đến nội dung tra phân công; yêu cầu người có trách nhiệm, người có liên quan giải trình vấn đề chưa rõ; trường hợp cần phải tiến hành làm việc, kiểm tra, xác minh để việc đánh giá bảo đảm tính khách quan, xác thành viên Đoàn tra báo cáo Trưởng đoàn tra xem xét, định
3 Củng cố chứng cứ, sở pháp lý để kết luận đúng, sai, nguyên nhân sai phạm trách nhiệm tập thể, cá nhân sai phạm
(14)Nếu thông tin, tài liệu đối tượng tra cung cấp chưa rõ, và/hoặc vấn đề phát song chưa đủ sở kết luận, Đoàn tra tổng hợp yêu cầu đối tượng tra giải trình văn Đối tượng tra phải giải trình đầy đủ, trung thực chịu trách nhiệm nội dung giải trình
b) Tổ chức trao đổi, đối thoại
Trường hợp giải trình chưa rõ, vấn đề có liên quan đến nhiều người, nhiều đơn vị
Trưởng đồn tra tổ chức trao đổi, đối thoại với đối tượng tra và/hoặc người có liên quan
Để trao đổi, đối thoại có hiệu quả, Đồn tra phải chuẩn bị đầy đủ: - Hồ sơ vụ việc tài liệu có liên quan;
- Nghiên cứu kỹ đối tượng văn bản, quy định có liên quan, ví dụ: chức trách nhiệm vụ người dự kiến mời trao đổi, đối thoại ;
- Lập kế hoạch đối thoại: dự kiến vấn đề cần làm rõ; trình tự đưa câu hỏi; phương pháp hỏi cách thức đưa tài liệu, chứng cứ; thời gian địa điểm đối thoại; phương tiện kỹ thuật cần thiết (máy ghi âm ); phân công cán thực trao đổi, đối thoại
Việc tiến hành trao đổi, đối thoại phải lập biên theo Mẫu số 07/BBĐT-TTr kèm theo Quyết định này, ghi nhận xác việc hai bên trao đổi, đối thoại; trường hợp cần thiết ghi âm lại toàn nội dung trao đổi, đối thoại Việc ghi âm phải công khai ghi nhận vào biên
c) Kiểm tra, xác minh
Những chứng cứ, giải trình đối tượng tra chưa rõ, chưa thể kết luận Trưởng đồn tổ chức cho Đoàn tra tiến hành kiểm tra, xác minh
Việc kiểm tra, xác minh phải lập kế hoạch với nội dung: Nội dung kiểm tra, xác minh; Nơi, người dự kiến kiểm tra, xác minh; Người tiến hành kiểm tra xác minh Việc xác minh phải lập biên theo Mẫu số 11-TTr ban hành kèm theo Thông tư số 05/2014/TT-TTCP Thanh tra Chính phủ Khi kết thúc việc kiểm tra, xác minh, người phân công thực phải có báo cáo kết kèm tài liệu chứng minh
d) Làm việc với quan, tổ chức, cá nhân có liên quan
(15)Trường hợp cơng luận, báo chí phản ánh, đăng thơng tin có liên quan đến nội dung tra, Trưởng đoàn tra báo cáo người định tra để tổ chức gặp gỡ, trao đổi làm rõ nội dung thông tin, tiếp nhận tài liệu, chứng có liên quan
Nội dung làm việc việc tiếp nhận thông tin, tài liệu, chứng phải ghi nhận biên theo Mẫu số 12-TTr ban hành kèm theo Thông tư số 05/2014/TT-TTCP Thanh tra Chính phủ
- Làm việc với quan quản lý liên quan: Trong trình tra, để có kết luận, làm rõ nội dung dự kiến kết luận, Đoàn tra làm việc với quan, đơn vị liên quan:
+ Đơn vị chức liên quan đến đạo, văn đạo, định mà đơn vị ban hành phạm vi chức trách, nhiệm vụ giao;
+ Cơ quan ban hành chế độ, sách có liên quan đến việc dự kiến kết luận mà chế độ sách chưa quy định rõ ràng
Nội dung làm việc phải ghi nhận biên Mẫu số 12-TTr ban hành kèm theo Thơng tư số 05/2014/TT-TTCP Thanh tra Chính phủ, trường hợp khơng đến làm việc trực tiếp có yêu cầu văn
e) Củng cố chứng cứ, sở pháp lý để kết luận đúng, sai, nguyên nhân sai phạm trách nhiệm tập thể, cá nhân sai phạm
Toàn số liệu, dấu hiệu vi phạm, chứng phát qua biện pháp nghiệp vụ nêu phải củng cố, hệ thống lại đảm bảo cho việc kết luận tra xác, xác định rõ nguyên nhân sai phạm, trách nhiệm đơn vị, cá nhân có liên quan Trường hợp hồ sơ, tài liệu tra thu thập chưa đủ để kết luận, Trưởng đồn tra tổ chức cho đoàn tiến hành thẩm tra, xác định bổ sung
Điều 23 Các quyền thủ tục thực quyền trình tra
1 Trong q trình tra, Trưởng đồn tra, thành viên Đoàn tra chuyên ngành hải quan, người định tra thực quyền, trách nhiệm theo quy định pháp luật tra
2 Thủ tục thực quyền trình tra theo Điều 25 Thông tư số 05/2014/TT-TTCP Thanh tra Chính phủ
(16)Báo cáo tiến độ kết thực nhiệm vụ giao theo yêu cầu Trưởng đoàn tra Trường hợp phát vấn đề vượt thẩm quyền cần phải xử lý kịp thời báo cáo Trưởng đoàn tra xem xét, định;
Báo cáo văn với Trưởng đoàn tra kết thực nhiệm vụ phân công trước kết thúc tra nơi tra Báo cáo có nội dung: Nhiệm vụ giao; kết thực nhiệm vụ; kết luận rõ sai nội dung kiểm tra, xác minh; kết luận; xác định rõ tính chất, mức độ vi phạm, nguyên nhân, trách nhiệm quan, tổ chức, cá nhân có hành vi vi phạm pháp luật; kiến nghị đề xuất việc xử lý kinh tế, hành chính, hình (nếu có) quan, tổ chức, cá nhân có hành vi vi phạm pháp luật; kiến nghị khắc phục sơ hở, yếu công tác quản lý, sửa đổi, bổ sung chế, sách, pháp luật, sở thực tiễn kiến nghị Thành viên Đồn tra phải chịu trách nhiệm trước pháp luật Trưởng đoàn tra tính xác, trung thực, khách quan nội dung báo cáo;
Bàn giao cho Trưởng đoàn tra tài liệu, chứng thu thập trình thực nhiệm vụ phân công: Biên làm việc, biên xác minh; Giải trình đối tượng tra; Chứng cứ, tài liệu thu thập Tài liệu bàn giao phải lập thành danh mục, có đánh số thứ tự;
Giao trả hồ sơ tài liệu không cần giữ cho đối tượng tra Việc giao trả tài liệu cho đối tượng tra phải lập thành biên theo Mẫu số 08-TTr ban hành kèm theo Thơng tư số 05/2014/TT-TTCP Thanh tra Chính phủ
2 Trưởng đồn tra có trách nhiệm
Xem xét, xử lý kịp thời kiến nghị thành viên đoàn tra;
Báo cáo với Thủ trưởng đơn vị giao chủ trì tra để báo cáo người định tra tiến độ thực nhiệm vụ Đoàn tra theo kế hoạch tiến hành tra theo yêu cầu đột xuất người định tra
Tiến độ thực nhiệm vụ tra phải báo cáo văn bản, gồm nội dung: Tiến độ thực nhiệm vụ; Nội dung công việc đã/đang tiến hành, Người thực (theo nội dung công việc); Nội dung công việc người phân công thực công việc tiến hành thời gian tới; Kiến nghị, đề xuất (nếu có);
Trong q trình tra, có vướng mắc triển khai thực và/hoặc trường hợp vượt thẩm quyền báo cáo với Thủ trưởng đơn vị giao chủ trì tra để báo cáo người định tra xem xét, định
(17)Trong trình tra, xét thấy cần phải sửa đổi, bổ sung kế hoạch tiến hành tra Trưởng đồn tra phải có văn đề nghị với Thủ trưởng đơn vị giao chủ trì tra để báo cáo người định tra xem xét, định Văn đề nghị sửa đổi, bổ sung kế hoạch tiến hành tra phải nêu rõ lý do, nội dung sửa đổi, bổ sung nội dung khác có liên quan Khi người định tra phê duyệt việc sửa đổi, bổ sung kế hoạch tiến hành tra Trưởng đồn tra có trách nhiệm thơng báo nội dung sửa đổi, bổ sung kế hoạch tiến hành tra phân cơng cho thành viên đồn tra thực Gia hạn thời gian tra
Nếu nội dung tra nhiều, phức tạp, liên quan đến trách nhiệm nhiều quan, tổ chức, cá nhân cần phải gia hạn thời gian tra trước hết thời hạn tra ghi định tra, Trưởng đồn tra có văn đề nghị với Thủ trưởng đơn vị giao chủ trì tra để báo cáo người định tra gia hạn thời gian tra Văn đề nghị gia hạn thời gian tra phải nêu rõ lý do, thời gian gia hạn, không thời hạn tra theo quy định Điều 17 Nghị định số 82/2012/NĐ-CP Chính phủ
Quyết định gia hạn thời gian tra theo Mẫu số 29-TTr ban hành kèm theo Thông tư số 05/2014/TT-TTCP Thanh tra Chính phủ
Quyết định gia hạn thời gian tra gửi cho Đoàn tra, đối tượng tra quan, tổ chức, cá nhân có liên quan
Điều 26 Chuyển hồ sơ sang quan điều tra
Trong trường hợp người định tra định chuyển hồ sơ vụ việc có dấu hiệu tội phạm sang Cơ quan điều tra Trưởng đồn tra đạo tập hợp hồ sơ, tài liệu để chuyển Cơ quan điều tra Việc bàn giao hồ sơ vụ việc có dấu hiệu tội phạm sang quan điều tra phải lập thành biên
Văn việc chuyển hồ sơ vụ việc có dấu hiệu tội phạm sang Cơ quan điều tra thực theo Mẫu số 30-TTr ban hành kèm theo Thông tư số 05/2014/TT-TTCP Thanh tra Chính phủ Biên giao nhận hồ sơ Cơ quan tiến hành tra Cơ quan điều tra thực theo Mẫu số 31-TTr ban hành kèm theo Thơng tư số 05/2014/TT-TTCP Thanh tra Chính phủ Điều 27 Kết thúc việc tiến hành tra nơi tra
1 Trước kết thúc tra nơi tra, Trưởng đồn tra chủ trì tổ chức dự thảo biên tra theo Mẫu số 08/BBTTr-TTr kèm theo Quyết định Dự thảo biên tra vào báo cáo kết thực nhiệm vụ tra thành viên Đoàn tra hồ sơ, tài liệu tra
(18)3 Dự thảo biên phải gửi cho đối tượng tra để có ý kiến giải trình (nếu có)
Trưởng đồn tra có trách nhiệm tổ chức nghiên cứu, tiếp thu ý kiến giải trình đối tượng tra để đảm bảo tính xác, khách quan nội dung ghi biên tra Trong thời hạn tra, Trưởng đoàn tra phải tổ chức họp với đối tượng tra để thông qua ký biên tra
Biên tra phải có chữ ký Trưởng đoàn tra Thủ trưởng quan, tổ chức cá nhân đối tượng tra Biên tra lập thành 03 bản, 01 gửi đối tượng tra giữ; 02 lưu Đoàn tra Biên tra phải ghi rõ số trang phụ lục đính kèm (nếu có); Biên tra phụ lục kèm đóng dấu giáp lai đối tượng tra Trường hợp khơng đóng dấu giáp lai biên tra phụ lục kèm phải hai bên ký trang
Mục KẾT THÚC THANH TRA
Điều 28 Báo cáo kết tra xây dựng dự thảo kết luận tra Báo cáo kết tra xây dựng dự thảo kết luận tra
Căn biên tra, giải trình đối tượng tra (nếu có), thời hạn tối đa 15 ngày, kể từ ngày kết thúc tra, Trưởng đoàn tra chủ trì xây dựng báo cáo kết tra dự thảo kết luận tra để trình Thủ trưởng đơn vị giao chủ trì tra xem xét, trừ trường hợp nội dung kết luận tra phải chờ kết luận chuyên môn quan, tổ chức có thẩm quyền
Báo cáo kết tra theo Mẫu số 33-TTr ban hành kèm theo Thơng tư số 05/2014/TT-TTCP Thanh tra Chính phủ, gồm nội dung chủ yếu sau:
- Khái quát đối tượng tra;
- Kết kiểm tra, xác minh nội dung tra;
- Kết luận nội dung tiến hành tra (Đánh giá việc thực sách, pháp luật, nhiệm vụ, việc chấp hành quy định tiêu chuẩn, chuyên môn - kỹ thuật đối tượng tra; Xác định rõ tính chất, mức độ vi phạm, nguyên nhân, trách nhiệm quan, tổ chức, cá nhân có hành vi vi phạm (nếu có), nêu rõ quy định pháp luật làm kết luận);
- Các biện pháp xử lý theo thẩm quyền áp dụng trình tiến hành tra (nếu có);
(19)- Kiến nghị biện pháp xử lý (xử lý hành vi vi phạm pháp luật; kiến nghị sửa đổi, bổ sung, ban hành quy định cho phù hợp với yêu cầu quản lý hủy bỏ quy định trái pháp luật phát qua tra (nếu có))
2 Tham khảo ý kiến quan, tổ chức có liên quan
Trong q trình xây dựng báo cáo kết tra dự thảo kết luận tra, trường hợp cần thiết, Trưởng đoàn tra tham khảo ý kiến quan, tổ chức có liên quan để đảm bảo cho việc kết luận, kiến nghị xử lý xác, khách quan
3 Hồ sơ trình ký thơng qua kết tra dự thảo kết luận tra gồm:
- Tờ trình Trưởng đồn tra việc thông qua báo cáo kết tra ban hành kết luận tra;
- Biên tra kèm theo Biên lập Trưởng đoàn thành viên Đoàn tra với đối tượng tra quan, đơn vị, cá nhân có liên quan (nếu có) Ví dụ, biên làm việc, biên xác minh ;
- Báo cáo kết tra kèm theo báo cáo kết thực nhiệm vụ phân công thành viên đoàn; Báo cáo tiến độ thực kế hoạch tra Trưởng đoàn; Báo cáo đột xuất khác (nếu có);
- Dự thảo kết luận tra văn việc xử lý, yêu cầu kiến nghị quan có thẩm quyền xử lý (nếu có);
- Nhật ký Đồn tra
4 Xem xét, cho ý kiến hồ sơ trình ký thơng qua báo cáo kết tra dự thảo kết luận tra: Thủ trưởng đơn vị giao chủ trì tra giúp người định tra xem xét, đánh giá kết hoạt động Đoàn tra, cho ý kiến hồ sơ trình ký thơng qua báo cáo kết tra dự thảo kết luận tra Việc xem xét, đánh giá hoạt động tra phải dựa sở quy định pháp luật kế hoạch tiến hành tra duyệt Đối với tra phức tạp, Thủ trưởng đơn vị giao chủ trì tra giao cho cơng chức có chun môn (tổ công tác) để giúp đánh giá hoạt động Đoàn tra Thủ trưởng đơn vị giao chủ trì tra có ý kiến vào Báo cáo kết tra tờ trình để trình người định tra xem xét báo cáo kết tra dự thảo kết luận tra
Thời gian xem xét, cho ý kiến hồ sơ trình ký thơng qua báo cáo kết tra dự thảo kết luận tra tối đa ngày làm việc Đối với tra phức tạp, phải thành lập tổ công tác để giúp Thủ trưởng đơn vị giao chủ trì tra xem xét, đánh giá hồ sơ, thời gian xem xét kéo dài, tối đa khơng ngày làm việc
(20)Người định tra trực tiếp nghiên cứu tiếp tục giao cho quan, đơn vị chuyên môn giúp việc khác (ngồi đơn vị giao chủ trì tra) nghiên cứu, xem xét nội dung báo cáo kết tra dự thảo kết luận tra để tham mưu, đề xuất cho đạo hồn thiện báo cáo kết tra dự thảo kết luận tra Ý kiến tham mưu, đề xuất quan, đơn vị chuyên môn với người định tra thể văn lưu hồ sơ tra
Trường hợp cần thiết, để bảo đảm cho việc nhận xét, đánh giá, kết luận, kiến nghị xử lý xác, khách quan, người định tra định tiến hành tra bổ sung, trưng cầu giám định, tham khảo ý kiến quan, tổ chức, cá nhân có liên quan
Trường hợp gửi Dự thảo kết luận tra để đối tượng tra giải trình việc giải trình đối tượng tra phải thực văn kèm theo thông tin, tài liệu, chứng để chứng minh cho nội dung giải trình
Trưởng đồn tra có trách nhiệm nghiên cứu, đề xuất với người định tra xử lý nội dung giải trình đối tượng tra để hồn thiện Dự thảo kết luận tra
Nội dung tiếp thu ý kiến giải trình đối tượng tra, ý kiến tham gia đơn vị chuyên môn quan, tổ chức, cá nhân có liên quan (nếu có) phải Trưởng đồn tra báo cáo văn với người định tra lưu hồ sơ tra
Điều 30 Ký ban hành kết luận tra
1 Căn báo cáo kết tra, nội dung giải trình đối tượng tra (nếu có) hồ sơ, tài liệu có liên quan, chậm 15 ngày, kể từ ngày nhận hồ sơ trình ký thơng qua báo cáo kết tra dự thảo kết luận tra Thủ trưởng đơn vị giao chủ trì tra xem xét, cho ý kiến, người định tra phải ký văn kết luận tra Trừ trường hợp nội dung kết luận tra phải chờ kết luận chuyên môn quan, tổ chức có thẩm quyền Kết luận tra theo Mẫu số 34-TTr ban hành kèm theo Thông tư số 05/2014/TT-TTCP Thanh tra Chính phủ, có nội dung sau:
- Khái quát đối tượng tra (đặc điểm, tình hình, nội dung cơng việc chủ yếu đối tượng tra có liên quan đến nội dung tra);
- Kết kiểm tra, xác minh nội dung tra;
- Kết luận việc thực sách, pháp luật, tiêu chuẩn, chuyên môn- kỹ thuật, nhiệm vụ, quyền hạn đối tượng tra thuộc nội dung tra; xác định rõ tính chất, mức độ vi phạm, nguyên nhân, trách nhiệm quan, tổ chức, cá nhân có hành vi vi phạm (nếu có); - Các biện pháp xử lý theo thẩm quyền (Ghi rõ yêu cầu, biện pháp buộc đối tượng tra tổ chức, cá nhân có liên quan phải thực hiện)
(21)cho phù hợp với yêu cầu quản lý hủy bỏ quy định trái pháp luật phát qua tra (những nội dung không thuộc thẩm quyền))
2 Gửi kết luận tra
- Kết luận tra gửi cho đối tượng tra quan, tổ chức, cá nhân có liên quan theo quy định Điều 27 Nghị định số 07/2012/NĐ-CP ngày 9/02/2012 Chính phủ quy định quan giao thực chức tra chuyên ngành hoạt động tra chuyên ngành
- Trường hợp đơn vị giao chủ trì tra khơng phải đơn vị tra, kết luận tra phải gửi cho đơn vị Thanh tra cấp để theo dõi, tổng hợp
3 Xử lý đạo việc thực kết luận tra
Thủ trưởng quan Hải quan, Thủ trưởng đơn vị giao chủ trì tra có trách nhiệm tổ chức đạo việc thực kết luận tra theo quy định Điều 40 Luật Thanh tra số 56/2010/QH12 ngày 15/11/2010
Điều 31 Công khai kết luận tra
1 Người định tra có trách nhiệm tổ chức việc công bố thực công khai kết luận tra giao cho Lãnh đạo đơn vị giao chủ trì tra giúp thực việc cơng bố công khai kết luận tra Trường hợp cần thiết ủy quyền cho Trưởng đồn tra công bố kết luận tra
2 Công khai kết luận tra: Kết luận tra phải công khai thời hạn 10 ngày, kể từ ngày ký Việc công khai kết luận tra thực theo quy định Điều 39 Luật Thanh tra số 56/2010/QH12 ngày 15/11/2010; Điều 46 Nghị định số 86/2011/NĐ-CP ngày 22/9/2011 Chính phủ quy định chi tiết hướng dẫn thi hành số điều Luật Thanh tra
Việc công bố thực công khai kết luận tra phải lập thành biên theo Mẫu số 09/BBCBKL-TTr ban hành kèm theo Quyết định
Điều 32 Tổng kết hoạt động Đoàn tra
1 Trưởng đồn tra có trách nhiệm tổ chức họp Đoàn tra để tổng kết, rút kinh nghiệm hoạt động Đoàn tra Nội dung họp Đoàn tra lập thành biên lưu hồ sơ tra
2 Nội dung tổng kết hoạt động Đoàn tra sau:
(22)b) Đánh giá kết thực chức trách, nhiệm vụ giao, việc thực quy định hoạt động, quan hệ cơng tác Đồn tra trình tự, thủ tục tiến hành tra, quy định giám sát, kiểm tra hoạt động Đoàn tra, quy tắc ứng xử cán tra quy định khác có liên quan đến hoạt động Đoàn tra;
c) Những học kinh nghiệm rút qua tra;
d) Đề xuất việc khen thưởng Trưởng đoàn tra, thành viên Đồn tra, người có thành tích xuất sắc hoạt động tra (nếu có);
đ) Kiểm điểm, làm rõ trách nhiệm Trưởng đoàn tra, thành viên Đồn tra có hành vi vi phạm quy định hoạt động tra (nếu có);
e) Những kiến nghị, đề xuất khác Đoàn tra (nếu có)
3 Kết thúc việc tổng kết hoạt động Đoàn tra, Trưởng đoàn tra phải báo cáo văn với Thủ trưởng quan, đơn vị chủ trì tra
Điều 33 Lập, bàn giao, quản lý sử dụng hồ sơ tra
1 Lập hồ sơ tra: việc tra phải lập thành hồ sơ, đánh bút lục Hồ sơ tra, bao gồm:
- Quyết định tra, kế hoạch tiến hành tra, văn bổ sung, sửa đổi định, kế hoạch tiến hành tra, thay đổi, bổ sung Trưởng đoàn tra, thành viên đoàn tra (nếu có);
- Các biên làm việc, biên kiểm tra, xác minh; Các loại báo cáo, báo cáo giải trình đối tượng tra, tài liệu nội dung, chứng (theo nhóm nội dung thể kết luận tra);
- Báo cáo đối tượng tra; Báo cáo tiến độ, báo cáo thực nhiệm vụ thành viên đoàn tra; Báo cáo kết tra; Kết luận tra;
- Các văn việc xử lý văn có liên quan đến kiến nghị xử lý; - Nhật ký đoàn tra tài liệu khác có liên quan đến tra Bàn giao hồ sơ tra
(23)Việc bàn giao hồ sơ, tài liệu tra phải lập thành biên theo Mẫu số 35-TTr ban hành kèm theo Thông tư số 05/2014/TT-TTCP Thanh tra Chính phủ Biên giao nhận hồ sơ lưu vào hồ sơ tra
Chương V
GIÁM SÁT HOẠT ĐỘNG ĐOÀN THANH TRA; THEO DÕI, ĐÔN ĐỐC, KIỂM TRA VIỆC THỰC HIỆN KẾT LUẬN, KIẾN NGHỊ, QUYẾT ĐỊNH XỬ LÝ VỀ THANH TRA Điều 34 Giám sát hoạt động đoàn tra
Việc giám sát hoạt động đoàn tra thực theo quy định pháp luật tra (Thông tư số 05/2015/TT-TTCP ngày 10/9/2015 quy định giám sát hoạt động Đoàn tra Thanh tra Chính phủ)
Điều 35 Theo dõi, đôn đốc, kiểm tra việc thực kết luận, kiến nghị, định xử lý thanh tra
1 Đơn vị giao chủ trì tra
Cuộc tra đơn vị giao chủ trì thực đơn vị có trách nhiệm theo dõi, đôn đốc, kiểm tra việc thực kết luận, kiến nghị, định xử lý tra
2 Đơn vị tra
- Chịu trách nhiệm theo dõi, đôn đốc, kiểm tra việc thực kết luận, kiến nghị, định xử lý tra tra đơn vị giao chủ trì thực hiện;
- Đôn đốc đơn vị nêu khoản điều thực nhiệm vụ;
- Tổng hợp, báo cáo kết công tác tra chuyên ngành hải quan thuộc cấp để gửi cấp có thẩm quyền theo quy định
3 Nội dung việc theo dõi, đôn đốc, kiểm tra việc thực kết luận, kiến nghị, định xử lý tra
Việc thực kết luận tra đối tượng tra theo dõi, đôn đốc, kiểm tra việc thực kết luận, kiến nghị, định xử lý tra theo quy định pháp luật tra quy định Tổng cục Hải quan (Nghị định số 33/2015/NĐ-CP ngày 27/3/2015 Chính phủ quy định việc thực kết luận tra)
Chương VI
(24)Điều 36 Trách nhiệm cung cấp thông tin, tài liệu trả lời yêu cầu, đề nghị đoàn tra chuyên ngành
Các đơn vị, tổ chức, cá nhân ngành Hải quan có trách nhiệm cung cấp đầy đủ, kịp thời thông tin, tài liệu liên quan đến nội dung tra phạm vi chức năng, nhiệm vụ có trách nhiệm trả lời văn yêu cầu, đề nghị Đoàn tra chuyên ngành hải quan thời hạn quy định Tổng cục Hải quan
Điều 37 Phối hợp hoạt động tra chuyên ngành hải quan
1 Để phối hợp hoạt động tra chuyên ngành hải quan, Tổng cục Hải quan quy định Cục Hải quan tỉnh, liên tỉnh, thành phố tổ chức tra doanh nghiệp địa bàn giao quản lý nhà nước chuyên ngành hải quan Trường hợp phát doanh nghiệp ngồi địa bàn quản lý có dấu hiệu vi phạm pháp luật hải quan, pháp luật thuế khoản thu khác hàng hóa xuất khẩu, nhập báo cáo Tổng cục Hải quan (qua Vụ Thanh tra- Kiểm tra Tổng cục Hải quan) để xem xét, định việc tra Trường hợp Kế hoạch tra năm cấp trùng với Kế hoạch tra năm cấp (Thanh tra Chính phủ, Thanh tra Bộ Tài chính, Tổng cục Hải quan), việc tiến hành tra đối tượng tra cấp thực
3 Trường hợp kiểm tra sau thông quan trùng với kế hoạch tra chuyên ngành Tổng cục Hải quan (đã Bộ Tài phê duyệt) Cục Hải quan tỉnh, liên tỉnh, thành phố (đã Tổng cục Hải quan phê duyệt) việc triển khai tra chuyên ngành thực
Điều 38 Tổ chức thực
Thủ trưởng đơn vị thuộc trực thuộc Tổng cục Hải quan chịu trách nhiệm quán triệt, tổ chức thực nghiêm túc quy định pháp luật tra quy định Q trình thực có vướng mắc phản ảnh kịp thời Tổng cục Hải quan (qua Vụ Thanh tra- Kiểm tra) để hướng dẫn, giải đáp kịp thời./
Mẫu số 01/KHNTH-TTr
……….(1)……… CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc
-
Địa danh, ngày … tháng … năm 20…
(25)
I Mục đích yêu cầu: (làm rõ mục đích, yêu cầu việc )
II Nội dung nắm tình hình (xác định cụ thể nội dung khảo sát: cần thu thập thông tin, tài liệu gì, ví dụ: hệ thống quy định pháp luật liên quan đến nội dung tra, hoạt động đối tượng tra; thông tin liên quan đến đặc điểm, tình hình hoạt động đối tượng tra; việc tra, kiểm tra, kiểm toán, điều tra quan chức năng; đơn khiếu nại, tố cáo, thơng tin cơng luận, báo chí tiêu cực, sai phạm đối tượng tra )
III Thời kỳ nắm tình hình (nắm tình hình, thu thập thơng tin từ thời gian đến thời gian )
IV Phương pháp nắm tình hình (nắm tình hình trực tiếp quan, tổ chức, cá nhân đối tượng tra; quan cấp đối tượng tra; quan có chức tổng hợp như: Kế hoạch đầu tư; Tài chính; Kho bạc; Thuế )
V Nhân sự, thời gian nắm tình hình
1 Nhân sự: (số người tham gia khảo sát; Tổ trưởng, thành viên)
2 Thời gian thực nắm tình hình (tối đa khơng qua 15 ngày làm việc) VI Nội dung khác (nếu có)
Ý KIẾN PHÊ DUYỆT CỦA LÃNH ĐẠO (2)
(Ký ghi rõ họ tên)
NGƯỜI LẬP KẾ HOẠCH (Ký ghi rõ họ tên)
_ Ghi chú:
(1) Tên quan cấp trên, tên quan văn bản;
(2) Người định tra Thủ trưởng đơn vị giao chủ trì tra
Mẫu số 02/ĐCNTH-TTr ……….(1)………
ĐỀ CƯƠNG NẮM TÌNH HÌNH
(26)I Nội dung thu thập thơng tin, tài liệu, nắm tình hình (Cần tập trung vào việc như: - Hệ thống quy định pháp luật văn hướng dẫn thi hành liên quan đến nội dung tra, hoạt động đối tượng tra
- Các thơng tin liên quan đến đặc điểm, tình hình hoạt động đối tượng tra; báo cáo đối tượng tra kết hoạt động tài chính, kết thực nhiệm vụ chấp hành pháp luật Nhà nước
- Các thông tin liên quan đến mối quan hệ chủ yếu với công tác tổ chức hoạt động đối tượng tra
- Việc tra, kiểm tra, kiểm toán, điều tra quan chức có liên quan đến nội dung tra thời kỳ tra
- Đơn khiếu nại, tố cáo, thơng tin cơng luận, báo chí tiêu cực, sai phạm đối tượng tra )
II Nơi tiến hành thu thập thông tin, tài liệu, nắm tình hình (Nêu rõ nơi dự kiến tiến hành thu thập thông tin, tài liệu Ví dụ:
- Trụ sở doanh nghiệp, chi nhánh, quan cấp đối tượng tra - Đơn vị hải quan làm thủ tục
- Các quan có chức tổng hợp, như: Kế hoạch Đầu tư, Tài chính; Kho bạc; Thuế; đơn vị, cá nhân có liên quan đến nội dung khảo sát.:
III Công tác chuẩn bị (yêu cầu nơi thực nắm tình hình cần chuẩn bị trước nội dung Ví dụ: chuẩn bị sẵn thơng tin, tài liệu có liên quan đến nội dung nắm tình hình
_ Ghi chú:
(1) Tên quan cấp trên, tên quan văn bản;
Mẫu số 03/BC-TTr
……….(1)……… CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc lập - Tự - Hạnh phúc -
(27)
BÁO CÁO KẾT QUẢ NẮM TÌNH HÌNH Kính gửi: ………(2) ………
Thực I- Kết thu thập thông tin (nêu rõ loại thông tin thu thập được, nguồn thông tin)
II- Nhận định, đánh giá (nêu cụ thể vấn đề cộm, khả năng, lĩnh vực có sai phạm )
III- Đề xuất nội dung cần tra (Nội dung, lĩnh vực cần tra; trọng tâm, trọng điểm tra; Nơi, người tiến hành tra, xác minh; )
IV Nội dung khác (nếu có)
Ý KIẾN PHÊ DUYỆT CỦA LÃNH ĐẠO
(Ký ghi rõ họ tên)
NGƯỜI BÁO CÁO (Ký ghi rõ họ tên)
_ Ghi chú:
(1) Tên quan cấp trên, tên quan văn bản; (2) Thủ trưởng đơn vị nhận báo cáo
Mẫu số 04/BCĐX-TTr
……….(1)……… CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc
-
(28)
BÁO CÁO
Đề xuất lập Đoàn tra Tại …… (tên đơn vị tra)
I Lý thành lập đoàn tra: (Theo kế hoạch tra phê duyệt; theo đạo cấp có thẩm quyền, thơng tin dấu hiệu vi phạm pháp luật đối tượng tra, theo đơn thư tố cáo (nếu tra đột xuất))
II Thông tin chung đối tượng tra (thông tin tổ chức máy; ngành nghề kinh doanh, mã số doanh nghiệp; hoạt động xuất nhập chủ yếu, tình hình nộp, nợ thuế ) III Nhận định, đánh giá vấn đề cộm, khả dấu hiệu sai phạm (về sách, chế độ, quản lý )
IV Đề xuất nội dung tra (trong nêu rõ nội dung trọng tâm, trọng điểm; quan, tổ chức, cá nhân cần tra, xác minh)
V Đối tượng, phạm vi tra VI Thời kỳ, thời hạn tra
VII Nhân đoàn tra (số người tham gia, yêu cầu chuyên môn nghiệp vụ thành viên tham gia đoàn tra )
VIII Nội dung khác (nếu có)
Ý KIẾN PHÊ DUYỆT CỦA LÃNH ĐẠO (2)
(Ký ghi rõ họ tên)
NGƯỜI BÁO CÁO (Ký ghi rõ họ tên)
_ Ghi chú:
(1) Tên quan cấp trên, tên quan văn bản; (2) Thủ trưởng đơn vị nhận báo cáo
(29)Mẫu số 05/TB-TTr
……….(1)……… CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc
-
THÔNG BÁO
Về Kế hoạch công bố định tra (tên đơn vị tra)
Thực Quyết định tra số: ………ngày…… tháng năm , ……… thông báo kế hoạch công bố định tra tiến hành tra đơn vị sau:
1 Nhân Đoàn tra (ghi tóm tắt thơng tin để đơn vị tra biết liên hệ cần thiết)
2 Nội dung công bố định tra (nêu rõ thời gian, địa điểm công bố; thành phần tham dự công bố (Người định tra và/hoặc Thủ trưởng đơn vị giao chủ trì tra; Đoàn tra; Thủ trưởng quan, tổ chức cá nhân đối tượng tra; đại diện quan, tổ chức, cá nhân có liên quan (nếu cần thiết); nội dung buổi công bố định tra )
3 Nội dung chuẩn bị đơn vị tra (nêu yêu cầu để đối tượng tra chuẩn bị) - Chuẩn bị hồ sơ, tài liệu; bố trí phịng làm việc; nhân phối hợp (nếu cần)
- Báo cáo theo đề cương yêu cầu (Trường hợp cần thiết có đề cương yêu cầu báo cáo riêng); - Chuẩn bị khác (thông báo triệu tập thành phần họp công bố định tra theo yêu cầu )
Nơi nhận:
- Tên đơn vị tra - Lưu hồ sơ Đoàn tra
Địa danh , ngày ….tháng năm…… THỦ TRƯỞNG ĐƠN VỊ
(Ký ghi rõ họ tên) _
Ghi chú:
(30)
Mẫu số 06/BB-TTr
……….(1)……… ĐOÀN THANH TRA Theo Quyết định số:…
CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc
-
BIÊN BẢN HỌP ĐOÀN THANH TRA Về phổ biến Kế hoạch tiến hành tra Hôm nay, vào hồi ………giờ ngày tháng năm, ………… Đồn tra gồm ơng (bà sau):
1-………, Trưởng đoàn 2-………, Thành viên 3-………, Thành viên 4-………, Thành viên Nội dung:
1 Quán triệt kế hoạch tiến hành tra, quy chế hoạt động Đồn tra
- Mục đích, yêu cầu tra; - Nội dung tra;
- Phương pháp tiến hành tra
2 Phân công nhiệm vụ cho thành viên Đoàn tra
3 Quy định nội đoàn (chế độ báo cáo; sinh hoạt Đoàn tra ) 4 Ý kiến tham gia thành viên (nếu có)
Biên kết thúc vào hồi ngày
(31)(Ký ghi rõ họ tên) (Ký ghi rõ họ tên) _
Ghi chú:
(1) Tên quan định tra
Mẫu số 07/BBĐT-TTr
……….(1)……… ĐOÀN THANH TRA
Theo Quyết định số
CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc
-
BIÊN BẢN TRAO ĐỔI, ĐỐI THOẠI Hôm vào hồi phút, ngày …….tháng…… năm…… , Đoàn tra có:
1-………, Chức vụ ………… 2-………, Chức vụ ………… Đã tiến hành trao đổi, đối thoại
1 Ông (bà) -………Chức vụ ……… Giấy CMND (chứng minh ngành) số …… ngày cấp ……….nơi cấp …………
Đơn vị cơng tác Ơng (bà)………Chức vụ ………
NỘI DUNG TRAO ĐỔI, ĐỐI THOẠI
(32)Biên lập thành…… bản, gồm trang, có nội dung giá trị nhau, đọc lại cho người có tên thống ký vào biên
Ghi chú: Trường hợp có tổ chức ghi âm cần ghi bổ sung vào biên “cuộc trao đổi, đối thoại ghi âm toàn nội dung”
NGƯỜI TRẢ LỜI ĐỐI THOẠI (Ký ghi rõ họ tên)
NGƯỜI ĐỐI THOẠI (Ký ghi rõ họ, tên) NGƯỜI GHI BIÊN BẢN
(Ký ghi rõ họ, tên) _
Ghi chú:
(1) Tên quan định tra
Mẫu số 08/BBTTr-TTr
……….(1)……… ĐOÀN THANH TRA
-
CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc
-
BIÊN BẢN THANH TRA
Thực Quyết định số ………ngày… tháng…… năm của……… việc tra ………….tại …………
Đoàn tra gồm:
1……… Trưởng đồn
2……… Phó trưởng Đồn (nếu có) 3………, Thành viên
Đã tiến hành tra ………….từ ngày đến ngày …………
(33)1………, Chức vụ……… 2………, Chức vụ……… Để thống ghi nhận nội dung kết tra sau:
A Khái quát tình hình số kết hoạt động (đối tượng tra) có liên quan đến nội dung tra (nêu qua đơn vị tra; tóm tắt tình hình số kết hoạt động chủ yếu đơn vị tra có liên quan đến nội dung tra)
B Kết tra (ghi rõ kết theo nội dung tra) C Kết luận (kết luận rõ sai, nguyên nhân sai, trách nhiệm ) D Ý kiến đơn vị tra (nếu có)
ĐẠI DIỆN ĐỐI TƯỢNG THANH TRA
(Ký ghi rõ họ, tên) TRƯỞNG ĐOÀN THANH TRA (Ký ghi rõ họ, tên) _
Ghi chú:
(1) Tên quan định tra
Mẫu số 09/BBCBKL-TTr
……….(1)……… CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc lập - Tự - Hạnh phúc -
BIÊN BẢN CÔNG BỐ VÀ THỰC HIỆN CÔNG KHAI KẾT LUẬN THANH TRA
Hôm vào hồi ……….ngày tháng……năm…… , tại……… , I Thành phần tham dự
(34)- Ông:……… , Chức danh - Bà: ………, chức danh Đại diện Đồn Thanh tra
- Ơng:……… , Chức danh - Bà: ………, chức danh Cơ quan, đơn vị đối tượng tra
- Ông:……… , Chức danh - Bà: ………, chức danh Cơ quan, đơn vị có liên quan
- Ơng:……… , Chức danh - Bà: ………, chức danh Nội dung sau:
1 Công bố Kết luận tra (ghi rõ nội dung công bố)
2 Công khai Kết luận tra (quy định điểm 39 Luật Thanh tra)
3 Ý kiến đại diện đơn vị tra (ghi đầy đủ ý kiến đại diện đơn vị tra phát biểu họp)
Cuộc họp kết thúc vào hồi……… ngày Biên ghi nhận nội dung họp công bố thực công khai kết luận tra lập hai bên thống
NGƯỜI GHI BIÊN BẢN (Ký ghi rõ họ, tên)
ĐẠI DIỆN CÁC BÊN THAM GIA (Ký ghi rõ họ, tên)
_ Ghi chú:
(35)