quản ;ý nợ xấu trong hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại cổ phần công thương việt nam

B GIÁO D C VÀ ÀO T O TR NG I H C TH NG M I - TR NG TH C GIANG QU N LÝ N X U TRONG HO T NG TÍN D NG C A NGÂN HÀNG TH NG M I C PH N CÔNG TH NG VI T NAM LU N ÁN TI N S KINH T Hà N i, N m 2020 B GIÁO D C VÀ ÀO T O TR NG I H C TH NG M I - TR NG TH C GIANG QU N LÝ N X U TRONG HO T NG TÍN D NG C A NGÂN HÀNG TH NG M I C PH N CÔNG TH NG VI T NAM Chuyên ngành: Qu n lý Kinh t Mã s : 934.04.10 LU N ÁN TI N S KINH T Ng ih ng d n khoa h c: PGS, TS Nguy n Th Ph ng Liên PGS, TS Nguy n Th Mùi Hà N i, N m 2020 i L I CAM OAN Tôi xin cam đoan Lu n án ti n s “Qu n lý n x u ho t đ ng tín d ng c a Ngân hàng Th ng m i C ph n Công Th ng Vi t Nam”đây cơng trình nghiên c u c a riêng tơi Các s li u, k t qu nêu lu n án trung th c, ngu n g c rõ ràng đ c trích d n đ y đ theo qui đ nh ch a t ng đ c cơng b b t k cơng trình nghiên c u khoa h c khác Hà N i, tháng 05 n m 2020 Tác gi ii M CL C L I CAM OAN i M C L C ii DANH M C B NG BI U .vii DANH M C HÌNH viii KÝ HI U VI T T T ix M U 1 Tính c p thi t c a đ tài nghiên c u M c đích nhi m v nghiên c u i t ng ph m vi nghiên c u Nh ng đóng góp m i c a lu n án K t c u lu n án Ch ng T NG QUAN NGHIÊN C U VÀ PH NG PHÁP NGHIÊN C U 1.1 T ng quan nghiên c u có liên quan kho ng tr ng nghiên c u 1.1.1 T ng quan nghiên c u n c có liên quan đ n đ tài lu n án 1.1.1.1 c nghi n c u v qu n l r i ro t n d ng 1.1.1.2 Các nghiên c u v n x u nhân t nh h ng t i n x u 1.1.1.3 Các nghiên c u v qu n lý n x u c a ngân hàng th ng m i 1.1.2 Kho ng tr ng nghiên c u giá tr khoa h c, th c ti n lu n án đ c k th a 10 1.1.2.1 Kho ng tr ng nghiên c u 10 1.1.2.2 Giá tr khoa h c th c ti n lu n n đ c k th a 11 1.2 Câu h i nghiên c u 11 1.3 Ph ng pháp nghiên c u c a đ tài lu n án 12 1.3.1 Ph ng pháp thu th p thông tin, d li u 12 1.3.2 Ph ng pháp t ng h p x lý thông tin, d li u 13 1.4 Quy trình nghiên c u c a lu n án 13 TÓM T T CH NG 16 Ch ng C S LÝ LU N V N X U VÀ QU N LÝ N X U TRONG HO T NG TÍN D NG C A NGÂN HÀNG TH NG M I 17 2.1 Nh ng lý lu n chung v n x u ho t đ ng tín d ng c a ngân hàng th ng m i 17 2.1.1 Khái ni m tín d ng ngân hàng n x u 17 2.1.1.1 Tín d ng ngân hàng r i ro tín d ng 17 2.1.1.2 Khái ni m n x u 18 2.1.2 Phân lo i n x u 20 iii 2.1.2.1 Phân lo i n x u theo th i gian n h n kh n ng thu h i n 20 2.1.2.2 Phân lo i n x u theo nguyên t c h ch toán k toán 21 2.1.3 Ph ng pháp xác đ nh n x u 21 2.1.3.1 Theo ph ng ph p đ nh l ng 21 2.1.3.2 Theo ph ng ph p đ nh tính 22 2.1.4 Tác đ ng c a n x u 22 2.1.4.1 T c đ ng c a n x u đ n tình hình tài ch nh c a ngân hàng 23 2.1.4.2 T c đ ng c a n x u đ n n n kinh t 24 2.2 Qu n lý n x u c a ngân hàng th ng m i 25 2.2.1 Khái ni m m c tiêu qu n lý n x u 25 2.2.2 N i dung c a qu n lý n x u 27 2.2.2.1 Xây d ng ban hành sách, chi n l c qu n lý n x u quy trình qu n lý n x u 27 2.2.2.2 Mơ hình t ch c b máy qu n lý n x u 29 2.2.2.3 T ch c th c hi n ho t đ ng qu n lý n x u 30 2.2.3 Tiêu chí đánh giá qu n lý n x u c a ngân hàng th ng m i 37 2.2.3.1 Tính tuân th 37 2.2.3.2 Tính hi u qu 37 2.3 Các y u t nh h ng đ n qu n lý n x u c a ngân hàng th ng m i 38 2.3.1 Nhóm y u t ch quan 39 2.3.2 Nhóm y u t khách quan 40 2.4 Kinh nghi m qu n lý n x u ho t đ ng tín d ng c a m t s ngân hàng th ng m i h c rút cho Ngân hàng th ng m i C ph n Công Th ng Vi t Nam 42 2.4.1 Kinh nghi m qu n lý n x u c a m t s ngân hàng th ng m i 42 2.4.1.1 Kinh nghi m c a Ngân hàng TM P u t Ph t tri n Vi t Nam 42 2.4.1.2 Kinh nghi m c a Ngân hàng TMCP Ngo i Th ng Vi t Nam 47 2.4.2 Bài h c rút cho Ngân hàng Th ng m i C ph n Công Th ng Vi t Nam 52 TÓM T T CH NG 54 Ch ng TH C TR NG N X U VÀ QU N LÝ N X U TRONG HO T NG TÍN D NG C A NGÂN HÀNG TH NG M I C PH N CÔNG TH NG VI T NAM 55 3.1 Gi i thi u v Ngân hàng th ng m i c ph n Công Th ng Vi t Nam 55 3.1.1 Quá trình hình thành phát tri n c a Ngân hàng Th ng m i C ph n Công Th ng Vi t Nam 55 3.1.2 C c u t ch c c a ngân hàng Th ng m i C ph n Công Th ng Vi t Nam 56 iv 3.2 Th c tr ng tín d ng n x u ho t đ ng tín d ng c a Ngân hàng Th ng m i C ph n Công Th ng Vi t Nam 60 3.2.1 Th c tr ng ho t đ ng tín d ng c a Ngân hàng Th ng m i C ph n Công Th ngVi t Nam 60 3.2.2 Th c tr ng n x u c a Ngân hàng th ng m i c ph n Công Th ng Vi t Nam 62 3.3 Th c tr ng qu n lý n x u c a Ngân hàng Th ng m i C ph n Công Th ng Vi t Nam 67 3.3.1 Th c tr ng xây d ng ban hành sách, chi n l c qu n lý n x u quy trình qu n lý n x u c a Ngân hàng Th ng m i C ph n Công Th ng Vi t Nam 67 3.3.2 Th c tr ng mơ hình t ch c b máy qu n lý n x u c a Ngân hàng Th ng m i C ph n Công Th ng Vi t Nam 72 3.3.2.1 Mơ hình t ch c b máy qu n lý n x u c a Ngân hàng Th ng m i C ph n ông Th ng Vi t Nam 72 75 3.3.2.2 Mơ hình t ch c qu n lý r i ro tín d ng mơ hình t ch c x lý n x u 76 3.3.3 Th c tr ng t ch c th c hi n ho t đ ng qu n lý n x u t i Ngân hàng Th ng m i C ph n Công Th ng Vi t Nam 79 3.3.3.1 Th c tr ng ki m sốt phịng ng a n x u 79 3.3.3.2 Th c tr ng đo l ng, phân lo i x lý n x u t i Ngân hàng Th ng m i C ph n ông Th ng Vi t Nam 82 3.3.3.3 Th c tr ng tra, giám sát x lý vi ph m 90 3.3.3.4 Th c tr ng l p báo cáo k t qu qu n lý n x u t i Ngân hàng Th ng m i C ph n ông Th ng Vi t Nam 91 3.4 ánh giá th c tr ng qu n lý n x u c a Ngân hàng Th ng m i C ph n Công Th ng Vi t Nam 96 3.4.1 Nh ng k t qu đ t đ c nguyên nhân 96 3.4.1.1 K t qu đ t đ c 96 3.4.1.2 Nguyên nhân c a k t qu 101 3.4.2 Nh ng h n ch nguyên nhân 104 3.4.2.1 H n ch 104 3.4.2.2 Nguyên nhân c a h n ch 110 TÓM T T CH NG 117 Ch ng NH H NG VÀ GI I PHÁP T NG C NG QU N LÝ N X U TRONG HO T NG TÍN D NG C A NGÂN HÀNG TH NG M I C PH NCÔNG TH NG VI T NAM 118 v 4.1 nh h ng phát tri n ho t đ ng tín d ng quan m t ng c ng qu n lý n x u ho t đ ng tín d ng c a Ngân hàng Th ng m i C ph n Công Th ng Vi t Nam 118 4.1.1 nh h ng phát tri n c a Ngân hàng Th ng m i C ph n Công Th ngVi t Nam đ n n m 2025 118 4.1.1.1 nh h ng phát tri n ngành Ngân hàngVi t Nam 118 4.1.1.2 nh h ng kinh doanh c a Ngân hàng th ng m i c ph n ông Th ng Vi t Nam 118 4.1.1.3 nh h ng ho t đ ng tín d ng c a Ngân hàng th ng m i c ph n Công Th ng Vi t Nam 120 4.1.2 Thu n l i khó kh n qu n lý n x u ho t đ ng tín d ng c a Ngân hàng Th ng m i C ph n Công Th ng Vi t Nam nh ng n m t i 120 4.1.2.1 Thu n l i 120 4.1.2.2 Khó kh n 122 4.1.3 nh h ng quan m qu n lý n x u ho t đ ng tín d ng c a Ngân hàng Th ng m i C ph n Công Th ng Vi t Nam 125 4.1.3.1 nh h ng qu n lý n x u ho t đ ng tín d ng c a Ngân hàng Th ng m i C ph n ông Th ng Vi t Nam 125 4.1.3.2 Quan m qu n lý n x u ho t đ ng tín d ng c a Ngân hàng Th ng m i C ph n ông Th ng Vi t Nam 126 4.2 Các gi i pháp hoàn thi n t ng c ng qu n lý n x u ho t đ ng tín d ng c a Ngân hàng Th ng m i C ph n Công Th ng Vi t Nam giai đo n 2020-2025 128 4.2.1 Ti p t c hoàn thi n vi c xây d ng ban hành sách, chi n l c qu n lý n x u quy trình qu n lý n x u 128 4.2.2 Ti p t c hồn thi n mơ hình t ch c b máy qu n lý n x u 129 4.2.3 Hoàn thi n t ch c th c hi n ho t đ ng qu n lý n x u 134 4.2.3.1 T ng c ng bi n pháp ki m sốt phịng ng a r i ro tín d ng 134 4.2.3.2 Hoàn thi n đo l ng, phân lo i đa d ng hóa bi n pháp x lý n x u135 4.2.3.3 y m nh công tác tra, giám sát qu n lý n x u 139 4.2.4 Các gi i pháp khác 142 4.2.4.1 Nâng cao kh n ng phân t ch t n d ng 142 4.2.4.2 Nâng cao ch t l ng cán b , nhân viên ngân hàng 142 4.3 M t s ki n ngh 145 4.3.1 V i Chính ph 145 4.3.1.1 n đ nh kinh t v mô 145 4.3.1.2 Hồn thi n mơi tr ng pháp lý 146 4.3.1.3 Phát tri n th tr ng mua bán n x u 148 vi 4.3.1.4 y m nh c i cách khu v c ngân hàng 149 4.3.2 V i Ngân hàng Nhà n c B , Ngành 150 4.3.3 V i Hi p h i Ngân hàng 152 TÓM T T CH NG 153 K T LU N 154 DANH M C CÁC CƠNG TRÌNH à CƠNG B LIÊN QUAN N TÀI C A LU N ÁN TÀI LI U THAM KH O vii DANH M C B NG BI U B ng 2.1 Trích l p d phịng s d ng d phịng r i ro tín d ng t i BIDV giai đo n 2013-2018 44 B ng 2.2 Các nhóm n x u c a VCB giai đo n 2012-2018 .49 B ng 3.1 K t qu ho t đ ng kinh doanh c a NHTMCP Công th ng Vi t Nam giai đo n 2012-2018 58 B ng 3.2 D n tín d ng c a NHTMCP Công th ng Vi t Nam giai đo n 20122018 61 B ng 3.3 N x u t l n x u t i NHTMCP Công th ng Vi t Nam giai đo n 2012-2018 63 B ng 3.4 Trái phi u đ c bi t D phòng trái phi u đ c bi t c a NHTMCP Công th ng Vi t Nam n m 2017 so v i n m 2018 64 B ng 3.5 N x u c a m t s NHTM giai đo n 2012 – 2018 67 B ng 3.6 Quy đ nh v th m quy n phán quy t tín d ng h th ng NHTMCP Công th ng Vi t Nam .68 B ng 3.7 Phân lo i n , cam k t ngo i b ng (CKNB) d a k t qu ch m m x p h ng tín d ng khách hàng 69 B ng 3.8 D phòng r i ro tín d ng c a NHTMCP Cơng th ng Vi t Nam giai đo n 2012-2018 81 B ng 3.9 Thang x p h ng c a h th ng x p h ng tín d ng n i b 83 doanh nghi p t i NHTMCP Công th ng Vi t Nam 83 B ng 3.10 DPRR trích l p, N đ c x lý b ng DPRR N bán cho VAMC t i NHTMCP Công th ng Vi t Nam giai đo n 2012-2018 88 B ng 3.11 N x u, chi phí d phịng c a NHTMCP Cơng th ng Vi t Nam m t s NH n m 2018 93 B ng 3.12 D phòng r i ro tín d ng s d ng n m, N x lý b ng d phòng n bán cho VAMC c a NHTMCP Công th ng Vi t Nam giai đo n 2012 - 2018 94 B ng 3.13 T c đ t ng tr ng c a m t s ch tiêu c a NHTMCP Công th ng Vi t Nam giai đo n 2012-2018 .108 B ng 3.14 Bi n đ ng v n ch s h u n x u c a NHTMCP Công th ng Vi t Nam giai đo n 2012-2018 .112 Bi u 3.1 Quy mô ho t đ ng c a m t s ngân hàng Vi t Nam .57 Bi u 3.2 N x u t i NHTMCP Công th ng Vi t Nam n m 2017 so v i n m 2018 64 Bi u 3.3 T l n x u t i NHTMCP Công th ng Vi t Nam Trung bình ngành 65 Bi u 3.4 L ng trái phi u đ c bi t VAMC Ngân hàng 95 viii DANH M C HÌNH Hình 1.1 Quy trình nghiên c u c a lu n án 14 Hình 1.2 Quy trình thu th p x lý thông tin s c p 15 Hình 1.3 Quy trình thu th p x lý thông tin th c p 16 Hình 2.1 Các hình th c r i ro tín d ng 18 Hình 3.1 C c u t ch c c a NHTMCP Công th ng Vi t Nam 56 Hình 3.2 Quy trình tra, giám sát kho n c p tín d ng c a NHTMCP Cơng th ng Vi t Nam .72 Hình 3.3 Mơ hình t ch c qu n lý n x u t i Tr s 73 Hình 3.4 Mơ hình t ch c kinh doanh t i Chi nhánh 74 Hình 3.5 Mơ hình t ch c phê t tín d ng 75 Hình 3.6 Mơ hình t ch c qu n lý r i ro t i NHTMCP Công th ng Vi t Nam .77 Hình 3.7 Mơ hình t ch c x lý n x u c a NHTMCP Công th ng Vi t Nam .79 Hình 3.8 Mơ hình x p h ng tín d ng đ i v i khách hàng doanh nghi p c a NHTMCP Công th ng Vi t Nam 83 * N i dung 6: ánh giá v : m c đ tuân th ; trình đ chun mơn; đ o đ c ngh nghi p; ngu n nhân l c QLNX có trình đ am hi u pháp lu t nh th TPV Ý ki n TPV1 - M c đ tuân th sách, quy trình, nghi p v c a cán b ngân hàng t ng v trí (t t/ch a t t/ý ki n khác)? - Trình đ chun mơn, nghi p v c a cán b ngân hàng có đ ng đ u không? - o đ c ngh nghi p cán b ngân hàng (t t/ch a t t/ý ki n khác)? - Ngu n nhân l c QLNX có trình đ am hi u pháp lu t nh th nào? TPV2 - M c đ tuân th sách, quy trình, nghi p v c a cán b ngân hàng t ng v trí (t t/ch a t t/ý ki n khác)? - Trình đ chun mơn, nghi p v c a cán b ngân hàng có đ ng đ u không? - o đ c ngh nghi p cán b ngân hàng (t t/ch a t t/ý ki n khác)? - Ngu n nhân l c QLNX có trình đ am hi u pháp lu t nh th nào? TPV3 - M c đ tuân th sách, quy trình, nghi p v c a cán b ngân hàng t ng v trí (t t/ch a t t/ý ki n khác)? - Trình đ chun mơn, nghi p v c a cán b ngân hàng có đ ng đ u không? - o đ c ngh nghi p cán b ngân hàng (t t/ch a t t/ý ki n khác)? - Ngu n nhân l c QLNX có trình đ am hi u pháp lu t nh th nào? TPV4 - M c đ tuân th sách, quy trình, nghi p v c a cán b ngân hàng t ng v trí (t t/ch a t t/ý ki n khác)? - Trình đ chun mơn, nghi p v c a cán b ngân hàng có đ ng đ u không? - o đ c ngh nghi p cán b ngân hàng (t t/ch a t t/ý ki n khác)? - Ngu n nhân l c QLNX có trình đ am hi u pháp lu t nh th nào? T ng - M c đ tuân th sách, quy trình, nghi p v c a cán b ngân hàng t ng v trí (t t/ch a t t/ý ki n khác)? (50/65) t t (76,92%) h p - Trình đ chun mơn, nghi p v c a cán b ngân hàng có đ ng đ u không? (51/65) t ng đ i đ ng đ u (78,46%) - o đ c ngh nghi p cán b ngân hàng (t t/ch a t t/ý ki n khác)? (7/65) b ph n nh ch a t t (10,77%) - Ngu n nhân l c QLNX có trình đ am hi u pháp lu t nh th nào? (50/65) am hi u t t (76,92%) (Ngu n: T ng h p t d li u ghi chép ý ki n chuyên gia) TPV TPV1 TPV2 TPV3 TPV4 * N i dung 7: Gi i pháp hoàn thi n ho t đ ng qu n lý n x u t i Vietinbank Gi i pháp - C n th ng nh t m i quy trình s ch u trách nhi m c a m i cán b - Chuy n n vay thành v n góp - Bán n cho VAMC - C n c i cách h n n a trình gi i quy t t i tòa thi hành án c p hi n t n r t nhi u th i gian - Làm t t công tác th m đ nh t tr c cho vay Quy t li t x lý n ti m n r i ro Ph i h p nh p nhàng gi a phòng ban t Tr s Chi nhánh - C n có s chun mơn hóa h n n a ho t đ ng qu n lý phòng ng a n x u - C n có s chun mơn hóa k t h p v i ph n m m qu n lý chuyên sâu h n - Có nhi u ch ng trình c nh báo rui ro s m h n n a - M i n x u c n thành l p m t t x lý n chuyên trách đ báo cáo tình hình th c hi n h ng tu n đ a gi i pháp tháo g k p th i v ng m c - T p trung x lý n x u t i Tr s nh ng n l n k t h p s d ng hi u qu công c mua bán, sát nh p -T ng c ng qu n lý n x u theo thông l qu c t - B n thân ngân hàng bán n cho VAMC ph i có trách nhi m v sau v i trái phi u đ c bi t bán cho VAMC -Tích c c s d ng h th ng c nh báo s m r i ro tín d ng ngân hàng -Trong t ng lai Vietinbank c n có quy trình qu n lý n x u tiên ti n nh t h th ng NHTM Vi t Nam (Ngu n: T ng h p t d li u ghi chép ý ki n chuyên gia) PH L C 5: NHÓM CÁC D U HI U NH N DI N N X U  Nhóm d u hi u liên quan đ n ngh a v v i ngân hàng: – Xu t hi n n h n khách hàng khơng có kh n ng hồn tr ho c khách hàng không mu n tr n ho c vi c tiêu th hàng, thu h i cơng n ch m h n d tính – Vi c tốn ti n khơng k ho ch – Nh ng k ho ch tr n mà ng i vay cam k t liên t c b phá v K h n c a kho n cho vay b thay đ i liên t c khách hàng yêu c u đ c gia h n n – Các s li u tài li u c n thi t không đ c kê khai xác n p theo k ho ch: – Các tài li u quan tr ng đ c yêu c u n p cho ngân hàng nh b ng cân đ i k toán, báo cáo k t qu kinh doanh, báo cáo l u chuy n ti n t , thuy t minh báo cáo tài chính…ln b trì hỗn m t cách b t th ng hay khơng có s gi i thích c a ng i vay Ngân hàng có s nghi ng v s li u kê khai, hay s li u v doanh thu dòng ti n th c t có s chênh l ch l n so v i m c d ki n khách hàng xin vay  Nhóm d u hi u liên quan đ n ho t đ ng kinh doanh c a khách hàng: Các d u hi u đ nh tính: Tiêu chí D u hi u c nh báo r i ro  Chính sách v mơ: thay đ i v sách v mơ nh h ng b t l i đ n doanh nghi p nh : sách t giá, sách thu xu t nh p kh u, tiêu chu n ch t l ng, sách phát tri n kinh t c a Chính ph ; sách/quy đ nh qu n lý th tr ng c a c quan ch c n ng; rào c n th ng m i n c qu c gia khác…  Bi n đ ng ngành: bi n đ ng ngành tác đ ng x u đ n ho t đ ng kinh doanh c a doanh nghi p: nhu c u th tr ng s t gi m, th tr ng đóng b ng, di n bi n giá c t ng gi m b t th ng, th i ti t b t l i, b nh d ch  Ph n ng c a đ i tác/c ng đ ng; s ph n đ i c a đ i tác đ u - đ u vào, quy n đ a ph ng/ng i dân n i khách hàng ho t đ ng n khách hàng ph i d ng ho t đ ng/khó tri n khai d án/s n ph m b t y chay i u ki n  Nhu c u đ i v i s n ph m c a doanh nghi p b s t gi m nghiêm bên tr ng  Các đ i th c nh tranh c a khách hàng có s phát tri n m nh  Thơng tin x u t nhóm khách hàng liên quan/đ i tác chính: m t s cơng ty thu c nhóm khách hàng liên quan ho c đ i tác kinh doanh c a khách hàng có d u hi u: ang phát sinh n h n t i NHCT ang có n x u t i TCTD khác Ban qu n tr /ban u hành công ty vi ph m pháp lu t/ch t/m t tích + Phá s n, gi i th ho c ho t đ ng kinh doanh b ch m, đình tr ho c v n Phát sinh s c thiên tai, h a ho n, cháy n nh h ng đ n ho t đ ng kinh doanh c a khách hàng Ch mtr vi c toán n g c lãi t i chi nhánh Vi ph m nghiêm tr ng cam k t th a thu n h p đ ng c p tín d ng Thi u s h p tác vi c cung c p thông tin v tình hình SXKD, tài chính, thu nh p… Khai báo thông tin không trung th c Khách hàng không liên l c đ c/liên l c khó kh n sau nhi u n l c t kênh: g i n, email, qua ng i thân… Khách hàng chây , không h p tác th c hi n b t k u ki n c a NHCT đ a đàm phán S d ng v n sai m c đích/đ u vào l nh v c không ph i l nh v c truy n th ng c a khách hàng Có d u hi u chuy n ti n lòng vòng v i đ i tác khách hàng lâu n m, thân thi t và/ho c v i nhóm khách hàng liên quan Có s thay đ i đ t ng t v nhân s ch ch t (c đông chính, ban u hành, k tốn tr ng) Ch Doanh nghi p/c đơng chính/thành viên góp v n/ban u hành b tr n ho c n m v án/truy c u trách nhi m dân s , hình s ; Ng i lãnh đ o doanh nghi p b suy gi m ch s tín nhi m, trình đ qu n lý Thay đ i th ng xuyên v t ch c ban lãnh đ o doanh nghi p; có nh ng b t đ ng mâu thu n ban lãnh đ o, tranh ch p trình qu n lý Khách hàng khơng hồn thành ngh a v n nh thu , n l ng b o hi m xã h i X y nhi u tranh ch p n i b doanh nghi p Khách hàng th c hi n chia, tách, sát nh p, h p nh t, c ph n hóa, bán khốn, cho th Khách hàng ch đ ng n p ho c b ch th khác n p đ n yêu c u + + +          T cách khách hàng            Ho t đ ng SXKD c a khách hàng, ngu n tr n           Quan h tín d ng   Tài s n đ mb o     tòa án m th t c phá s n, th c hi n vi c gi i th Khách hàng không h p tác vi c ký k t Biên b n ki m tra/biên b n làm vi c v i NHCT Th ph n s t gi m, m t quy n phân ph i s n ph m ho c ngu n cung c p S t gi m khách hàng trung thành Nhi u thông tin không t t t khách hàng, đ i tác c a doanh nghi p i tác tiêu th hàng hóa, d ch v ch y u c a khách hàng phá s n Giá c nguyên li u đ u vào gia t ng Ph thu c nhi u vào s nhà cung c p nguyên li u g p khó kh n Thua l m t H p đ ng kinh t l n Khách hàng ho t đ ng thua l m t ho c nhi u n m, đ c bi t th hi n thông qua ch s l i nhu n ròng tài s n c a ng i vay (ROA), l i nhu n ròng v n c ph n (ROE) hay thu nh p tr c tr lãi thu (EBIT) Thay đ i v ph m vi kinh doanh (ngành hàng kinh doanh th m nh, truy n th ng b thu h p m r ng ho t đ ng khác l nh v c mà doanh nghi p ch a có kinh nghi m) Khơng có nh ng ph n ng k p th i v i s xu ng c a th tr ng ho c u ki n kinh t Các b ch ng t đ c chi t kh u g i nh ng khơng có h i âm B ch ng t chi t kh u/hóa đ n có tranh ch p Các b ch ng t chi t kh u/hóa đ n đ c bao toán th ng xuyên h n toán Khách hàng có n h n/n x u/n bán n cho VAMC t i TCTD khác TSB b phát hi n thông tin sai l ch so v i h s đ nh giá ban đ u (có d u hi u l a đ o), ho c TSBD n m v án, ho c h s TSB b gi m o/khơng đ y đ /có sai sót TSB thu c đ i t ng quy ho ch TSB b di d i/thay đ i đ a m l p đ t, m t mát, t n th t Có hi n t ng t u tán tài s n đ m b o, t ý rút hàng Có tài s n đ m b o dùng chung v i nhóm khách hàng có liên quan/bên th có v n đ t i NHCT ho c TCTD khác/ho c TSB dùng chung có kh n ng phát sinh tranh ch p gi a NHCT v i TCTD khác  Có TSB thu c s h u c a bên th b o lãnh - nhiên bên th có hành vi tr n tránh vi c xác nh n ngh a v b o đ m h s đ m b o quy n, l i ích h p pháp c a NHCT; và/ho c Bên b o đ m t ch c dính t i v vi c nh phá s n, gi i th , chia tách, sát nh p, h p nh t, chuy n đ i ho c t m d ng kinh doanh ho c liên quan t i ki n t ng, ho c H i đ ng qu n tr , Ban u hành dính t i pháp lu t…  TSB có nh ng bi n đ ng b t th ng khác  Bên có TSB khơng đ ng ý ký k t Biên b n ki m tra, đánh giá l i TSB v i NHCT Các d u hi u đ nh l ng: H ng KH  H ng tín d ng c a khách hàng suy gi m t i thi u 01 h ng so v i k ch m m g n nh t Tài  Khơng có ti n t ho t đ ng s n xu t kinh doanh/thu nh p c a khách kho n hàng ghi có tài kho n c a khách hàng m t kho ng th i gian nh t đ nh (tháng/q) tốn  Khơng có thu nh p ti n l ng v tài kho n c a khách hàng Giá tr  Giá tr TSB s t gi m không đ đ b o đ m cho d n TSB Tình hình tài chính, s n xu t kinh doanh khách hàng có d u hi u tiêu c c, nh :  Các c đơng/thành viên góp v n thối v n kh i doanh nghi p  Các kho n vay n t ng m nh không t ng x ng v i quy mô ho t đ ng  N ph i tr t ng lên đ t bi n nhu c u SXKD khơng có s thay đ i l n  Chi phí ho t đ ng t ng m nh so v i t ng tr ng doanh thu Tình hình  T l kho n ph i thu khó địi t ng SXKD  Hàng t n kho t ng m nh doanh thu không t ng t ng ng (tr y u t mùa v ), hàng hóa t n kho ph m ch t ho c nhi u cơng trình xây d ng c b n d dang kéo dài, khơng đ c nghi m thu tốn  Hàng t n kho: (i) Xu t hi n lô hàng t n kho không luân chuy n 06 tháng; (ii) Hàng t n kho có bi n đ ng l n v giá tr (t ng/gi m); (iii) Ho c t ng đ t bi n v s l ng  Kh n ng toán nhanh s t gi m nghiêm tr ng    Doanh thu s t gi m m nh T c đ t ng chi phí cao h n nhi u so v i t c đ t ng doanh thu tr ng h p k ho ch SXKD khơng có s thay đ i đ t bi n L i nhu n cao nh ng l u chuy n ti n thu n t ho t đ ng kinh doanh âm/Xu t hi n l t ho t đ ng kinh doanh Tình hình  Tình tr ng s c kh e suy gi m s c kh e  Thu nh p th ng xuyên b suy gi m thu  Ch m toán kho n phí cơng n nh p Giá th  Giá c phi u th tr ng c a công ty (đ i v i công ty niêm y t) tr ng s t gi m m nh so v i doanh nghi p khác ngành c a công ty (Ngu n: Báo cáo qu n tr NHTMCP Công th ng Vi t Nam n m 2018) PH L C 6: CHI TI T V D N THEO TH I GIAN, THEO IT NG KHÁCH HÀNG VÀ LO I HÌNH DOANH NGHI P, THEO NGÀNH NGH KINH DOANH B ng 6.1 D n tín d ng c a NHTMCP Công th ng Vi t Nam giai đo n 2012-2018 (Phân theo th i h n n ) n v : t đ ng D n tín d ng n m Tiêu chí 2012 2013 2014 2015 T ng tr 2016 2017 2018 ng (%) 13/12 14/13 15/14 16/15 17/16 18/17 Ng n h n 200.455,255 227.697,332 263.705,167 301.472,059 374.736,785 448.913,06 487.609,766 1,14 1,16 1,14 1,24 1,20 1,09 Trung h n 34.078,369 32.972,090 76.808,731 70.340,280 0,97 1,20 1,51 1,22 1,05 0,92 Dài h n 98.822,468 115.619,546 136.479,704 176.487,528 214.135,299 264.966,268 306.975,902 1,17 1,18 1,29 1,21 1,24 1,16 TDN theo TG 333.356,902 376.288,968 439.869,027 538.079,829 661.987,797 790.688,059 864.925,948 1,13 1,17 1,22 1,23 1,19 1,10 39.684,156 60.120,242 (Ngu n: Tác gi t ng h p t B o c o th 73.115,713 ng niên, NHTM P ông th ng Vi t Nam giai đo n 2012-2018) B ng 6.1 cho th y t ng d n cho vay theo th i gian c a NHTMCP Cơng th ng Vi t Nam có xu h ng t ng: n m 2012 333.356,902 t đ ng, n m 2013 376.288,968 t đ ng, n m 2014 439.869,027 t đ ng, n m 2015 538.079,829 t đ ng, n m 2016 661.987,797 t đ ng, n m 2017 790.688,059 t đ ng sang n m 2018 t ng lên so v i n m, th m chí so v i n m 2012, 2013 t ng lên g p đôi T ng ng v i m c t ng lên v ch s t đ i c a t ng d n cho vay theo th i gian ch s t ng đ i c ng t ng lên: n m 2013 so v i 2012 1,13 ; n m 2014 so v i 2013 1,17 ; n m 2015 so v i 2014 1,22 ; n m 2016 so v i 2015 1,23%, n m 2017 so v i 2016 1,19%; 2018 so v i 2017 1,10% V i kho n cho vay n ng n h n có k h n ban đ u d i n m, kho n cho vay trung h n có k h n ban đ u t đ n n m kho n cho vay dài h n có k h n ban đ u n m, kho n cho vay theo ng n h n chi m t tr ng l n nh t sau đ n kho n vay dài h n cu i kho n cho vay trung h n chi m t tr ng nh nh t Cùng v i di n bi n cho vay theo th i gian nh c a NH ho t đ ng d n tín d ng đ n ngày 31/12/2018 đ t 880 nghìn t đ ng, t ng 5,14 so n m 2017 C c u d n , chuy n d ch theo h ng tích c c, t ng tr ng m nh vào l nh v c s n xu t kinh doanh đ c Chính ph u tiên khuy n khích Ch t l ng tín d ng ln đ c ki m sốt ch t ch , tuân th quy đ nh c a pháp lu t cácgi i h n an toàn theo quy đ nh c a NHNN b ng nh ng gi i pháp quy t li t đ ng b T l n x u t i NH đ n th i m h t ngày 31/12/2017 đ c ki m soát m c th p, chi m 1,07 /d n tín d ng Xét v c c u theo k h n, d n tín d ng t i NH gi m m nh k h n ng n v i 25.867 t đ ng gi m ròng sau tháng cu i n m 2018 T đó, t l n ng n h n t ng d n gi m t 57,6% xu ng 56,4% Giá tr cho vay khách hàng c a NH đ n cu i n m 2018 đ t h n 864.900 t đ ng, ti p t c đ ng th hai v quy mô h th ng ngân hàng dù m c t ng tr ng n m th p h n nhi u trung bình ngành Theo d báo c a HSC, tín d ng c a NH s v n t ng tr ng kho ng 10% - th p h n nhi u m c bình quân ngành 14-16% c n đáp ng tiêu chu n v t l an toàn v n H s CAR th p h n ch t ng v n hai v n đ c a NH, theo nh n đ nh c a HSC Hi n h s CAR c a NH th p so v i ngân hàng khác HSC c tính ngân hàng c n ph i t ng v n thêm kho ng 20 , t ng đ ng kho ng 7.500 t đ ng, hai n m t i Tuy nhiên, vi c t ng v n c p hi n tr nên khó kh n h n vi c t ng v n c p v n đ "khá ph c t p" (Thanh Th y, 2019) * D n tín d ng phân theo đ i t ng khách hàng lo i hình doanh nghi p B ng 6.2 D n tín d ng c a NHTMCP Cơng th ng Vi t Nam giai đo n 2012-2018 (Phân theo đ i t ng khách hàng lo i hình doanh nghi p) n v : t đ ng Tiêu chí D n tín d ng n m 2012 2013 2014 2015 2016 T ng tr 2017 2018 ng (%) 13/12 14/13 15/14 16/15 17/16 18/17 Công ty 34.376,596 30.484,784 33.731,72 33.123,792 36.108,050 30.642,778 35.753,678 0,89 1,10 0,98 1,09 0,85 Nhà n c 1,17 Công ty 112.798,613 139.327,236 149.669,934 167.834,694 196.975,514 228.201,744 237.988,347 1,24 1,07 1,12 1,17 1,16 TNHH 1,04 Công ty 113.563,299 120.976,452 146.721,822 178.241,489 216.253,317 268.864,901 280.195,954 1,07 1,21 1,21 1,21 1,24 CP 1,04 Doanh nghi p t nhân 12.163,761 12.264,929 13.672,192 15.588,031 17.805,279 14.515,648 12.548,898 1,01 1,11 1,14 1,14 0,82 0,86 Công ty v n n c 8.571,598 12.329,285 19.387,693 27.263,603 37.704,068 47.013,518 48.063,597 1,44 1,57 1,41 1,38 1,25 1,05 H cá nhân, kinh 51.815,994 60.843,361 107.044,214 115.347,596 157.127,798 200.554,904 250.106,429 1,17 1,76 1,08 1,36 1,27 doanh 1,25 Khác 0,02 0,02 0,32 333.356,902 376.288,968 439.869,027 538.079,829 661.987,797 790.688,059 864.925,948 1,13 1,17 1,22 1,23 1,19 1,10 T ng 67,041 62,921 - 680,624 13,771 (Ngu n: Tác gi t ng h p t B o c o th 827,022 269,828 0,94 - - ng niên, NHTM P ông th ng Vi t Nam giai đo n 2012-2018) B ng 6.2 cho th y d n theo đ i t ng khách hàng lo i hình doanh nghi p c a NHTMCP Cơng th ng Vi t Nam có: D n cho vay Công ty Nhà n c n m 2012 đ n n m 2018 t ng tr ng có t ng gi m nh ng khơng đáng k hay đ ng đ u gi a n m, ch y u giao đ ng quanh m c 0,8 đ n 1,1% Trong nh ng n m g n đây, vi c m r ng c p tín d ng cho đ i t ng khách hàng m i r t khó kh n, v y NHTMCP Công th ng Vi t Nam v n t p trung đ u t cho đ i t ng khách hàng truy n th ng, kinh doanh hi u qu d án tr ng m qu c gia D n cho vay t n m 2012 đ n n m 2018 c a Công ty trách nhi m h u h n (n m 2012 t ng tr ng 1,24 , n m 2018 bi n đ ng gi m xu ng nh ng không đáng k 1,04%), công ty c ph n (n m 2012 đ n 2018) c ng không bi n đ ng nhi u, nh ng ch y u hai lo i hình doanh nghi p d n v n chi m m t t tr ng t ng d n c a NHTMCP Công th ng Vi t Nam hay lo i hình doanh nghi p v n chi m m t t tr ng đáng k v i m c t ng tr ng đ ng đ u qua n m, nhiên có t ng hay gi m nh Ngoài ra, nh s n l c phát tri n ngân hàng bán l nên t tr ng tín d ng đ i v i doanh nghi p t nhân, cơng ty có v n đ u t n c ngoài, h cá nhân kinh doanh, lo i hình doanh nghi p khác t ng đ i n đ nh bi n đ ng *D n tín d ng phân theo ngành ngh kinh doanh B ng 6.3 D n tín d ng c a NHTMCP Công th ng Vi t Nam giai đo n 2012-2018 (Phân theo ngành ngh kinh doanh) n v : t đ ng D n tín d ng n m Tiêu chí T ng tr ng (%) 2017 2012 2013 2014 2015 2016 2018 1.Nông, lâm nghi p, th y 33.802,884 36.101,534 39.100,742 40.047,578 51.495,774 31.457,587 35.792,230 s n 13/12 14/13 15/14 16/15 17/16 18/17 1,07 1,08 1,02 1,29 0,61 1,14 Công 105.156,71 127.666,222 145.565,255 157.510,377 197.138,338 274.160,454 280.368,545 12,14 1,14 1,08 nghi p ch bi n, ch t o 1,25 1,39 1,02 Xây d ng 46.052,017 53.015,167 66.936,030 91.807,213 109.127,103 84.584,370 94.337,991 1,19 0,76 1,12 Bán buôn, bán l , s a 115.291,307 106.875,817 133.706,258 159.467,33 193.284,844 245.544,359 392,904,011 0,93 1,25 0,12 12,12 ch a, v n t i 1,27 0,38 Ho t đ ng 127.526,617 52.240,871 49.929,194 227.625,702 101.042,905 151.431,784 44.614,817 B S, làm thuê 0,41 0,96 4,56 0,48 1,39 0,3 Khác 2,31 11,90 1,11 0,38 1,40 1,22 333.356,902 376.288,968 439.869,027 538.079,829 661.987,797 790.688,059 864.925,948 1,13 1,17 1,22 1,23 1,19 1,10 T ng 168,406 389.357 4.631,548 5.142,226 9.898,833 (Ngu n: Tác gi t ng h p t B o c o th 13.814,317 16.908,348 1,15 1,26 1,37 ng niên, NHTM P ông th ng Vi t Nam giai đo n 2012-2018) V i v th NHTM hàng đ u Vi t Nam, nh ng n m qua, NHTMCP Công th ng Vi t Nam n l c h t mình, đ t đ c thành t u đáng khích l ho t đ ng tín d ng, đóng góp khơng nh vào s phát tri n kinh t đ t n c D n theo lo i hình ngành ngh c a Vietinbank n m 2017 t p trung vào m t s ngành nh sau: Công nghi p ch bi n, ch t o 34,67% so v i t ng d n ; Ho t đ ng xây d ng 10,69% so v i t ng d n ; Bán buôn bán l , s a ch a v n t i d ng nh chi m ph n l n 31,05%; Ho t đ ng b t đ ng s n, làm thuê c ng chi m m t t tr ng cao 19,15% Trong m c bi n đ ng có ho t đ ng cơng nghi p ch bi n, ch t o; ho t đ ng s n xu t xây d ng ho t đ ng bán buôn bán l , s a ch a v n t i có t c đ t ng tr ng t ng đ i n đ nh qua c a giai đo n t 2012-2018; i u cho th y, vi c đ u t vào b t đ ng s n c a Vietinbank n m g n có xu h ng t ng d n (n m 2013, 2014 kho ng x p x 50 nghìn t m i n m, t ng nhi u nh t n m 2015 kho ng h n 227 nghìn t , nhiên n m 2016-2018 có bi n đ ng gi m) c ng lý không nh h n ch n x u c a ngân hàng M c dù, d n tín d ng theo ngành ngh kinh doanh ch y u t p trung công nghi p ch bi n, ch t o; ngành bán buôn, bán l , s a ch a v n t i; ngành ho t đ ng kinh doanh B S, làm thuê; ngành xây d ng ngành ch ch t c a n n kinh t Vi t Nam bi n đ ng t ng d n qua n m Nh ng ngân hàng v n nh ng kho n n x lý b ng d phòng bán cho VAMC t ng lên qua n m t 2012-2018, n u ch so sánh kho n n n m 2012 so v i n m 2017 m c bi n đ ng g n nh g p đôi (n m 2012 20.868 t đ ng, n m 2017 46.809 t đ ng); n m 2018 n x lý b ng d phòng bán cho VAMC 13.426 t đ ng (theo b ng 3.12 Lu n án) S th t PH L C 7: DANH SÁCH NG n v ph ng v n NHTMCP Công I C PH NG V N Cán b đ c ph ng v n Hồng ình ồn - Phó G CN Th ng Vi t Nam - V Xuân Tr ng - Tr ng P BL Chi nhánh H ng Mai H i Quân - Phó tr ng P KHDN VPV Yên Nguy n Trung D ng - Cán b P.TH Tr n Hà Trang - Cán b QHKH Lê Xuân C nh - Cán b P QLNCV Nguy n ình Tu n - Cán b QHKH V Th H i Y n - Cán b QHKH Lê Xuân Tr ng - Cán b QHKH 10 Tô Th Ph ng Dung - Cán b QHKH 11 Ph m Ng c Hà - Cán b QHKH 12 Tr n H ng Minh - Cán b QHKH 13 Th H ng Nhung - Cán b TTTM 14 Nguy n Minh Ti n - Cán b QHKH 15 Nguy n Qu c Tân - Cán b QHKH 16 Hoàng Trung Tu n - Cán b QHKH 17 ng Th Qu nh Nga - Cán b QHKH 18 Ngô Th Nhung - Cán b QHKH VPV NHTMCP Cơng Nguy n c Hồng - Tr ng phòngKHCN Th ngVi t Nam - V Th H ng - PhóTr ng P KHCN Chi nhánh Hà Nam Lê ình Long - Cán b KHCN V V n Linh - Cán b KHCN V H u Tú - Cán b KHCN Nguy n Th Thu Trang - Cán b KHCN Lê Tùng Lâm - Phó tr ng phịng KHDN Ph m V n Hùng - Cán b KHDN Tr ng V n C nh - Cán b KHDN 10 V V n L i - Cán b KHDN 11 Lê Th Trang - Cán b KHDN 12 ng Th Hu - Cán b KHDN VPV H i s NHTMCP Công Th ng Vi t Nam Bùi Th Thanh Bình - Chuyên viên cao c p Nguy n Ng c Anh - Chuyên viên Nguy n Ng c Quang - Chuyên viên Nguy n Thanh S n - Chuyên viên Lâm Th H ng Duyên - Chuyên viên Ng c Châu - Chuyên viên Nguy n V n Bình - Chun viên Hồng Th Trang - Chun viên inh Th Thu Hà - Chuyên viên 10 V V n Hi u - Chuyên viên 11 Nguy n Th H nh - Cán b 12 Hà Ng c Anh - Cán b 13 Tr n Mai Anh - Chuyên viên 14 Tr n V n Châu - Cán b 15 Lê Tr ng Minh - Chuyên viên 16 Nguy n V n Hà - Cán b 17 Tr n H i Anh - Cán b 18 Phan Minh Tu n - Chuyên viên 19 Bùi Anh Tú - Chuyên viên 20 Phan C m Vân - Chuyên viên 21 Tr n Anh Tu n - Chuyên viên 22 Ph m Th Vi t Hà - Chuyên viên 23 Ph m Th Thành - Chuyên viên 24 Nguy n Th Anh Tú - Chuyên viên 25 Nguy n Th Thu Th y - Chuyên viên VPV NHNN t nh H ng Yên Nguy n c Thi p - Phó tránh tra Lê Duy Thi - Thanh tra viên Nguy n Trà Giang - Thanh tra viên Nguy n Th Bích Ph Nguy Bùi Nguy Nguy ng - Thanh tra viên n B o Toàn - Chuyên viên c H i - Thanh tra viên n Qu c H ng - Chuyên viên n V n Thanh - Thanh tra viên Ph m H ng S n - Thanh tra viên 10 V Th Ngoan - Chuyên viên T ng 65 (Ngu n: NHNN T nh H ng Y n, H i s NHTM P ông Th ng VN, NHTM P ông Th ng VN - N H ng Y n; NHTM P ông Th ng VN - CN Hà Nam) PH L C 8: B NG C C U TÍN D NG THEO NHĨM N C A NHTMCP CÔNG TH GIAI O N 2012-2018 NG VI T NAM n v tính: T đ ng N m 2012 Ch tiêu N m 2013 T S ti n tr ng T S ti n (%) Nhóm 327.058 98,11 N m 2014 tr ng N m 2015 T S ti n (%) tr ng N m 2016 T S ti n (%) tr ng N m 2017 T S ti n (%) tr ng N m 2018 T S ti n (%) tr ng T S ti n (%) tr ng (%) 369.776 98,27 431.194 98,03 529.928 98,48 649.689 98,14 778.050 98,40 846.025 97,81 Nhóm 1.411 0,42 2.744 0,73 3.770 0,86 3.211 0,60 5.558 0,84 3.627 0,46 5.209 0,60 Nhóm 994 0,30 515 0,14 352 0,08 1.411 0,26 2.111 0,32 1.243 0,16 2.135 0,25 Nhóm 1.789 0,54 1.005 0,27 2.468 0,56 735 0,14 811 0,12 2.551 0,32 2.085 0,24 Nhóm 2.105 0,63 2.249 0,60 2.085 0,47 2.795 0,52 3.819 0,58 5.217 0,66 9.470 1,09 T ng d n N x u 333.357 100,0 4.888 1,47 376.289 100,00 3.769 1,00 439.869 100,00 4.905 1,12 538.080 100,00 4.941 0,92 661.988 100,00 6.741 1,02 (Ngu n: Báo cáo tài c a NHTM P ơng th 790.688 100,00 9.011 1,14 864.924 100,00 13.690 1,58 ng Vi t Nam giai đo n 2012-2018) PH L C D STT 10 T ng N VÀ T TR NG D N TÍN D NG C A 10 KHÁCH HÀNG L N NH T C A NHTMCP CÔNG TH NG VI T NAM GIAI O N 2014-2018 n v tính: Tri u đ ng N m 2014 D n tín T tr ng d ng c a d n / 10 khách t ng d hàng l n n (%) nh t 2.579 1,20 2.299 1,10 1.873 0,90 1.260 0,60 1.213 0,60 1.107 0,50 1.100 0,50 888 0,40 848 0,40 728 0,30 13.895 6,50 N m 2015 N m 2016 D n tín D n tín T tr ng T tr ng d ng c a d ng c a d n / d n / 10 khách 10 khách t ng d t ng d hàng l n hàng l n n (%) n (%) nh t nh t 3.673 2,80 3.788 2,30 3.088 2,30 3.681 2,20 3.008 2,30 3.242 2,00 2.000 1,50 2.348 1,40 1.603 1,20 2.000 1,20 1.085 0,80 1.500 0,90 1.067 0,80 1.493 0,90 1.005 0,80 1.424 0,90 903 0,70 966 0,60 724 0,50 913 0,60 18.156 13,70 21.355 13,00 (Ngu n s li u: Báo cáo th ng kê c a NHTM N m 2017 D n tín T tr ng d ng c a d n / 10 khách t ng d hàng l n n (%) nh t 5.298 2,60 3.133 1,50 2.566 1,30 2.367 1,20 2.000 1,00 1.658 0,80 1.500 0,70 1.466 0,70 1.322 0,60 1.261 0,60 22.571 11,00 P ông th N m 2018 D n tín T tr ng d ng c a d n / 10 khách t ng d hàng l n n (%) nh t 5.070 2,10 3.159 1,30 2.869 1,20 2.768 1,20 2.217 0,90 1.288 0,50 1.217 0,50 1.133 0,50 1.123 0,50 914 0,40 21.858 9,10 ng Vi t Nam giai đo n 2014-2018) ... u ho t đ ng tín d ng c a ngân hàng th ng m i 2.1.1 Khái ni m tín d ng ngân hàng n x u 2.1.1.1 Tín d ng ngân hàng r i ro tín d ng * Khái ni m tín d ng ngân hàng Có nhi u khái ni m v tín d ng: Ph... ch c tín d ng Vi t nam VCB: Ngân hàng Th ng m i c ph n Ngo i Th ng Vi t Nam VHTD: V n hành tín d ng VIB: Ngân hàng Th ng m i c ph n Qu c t Vi t Nam Vietinbank: Ngân hàng Th ng m i C ph n Công. .. X U VÀ QU N LÝ N X U TRONG HO T NG TÍN D NG C A NGÂN HÀNG TH NG M I C PH N CÔNG TH NG VI T NAM 55 3.1 Gi i thi u v Ngân hàng th ng m i c ph n Công Th ng Vi t Nam 55 3.1.1 Quá trình