Quản lý nợ xấu trong hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại cổ phần công thương việt nam tt

MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Hoạt động tín dụng hoạt động quan trọng ngân hàng thương mại Nợ xấu tồn tất yếu hoạt động tín dụng, trì nợ xấu mức độ an tồn mục tiêu quan trọng NHTM Nợ xấu không nguyên nhân gây an tồn, làm gia tăng trích lập dự phòng rủi ro, gia tăng chi phí đòi nợ từ gây sụt giảm lợi nhuận kỳ vọng ngân hàng mà ảnh hưởng khơng tốt đến phát triển kinh tế - xã hội Bên cạnh tác động tiêu cực tài chính, nợ xấu ảnh hưởng đến uy tín thân ngân hàng gây ảnh hưởng không nhỏ đến hệ thống ngân hàng Việc quản lý nợ xấu coi hoạt động quan trọng để ngân hàng xác định nguyên nhân, dự đốn tổn thất, từ đề xuất biện pháp giảm thiểu thiệt hại nợ xấu đưa giải pháp dự phòng tránh nợ xấu lặp lại tương lai NHTMCP Công Thương Việt Nam bốn NHTM cổ phần có vốn Nhà nước chi phối, có quy mơ tổng tài sản quy mô dư nợ lớn hàng đầu hệ thống NHTM Việt Nam Hoạt động tín dụng ngân hàng nói chung quản lý nợ xấu NHTMCP Công Thương Việt Nam có chuyển biến tốt năm gần Bên cạnh thành công,hoạt động quản lý nợ xấu Ngân hàng hạn chế, vướng mắc: biện pháp xử lý nợ xấu chưa đa dạng; Nợ bán cho VAMC theo hình thức trái phiếu đặc biệt chưa xử lý dứt điểm Để thực mục tiêu Chiến lược phát triển ngành Ngân hàng Việt Nam đến năm 2025, định hướng đến năm 2030, Quyết định 986/QĐ-TTg yêu cầu đặt việc tuân thủ chuẩn mực Basel II hệ thống NHTM Việt Nam, NHTMCP Cơng Thương Việt Nam cần có biện pháp liệt QLNX Ngân hàng Với mong muốn tìm hiểu, phân tích để góp thêm luận khoa học thực tiễn, đề xuất giải pháp hoàn thiện hoạt động quản lý nợ xấu Ngân hàng, NCS chọn đề tài: “Quản lý nợ xấu hoạt động tín dụng ngân hàng Thương mại Cổ phần Công Thương Việt Nam” làm đề tài nghiên cứu tiến sỹ Mục đích nhiệm vụ nghiên cứu * Mục đích nghiên cứu Đề xuất số giải pháp có khoa học thực tiễn nhằm hoàn thiện quản lý nợ xấu hoạt động tín dụng NHTMCP Cơng Thương Việt Nam giai đoạn từ năm 2020 đến năm 2025 *Nhiệm vụ nghiên cứu - Hệ thống số lý luận tín dụng, nợ xấu quản lý nợ xấu ngân hàng thương mại theo tiếp cận chuyên ngành Quản lý Kinh tế - Phân tích thực trạng quản lý nợ xấu hoạt động tín dụng NHTMCP Công Thương Việt Nam giai đoạn từ 2012 đến 2018 - Đề xuất giải pháp kiến nghị nhằm tăng cường hoạt động QLNX hoạt động tín dụng NHTMCP Cơng Thương Việt Nam từ năm 2020 đến năm 2025 Đối tượng phạm vi nghiên cứu * Đối tượng nghiên cứu Luận án nghiên cứu thực trạng QLNX hoạt động tín dụng NHTMCP Công Thương Việt Nam theo chức quản lý, tiêu chí đánh giá yếu tố ảnh hưởng đến QLNX Ngân hàng * Phạm vi nghiên cứu - Về nội dung: Luận án nghiên cứu góc độ tiếp cận quản lý kinh tế vi mô, cụ thể nghiên cứu công tác quản lý nợ xấu hoạt động tín dụng hệ thống NHTMCP Cơng Thương Việt Nam (không nghiên cứu nợ xấu phát sinh từ hoạt động khác như: toán, đầu tư) Hoạt động quản lý vĩ mô – quản lý nhà nước (của Ngân hàng Nhà nước) nợ xấu NHTM xem xét góc độ yếu tố ảnh hưởng - Về không gian: Luận án nghiên cứu có so sánh với số NHTM khác như: Ngân hàng đại diện cho khối ngân hàng Cổ phần khơng có vốn Nhà nước (ACB, Sacombank, Eximbank, MB, SHB, VPBank, Hdbank), ngân hàng đại diện cho khối ngân hàng TMCP có vốn Nhà nước chi phối (BIDV, VCB) - Về thời gian: Thời gian luận án nghiên cứu từ năm 2012-2018; Thời gian áp dụng giải pháp từ năm 2020 - 2025 Những đóng góp luận án * Những đóng góp học thuật, lý luận Luận án nghiên cứu, xác lập nội dung QLNX hoạt động tín dụng theo tiếp cận chuyên ngành Quản lý kinh tế dựa chức quản lý: (i) Xây dựng ban hành sách, chiến lược quản lý nợ xấu quy trình quản lý nợ xấu; (ii) Mơ hình tổ chức máy quản lý nợ xấu; (iii) Tổ chức thực hoạt động QLNX) NHTM Nghiên cứu rút số học áp dụng cho NHTMCP Công Thương Việt Nam từ kinh nghiệm QLNX BIDV Vietcombank * Những kết luận đánh giá thực tiễn Tổng hợp kết phân tích thực trạng QLNX NHTMCP Công Thương Việt Nam từ nguồn thông tin thứ cấp kết vấn chuyên gia, tác giả luận án cho rằng: (i) Quá trình triển khai thực sách QLNX Ngân hàng nhiều bất cập; (ii) Bộ phận chuyên trách quản lý nợ xấu riêng biệt chưa rõ ràng; (iii) Các phương pháp đo lường nợ xấu mức đơn giản, chưa xác định cụ thể mức tổn thất; (iv) Việc sử dụng công cụ biện pháp QLNX hạn chế * Những đề xuất sách giải pháp Luận án đề xuất nhóm giải pháp: (i) Tiếp tục hồn thiện việc xây dựng ban hành sách, chiến lược quản lý nợ xấu quy trình quản lý nợ xấu; (ii) Tiếp tục hồn thiện mơ hình tổ chức máy quản lý nợ xấu; (iii) Hoàn thiện tổ chức thực hoạt động QLNX; (iv) Các giải pháp khác.Trong đó, số giải pháp trọng tâm cần tập trung giải là: Hoàn thiện hệ thống cảnh báo sớm; Hoàn thiện tốt phân hạng tín dụng nội vai trò CIC; Hoàn thiện việc đánh giá xếp hạng định lượng kết hợp với định tính; Vai trò Cơng ty quản lý tài sản AMC (của NHTMCP Công Thương Việt Nam) xử lý nợ xấu; Hồn thiện mơ hình tổ chức máy QLRRTD với Dự kiến mơ hình tổ chức máy tín dụng (có thay đổi cấu tổ chức phận thuộc TSC); Xây dựng hoàn thiện hệ thống tiêu đánh giá RRTD Kết cấu luận án Chương 1: Tổng quan nghiên cứu phương pháp nghiên cứu Chương 2: Cơ sở lý luận nợ xấu quản lý nợ xấu hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại Chương 3: Thực trạng nợ xấu quản lý nợ xấu hoạt động tín dụng NHTMCP Cơng Thương Việt Nam Chương 4: Định hướng giải pháp tăng cường quản lý nợ xấu hoạt động tín dụng NHTMCP Công Thương Việt Nam Chương TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 1.1 Tổng quan nghiên cứu có liên quan khoảng trống nghiên cứu 1.1.1 Tổng quan nghiên cứu ngồi nước có liên quan đến đề tài luận án 1.1.1.1 Các nghiên cứu quản lý rủi ro tín dụng - Larry D Wall (Determinants of the Loan Loss Allowance: Some Cross-country Comparisons, 2004) - Asokan Anandarajan, Iftekhar Hasan, Ana Lozano-Vivas (Loan loss provision decisions: An empirical analysis of the Spanish depository institutions, 2005) - Rossi, S.P.S., Schwaiger, M.S., and Winkler,G (How loan portfolio diversification affects risk, efficiency and capitalization: A managerial behavior model for Austrian banks, 2009) - Nguyễn Đức Tú (Quản lý rủi ro tín dụng NHTM Cổ phần Công Thương Việt Nam, 2012) - Nguyễn Tuấn Anh (Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam, 2012 1.1.1.2 Các nghiên cứu nợ xấu nhân tố ảnh hưởng tới nợ xấu - Mohd Zaini Abd Karim, Sok-Gee Chan, Sallahudin Hassan (Bank efficiency and non-peforming loans: evidence from Malaysia and Singapo, 2010) - Raphael Espinoza and Ananthakrishnan (Nonperforming Loans in the GCC Banking System and their Macroeconomic Effects, 2010) - Nguyễn Thị Thu Đông (Nâng cao chất lượng tín dụng NHTM Cổ phần Ngoại Thương Việt Nam trình hội nhập, 2012) - Roland Beck, Petr Jakubik and Anamaria Piloiu (NonPerforming loans What matterSin addition to the economic cycle, 2013) - Alwyn Jordan and Carisma Tucke (Assessing the Impact of Nonperforming Loans on Economic Growth in The Bahamas, 2013) - Rabeya Sultana Lata (Non-Performing Loan and Profitability: The Case of State Owned Commercial Banks in Bangladesh, 2015) - Moh Benny Alexandri and Teguh Iman Santoso (Non Performing Loan: Impact of Internal and External Factor: Evidence in Indonesia, 2015) - Nguyễn Thị Hồng Vinh (Nợ xấu hệ thống Ngân hàng Thương Mại Việt Nam, 2017) 1.1.1.3 Các nghiên cứu quản lý nợ xấu NHTM - Nguyễn Thị Hoài Phương (Quản lý nợ xấu ngân hàng thương mại Việt Nam, 2012) - Nguyễn Thị Thu Cúc (Quản lý nợ xấu Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam, 2015) - Trần Thị Thanh Điệp (Quản lý nợ xấu ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam, 2017), 1.1.2 Khoảng trống nghiên cứu giá trị khoa học, thực tiễn luận án kế thừa 1.1.2.1 Khoảng trống nghiên cứu Thứ nhất, cơng trình nghiên cứu nước ngồi thực kinh tế ngành ngân hàng phát triển Ở đó, điều kiện thị trường, mơ hình quản lý, hành lang pháp lý điều hành kinh tế điều kiện nội ngân hàng khác với đặc thù kinh tế hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam Thứ hai,một số cơng trình nghiên cứu nước thực giai đoạn trước (cơng trình Nguyễn Đức Tú (2012) Nguyễn Thị Hồi Phương (2012)): thơng tin liệu cũ, mơi trường kinh doanh, sách pháp luật, trình độ quản lý có thay đổi Mặc dù, nghiên cứu khứ dù công phu, nghiêm túc có giá trị thực tiễn khoảng thời gian đề tài cơng bố, khơng hoàn toàn phù hợp với bối cảnh Thứ ba, hầu hết nghiên cứu công bố tiếp cận góc độ chun ngành Tài - Ngân hàng (nghiên cứu quy trình quản trị RRTD/QTNX từ khâu nhận diện, đo lường rủi ro, phân loại đến xử lý nợ xấu), khơng nghiên cứu góc độ tiếp cận chuyên ngành Quản lý kinh tế (nghiên cứu nội dung quản lý theo chức quản lý: (1) Xây dựng ban hành sách, chiến lược quản lý nợ xấu quy trình quản lý nợ xấu; (2) Mơ hình tổ chức máy quản lý nợ xấu; (3) Tổ chức thực hoạt động quản lý nợ xấu Như vậy, khẳng định nghiên cứu cơng bố có cơng trình nghiên cứu tồn diện quản lý nợ xấu hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Cơng Thương Việt Nam theo chức quản lý giai đoạn gần (2012-2018) Từ nhận định tác giả luận án cho có số khoảng trống sau gợi cho tác giả nghiên cứu nhằm thực tốt đề tài luận án mình: - Lý luận nội dung, tiêu chí đánh giá yếu tố ảnh hưởng đến QLNX NHTM theo cách tiếp cận chuyên ngành quản lý kinh tế - Thực trạng nợ xấu QLNX NHTMCP Công thương Việt Nam (theo chức quản lý) giai đoạn 2012-2018 - Giải pháp hoàn thiện tăng cường quản lý nợ xấu NHTMCP Công thương Việt Nam 1.1.2.2 Giá trị khoa học thực tiễn luận án kế thừa Trong trình nghiên cứu thực đề tài luận án, NCS tham khảo có phát triển số lý luận nợ xấu quản lý rủi ro tín dụng NHTM; tham khảo nguồn thông tin, liệu rút từ nghiên cứu Nguyễn Đức Tú (2012) Trần Thị Thanh Điệp (2017) 1.2 Câu hỏi nghiên cứu Từ tổng hợp phân tích trên, luận án tập trung nghiên cứu để trả lời câu hỏi sau: - Quản lý nợ xấu gồm nội dung nào? Sử dụng tiêu chí để đánh giá thực trạng quản lý nợ xấu NHTM? - Thực trạng quản lý nợ xấu NHTMCP Công thương Việt Nam nào? Những yếu tố chủ yếu tác động đến quản lý nợ xấu hoạt động tín dụng NHTMCP Cơng thương Việt Nam? Ưu điểm, hạn chế nguyên nhân hạn chế, bất cập hoạt động quản lý nợ xấu NHTMCP Công thương Việt Nam nay? - Cần thực giải pháp quản lý nợ xấu để ngăn ngừa, kiểm sốt nợ xấu NHTMCP Công thương Việt Nam năm tới? 1.3 Phương pháp nghiên cứu đề tài luận án 1.3.1 Phương pháp thu thập thông tin, liệu * Thông tin sơ cấp Thông tin sơ cấp thu thập phương pháp vấn chuyên sâu để đưa nhận định, đánh giá xác đáng nội dung trình bày luận án Ngồi để đề tài có tính khách quan tác vấn thêm số đối tượng cán quản lý, chuyên viên thuộc quan tra giám sát Nhà nước thuộc Chi nhánh NHNN tỉnh/thành phố(Phụ lục 7) * Thông tin thứ cấp NCS tiến hành thu thập thông tin thứ cấp thực trạng hoạt động tín dụng, nợ xấu quản lý nợ xấu NHTMCP Công Thương Việt Nam (2012- 2018) (quy chế, sách nguyên tắc tín dụng, báo cáo nợ xấu ngân hàng) Các trang website NHNN, NHTMCP Công thương Việt Nam, NHTM khác, … 1.3.2 Phương pháp tổng hợp xử lý thông tin, liệu * Xử lý thông tin sơ cấp nghiên Đối với thôngTổng tin quan sơ cấp thu cứu thập phương pháp Từ khóa: Nợ xấu, quản lý nợ xấu vấn chuyên sâu chuyên gia, NCS tiến hành chuyển Phát khoảng trống nghiên cứu Tiếp theo, liệu liệu thông tin từ vấn dạng file word sàng lọc, phân tích, tổng hợp sử dụng số nội dung Xác định vấn đề nghiên cứu đề tài Quản lý nợ xấu dựa vào việc tổng hợp Kết nghiên cứu rút không ý kiến người vấn theo nội dung cụ thể mà Xácđể định tiêu câugiá hỏichung, nghiêncó cứu tổng hợp rútmục đánh so sánh với kết Hệ Thống hóa CSLL Phân tích thực trạngGiải pháp phân tích định tính qua diệu thứ cấp thu thập hoàn thiện (Phụ lục 4) Phương pháp sử dụng chủ yếu luận án phương pháp định tính có kết hợp vấn chun sâu chun gia, nhà quản Hệviên, thốngchun hóa vàviên phátchính, triển CSLL lý kinh tế, chuyên chuyên viên cao cấp thuộc CQTTGSNN Lý thuộc chi nhánh NHNN cấp lý tỉnh/ thuyết nợ xấu quản nợ thành xấu phố * Xử lý thông tin thứ cấp Với thông tin thứ cấp thu thập được, NCS sử dụng phương pháp nghiên cứu thống Thu thậpkê, so liệusánh, phân tích, tổng hợp; sử dụng công cụ hỗ trợ đồ thị, bảng, biểu để phân tích hoạt động quản lý nợ xấu hoạt động tín dụng NHTMCP Cơng thứ cấp sở đánh giá, so Dữ liệunhằm sơ cấpđưa thương Dữ Việtliệu Nam, sánh, kết luận hoạt động QLNX - Phỏng hoạt động tín dụng vấn chuyên gia - Rà sốt thu thập liệu NHTMCP Cơng thương NCS sử sâu) dụng phương - Kiểm tra liệu Việt Nam Ngồi ra, (Chun pháp suy luậntích logic - Phân liệuphương pháp luận 1.4 Quy trình nghiên cứu luận án Tổng hợp, phân tích BCKQ nghiên cứu Đề xuất định hướng giải pháp Hình 1.1 Quy trình nghiên cứu luận án (Nguồn: Minh họa tác giả) * Quy trình thu thập xử lý thông tin sơ cấp Chuẩn bị nghiên cứu Xác định mẫu nghiên cứu Chuẩn bị Câu hỏi vấn Tiến hành thực vấn Thu thập kết vấn Phân tích thực trạng, đánh giá QLNX hoạt động TD Vietinbank Đề xuất giải pháp Hình 1.2: Quy trình thu thập xử lý thông tin sơ cấp (Nguồn: Minh họa tác giả) 10 * Quy trình thu thập xử lý thơng tin thứ cấp Xác định mục tiêu, đối tượng, phạm vi phương pháp nghiên cứu Thông tin thu thập từ vấn chuyên gia Xây dựng sở lý luận quản lý nợ xấu Thông tin từ nghiên cứu có sẵn, thơn Thu thập thơng tin liệu quản lý nợ xấu Viettinbank số NHTM Phân tích đánh giá thực trạng rút kết luận Đề xuất, giải pháp kinh nghiệm Hình 1.3 Quy trình thu thập xử lý thơng tin thứ cấp (Nguồn: Minh họa tác giả) Chương CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ NỢ XẤU VÀ QUẢN LÝ NỢ XẤU TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 2.1 Những lý luận chung nợ xấu hoạt động tín dụng Ngân hàng Thương mại 2.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng nợ xấu 2.1.1.1 Tín dụng ngân hàng rủi ro tín dụng * Khái niệm tín dụng ngân hàng Tín dụng ngân hàng quan hệ tín dụng hai bên, thiết bên ngân hàng, bên cá nhân, doanh nghiệp tổ chức khác Đây thực chất chuyển nhượng quyền sử dụng vốn người cấp tín dụng ngân hàng người nhận tín dụng 11 khoảng thời gian xác định Hết hạn theo thỏa thuận, người nhận tín dụng phải hồn trả người cấp tín dụng phần giá trị gốc ban đầu phần giá trị tăng thêm * Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng loại rủi ro phát sinh trình cho vay ngân hàng, biểu thực tế qua việc khách hàng không trả nợ trả nợ không hạn, không đầy đủ cho ngân hàng Như vậy, đến hạn mà khách hàng trả không hạn không trả trả khơng đẩy đủ có nghĩa rủi ro tín dụng xảy 2.1.1.2 Khái niệm nợ xấu Theo nghiên cứu trước khái niệm nợ xấu cách xác định nợ xấu phức tạp đa dạng Thuật ngữ “nợ xấu” theo tiếng Anh “bad debt”, “nonperforming loan”, hay “doubtful debt” Theo Ủy ban Basel, TheoThông tư số 02/2013/TT – NHNN ngày 21/01/2013 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam,Theo quan điểm NCS, nợ xấu khoản vay hạn toán và/hoặc vốn gốc theo thỏa thuận 90 ngày nghi ngờ khả trả nợ người vay Cụ thể theo Điều Điều Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN, nợ xấu khoản nợ thuộc nhóm 3, 4, bao gồm nợ tiêu chuẩn, nợ nghi ngờ, nợ có khả vốn 2.1.2 Phân loại nợ xấu - Phân loại nợ xấu theo thời gian nợ hạn khả thu hồi nợ - Phân loại nợ xấu theo nguyên tắc hạch toán kế toán 2.1.3 Phương pháp xác định nợ xấu - Theo phương pháp định lượng - Theo phương pháp định tính 2.1.4 Tác động nợ xấu - Tác động nợ xấu đến tình hình tài ngân hàng 12 -Tác động nợ xấuđến kinh tế 2.2 Quản lý nợ xấu ngân hàng thương mại 2.2.1 Khái niệm mục tiêu quản lý nợ xấu *Khái niệm quản lý nợ xấu Theo Basel 2005 cho rằng:“Quản lý nợ xấu trình xây dựng thực thi chiến lược, sách quản lý kinh doanh tín dụng nhằm đạt mục tiêu an toàn, hiệu phát triển bền vững; tăng cường biện pháp nhằm phòng ngừa hạn chế phát sinh nợ xấu, kèm với biện pháp xử lý khoản nợ xấu phát sinh, từ nhằm tăng doanh thu, giảm chi phí nâng cao chất lượng, hiệu hoạt động kinh doanh ngắn hạn dài hạn NHTM” * Mục tiêu quản lý nợ xấu QLNX phận quản lý RRTD, hoạt động chủ đạo NHTM QLNX phải hướng vào việc đảm bảo tính hiệu hoạt động tín dụng khơng ngừng nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng NHTM QLNX phải hướng vào mục tiêu đem lại cách xử lý có hiệu giảm tới mức thấp tổn thất cho NHTM 2.2.2 Nội dung quản lý nợ xấu Nội dung QLNX bao gồm: (1) Xây dựng ban hành sách, chiến lược quản lý nợ xấu quy trình quản lý nợ xấu; (2) Mơ hình tổ chức máy quản lý nợ xấu; (3) Tổ chức thực hoạt động quản lý nợ xấu 2.2.3 Tiêu chí đánh giá quản lý nợ xấu NHTM Theo nội dung quản lý, tác giả luận án tập trung phân tích tiêu chí: tính tuân thủ tính hiệu 2.2.3.1 Tính tuân thủ Tính tuân thủ trách nhiệm tất cán quản lý, cán điều hành, nhân viên ngân hàng việc tuân thủ sách pháp luật Nhà nước quy định NH QLNX Như 13 vậy, theo chức quản lý tính tuân thủ thể hiệnở khâu NHTM: xây dựng ban hành sách, chiến lược quản lý nợ xấu quy trình quản lý nợ xấu; mơ hình tổ chức máy quản lý nợ xấu; tổ chức thực hoạt động QLNX có quy định hành NHNN khơng? 2.2.3.2 Tính hiệu Tính hiệu (hiệu kinh tế) phạm trù kinh tế quan trọng biểu quan hệ so sánh kết kinh tế đạt với chi phí bỏ để đạt hiệu đó.Tính hiệu thể hiệnở khâu NHTM: xây dựng ban hành sách, chiến lược quản lý nợ xấu quy trình quản lý nợ xấu; mơ hình tổ chức máy quản lý nợ xấu; tổ chức thực hoạt động QLNX có đạt kết tốt hay không tốt, mức quy định hành NHNN khơng? Thơng thường tính hiệu đo lường sau: 1.Tổng nợ xấu nội bảng 2.Tỷ lệ nợ xấu nội bảng 3.Tỷ lệ trích lập DPRR nợ xấu 2.3 Các yếu tố ảnh hưởng đến quản lý nợ xấu ngân hàng thương mại 2.3.1 Nhóm yếu tố chủ quan - Ý thức tuân thủ cán ngân hàng vị trí - Hệ thống công nghệ thông tin NHTM - Trình độ chun mơn nghiệp vụ, đạo đức, nghề nghiệp cán bộ, nhân viên ngân hàng - Vốn chủ sở hữu ngân hàng 2.3.2 Nhóm yếu tố khách quan - Mơi trường kinh doanh - Cơ chế sách hành lang pháp lý - Thanh tra, giám sát NHTW - Ý thức từ phía khách hàng vay vốn 2.4 Kinh nghiệm quản lý nợ xấu hoạt động tín dụng số NHTM học rút cho NHTM Cổ phần Công thương Việt Nam 2.4.1 Kinh nghiệm quản lý nợ xấu số ngân hàng 14 thương mại Trong nội dung nghiên cứu kinh nghiệm quản lý nợ xấu NCS tham khảo kinh nghiệm hai ngân hàng: Ngân hàngTMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam (BIDV) Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam (VCB) Đây hai ngân hàng có quy mơ lớn, có đặc điểm tương đồng với NHTMCP Công Thương Việt Nam, nên kinh nghiệm quản lý nợ xấu Ngân hàng học quý báu cho NHTMCP Công Thương Việt Nam 2.4.2 Bài học rút cho Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công Thương Việt Nam Từ việc nghiên cứu kinh nghiệm QLNX ngân hàng, NCS rút số học mà NHTMCP Cơng thương Việt Nam tham khảo tránh lặp lại: - Thứ nhất, mơ hình tổ chức Mặc dù NHTMCP Cơng thương Việt Nam thực mơ hình tổ chức theo chiều dọc NH cần xác định rõ việc học tập mơ hình tổ chức BIDV mơ hình tổ chức tập trung theo chiều dọc với phương châm tinh giản - gọn nhẹ hóa máy, nâng cao hiệu hoạt động, tập trung hướng tới khách hàng Đặc biệt, NH chủ động, mạnh dạn nghiên cứu VCB, đồng thời áp dụng phương pháp QLNX với quy trình, thủ tục hợp lý, nâng cao chất lượng, hiệu lực, hiệu QLNX -Thứ hai,việc nhận diện RRTD khoản tín dụng danh mục VCB thực thường xuyên, có sở khoa học độ tin cậy cao Đối với rủi ro danh mục tín dụng, việc đo lường xác, hệ thống chấm điểm khách hàng bao trùm cấu phần rủi ro PD (Probability of Default - xác suất không trả nợ); LGD (Loss Given Default - tổn thất khơng trả nợ) Ngồi ra, hệ thống cảnh báo sớm VCB phát huy tác dụng việc nhận diện rủi ro để hạn chế rủi ro hợp đồng tín dụng - Thứ ba, nâng cao hiệu cơng tác kiểm tốn nội bộ; phát triển quản lý có hiệu đội ngũ cán NH, đặc biệt nâng cao 15 lực đánh giá, thẩm định tín dụng đạo đức nghề nghiệp cán NH, yếu tố quan trọng để hạn chế quản lý tốt nợ xấu - Thứ tư, áp dụng phương pháp quản trị RRTD đại, phù hợp với thông lệ quốc tế bước tiếp cận phân loại nợ theo tiêu chuẩn quốc tế (vừa phân loại theo định lượng phân loại theo định tính), giúp phân loại nợ xác, trích DPRR xác, đầy đủ kịp thời - Thứ năm, ngân hàng nên chủ động tất toán trước hạn nợ bán cho VAMC Vì việc mua lại trước hạn nợ bán cho VAMC mang lại nhiều lợi ích cho ngân hàng Thứ sáu, học NHTMCP Công thương Việt Nam nên tránh: Lãi dự thu (dự kiến thu tương lai) ghi nhận hạch toán vào lợi nhuận từ năm trước, đến chưa thu (phải kể đến BIVD), khoản lãi dự thu khơng thu trở thành nợ xấu, chí xấu Đây học nên trách từ kinh nghiệm BIDV Thứ bảy, hoàn thiện cách phân loại nợ theo chuẩn quốc tế Basel II Mặc dù hai phương pháp định tính định lượng NHNN quy định rõ Thông tư 14/2014/TT-NHNN phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng, có số NHTM Việt Nam áp dụng hai phương pháp (tính đến đầu năm 2017 có bốn NH áp dụng: Argibank, VCB, BIDV sau NHTMCP Cơng thương Việt Nam) So với NH trước NHTMCP Công thương Việt Nam NH áp dụng sau hai cách phân loại Như vậy, hai ngân hàng nghiên cứu kinh nghiệm BIDV VCB trình áp dụng phân loại nợ theo Basel II, có kết hợp định lượng đính tính gặp số bất lợi mà thân NH áp dụng khơng muốn có là: Bất lợi 1: để áp dụng phương pháp định tính NHTM phải xây dựng hệ thống đánh giá tín nhiệm nội vốn khơng dễ thực Bất lợi 2: Thơng tư 09/2014/TT-NHNN khơng có hướng 16 dẫn rõ ràng việc áp dụng phương pháp định tính Bất lợi 3( thường bất lợi lớn nhất): áp dụng hai phương pháp định tính định lượng đồng thời tỷ lệ nợ xấu tăng vọt, điều không NHTM mong muốn Vì vậy, để QLRRTD/hay QLNX nên học cho NHTMCP Công thương Việt Nam nên tránh bất lợi mà BIDV VCB gặp phải, cần tăng cường hoàn thiện việc áp dụng cách phân loại theo chuẩn quốc tế Basel II Chương THỰC TRẠNG NỢ XẤU VÀ QUẢN LÝ NỢ XẤU TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 3.1 Giới thiệu ngân hàng thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam 3.1.1 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công Thương Việt Nam 3.1.2 Cơ cấu tổ chức cấu quản trị 3.1.3 Kết hoạt động kinh doanh chủ yếu NHTMCP Cơng thương Việt Nam 3.2 Thực trạng tín dụng nợ xấu hoạt động tín dụng NHTMCP Công thương Việt Nam 3.2.1 Thực trạng hoạt động tín dụng NHTMCP Cơng thương Việt Nam Dư nợ tín dụng phân theo: hình thức tín dụng; thời gian; đối tượng khách hàng loại hình DN; theo ngành nghề kinh doanh 3.2.2 Thực trạng nợ xấu NHTMCP Công thương Việt Nam 17 Bảng 3.3 Nợ xấu tỷ lệ nợ xấu NHTMCP Công thương Việt Nam giai đoạn 2012-2018 Chỉ ĐV Năm Năm Năm Năm Năm Năm Năm tiêu T 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 Tổng tỷ 333.3 376.2 439.8 538.0 661.9 790.6 864.9 dư nợ đồn 57 89 69 80 88 88 23 g Nợ tỷ 4.888 3.769 4.905 4.941 6.980 9.011 13.69 xấu đồn g Nhóm tỷ 1.243 2.191 đồn 994 515 352 1.411 2.350 g Nhóm tỷ 2.550 2.054 đồn 1.789 1.005 2.468 735 811 g Nhóm tỷ 5.217 9.446 đồn 2.105 2.249 2.085 2.795 3.819 g TL % 1,47 1,00 1,12 0,92 1,02 1,14 1,58 nợ xấu Nợ xử lý dự phòng bán cho VAMC tỷ 20.86 26.37 30.35 35.40 40.51 46.80 13.42 đồn 8 g (Nguồn: Tác giả tổng hợp từ Báo cáo thường niên, Báo cáo quản trị NHTMCP Công thương Việt Nam năm 2012-2018)) 3.3 Thực trạng quản lý nợ xấu NHTMCP Công thương Việt Nam 3.3.1 Thực trạng xây dựng ban hành sách, chiến lược quản lý nợ xấu quy trình quản lý nợ xấu NHTMCP Cơng thương Việt Nam Về hoạt động cho vay; Về phân loại nợ trích lập dự phòng RRTD; Về hoạt động đảm bảo an tồn vốn; Về quy trình tra, giám sát khoản cấp tín dụng 18 3.3.2 Thực trạng mơ hình tổ chức quản lý nợ xấu NHTMCP Công thương Việt Nam 3.3.3 Thực trạng tổ chức thực hoạt động quản lý nợ xấu NHTMCP Công thương Việt Nam 3.3.3.1 Thực trạng kiểm sốt phòng ngừa nợ xấu *Về kiểm sốt nợ xấu * Về phòng ngừa nợ xấu: 3.3.3.2 Thực trạng đo lường, phân loại xử lý nợ xấu NHTMCP Công thương Việt Nam * Về đo lường phân loại nợ xấu NHTMCP Công thương Việt Nam * Về xử lý tổn thất từ nợ xấu NHTMCP Công thương Việt Nam 3.3.3.3 Thực trạng tra, giám sát xử lý vi phạm 3.3.3.4 Thực trạng lập báo cáo kết quản lý nợ xấu NHTMCP Công thương Việt Nam NHTMCP Công thương Việt Nam xây dựng hệ thống thông tin, báo cáo phục vụ hoạt động quản lý nợ xấu, đảm bảo hoạt động quản lý nợ xấu có sở liệu đầy đủ phục vụ yêu cầu quản lý toàn diện, hiệu đáp ứng yêu cầu quản lý nợ xấu NH 3.4 Đánh giá thực trạng quản lý nợ xấu NHTMCP Công thương Việt Nam 3.4.1 Những kết đạt nguyên nhân 3.4.1.1 Kết đạt Thứ nhất, xây dựng ban hành sách, chiến lược quản lý nợ xấu quy trình quản lý nợ xấu; Thứ hai, mơ hình tổ chức máy quản lý nợ xấu; Thứ ba, tổ chức thực hoạt động QLNX: - Kiểm soát phòng ngừa; - Đo lường, phân loại xử lý nợ xấu; - Hoạt động tra, giám sát quản lý nợ xấu; - Báo cáo kết quản lý nợ xấu 19 3.4.1.2 Nguyên nhân kết Thứ nhất, tăng cường hoạt động truyền thông vị rủi ro văn hóa rủi ro Thứ hai,chú trọng việc đào tạo, nâng cao trình độ phẩm chất đạo đức người lao động Thứ ba, tăng cường đầu tư công nghệ thông tin ngân hàng 3.4.2 Những hạn chế nguyên nhân 3.4.2.1 Hạn chế Thứ nhất, xây dựng ban hành sách, chiến lược quản lý nợ xấu quy trình quản lý nợ xấu; Thứ hai, mơ hình tổ chức máy quản lý nợ xấu; Thứ ba, tổ chức thực hoạt động QLNX: - Kiểm sốt phòng ngừa; - Đo lường, phân loại xử lý nợ xấu; - Hoạt động tra, giám sát quản lý nợ xấu 3.4.2.2 Nguyên nhân hạn chế * Nguyên nhân chủ quan Thứ nhất, mức độ tuân thủ sách, quy trình, nghiệp vụ cán ngân hàng vị trí hạn chế Thứ hai, phần mềm cơng nghệ thơng tin ngân hàng hỗ trợ QLNX ít.Thông tin cảnh báo sớm, thông tin ngành nghề sơ khai Thứ ba, trình độ nghiệp vụ, đạo đức nghề nghiệp cán NH không đồng Thứ tư, việc gia tăng vốn chủ sở hữu NH gặp khó khăn *Ngun nhân khách quan Thứ nhất,môi trường kinh doanh không thuận lợi Thứ hai, chế, sách hành lang pháp lý có bất cập Thứ ba,thanh tra, giám sát NHNN hạn chế Thứ tư, ý thức chây ỳ, khơng hợp tác phận khách hàng vay vốn 20 Thứ năm, số nguyên nhân khách quan khác 21 Chương ĐỊNH HƯỚNG VÀ GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN LÝ NỢ XẤU TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 4.1 Định hướng phát triển hoạt động tín dụng quan điểm tăng cường quản lý nợ xấu NHTMCP Công thương Việt Nam 4.1.1 Định hướng phát triển NHTMCP Công thương Việt Nam đến năm 2025 - Mở rộng quy mô tín dụng; - Tập trung nâng cao hiệu quả, chất lượng cơng tác tín dụng 4.1.2 Thuận lợi khó khăn quản lý nợ xấu NHTMCP Cơng thương Việt Nam năm tới 4.1.2.1 Thuận lợi Hành lang pháp lý kinh doanh dịch vụ NH QLNX bước thực theo chuẩn quốc tế Basel II:Luật số 17/2017/QH14;Luật dân 2015 văn hướng dẫn; Thông tư 04/2019/TT-NHNN; Thông tư 52/2018/TT-NHNN; Nghị 42/2017/QH 14; Thông tư 09//2017/TT-NHNN; Thông tư 40/2018/TTNHNN; Quyết định 986/QĐ-TTg 4.1.2.2 Khó khăn - Thị trường mua bán nợ: - Giá bán tài sản đảm bảo nợ vay cao thấp giá trị khoản nợ (gốc lãi) - Khi áp dụng Nghị định số 206/2013 NĐ - CP, ngày tháng 12 năm 2013 quản lý nợ tồn đọng DNNN, NH gặp phải số khó khăn 4.1.3 Định hướng quan điểm quản lý nợ xấu NHTMCP Công thương Việt Nam 4.1.3.1 Định hướng quản lý nợ xấu NHTMCP Công thương Việt Nam 4.1.3.2 Quan điểm quản lý nợ xấu NHTMCP Công thương Việt Nam 4.2 Các giải pháp hoàn thiện tăng cường quản lý nợ xấu NHTMCP Công thương Việt Nam 22 4.2.1 Tiếp tục hồn thiện việc xây dựng ban hành sách, chiến lược quản lý nợ xấu 4.2.2 Tiếp tục hồn thiện mơ hình tổ chức máy quản lý nợ xấu Thứ nhất,hoàn thiện hệ thống cảnh báo sớm Thứ hai, hồn thiện tốt phân hạng tín dụng nội vai trò CIC Thứ ba, hồn thiện việc đánh giá xếp hạng định lượng kết hợp với định tính Thứ tư, vai trò Cơng ty quản lý tài sản AMC (NHTMCP Công thương Việt Nam) xử lý nợ xấu Thứ năm, dựa vào đánh giá thực trạng mơ hình tổ chức máy QLTD NH số NH khác NCS đề xuất giải pháp Hồn thiện mơ hình tổ chức máy QLRRTD với Dự kiến mơ hình tổ chức máy tín dụng (có thay đổi cấu tổ chức phận thuộc TSC) 4.2.3 Hoàn thiện tổ chức thực hoạt động quản lý nợ xấu 4.2.3.1 Tăng cường biện pháp kiểm soát phòng ngừa rủi ro tín dụng 4.2.3.2 Hồn thiện đo lường, phân loại đa dạng hóa biện pháp xử lý nợ xấu 4.2.3.3 Đẩy mạnh công tác tra, giám sát quản lý nợ xấu 4.2.4 Các giải pháp khác 4.3 Một số kiến nghị 4.3.1 Với Ngân hàng Nhà nước 4.3.2 Với Hiệp hội Ngân hàng 4.3.3 Với Chính phủ Bộ/ Ngành liên quan 23 KẾT LUẬN Trải qua 30 năm hình thành phát triển, NHTMCP Công thương Việt Nam không ngừng cải cách mạnh mẽ tổ chức, quản lý, công nghệ, nhân lực đạt nhiều tiến vượt bậc hoạt động kinh doanh Tuy nhiên, với phát triển kinh tế, bất lợi kinh tế vĩ mô đời hàng loạt sản phẩm mới, NHTMCP Công thương Việt Nam đã, phải đối mặt chịu không tổn thất nợ xấu gây nên Trên sở vận dụng tổng hợp phương pháp nghiên cứu luận án “Quản lý nợ xấu hoạt động tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công Thương Việt Nam” tập trung nghiên cứu thực mục tiêu nghiên cứu đặt Thứ nhất, làm rõ luận khoa học nợ xấu quản lý nợ xấu hoạt động tín dụng NHTM Trong đó, NCS tập trung làm rõ khái niệm: tín dụng; rủi ro tín dụng; nợ xấu; quản lý nợ xấu Phân loại, mục tiêu nội dung QLNX Cụ thể: (1) Xây dựng ban hành sách, chiến lược quản lý nợ xấu quy trình quản lý nợ xấu; (2) Mơ hình tổ chức máy quản lý nợ xấu; (3) Tổ chức thực hoạt động quản lý nợ xấu Thứ hai, nghiên cứu kinh nghiệm quản lý nợ xấu BIDV VCB sở rút số học hữu ích áp dụng cho NHTMCP Cơng thương Việt Nam Thứ ba, phân tích thực trạng nợ xấu quản lý nợ xấu NHTMCP Công thương Việt Nam giai đoạn 2012-2018 theo nội dung xác lập chương sở lý luận Từ đó, rút nhận xét, đánh giá nhóm kết đạt được; nhóm hạn chế nhóm nguyên nhân (4 nguyên nhân chủ quan nguyên nhân khách quan) Thứ tư, sở phân tích, đánh giá thực trạng quản lý nợ xấu giai đoạn 2012 - 2018, kết hợp với ý kiến nhà quản lý nợ xấu ngân hàng, NCS đề xuất số giải pháp nhằm hoàn thiện tăng cường quản lý nợ xấu NHTMCP Công thương Việt Nam giai đoạn 2020 - 2025 Hoàn thiện luận án này, NCS mong muốn đóng góp phần 24 kiến thức việc đề xuất giải pháp có tính khả thi nhằm hồn thiện hoạt động quản lý nợ xấu NHTMCP Công thương Việt Nam Tuy nhiên, luận án số hạn chế chưa giải triệt để: Thứ nhất, luận án chưa áp dụng phương pháp định lượng nghiên cứu; Thứ hai, số lượng chuyên gia vấn hạn chế (mới có 65 chuyên gia) Địa bàn hoạt động NH trải rộng khắp toàn quốc NCS khảo sát địa bàn: Hà Nội, Hưng Yên, Hà Nam Thứ ba,do tính nhạy cảm thơng tin nên NCS chưa có điều kiện nghiên cứu tình điển hình Ngân hàng (Chi nhánh có hoạt động QLNX tốt chưa tốt) Vì hạn chế nêu nên kết luận rút qua nghiên cứu chưa phản ánh đầy đủ hoạt động quản lý nợ xấu Ngân hàng Đây định hướng cho vấn đề nghiên cứu thời gian tới NCS Do lực nghiên cứu nhiều hạn chế nên luận án chắn nhiều thiếu sót, NCS mong nhận đóng góp của nhà khoa học, Thầy Cơ giáo, người đọc nói chung để luận án hoàn NCS trân trọng cảm ơn! 25 ... TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 3.1 Giới thiệu ngân hàng thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam 3.1.1 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng Thương. .. CƯỜNG QUẢN LÝ NỢ XẤU TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 4.1 Định hướng phát triển hoạt động tín dụng quan điểm tăng cường quản lý nợ xấu NHTMCP Công thương Việt Nam. .. Chương 2: Cơ sở lý luận nợ xấu quản lý nợ xấu hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại Chương 3: Thực trạng nợ xấu quản lý nợ xấu hoạt động tín dụng NHTMCP Cơng Thương Việt Nam Chương 4: Định hướng