Báo cáo tốt nghiệp: Thực trạng và giải pháp xử lý nợ xấu trong hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại Thương Việt Nam

Bị đánh giá là một ngân hàng có tỷ lệ nợ xấu khá cao so với các ngân hàng có cùng quy mô liệu có phải là một dấu hiệu đi xuống của ngân hàng? Thực tế về tình hình nợ xấu của ngân hàng trong những năm gần đây và biện pháp mà ngân hàng sử dụng để đối phó là gì... Để làm sáng tỏ vấn đề trên mà Báo cáo tốt nghiệp: Thực trạng và giải pháp xử lý nợ xấu trong hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại Thương Việt Nam đã được thực hiện.

LỜI NĨI ĐẦU Việt Nam những năm đầu thế  kỷ  21 chứng kiến sự  tăng trưởng ngoạn mục  của ngành Tài chính – Ngân hàng, trong đó  ấn tượng nhất là sự  phát triển của hệ  thống Ngân hàng Thương mại. Theo thời gian, hệ thống  này được mở rộng về quy  mơ, đa dạng về loại hình kinh doanh, phong phú về  sản phẩm và chất lượng ngày  càng được nâng cao. Nếu như hình thức ngân hàng từ thời sơ khai chỉ đảm nhận vai   trò cất giữ tài sản thì ngày nay  hoạt động kinh doanh của ngân hàng vơ cùng phong  phú: cung cấp dịch vụ, tín dụng, đầu tư  Trong đó hoạt động tín dụng chiếm tỷ  trọng cao nhất trong tổng tài sản, mang lại nguồn thu nhập lớn nhất. Song theo lẽ  thường, lợi nhuận càng cao thì rủi ro càng lớn, đây cũng chính là hoạt động mang   lại rủi ro cao nhất cho ngân hàng mà biểu hiện của nó chính là nợ xấu Trong mơi trường cạnh tranh gay gắt, một số  ngân hàng thương mại đã coi   chính sách mở rộng tín dụng là một giải pháp để chiếm lĩnh thị phần, thu hút khách  hàng và tìm kiếm lợi nhuận. Do vậy, năm 2009­2010 là giai đoạn tăng trưởng tín   dụng q nóng của hệ  thống ngân hàng Việt Nam. Việc cạnh tranh giữa các ngân   hàng trở  lên gay gắt, các tiêu chuẩn về  cấp tín dụng bị  hạ  thấp để  thúc đẩy tăng   trưởng. Hệ  lụy của nó là những khoản nợ  xấu tiềm  ẩn đã lâu nay như  tảng băng   chìm đã trồi lên mặt nước và trở thành vấn đề nhức nhối của ngành ngân hàng Việt  Nam. Những khoản vay khơng thu hồi được cả gốc và lãi đúng hạn ngày càng lớn,   tỷ lệ nợ xấu ngày càng gia tăng đặc biệt là trong lĩnh vực tín dụng bất động sản, đã   có lúc đe dọa tới tính thanh khoản của ngân hàng. Việc xử lý và hạn chế nợ xấu là   một u cầu cấp thiết, có vai trò sống còn của ngành ngân hàng nước ta trong suốt   những năm gần đây. Được ví như là “cục máu đơng” của nền kinh tế, nợ xấu ngân   hàng đã và đang để  lại những hậu quả  nghiêm trọng cho sự  phát triển và tăng   trưởng của tồn nền kinh tế Là một trong các ngân hàng thương mại cổ  phần lớn nhất Việt Nam, Ngân  hàng Thương mại Cổ  phần Ngoại thương Việt Nam cũng khơng nằm ngồi vào  guồng quay đó. Bị  đánh giá là một ngân hàng có tỷ  lệ  nợ  xấu khá cao so với các  ngân hàng có cùng quy mơ liệu có phải là một dấu hiệu đi xuống của ngân hàng?  Thực tế về tình hình nợ xấu của ngân hàng trong những năm gần đây và biện pháp  mà ngân hàng sử  dụng để  đối phó là gì ? Để  làm sáng tỏ  những vấn đề  này, tác   giả đã lựa chọn nghiên cứu đề tài “Thực trạng và giải pháp xử lý nợ xấu trong hoạt   động tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại Thương Việt Nam” Ngồi phần mở đầu, kết luận, mục lục và tài liệu tham khảo, chun đề được  kết cấu theo 03 chương như sau” Chương 1: Những vấn đề  cơ  bản về  nợ  xấu trong hoạt động tín dụng ở  các   ngân hàng thương mại Chương 2:  Thực trạng nợ  xấu và cá biện pháp xử  lý nợ  xấu tại Ngân hàng   Thương mại Cổ phần Ngoại Thương Việt Nam – Vietcombank Chương 3:  Giải pháp khắc phục nợ  xấu trong hoạt động tín dụng tại Ngân   hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam ­ Vietcombank Bài viết là thành quả  của tác giả  thơng qua tìm hiểu thực tế tại ngân hàng và   qua các phương tiện truyền thơng , do vậy trong nội dung trình bày còn nhiều   thiếu sót. Tác giả  rất mong nhận được sự  nhận xét, góp ý từ  phía các thầy cơ để  chun đề được hồn thiện hơn Trân trọng cảm ơn Hà Nội, ngày 25 tháng 12 năm 2013 Người trình bày Lê Thị Dun CHƯƠNG I NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ NỢ XẤU TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG  Ở CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tín dụng ngân hàng và rủi ro trong hoạt động tín dụng của ngân hàng 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Trên cơ sở tiếp cận theo chức năng hoạt động của ngân hàng thì “Tín dụng là   một giao dịch về tài sản (tiền hoặc hàng hóa) giữa bên cho vay (ngân hàng hoặc các  định chế tài chính) và bên đi vay (cá nhân, doanh nghiệp và các chủ thể khác), trong   đó bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một thời gian nhất   định theo thỏa thuận, bên đi vay có trách nhiệm hồn trả vơ điều kiện vốn gốc và lãi   cho bên cho vay khi đến hạn thanh tốn.” Như vậy, bản chất của tín dụng là quan hệ vay mượn có hồn trả cả vốn và   lãi giữa một bên là ngân hàng và một bên là người đi vay. Đây là quan hệ  chuyển  nhượng tạm thời quyền sử dụng vốn theo thỏa thuận giữa hai bên. Trong hoạt động  của ngân hàng thì đây là hoạt động đem lại nhiều lợi nhuận nhất nhưng cũng chứa  đựng nhiều rủi ro nhất. Có thể định nghĩa rủi ro trong hoạt động tín dụng như sau: Theo Khoản 1 Điều 2 Quy định về  phân loại nợ, trích lập và sử  dụng dự  phòng  để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt  động ngân hàng của tổ chức tín dụng ban  hành kèm theo Quyết định 493/2005/QĐ­NHNN ngày 22/4/2005 của Thống   đốc  Ngân hàng Nhà nước:  “ Rủi ro tín dụng là khả  năng xảy ra tổn thất trong hoạt   động ngân hàng của tổ  chức tín dụng do khách hàng khơng thực hiện hoặc khơng   có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết” Rủi ro tín dụng khơng chỉ  giới hạn   hoạt động cho vay mà còn bao gồm   nhiều hoạt   động mang tính chất tín dụng khác của NHTM như: hoạt   động bảo  lãnh, tài trợ ngoại thương, cho th tài chính 1.1.2 Các rủi ro trong hoạt động tín dụng ngân hàng Rủi ro tín  dụng Rủi ro giao  dịch Rủi ro lựa  chọn Rủi ro đảm  bảo Rủi ro danh  mục Rủi ro  nghiệp vụ Rủi ro nội tại Rủi ro tập  trung Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh, rủi ro tín dụng được phân loại như sau: ­  Rủi ro giao dịch:   Rủi ro giao dịch là rủi ro mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong   q trình giao dịch và xét duyệt cho vay. Rủi ro giao dịch được chia là ba loại là rủi   ro lựa chọn, rủi ro bảm bảo và rủi ro nghiệp vụ + Rủi ro lựa chọn: Là rủi ro có liên quan đến q trình đánh giá và phân tích   tín dụng khi ngân hàng lựa chọn những phương án hiệu quả thấp để cho vay + Rủi ro đảm bảo: Là rủi ro phát sinh từ  các tiêu chuẩn đảm bảo như  các  điều kiện trong hợp đồng cho vay, các loại tài sản đảm bảo, chủ thể bảo đảm, các   hình thức bảo đảm và mức cho vay trên giá trị của tài sản đảm bảo + Rủi ro nghiệp vụ: Là rủi ro liên quan đến cơng tác quản lý khoản vay và  hoạt động cho vay, bao gồm cả việc xử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và kỹ thuật  xử lý các khoản cho vay có vấn đề ­ Rủi ro danh mục: Rủi ro danh mục là loại rủi ro mà ngun nhân phát sinh là do những hạn chế  trong việc quản lý danh mục cho vay của ngân hàng, bao gồm hai loại là rủi ro nội  tại và rủi ro tập trung + Rủi ro nội tại: Là rủi ro xuất phát từ các đặc điểm riêng có, mang tính riêng  biệt bên trong mỗi chủ thể đi vay hoặc ngành, lĩnh vực kinh tế + Rủi ro tập trung: Là loại rủi ro tín dụng do ngân hàng tập trung cho vay q   nhiều đối với một số khách hàng, cho vay q nhiều doanh nghiệp hoạt động trong  cùng một ngành, lĩnh vực kinh tế  hoặc cùng một địa lý nhất định hoặc cùng một   loại hình cho vay có độ rủi ro cao 1.2 Nợ xấu tại các Ngân hàng Thương mại 1.2.1 Khái niệm nợ xấu Tín dụng là hoạt động ln tiềm ẩn nhiều rủi ro, hoạt động tín dụng còn được   xem như  một nghiệp vụ  quản trị  rủi ro để  sinh lợi trong kinh doanh ngân hàng.  Điều này có thể  hiểu là để  kiếm được lợi nhuận từ  hoạt động tín dụng  các ngân   hàng buộc phải chấp nhận những tổn thất có thể gặp phải trong tương lai. Những   tổn thất này có thể là việc ngân hàng bị thất thốt vốn do khơng thu hồi được hoặc  khơng thu hồi hết những khoản tín dụng đã cấp ra . Và khi một khoản vay khơng  thể thu hồi hay có nguy cơ khơng thể thu hồi tồn bộ nợ gốc và lãi thì sẽ hình thành  nên nợ xấu của ngân hàng. Hiện nay,có nhiều quan điểm khác nhau về nợ xấu, sau   đây là một số quan điểm về nợ xấu đang được áp dụng trên thế giới và Việt Nam 1.2.1.1  Theo quan điểm của quốc tế  Theo một số tiêu chí của NHTW Liên minh Châu Âu: Nợ xấu trong hoạt động  kinh doanh của NHTM khơng chỉ có những khoản vay q hạn thơng thường khơng  có khả  năng thu hồi theo hợp đồng mà còn có các khoản nợ  chưa q hạn nhưng  tiền ẩn các rủi ro dẫn đến việc có thể khơng thanh tốn đầy đủ gốc và lãi cho ngân  hàng Theo  quan  điểm   của  Phòng  thống  kê   –  Liên  hiệp  quốc:  Về     bản  một  khoản nợ được coi là nợ xấu khi quá hạn trả lãi và/hoặc trả gốc trên 90 ngày, hoặc  các khoản trả  lãi chưa trả  từ  90 ngày trở  lên đã được nhập gốc, tái cấp vốn hoặc  trả chậm theo thỏa thuận hoặc các khoản thanh tốn đã q hạn 90 ngày nhưng có   lý do chắc chắn đến nghi ngờ vể khả năng sẽ được thanh tốn đầy đủ Theo chuẩn mực quốc tế  ­ IAS: Nợ  xấu là những khoản nợ q hạn trên 90  ngày và/hoặc khả năng trả nợ nghi ngờ Ngồi ra hiện nay còn có định nghĩa mới về nợ xấu theo chuẩn mực báo cáo  tài chính quốc tế  (IFRS) và IAS 39 vừa được chuẩn mực kế  tốn quốc tế  (IAS)   cơng bố vào tháng 12 năm 1999 và sau 2 lần chỉnh sửa vào năm 2000 và năm 2003 và   được khuyến cáo áp dụng vào đầu năm 2005. Về cơ  bản IAS 39 chỉ chú trong tới   khả năng hồn trả của khoản vay bất luận thời gian q hạn chưa tới 90 ngày hoặc  chưa q hạn. Phương pháp để đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng thường là   phương pháp phân tích dòng tiền tương lai hoặc xếp hạng khoản vay (xếp hạng   khách hàng). Hệ  thống này được coi là chính xác về  mặt lý thuyết nhưng việc áp   dụng vào thực tế gặp nhiều khó khăn. Vì vậy nó đang được ủy ban kế tốn quốc tế  tiếp tục nghiên cứu điều chỉnh 1.2.1.2  Theo quan điểm Việt Nam  Nợ  xấu theo khoản 6, điều 2 của Quy định về  phân loại nợ, trích lập và sử  dụng dự phòng để xử  lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của TCTD ban  hành kèm theo Quyết định 493/2005/QĐ­NHNN ngày 22/4/2005 của NHNN Việt  Nam  Việt Nam “ là các khoản nợ thuộc các nhóm nợ dưới tiêu chuẩn ( nhóm 3), nợ  nghi ngờ ( nhóm 4) và nợ có khả năng mất vốn (nhóm 5) Ngồi ra theo điều 13 của quyết định này cũng đề cập tới nợ xấu “Khi đến kỳ  hạn trả  nợ  gốc hoặc lãi, nếu khách hàng khơng trả  nợ  đúng hạn và khơng được  điều chỉnh kì hạn nợ gốc hoặc lãi, khơng được gia hạn nợ gốc hoặc lãi, thì tổ chức  tín dụng chuyển tồn bộ số dư nợ này sang nợ xấu” 1.2.2 Phân loại  nợ xấu Theo Quyết định số 493/2005/QĐ­NHNN ngày 22/4/2005 phân loại nợ thành  5 loại theo 2 phương pháp định tính và định lượng * Phương pháp định lượng ­ Nhóm 1: Nợ  đủ  tiêu chuẩn bao gồm nợ  trung hạn được đánh giá có khả  năng thu hồi đủ  gốc và lãi đúng hạn và các khoản nợ  có thể  phát sinh trong tương   lai như các khoản bảo lãnh cam kết cho vay, chấp nhận thanh tốn ­ Nhóm 2 Nợ cần chú ý bao gồm nợ q hạn  180 ngày người nợ khoanh chờ chi phí xử lý * Phương pháp định tính  Nợ cũng  được phân thành 5 nhóm tương ứng như phương pháp định lượng,  nhưng khơng nhất thiết căn cứ vào số ngày q hạn chưa thanh tốn nợ  mà căn cứ  trên hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ và chính sách dự phòng rủi ro và tổ chức tín  dụng được ngân hàng nhà nước chấp nhận ­ Nhóm 1: Nợ đủ tiêu chuẩn, bao gồm nợ được đánh giá là có khả năng thu hồi đầy  đủ gốc và lãi đúng hạn ­ Nhóm 2: Nợ cần chú ý, bao gồm nợ được đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ  gốc và lãi nhưng có dấu hiệu khách hàng suy giảm khả năng trả nợ ­ Nhóm 3 Nợ dưới tiêu chuẩn, bao gồm nợ được đánh giá là khơng có khả năng thu   hồi gốc và lãi cho đến khi đến hạn ­ Nhóm 4: Nợ nghi ngờ, bao g ồm n ợ được đánh là có khả  năng tổ n thất cao ­ Nhóm 5: Nợ  có khả  năng mất vốn, bao gồm nợ  được đánh giá là khơng có khả  năng thu hồi, mất vốn Trong đó nợ từ nhóm 3 ­5 là nợ xấu, các khoản nợ xấu này là yếu tố chủ yếu   gây ra rủi ro tín dụng 1.2.3 Ngun nhân gây ra nợ xấu Một thực tế  cho thấy rằng, cho dù q trình xét duyệt cho vay của cán bộ  tín  dụng có cẩn thận, kĩ lưỡng đến đâu đi nữa nhưng vẫn khơng tránh khỏi rủi ro về  nợ  xấu. Vì vậy, ngun nhân gây ra nợ  xấu tại các NHTM đến từ  hai phía: chủ  quan của ngân hàng và khách quan từ phía khách hàng vay vốn và tác động của mơi  trường bên ngồi 1.2.3.1  Ngun nhân chủ quan từ phía NHTM .  ­ Do sự  yếu kém về  trình độ  chun mơn của cán bộ  tín dụng dẫn đến  khơng có khả năng nhận diện rủi ro. Sự sa sút về đạo đức của bộ phận quản lý và   nhân viên tín dụng,  thiếu tinh thần trách nhiệm, lợi dụng quyền hạn để tư lợi ­ Hiệu quả của quản trị kém, các chính sách tín dụng đặt ra khơng hợp lý,   khơng kịp thời hoặc khơng theo kịp với thực tế. Hệ thống truyền tải thơng tin còn   chậm, chưa hồn thiện dẫn đến việc thẩm định, phân tích bị  sai lệch, đánh giá sai   về khả năng trả nợ của khách hàng và xu hướng phát triển của kinh tế ­  Quy trình cấp tín dụng khơng hợp lý: vi phạm quy tắc bốn mắt, cán bộ  tín dụng làm việc khơng đúng thẩm quyền, thực hiện chưa nghiêm túc hoặc chưa  đúng các quy định cho vay, đánh giá sai về khả năng sử  dụng vốn và khả  năng trả  nợ của khách hàng ­ Hiệu quả của cơng tác tổ chức, kiểm tra, giám sát nội bộ của ngân hàng  còn chưa chặt chẽ, kém hồn thiện và chưa độc lập, chưa thực hiện đúng chức   năng,nhiệm vụ hoặc cố tình sai phạm ­ Chưa có sự ràng buộc nghiêm khắc về trách nhiệm đối với người thực  hiện cơng tác tín dụng, chế tài xử phạt chưa nghiêm hoặc kém minh bạch ­ Các NHTM q chú trọng vào mục tiêu lợi nhuận, gây nên tình trạng tăng  trưởng tín dụng nóng. Việc chạy đua lãi suất huy động đẩy lãi suất cho vay lên cao,   gây ra tâm lý thờ   ơ của các doanh nghiệp mạnh khi họ có thể  sử  dụng nguồn vốn  khác rẻ hơn. Các khách hàng còn lại được đưa vào diện nghi vấn về khả năng quản  lý, kinh doanh để trả nợ cho Ngân hàng.  ­ “ Để q nhiều trứng vào trong một giỏ”: Các khoản cho vay của Ngân hàng  tập trung vào những lĩnh vực có độ rủi ro cao, khiến cho danh mục nợ vay thiếu đi   da dạng; từ  đó, khả  năng phân tán rủi ro của Ngân hàng sẽ  giảm đi. Cơng tác  quản lý và đánh giá tài sản đảm bảo kém 1.2.3.2  Ngun nhân khách quan từ phía khách hàng  *Ngun nhân chủ quan của khách hàng:   ­ Trình độ quản lý sản xuất kinh doanh của khách hàng còn hạn chế, sử dụng   vốn vay khơng đúng mục đích, tiền vay về khơng có tác dụng thúc đẩy hoạt động  kinh doanh của doanh nghiệp, dẫn đến doanh nghiệp vay vốn làm ăn kém hiệu quả,   nợ Ngân hàng tăng  ­ Doanh nghiệp thiếu thiện chí trả  nợ, cố ý khơng cung cấp đầy đủ  hoặc có  hành vi che giấu thơng tin trong suốt q trình xin cấp tín dụng và sử dụng vốn vay,   thực hiện việc đi vay ở nhiều tổ chức tín dụng  ­ Tình hình tài chính của doanh nghiệp yếu kém, thiếu minh bạch trong việc   xử lý các loại giấy tờ, sổ sách kế tốn ­ Doanh nghiệp sử dụng nguồn vốn vay q lớn trong cấu trúc vốn của mình,  sử dụng vốn sai mục đích   nên khơng có khả năng thu hồi vốn  *Ngun nhân khách quan của khách hàng:   ­ Doanh nghiệp vay vốn gặp rủi ro trong hoạt  động kinh doanh của mình:  thiên tai, hoả hoạn, chiến tranh…và đặc biệt là tác động của khủng hoảng kinh tế  trong khu vực và trên thế giới, do vậy việc sử dụng vốn vay khơng đạt hiệu quả, có   thể mất hồn tồn vốn  ­ Doanh nghiệp gặp phải những đổi thay trong kinh doanh khơng thể  lường   trước được như sự thay đổi về giá cả, nhu cầu thị trường, lạm phát, tỷ giá hối đối,  lãi suất, sự  thay đổi về  mơi trường pháp lý hay chính sách của Chính phủ  khiến  doanh nghiệp lâm vào tình trạng khó khăn tài chính khơng thể khắc phục được 1.2.4 Dấu hiệu nhận biết của nợ xấu 1.2.4.1  Nhóm nợ xấu phát sinh từ phía khách hàng  Dấu hiệu phát sinh từ  phía khách hàng bao gồm hai nhóm chính thể  hiện   trong  mối quan hệ  giữa khách hàng với Ngân hàng và phương thức quản lý, tình  hình tài chính, hoạt động của khách hàng.  Thứ  nhất:   Có những biểu hiện khơng bình thường trong mối quan hệ  giữa   khác hàng với Ngân hàng như:  ­ Khách hàng nợ tìm mọi cách để lần tránh, khơng cho tiếp xúc liên lạc được   hoặc rất nhiều lần hứa và cam kết nhưng khơng thanh tốn  ­ Khách hàng gây khó khăn cho Ngân hàng trong q trình kiểm tra theo định  kỳ hoặc đột xuất. Doanh nghiệp cố trì hỗn gửi các báo cáo tài chính theo u cầu  hoặc khơng có các báo cáo về  lưu chuyển tiền tệ mà khơng có sự  giải thích minh   bạch, thuyết phục.   .­ Đề nghị gia hạn, điều chỉnh định kỳ hạn nợ nhiều lần khơng rõ lý do hoặc   thiếu các căn cứ thuyết phục mang tính khách quan về việc gia hạn hay điều chỉnh   kỳ hạn nợ ­ Có sự sút giảm bất thường số dư tài khoản tiền gửi mở tại Ngân hàng; xuất  hiện những thay đổi bất thường ngồi dự  kiến và khơng giải thích được trong tốc   độ và tổng mức lưu chuyển tiền gửi thanh tốn tại Ngân hàng ­ Mức độ vay thường xun gia tăng, u cầu vay các khoản vượt q nhu cầu   dự kiến.Chấp nhận sử dụng các nguồn vốn vay với giá cao với mọi điều kiện ­ Tài sản đảm bảo khơng đủ  tiêu chuẩn, giá trị  tài sản bị giảm sút so với định  giá khi cho vay. Có dấu hiệu tài sản đã cho người khác th, bán, trao đổi hoặc đã   biến mất hoặc khơng còn tồn tại Thứ hai: Xuất hiện các dấu hiệu bất thường liên quan tới phương pháp quản   lý             Những dấu hiệu này tác động trực tiếp tới chất lượng khoản tín dụng  nhưng với tốc độ chậm hơn. Chúng khơng dễ nhận diện nếu thiếu sự quản lý chặt  chẽ của cán bộ tín dụng, bao gồm: ­ Có chênh lệch lớn giữa doanh thu hay dòng tiền thực tế so với mức dự kiến   khi khách hàng đề nghị cấp tín dụng. Những thay đổi bất lợi trong cơ cấu vốn, tỷ lệ  thanh tốn hay mức độ hoạt động của khách hàng ­ Xuất hiện ngày càng nhiều các chi phí bất hợp lý như  sự  gia tăng đột biến   trong chi phí quảng cáo, tập trung q nhiều chi phí để  gây  ấn tượng như  thiết bị  văn phòng hiện đại, phương tiện giao thơng đắt tiền… ­ Thay đối thường xun tổ  chức của ban điều hành. Xuất hiện mâu thuẫn  trong quản trị điều hành, tranh chấp trong q trình quản lý.   ­ Do áp lực nội bộ, doanh nghiệp phải tung ra thị trường các sản phẩm, dịch  vụ  q sớm khi các sản phẩm chưa đạt được các điều kiện cần thiết hoặc đặt ra  những hạn mức thời gian, doanh số khơng hợp lý  ­ Thiên tai, hỏa hoạn, dịch bệnh bất ngờ xảy ra và có ảnh hưởng đến lĩnh vực   kinh doanh của khách hàng 1.2.4.2  Nhóm các dấu hiệu phát sinh từ phía ngân hàng  Rủi ro có thể phát sinh từ phía khách hàng nhưng cũng có thể là bắt nguồn từ  phía Ngân hàng. Nếu là rủi ro do Ngân hàng gây ra thì ta có thể nhận thấy thơng qua  một số các dấu hiệu như sau:  ­ Có sự đánh giá và phân loại khơng chính xác về mức độ rủi ro của khách  hàng  ­ Cấp tín dụng dựa trên các cam kết khơng chắc chắn và thiếu tính đảm bảo  của khách hàng về việc duy trì một khoản tiền lớn hoặc các lợi ích do khách hàng  đem lại từ khoản tín dụng được cấp  ­ Tốc độ tăng trưởng tín dụng q nhanh, vượt qua khả năng và năng lực kiểm  sốt của Ngân hàng  ­ Cho vay dựa trên các sự kiện bất thường có thể xảy ra chẳng hạn như sáp  nhập, thay đổi địa vị pháp lý từ chi nhánh lên cơng ty con hạch tốn độc lập  ­ Soạn thảo các điều kiện ràng buộc trong hợp đồng tín dụng mập mờ, khơng  rõ ràng, khơng rõ lịch hồn trả đối với từng khoản vay; cán bộ tín dụng cố ý thoả  hiệp các ngun tắc tín dụng với khách hàng mặc dù biết có rủi ro tiềm ẩn, hồ sơ  còn thiếu về mặt pháp lý để chứng minh cho khoản nợ là phù hợp, thiếu hóa đơn,  chứng từ  ­ Cung cấp tín dụng với khối lượng lớn cho các khách hàng khơng thuộc phân  đoạn ưu tiên  ­ Có khuynh hướng cạnh tranh thái q: giảm thấp lãi suất hoặc phí dịch vụ  hay giữ chân khách hàng bằng các khoản tín dụng mới để họ khơng quan hệ với tổ  chức tín dụng khác 1.2.5 Ảnh hưởng của nợ xấu tới các ngân hàng 1.2.5.1. Tác động của nợ xấu tới hoạt động của các ngân hàng ­ Nợ xấu ảnh hưởng tới khả năng thanh tốn của ngân hàng: Khơng thu hồi đủ  vốn đã bỏ ra cho vay khiến ngân hàng bị giảm lợi nhuận, thua lỗ do bị thâm hụt  nguồn vốn. Đến một mức nào đó ngân hàng khơng thể trả tiền cho người gửi tiền  10 đúng và phù hợp với đối tượng xin vay. Quản lý hiệu quả  sử  dụng vốn còn kém   dẫn đến việc sử dụng vốn sai mục đích vẫn tồn tại ­ Cơng tác quản lý tăng trưởng tín dụng trước kia chưa hiệu quả: tình   trạng tăng trưởng tín dụng nóng những năm 2009 ­2011 dẫn đến việc cho vay dưới  chuẩn trong một thời gian dài gây lên hệ  lụy là quy mơ nợ  xấu tăng lên như  hiện  ­ Cơng tác đánh giá nợ xấu còn chưa sát với thực tế, điển hình là sự tăng  trưởng bất thường của nợ  nhóm 5 – Nợ  có khả  năng mất vốn – trong 9 áng đầu   năm 2013 2.4.2 Những nguyên nhân tồn tại 2.4.2.1. Những nguyên nhân khách quan ­ Nền   kinh   tế   tăng   trưởng   kém,   bất   động   sản   đóng   băng,   thị   trường  chứng khốn đi xuống  khiến cho cơng tác xử  lý tài sản đảm bảo gặp nhiều khó  khăn ­ Chinh sách tiền tệ, tài khóa, chính sách vàng khơng đồng bộ  gây lũng   loạn thị  trường, đẩy nhiều doanh nghiệp và tình trạng thua lỗ  hoặc phá sản. Là  ngun nhân khiến doanh nghiệp khơng có khả  năng thanh tốn nợ hoặc khơng thể  hồn trả đúng hạn khiến nợ xấu phát sinh ­ Lợi ích nhóm thâu tóm hoạt động của ngành ngân hàng và của nền kinh   tế. Tình trạng sở  hữu chéo gây khó khăn trong cơng tác thẩm định và quản lý tín  dụng, vốn vay bị sử dụng sai mục đích  gây cản trở việc thu hồi nợ của ngân hàng ­  Chính sách và pháp luật về phân loại, trích lập dự phòng, cơng tác mua   – bán nợ còn chưa hồn thiện và thiếu sự nhất qn giữa các ngân hàng. Các AMC  được thành lập nhưng vai trò còn mờ  nhạt, năng lực tài chính còn yếu nên quy mơ   hoạt động nhỏ, khơng đáp ứng đủ nhu cầu ­ Chính sách tín dụng của ngân hàng còn bị ràng buộc với chính sách kinh   tế của chính phủ, việc áp trần lãi suất phục vụ chính sách của chính phủ khiến lãi   suất bất ổn, ngân hàng gặp khó khăn trơng việc hỗ trợ doanh nghiệp ­ Hệ thống thơng tin liên ngành còn yếu gây khó khăn trong cơng tác thẩm  định để giảm thiểu nợ xấu. Thủ  tục pháp lý rườm rà, lỏng lẻo ảnh hưởng tới khả  năng thu hồi vốn từ  tài sản đảm bảo 2.4.2.2. Những ngun nhân chủ quan 55 ­ Đội ngũ cán bộ  tín dụng còn thiếu, trình độ  nghiệp vụ  chưa cao hoặc đạo  đức nhân viên kém nên quy trình tín dụng vẫn gặp phải những sai phạm, chính sách  ban hành xuống các chi nhánh bị thực hiện sai lệch làm giảm tác dụng ­ Do chạy theo chỉ tiêu lợi nhuận và sức ép về chỉ tiêu kế hoạch cho vay bằng   mọi giá, trong cơng tác cho vay chi nhánh thường q phụ  thuộc vào tài sản bảo  đảm, cho vay dưới chuẩn cho phép để đạt chỉ tiêu ­ Hệ  thống kiểm tra, kiểm sốt nội bộ  mới chỉ  được chú trọng trong những  năm gần đây khi mà rủi ro tín dụng, rủi ro thanh khoản  lan rộng, do vậy hệ thống   này còn non yếu, chưa thực hiện tốt và đúng vai trò của mình ­ Cơng tác chấm điểm tín dụng còn chưa thực sự hồn thiện nên việc phân chia  khách hàng nhiều khi phụ  thuộc vào ý chí chủ  quan của cán bộ  tín dụng làm giảm   chất lượng khách hàng vay vốn Nhận xét: Những chính sách xử  lý và hạn chế nợ  xấu của VCB những năm gần đây đã  phần nào phát huy tác dụng. Tuy rằng cơng tác này mới chỉ  đạt được những bước   tiến nhỏ và còn tồn tại nhiều khó khăn, bất cập. Tuy nhiên, với sự  vào cuộc mạnh  mẽ  của cơ  quan nhà nước, các phòng ban chức năng, doanh nghiệp và đồn thể  trong xã hội, VCB có thể  kì vọng vào một năm 2014 sáng sủa hơn. Cơng tác xử  lý   nợ xấu khơng chỉ là xử lý tức thời mà còn cần có các biện pháp phòng ngừa lâu dài   Với các biện pháp mà VCB đã sử dụng, trong những tháng cuối năm 2013 và bước  sang năm 2014, VCB cần tăng cường hồn thiện hơn nữa để cải thiện tỷ lệ nợ xấu  của mình. Mà điều trước hết là cần nhìn thẳng vào thực tế, đánh giá nợ  xấu một  cách khách quan và chính xác, có như vậy mới có được những biện pháp để  phòng   tránh và xử lý cho phù hợp 56 CHƯƠNG III GIẢI PHÁP KHẮC PHỤC NỢ XẤU TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI  NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM 3.1 Định hướng của Vietcombank trong thời gian tới Trên cơ  sở  phân tích mơi trường hoạt động kinh doanh, bám sát định hướng   điều hành Chính phủ và NHNN, VCB xác định theo phương châm hoạt động là “Đổi  mới – Chuẩn mực – An tồm – Hiệu quả”, quan điểm chỉ đạo điều hành là: “ Nhạy  bén, Linh hoạt, Quyết liệt”. ĐỊnh hướng chỉ  đạo trong thời gian tới của VCB là:  “Bám sát Chiến lược kinh doanh của VCB giai đoạn 2011­2012, bên cạnh mảng bán   bn truyền thống, đẩy mạnh hơn nữa hoạt động bán lẻ, phát huy mọi lợi thế, tiếp   tục phát triển theo chiều sâu, lấy chất lượng và thực chất làm trọng, hướng tới phát   triển hiệu quả và bền vững Bảng: Một số chỉ tiêu kinh doanh chủ yếu năm 2013 Hội đồng quản trị trình Đại   hội cổ đơng Để  thực hiện được định hướng trên, VCB cần tập trung vào một số  nhiệm   vụ và giải pháp sau: Tiếp tục duy trì sự   ổn định nguồn vốn huy động, thúc đẩy tăng trưởng tín   dụng đi đối với kiểm sốt chất lượng tín dụng ­ Chú trọng đến nguồn vốn huy động thể  nhân và coi đây là nguồn vốn   ổn định, bền vững của ngân hàng. Nghiên cứu, triển khai áp dụng các sản phẩm liên   kết, bán chéo các sản phẩm huy động vốn gắn liền với cho vay với phương châm   “tạo sự  khác biệt”. Nghiên cứu các giải pháp thu hút vốn huy động ngoại tệ, huy  động vốn từ thị trường quốc tế và các tổ chức nước ngồi ­ Thúc đẩy tăng trưởng tín dụng   mức hợp lý đi đơi với đảm bảo chất   lượng và hiệu quả. Đối với khách hàng bán bn, tăng trưởng tín dụng có trọng tâm  trọng điểm vào những khách hàng mang lại lợi ích tổng thể  tốt. tập trung vào cho   57 vay  ưu đãi các ngành, lĩnh vực  ưu tiên theo định hướng của Chính phủ. Xác định  phát triển tín dụng thể  nhân là một trong các hoạt động bán lẻ  ­ tạo sự  phát triển   bền vững của VCB. Nâng cao chất lượng tín dụng thơng qua việc hồn thiện và   ứng dụng các cơng cụ hỗ trợ  quản lý rủi ro tín dụng. Tăng cường cơng tác thu hồi   và xử lý nợ xấu bằng các biện pháp: (i) Sử dụng DPRR, (ii) bán nợ và cấn trừ nợ và   (iii) tái cấu trúc nợ Tiếp tục cơ cấu lại danh mục đầu tư theo tiêu chí hiệu quả Tiếp tục rà sốt các khoản đầu tư, thối vốn các khoản đầu tư hiệu quả  ­ thấp khơng hỗ trợ  cho các hoạt động của VCB, rà sốt, cơ  cấu lại các cơng ty con  nhằm đảm bảo hoạt động đúng pháp luật và có hiệu quả Hồn thiện các quy chế nội bộ liên quan đến hoạt động đầu tư, quy chế  ­ hoạt động của cơng ty con Nâng cao chất lượng hoạt động dịch vụ, giữ vững thị phần: Giữ vững thị phần thanh tốn xuất – nhập khẩu và phát triển cơ sở khách hàng   thơng qua nâng cao năng lực hoạt động thanh tốn, xây dựng Danh mục khách hàng  thanh tốn quốc tế  quan trọng, phân nhóm các đề  xuất chính sách khách hàng phù   hợp, đưa ra chính sách khách hàng linh hoạt đặc biệt lưu ý tới giá dịch vụ, phí và tỷ  giá, xây dựng sản phẩm tài trợ thương mại theo ngun tắc lựa chọn và phân nhóm  khách hàng Đẩy mạnh phát triển các dịnh vụ ngân hàng bán lẻ và thẻ: (i)Đánh giá hiệu quả  hoạt động và sản phẩm bán lẻ  trên cơ  sở  xây dựng kế  hoạch phát triển bán lẻ, (ii) Chuẩn hóa, đa dạng hóa sản phẩm, dịch vụ  tho phân  khúc khách hàng. Thúc đẩy tăng trưởng mạnh mẽ tín dụng thể nhân, (iii) chi nhánh  tập trung bán theo sản phẩm chuẩn, giảm dần tác nghiệp Nâng   cao     lực   quản   trị   điều   hành,   quản   trị   hệ   thống,   áp   dụng     phương thức quản lý theo chuẩn quốc tế ­ Nâng cao tính chủ động nhạy bén, thích ứng với mơi trường hoạt động  kinh doanh của các cấp quản lý ­ Tăng cường cơng tác kiểm tra, giám sát từ xa, theo dõi thường xun các  hoạt động của ngân hàng, của tất cả các chi nhánh, các cơng ty trực thuộc. Tiếp tục   hồn thiện cơng tác kiểm tốn nội bộ ­ Nghiên cứu triển khai xây dựng hệ  thống quản trị  thong tin (MIS) đáp  ứng cho u cầu điều hành quản trị ngân hàng 58 Tiếp tục hồn thiện mơ hình tổ chức và phát triển mạng lưới Tiếp tục chuẩn mực hóa mơ hình tổ chức của VCb tại Hội sở chính và   ­ chi nhánh ­ Dự  kiến thành lập 40 chi nhánh, phòng giao dịch nếu điều kiện cho   ­ Thành lập 02 cơng ty Quản lý tài sản và cơng ty tín dụng tiêu dùng nếu   phep điều kiện cho phép Tăng cường cơng tác quản trị rủi ro ­ Đẩy mạnh ứng dụng các mơ hình định lượng trong quản trị rủi ro tín dụng,  thị trường và tác nghiệp ­ Tăng cường quản trị  rủi ro hoạt động thơng qua việc giám sát, đào tạo và   hướng dẫn các quy trình, quy chế làm việc cho các cán bộ. Xây dựng bộ quy tắc về  đạo đức nghề nghiệp, đẩy mạnh tiến độ triển khai quy trình làm việc để  nâng cao  hiệu quả hoạt động và giảm thiểu rủi ro tác nghiệp ­ Củng cố và nâng cao chất lượng phê duyệt tín dụng để hạn chế phát sinh   nợ  xấu. Hồn thiện các cơng cụ  hỗ  trợ  quản trị  rủi ro tín dụng để  kiểm sốt chất  lượng tín dụng Bồi dưỡng và phát triển đội ngũ nhân sự Tiếp tục thực hiện đánh giá, ln chuyển cán bộ giữa các phòng ban tại   ­ Hội sở chính, giữa Hội sở chính và các chi nhánh, giữa chi nhánh và chi nhánh. Hồn   thiệ hệ thống mơ tả cơng việc theo từng chức danh đảm bảo sử dụng đúng người,   đúng việc ­ Áp dụng hê thống quản trị  hiệu quả  cơng việc, xây dựng hệ  thống  chấm điểm và chính sách lương thưởng theo hiệu qảu cơng việc và phạm vi hoạt  động ­ Tập trung triển khai đào tạo cho các cấp cán bộ và quản lý Hồn   thiện   hệ   thống   thương   hiệu   theo   chuẩn   mực,   thống     toàn   hệ   thống Hồn thiện hệ thống chuẩn hóa thương hiệu, chuyển đổi từng bước hệ thống  nhận diện thương hiệu cho tồn hệ thống. Phối hợp với các đơn vị truyền thơng để  triển khai bộ nhận diện thương hiệu cho tồn bộ hệ thống Phát triển cơng nghệ 59 Tiếp tục triển khai hệ thống ngân hàng lõi ( Core Banking) và cong cụ quản trị  và phân tích dữ  liệu ( Data appliance), triên khai hướng dẫn, phân quyền truy cập,  hệ  thống tài trợ  thương mại và các hệ  thống khác phục vụ  hoạt động kinh doanh  của VCB Tích cực triển khai hợp tác với Mizuho ­ Tập trung đi sâu vào các nội dung  ưu tiên trong các lĩnh vực cần hỗ trợ  kỹ thuật của VCB để tăng hiệu quả hỗ trợ kỹ thuật từ ngân hàng Mizuho ­ Tăng cường hợp tác trong việc cung cấp dịch vụ  bán lẻ  cho các khách  hàng doanh nghiệp của Ngân hàng Mizuho, tập trung vào các khách hàng tiềm năng  mang lại nhiều lợi ích cho VCB. Xúc tiến hoạt động hỗ trợ của Ngân hàng Mizuho   đối với chi nhánh VCB nhằm tạo tăng cường giao dịch với các khách hàng Nhật   bản hiện tại của chi nhánh Chủ động tham gia cơng tác an sinh xã hội và sự kiện nội bộ ­ Ủng hộ  và chủ  động tham gia cơng tác an sinh xã hội. Nghiên cứu, mở  rộng các hình thức hỗi trợ mới nhằm đa dạng hóa và nâng cao hiệu quả lâu dài cho  hoạt động an sinh hỗ trợ cộng đồng ­ Đẩy mạnh các hoạt động truyền thơng, quảng bá các sản phẩm, dịch vụ  nhằm khẳng định và đưa hình  ảnh của VCB trở nên thân thuộc với cơng chúng và  khách hàng. Tăng cường quan hệ cổ đơng, cơng tác đối ngoại Nhận xét: Những kết quản tích cực trong năm 2012 đã tạo điều kiện thuận lợi và động   lực lơn cho VCB phấn đấu hồn thành kế  hoạch kinh doanh năm 2013, hướng tới  thực hiện thắng lợi chiến lược giai đoạn 2010­2015. Trong bối cảnh mơi trường  kinh tế  quốc tế  vẫn đang có những diễn biến phức tạp, nền kinh tế  trong nước   chưa mấy khởi sắc, giải pháp kinh doanh trong thời gian tới tập trung hướng tới   những mục tiêu phát triển bền vững và dài lâu, nhằm củng cố  và phát huy những   giá trị cốt lõi trên nền tảng nội lực vững chắc mà VCB xây dựng trong suốt 50 năm   qua. Trong thời gian tới, Hội đồng quản trị, Ban điều hành cùng tập thể lớp lớp các   bơn nhân viên trong tồn hệ  thống VCB sẽ  tiếp tục đồn kết, đổi mới, nhạy bén,   linh hoạt, quyết liệt vượt qua mọi khó khăn, thử  thách, tiếp tục đem lại hiệu quả  kinh doanh cao, góp phần xây dựng hệ thống VCB vững mạnh 3.2 Giải pháp nâng cao hiệu quả  hạn chế và xử lý nợ xấu tại Vietcombank 3.2.1 Giải pháp xử lý nợ xấu 60 Giám sát nợ xấu một cách có hiệu quả thơng qua hoạt động phân tích, phân   loại nợ xấu theo định kỳ  Để việc xử lý nợ xấu  được kịp thời,  đạt  được hiệu quả  cao thì khâu cảnh  báo, phát hiện sớm nợ  xấu phát sinh là rất quan trọng, quyết  định trực tiếp  đến  q trình xử lý nợ sau này. Duy trì thường xun việc kiểm tra, phân tích, đánh giá  thực trạng ngun nhân phát sinh nợ  xấu, làm rõ trách nhiệm của cá nhân có liên   quan nhất là  ở những  đơn vị, cá nhân phụ  trách có tỷ lệ  nợ xấu tăng nhanh , gắn   trách nhiệm thu hồi nợ xấu, nợ đã xử  lý rủi ro với trách nhiệm của cá nhân trong   cho vay Đẩy mạnh công tác thu hồi nợ  trực tiếp và thu hồi thông qua tài sản đảm   bảo.  Trên cơ  sở  kết quảviệc phân tích và phân loại nợ  xấu, ngân hàng cần tiến   hành các biện pháp thích hợp đơn đốc khách hàng huy động các nguồn vốn hợp pháp   để  trả  nợ  vay ngân hàng trong thời gian ngắn nhất Tiếp tục khai thác xử  lý các  khoản nợ có tài sản bảo đảm . Đây là một trong những nguồn thu mà NH có thể thu  hồi được một phần hay tồn bộ khoản vay Trích lập và sử dụng quỹ dự phòng rủi ro hợp lý và có hiệu quả  Để  đảm bảo an tồn cho hoạt  động kinh doanh trong trường hợp có rủi ro  xảy ra, NH cần tn thủ  các quy   định về  phân loại nợ, trích lập và sử  dụng dự  phòng   để  xử  lý rủi ro tín dụng trong hoạt động   của TCTD. Việc trích lập dự  phòng sẽ  làm giảm lợi nhuận của ngân hàng nhưng khi rủi ro sảy ra sẽ giúp ngân   hàng giải quyết vấn đề một cách nhanh chóng và chủ động Bán các khoản nợ xấu  Bằng việc tham gia thị trường mua bán nợ, ngân hàng có thể  xem xét bán các  khoản nợ xấu cho các cơng ty mua bán nợ, các ngân hàng hoặc các chủ thể kinh tế  khác theo quy định hiện hành. Hiện nay các AMC trực thuộc nhà nước và các ngân  hàng đã được thành lập để hỗ trợ các ngân hàng xử lý nợ xấu của mình 3.2.2 Giải pháp hạn chế nợ xấu Chấp hành đúng quy trình cho vay  Thực hiện  đúng quy trình cho vay, thường xun cập nhật thơng tin về khách   hàng, thực hiện việc định kỳ  hạn nợ  chính xác, phù hợp với chu kỳ  SX của KH,   thực hiện việc đánh giá, phân loại nợ  để  định hướng mức độ  rủi ro và phải được  thực hiện ngay khi xem xét cho vay, thực hiện việc tốt cơng tác chấm điểm, xếp   loại khách hàng, thực hiện việc tốt cơng tác chấm điểm, xếp loại khách hàng, kiểm   tra giám sát sau khi cho vay. Bên cạnh  đó, các Chi nhánh phải xác  định số  lượng   61 khách hàng và dư  nợ  phù hợp với trình  độ, kinh nghiệm và khả  năng quản lý của  từng CBTD  để thực hiện tốt việc kiểm tra trước, trong và sau khi cho vay Đa dạng hóa dịch vụ ngân hàng Việc đa dạng hóa các sản phẩm dịch vụ ngân hàng sẽ giúp cho các Chi nhánh  phân tán và giảm thiểu rủi ro trong hoạt   động kinh doanh. Tại các NHTM Việt  Nam, doanh thu từ hoạt  động tín dụng ln chiếm tỷ trọng cao cho dù tín dụng lại   là lĩnh vực chứa   đựng nhiều rủi ro. Vì vậy, việc thực hiện đa dạng hóa các sản  phẩm dịch vụ bên cạnh sản phẩm tín dụng truyền thống sẽ giúp cho các Chi nhánh  phân tán và giảm thiểu rủi ro trong hoạt động kinh doanh. Trong thực tế cũng chứng   minh rõ, thu dịch vụ có tính  ổn  định cao, bảo  đảm an tồn trong hoạt động và hiệu   quả mang lại cao nhất.  Nâng cao trình độ chun mơn và đạo đức của cán bộ tín dụng, cán bộ quản   lý Yếu tố  con người là yếu tố  quan trọng nhất trong sự thành cơng. Vì vậy, để  hạn chế rủi ro trong hoạt  động tín dụng cần phải có đội ngũ CBTD có phẩm chất,   năng lực cơng tác, và tinh thần trách nhiệm, tận tụy với cơng việc. Thường xun   quan tâm  đến việc giáo dục chính trị, tư tưởng, đạo đức nghề nghiệp cho đội ngũ  CBTD. Một người có  đạo  đức tốt, thái độ hành xử đúng mức sẽ rất cân nhắc trong   việc giải quyết cho vay trên cơ sở đầy đủ những thủ tục theo quy định và dự  án có   hiệu quả Hạn chế dải ngân bằng tiền mặt, tích cực thu hồi nợ gốc và lãi Giải ngân qua tài khoản tiền gửi sẽ giúp cho KH sử dụng vốn có hiệu quả hơn  đồng thời cơng tác kiểm tra, giám sát sử  dụng vốn của ngân hàng cũng thuận lợi  hơn giảm thiểu rủi ro khách hàng sử  dụng vốn sai mục đích. Khi khoản vay đã   được giải ngân thì CBTD phải có trách nhiệm kiểm tra định kỳ việc thực hiện trả  nợ, đơn đốc việc trả nợ khi khoản nợ đó đã q hạn theo kế hoạch trả nợ mà khơng  có sự  điều chỉnh Tăng cường cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội bộ  và quy trình xếp hạng tín   dụng Cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội bộ  giúp ngăn ngừa việc gian lận trong quy   trình thẩm định và cấp tín dụng. Cơ quan giám sát nội bộ  của ngân hàng cần hoạt   động độc lập để  đánh giá khách quan, sát thực hoạt động của cán bộ  tín dụng và  quản lý. Quy trình xếp hạng tín dụng giúp ngân hàng lựa chọn được khách hàng  xứng đáng để cho vay vốn Chú trọng việc phân tích, dự báo thị  trường và các ngun nhân khách quan   khác 62  Các điều kiện kinh tế xã hội có ảnh hưởng lớn đến khả năng trả  nợ của KH   vay nếu các  điều kiện này vượt q sự  kiểm sốt của người cho vay và người  đi  vay. Do  đó, ngân hàng cần phải có bộ phận để  theo dõi dự  báo các điều kiện này   để có biện pháp đối phó kịp thời khi rủi ro sảy đến 3.3 Kiến nghị của tác giả về giải pháp phòng ngừa nợ xấu 3.3.1. Kiến nghị với ngân hàng Vietcombank ­  Nâng cao năng lực tài chính của ngân hàng Vietcom bank là một ngân hàng có quy mơ lớn và tiềm lực tài chính mạnh so   với các ngân hàng trong nước, tuy nhiên nếu so sánh với các NHTM trên thế giới thì   còn rất nhỏ bé. Bản thân ngân hàng cần nâng cao hiệu qảu hoạt động và phát triển   dịch vụ nhằm tăng lợi nhuận và tăng vốn chủ sở hữu. Trên cơ sở đó, tăng trích lập   dự  phòng rủi ro, chủ  động thu hút đầu tư  của các tổ  chức tài chính quốc tế, các   NHTM nước ngồi tham gia liên doanh để tăng vốn hoạt động và thực hiện chuyển  giao cơng nghệ, tiến dần theo hướng hiện đại, có khả năng cạnh tranh tồn diện tên   thị trường tiền tệ trong và ngồi nước ­ Tăng cường số lượng và chất lượng nhân lực làm cơng tác tín dụng Cần có chính sách tuyển dụng mới để đáp ứng nhu vầu thay đổi tổ chức , mở  rộng quy mơ. Cán bộ tín dụng phải được sàng lọc kĩ càng, có kết quả  học tập tốt,   có khả năng nắm bắt cơng việc nhanh  Ngồi ra ngân hàng cũng cần có chính sách  giữ  chân cán bộ  cũ có năng lực, kinh nghiệm, chú trọng cơng tác đào tạo lại để  khơng ngừng nâng cao và cập nhật kiến thức mới. Việc đào tạo phải đảm bảo có  trọng tâm, trọng điểm, đào tạo chun ngành, khơng đào tạo đại trà ­ Hồn thiện hệ thống chuẩn mực chấm điểm và xếp hạng tín dụng Vietcombank đã áp dụng hệ thống tính điểm và xếp hạng tín dụng đối với các  doanh nghiệp lớn. Qua một thời gian hoạt động đã thấy rõ hiệu quả  áp dụng của   phương pháp này. Nhưng để  có một chính sách quản lý rủi ro đồng bộ  đầy đủ  thì  cơng tác này cần được áp dụng đối với cả cá nhân và các định chế tài chính. Bởi lẽ  trong tương lai các dịch vụ, sản phẩm gắn liền với các đối tượng này là rất phổ  biến, do vậy ngân hàng cần phải nhanh chóng sửa đổi và hồn thiện hệ thống này ­ Có cơ chế thưởng phạt trong quản lý điều hành Chỉ tiêu hiệu quả là thước đo chất lượng trong hoạt động kinh doanh của mỗi   cơ sở bộ phận. Cơ chế giao khốn cơng việc phải được từng bước áp dụng, đi kèm   cugf cơ chế thưởng phạt cán bộ nhằm khuyến khích tinh thần trách nhiệm, phát huy  khả  năng của từng cán bộ  cũng như  tạo mơi trường kinh doanh cơng bằng, kích   thích hoạt động tín dụng phát triển 63 ­ Theo dõi thường xun cơng tác tổ chức phân tích, phân loại nợ xấu theo định   kỳ Cán bộ  tín dụng phải coi việc phân tích, phân loại nợ  xấu là một cơng việc  trọng yếu. Đối với từng khoản nợ có vấn đề phải phân tích chi tiết thực trạng tình  hình tài chính của khách hàng, ngun nhân dẫn tới nợ xấu, khả năng tài chính của   khách hàng có thể  thu nợ  đến đau, tìm hiểu rõ đạo đức và gia cảnh của con nợ.  Cơng tác phân loại nợ xấu phải tiến hành thường xun, liên tục, định kỳ  và phải  báo cáo ngay khi phát hiện sự thay đổi bất thường ­ Nâng cao chất lượng thơng tin tín dụng và phân tích tham gia các thơng số  trong quản lý rủi ro tín dụng Tiến hành thu thập thơng tin về khách hàng từ tất cả các kênh: trung tâm thơng  tin tín dụng, truyền thơng, cơ quan thuế, các tổ chức chun nghiệp  Trên cơ sở đó  tập hợp, phân tích và đánh giá rủi ro có thể  sảy ra, tính tốn hạn mức rủi ro  Tổ  chức hệ thống thơng tin quản lý phải đạt được các u cầu đối với quản trị  doanh  nghiệp: thơng suốt, chính xác, kịp thời và đầy đủ, cập nhật. Quản trị mạng nội bộ  theo mơ hình ngân hàng hiện đại an tồn, bảo mật và có sự phân cấp trong việc tiếp   cận thơng tin ­ Đổi mới cơng nghệ ngân hàng Việc đổi mới cơng nghệ  khơng những đưa ra được những sản phẩm mới,   nhiều tiện tích trên cùng một sản phẩm mà còn tạo điều kiện cho cơng tác quản lý  điều hành theo phương pháp hiện đại như: hoạt động, kinh doanh phân tán nhưng   quản trị điều hành tập trung tại Hội sở chính, cho phép hội sở chính có thể giám sát   chặt chẽ việc thực hiện quy trình nghiệp vụ tại từng chi nhánh. Tập trung nâng cao  năng lực quản trị, điều hành, kiểm tra kiểm dốt, quản trị rủi ro, bảo mật và an ninh   dữ liệu. Các nghiệp vụ quản lý rủi ro tín dụng, rủi ro tác nghiệp và thị trường tiếp   tục được nghiên cứu, tìm kiếm nhằm mua những chương trình phần mềm hiện đại  theo dõi, kiểm sốt rủi ro 3.3.2.  Kiến nghị với Chính phủ ­ Điều hành chủ động, linh hoạt, có hiệu quả các cơng cụ chính sách tiền tệ,   lãi suất theo ngun tắc thị trường:  Ngân hàng Nhà nước thực hiện điều hành linh hoạt chính sách tiền tệ  theo   hướng bảo đảm thanh khoản của hệ  thống các tổ  chức tín dụng,  ổn định tỷ  giá,  giảm dần lãi suất phù hợp điều kiện kinh tế vĩ mơ, giảm bớt rủi ro cho tổ chức tín   dụng và nền kinh tế; kiểm sốt chặt chẽ tăng trưởng tín dụng, nhất là các tổ  chức   64 tín dụng yếu kém để bảo đảm tổ chức tín dụng tăng trưởng phù hợp với khả năng  thực tế, tập trung củng cố khả năng chi trả ­ Tăng cường hiệu quả quản lý nhà nước đối với thị trường vàng.   Khắc phục tình trạng đầu cơ tích trữ, bn bán trái phép, bảo đảm quyền và   lợi ích hợp pháp của người dân. Từ  đó, thị  trường vàng sẽ  từng bước bình ổn, góp  phần vào sự ổn định chung của kinh tế vĩ mơ, tạo điều kiện cho doanh nghiệp phát  triển ­ Tăng cường cơng tác thơng tin, tun truyền: Tun truyền các chủ trương, chính sách về tiền tệ, hoạt động ngân hàng và   cấu lại hệ  thống các tổ  chức tín dụng để   ổn định tâm lý, tạo sự  đồng thuận  trong xã hội và tránh gây tác động tiêu cực đến hệ  thống ngân hàng, thị  trường tài  ­ Hồn thiện khung pháp lý : Điều chỉnh phù hợp với thơng lệ  quốc tế  và điều kiện Việt Nam nhằm hỗ  trợ cho hoạt động ngân hàng. Hồn thiện hơn các quy định về phân loại nợ và trích  lập dự  phòng rủi ro   Điều chỉnh các quy định về  mua bán nợ  giữa các AMC với  các ngân hàng cho sát thực và hiệu quả. Việc thành lập các cơng ty tự  xử lý nợ rất   cần thiết nhưng quan trọng là phải có cơ chế phù hợp, đảm bảo sư minh bạch của   cong ty này theo ngun tắc định giá thị trường ­ Đưa ra các chính sách khuyến khích: Như đưa ra các nguồn vốn mới và hạn chế các tổ chức tín dụng có nợ xấu cao   tiếp cận vốn và tăng trưởng tín dụng, từ đó buộc họ phải tự giải quyết, tái cơ cấu  nguồn vốn trước khi tăng trưởng. Thực hiện các biện pháp hỗ  trợ  lãi suất, giảm   thuế  để doanh nghiệp có điều kiện phát triển ­ Cải cách và cổ phần hóa các doanh nghiệp nhà nước Các doanh nghiệp thuộc khu vực nhà nước đóng góp phần lớn tỷ  lệ  nợ  xấu   của tồn nền kình tế. Do vậy, Chính phủ cần đẩy mạnh cơng tác đổi mới, sắp xếp  lại, cổ  phần hóa các DNNN để  tạo lên khu vực mới năng động và hiệu quả  hơn   Nhà nước cần đặt vấn đề xử lý nợ xấu tồn đọng của các NHTM là một chiến lược  chung của chính phủ đẻ có thể thực hiện được tái cơ cấu ngân hàng, nâng cao năng  lực cạnh trinh cho các NHTM 3.3.3. Kiến nghị với ngân hàng nhà nước ­ NHNN nên có quy định cụ thể, biện pháp quản lý, thanh tra, kiểm tra: Nhằm đảm bảo mơi trường cạnh tranh lành mạnh trong hoạt động kinh doanh   ngoại tệ, các ngân hàng phải tn thủ  theo một cơ  chế  tín dụng thống nhất của   65 NHNN, khơng được hạ  thấp tiêu chuẩn tín dụng để  cạnh tranh, chạy đua lãi suất  để   giành   giật  khách  hàng   NHNN   nên  tăng   cường       việc   kiểm   sốt   các  NHTM thơng qua hình thức giám sát từ xa và thanh tra tại chỗ. NHNN nên nhận xét   đánh giá hoạt động kiểm tốn nội bộ của các ngân hàng đối với các lĩnh vực rủi ro   cao. Cần ban hành một văn bản trong đó u cầu tối thiểu bắt buộc khi NHTM thực  hiện hoạt động kiểm tra, kiểm sốt nội bộ để tiện cho việc quản lý của NTNN, ­ Tiếp tục vận hành, theo dõi, quản trị Hệ thống Thanh tốn liên ngân hàng Đảm bảo  ổn định, thơng suốt, hiện đại hóa và phát triển đồng bộ hệ thống   thanh tốn ngân hàng phù hợp với các ngun tắc cơ bản của Ngân hàng thanh tốn   quốc tế  đối với các hệ  thống thanh tốn trọng yếu; Nghiên cứu,  ứng dụng cơng  nghệ thơng tin mới cho các nghiệp vụ của  Ngân hàng Nhà nước, bảo đảm an ninh,  an tồn bảo mật hạ tầng cơng nghệ thơng tin ­ Sửa đổi, bổ sung các quy định về phân loại nợ và trích lập dự phòng: Trong thời gian qua, NHNN đã rất quan tâm tới vẫn đề xử lý nợ xấu của các   ngân hàng, tuy niên cần bổ  sung thêm các quy định để  hoàn thiện quyết định 493   theo hướng: Quy định cụ  thể  các căn cứ  và phương pháp để  xác định nợ  xấu của   NHTM, việc phân loại nợ  xấu và xác định nợ  xấu phải dựa trên cơ  sở  đánh giá   khách hàng theo tiêu chí là tình hình thanh tốn nợ và tình hình tài chính của khách   hàng, đạc biệt là khách hàng tổ  chức, doanh nghiệp chứ khơng phải chỉ  đánh giá,  phân loại nợ riêng lẻ ­ Lượng hóa trình độ cán bộ lãnh đạo của các NHTM Theo ngun tắc: Ngân hàng nào để  chỉ tiêu nợ  xấu cao, lãnh đạo ngân hàng  đó phải chịu trách nhiệm như: rút ngắn thời gian tại chức, thun chuyển cơng tác,  liên đới chịu trách nhiệm bồi thường thiệt hại ­ Đẩy mạnh cải cách ngân hàng: Ngân hàng là mạch máu lưu chuyển vốn của nền kinh tế, góp phần vận hành  có hiệu quả nền kinh tế, nhất là trong bối cảnh Việt Nam hội nhập ngày càng sâu   rộng với hệ thống Ngân hàng thế giới nói riêng và nền kinh tế thế giới nói chung.  Đẩy nhanh q trình hiện đại hóa các NHTM trên cơ sở cơng nghệ hiện đại, trình   độ  quản lý, kinh nghiệm làm việc tiên tiến đáp  ứng tốt các u cầu của khách  hàng trong nước và mở rộng phạm vi kinh doanh ra nước ngồi ­ Hỗ trợ nguồn vốn cho các ngân hàng Nhằm tăng cường, mở rộng và phát triển quy mơ các ngân hàng, đáp ứng u   cầu ngày càng to lớn của nền kinh tế. Đặc biệt là nâng cao khả năng trích lập dự  phòng rủi ro, chủ động đối phó với các khoản nợ xấu, nhất là các khoản nợ khơng  66 lường tước được và khơng có khả năng thu hồi. Nguồn vốn hỗ trợ phải đúng thời   điểm, đạc biệt là trong bối cảnh nền kinh tế  suy thối, hệ  thống ngân hàng gặp  khó khăn, để  tăng tính thanh khoản của hệ  thống, góp phần thực hieenjc ác mục   tiêu kinh tế xã hội, đưa đất nước qua cơn thách thức như hiện nay ­ Đổi mới, củng cố hoạt động thanh tra, giám sát ngân hàng  Phát triển hệ thống giám sát theo tiêu chuẩn CAMELS, hệ thống đánh giá rủi  ro đối với tổ chức tín dụng và cảnh báo sớm trong hoạt động ngân hàng. Hồn thiện  khung pháp lý về các quy định về an tồn vốn theo thơng lệ quốc tế và chuẩn mực  an tồn vốn theo Basel II. Triển khai thực hiện Đề  án đẩy mạnh thanh tốn khơng  dùng tiền mặt tại Việt Nam giai đoạn 2011­2015 theo Quyết định số 2453/QĐ­TTg  ngày 27/12/2011 của Thủ  tướng Chính phủ. Triển khai thực hiện Dự  án hệ  thống  thơng tin quản lý và hiện đại hóa hệ thống ngân hàng (FSMIMS). Sửa đổi, bổ sung  hệ  thống kế  tốn của các tổ  chức tín dụng phù hợp hơn với chuẩn mực kế  tốn  quốc tế 67 KẾT LUẬN Xử  lý nợ  xấu nhằm lành mạnh hóa tài chính của các Ngân hàng Thương mại   là một trong những trọng tâm lớn trong tiến trình tái cơ  cấu hệ  thống ngân hàng   hiện nay. Nợ xấu bùng phát những năm gần đây đã gây nhiều ảnh hưởng khơng chỉ  tới sự  phát triển của bản thân ngân hàng mà còn  ảnh hưởng tới sự  phát triển của  tồn xã hội. Mặc dù nhà nước đã phối hợp với các ngành có liên quan nhưng cơng   tác xử  lý nợ  xấu của ngành ngân hàng nói chung và của chính bản thân ngân hàng   VCB nói riêng vẫn còn nhiều bất cập. Trong năm 2013, cơng tác xử lý nợ xấu đã có  được một vài chuyển biến song nợ  xấu vẫn chưa có dấu hiệu suy giảm. Do vậy   bản thân ngân hàng VCB và các cơ quan chức năng, các doanh nghiệp, đồn thể cần   nhanh chóng vào cuộc, phát huy những thành tựu đã đạt được và tích cực khắc phục  khó khăn, sửa chữa sai lầm từ những nước đi trước.   Cục máu đơng nợ xấu đã và đang làm ách tắc dòng chảy vốn của nền kinh tế  cản trở sự tăng trưởng và phát triển. Cơng việc trước mắt khơng chỉ là “chữa bệnh”  mà cần có các biên pháp “phòng bệnh” trong lâu dài. Kinh doanh ngân hàng gắn liền   với rủi ro, bởi vậy nợ xấu là một thực tế khách quan trong hoạt  động tín dụng của   NHTM. Với mục tiêu  đề  tài  đặt ra là nghiên cứu nhằm phân tích,  đánh giá thực  trạng nợ  xấu và đề  xuất các giải pháp hạn chế    nợ  xấu, xử  lý nợ  xấu tại Ngân   hàng Thương mại Cổ phần Ngoại Thương Việt Nam, kết quả nghiên cứu  đã  đạt  được một số vấn đề cơ bản sau ­ Một là: Làm rõ khái niệm rủi ro tín dụng , khái niệm nợ  xấu. Chỉ  ra những  nguyên nhân và dấu hiệu phát sinh và nhận biết nợ  xấu. Chỉ  ra tác động tiêu cực   của nợ xấu tới ngân hàng và nền kinh tế ­ Hai là: Phân tích sơ lược các biện pháp xử lý nợ xấu ở một số nước trên thế  giới để rút ra bài học kinh nghiệm cho Việt Nam ­ Ba là: Giới thiệu khái qt về ngân hàng Vietcombank, phân tích chi tiết diễn   biến nợ  xấu đan xen với ngun nhân phát sinh và tình hình chung của ngành giai   đoạn 2009­ T9/2013 ­ Bốn là: Trình bày các biện pháp hạn chế và xử lý nợ xấu mà Vietcombank đã  sử  dụng, nhận xét các  ưu nhược điểm , ngun nhân của những tồn tại của các  biện pháp này ­ Năm là: Trong chương 3, tác giả đã phân tích sơ lược các mục tiêu hoạt động  của Vietcombank trong thời gian tới. Đưa ra các kiến nghị, giải pháp hạn chế và xử  lý nợ xấu cho ngân hàng và cho Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước 68 Mặc dù đã hết sức cố gắng trong việc nghiên cứu, thu thập tài liệu nhưng do   thời gian nghiên cứu có hạn và bị  chi phối bởi nhiều yếu tố  cho nên Chun đề  chắc chắn khó tránh khỏi những khiếm khuyết. Tác giả rất mong nhận được những  lời góp ý của Thầy giáo, Cơ giáo, các nhà khoa học và các bạn sinh viên trong  trường cũng như những người quan tâm đến đề tài này.  Xin chân thành cảm ơn 69 ... ngân hàng thương mại Chương 2:  Thực trạng nợ xấu và cá biện pháp xử lý nợ xấu tại Ngân hàng   Thương mại Cổ phần Ngoại Thương Việt Nam – Vietcombank Chương 3:  Giải pháp khắc phục nợ xấu trong hoạt động tín dụng tại Ngân. .. THỰC TRẠNG NỢ XẤU VÀ CÁC BIỆN PHÁP  XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI  NGÂN  HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM –  VIETCOMBANK 2.1 Giới thiệu về Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam 2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của Vietcombank... NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ NỢ XẤU TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG  Ở CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tín dụng ngân hàng và rủi ro trong hoạt động tín dụng của ngân hàng 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Trên cơ sở tiếp cận theo chức năng hoạt động của ngân hàng thì  Tín dụng là