Bị đánh giá là một ngân hàng có tỷ lệ nợ xấu khá cao so với các ngân hàng có cùng quy mô liệu có phải là một dấu hiệu đi xuống của ngân hàng? Thực tế về tình hình nợ xấu của ngân hàng trong những năm gần đây và biện pháp mà ngân hàng sử dụng để đối phó là gì... Để làm sáng tỏ vấn đề trên mà Báo cáo tốt nghiệp: Thực trạng và giải pháp xử lý nợ xấu trong hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại Thương Việt Nam đã được thực hiện.
LỜI NĨI ĐẦU Việt Nam những năm đầu thế kỷ 21 chứng kiến sự tăng trưởng ngoạn mục của ngành Tài chính – Ngân hàng, trong đó ấn tượng nhất là sự phát triển của hệ thống Ngân hàng Thương mại. Theo thời gian, hệ thống này được mở rộng về quy mơ, đa dạng về loại hình kinh doanh, phong phú về sản phẩm và chất lượng ngày càng được nâng cao. Nếu như hình thức ngân hàng từ thời sơ khai chỉ đảm nhận vai trò cất giữ tài sản thì ngày nay hoạt động kinh doanh của ngân hàng vơ cùng phong phú: cung cấp dịch vụ, tín dụng, đầu tư Trong đó hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng tài sản, mang lại nguồn thu nhập lớn nhất. Song theo lẽ thường, lợi nhuận càng cao thì rủi ro càng lớn, đây cũng chính là hoạt động mang lại rủi ro cao nhất cho ngân hàng mà biểu hiện của nó chính là nợ xấu Trong mơi trường cạnh tranh gay gắt, một số ngân hàng thương mại đã coi chính sách mở rộng tín dụng là một giải pháp để chiếm lĩnh thị phần, thu hút khách hàng và tìm kiếm lợi nhuận. Do vậy, năm 20092010 là giai đoạn tăng trưởng tín dụng q nóng của hệ thống ngân hàng Việt Nam. Việc cạnh tranh giữa các ngân hàng trở lên gay gắt, các tiêu chuẩn về cấp tín dụng bị hạ thấp để thúc đẩy tăng trưởng. Hệ lụy của nó là những khoản nợ xấu tiềm ẩn đã lâu nay như tảng băng chìm đã trồi lên mặt nước và trở thành vấn đề nhức nhối của ngành ngân hàng Việt Nam. Những khoản vay khơng thu hồi được cả gốc và lãi đúng hạn ngày càng lớn, tỷ lệ nợ xấu ngày càng gia tăng đặc biệt là trong lĩnh vực tín dụng bất động sản, đã có lúc đe dọa tới tính thanh khoản của ngân hàng. Việc xử lý và hạn chế nợ xấu là một u cầu cấp thiết, có vai trò sống còn của ngành ngân hàng nước ta trong suốt những năm gần đây. Được ví như là “cục máu đơng” của nền kinh tế, nợ xấu ngân hàng đã và đang để lại những hậu quả nghiêm trọng cho sự phát triển và tăng trưởng của tồn nền kinh tế Là một trong các ngân hàng thương mại cổ phần lớn nhất Việt Nam, Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam cũng khơng nằm ngồi vào guồng quay đó. Bị đánh giá là một ngân hàng có tỷ lệ nợ xấu khá cao so với các ngân hàng có cùng quy mơ liệu có phải là một dấu hiệu đi xuống của ngân hàng? Thực tế về tình hình nợ xấu của ngân hàng trong những năm gần đây và biện pháp mà ngân hàng sử dụng để đối phó là gì ? Để làm sáng tỏ những vấn đề này, tác giả đã lựa chọn nghiên cứu đề tài “Thực trạng và giải pháp xử lý nợ xấu trong hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại Thương Việt Nam” Ngồi phần mở đầu, kết luận, mục lục và tài liệu tham khảo, chun đề được kết cấu theo 03 chương như sau” Chương 1: Những vấn đề cơ bản về nợ xấu trong hoạt động tín dụng ở các ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng nợ xấu và cá biện pháp xử lý nợ xấu tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại Thương Việt Nam – Vietcombank Chương 3: Giải pháp khắc phục nợ xấu trong hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam Vietcombank Bài viết là thành quả của tác giả thơng qua tìm hiểu thực tế tại ngân hàng và qua các phương tiện truyền thơng , do vậy trong nội dung trình bày còn nhiều thiếu sót. Tác giả rất mong nhận được sự nhận xét, góp ý từ phía các thầy cơ để chun đề được hồn thiện hơn Trân trọng cảm ơn Hà Nội, ngày 25 tháng 12 năm 2013 Người trình bày Lê Thị Dun CHƯƠNG I NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ NỢ XẤU TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG Ở CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tín dụng ngân hàng và rủi ro trong hoạt động tín dụng của ngân hàng 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Trên cơ sở tiếp cận theo chức năng hoạt động của ngân hàng thì “Tín dụng là một giao dịch về tài sản (tiền hoặc hàng hóa) giữa bên cho vay (ngân hàng hoặc các định chế tài chính) và bên đi vay (cá nhân, doanh nghiệp và các chủ thể khác), trong đó bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận, bên đi vay có trách nhiệm hồn trả vơ điều kiện vốn gốc và lãi cho bên cho vay khi đến hạn thanh tốn.” Như vậy, bản chất của tín dụng là quan hệ vay mượn có hồn trả cả vốn và lãi giữa một bên là ngân hàng và một bên là người đi vay. Đây là quan hệ chuyển nhượng tạm thời quyền sử dụng vốn theo thỏa thuận giữa hai bên. Trong hoạt động của ngân hàng thì đây là hoạt động đem lại nhiều lợi nhuận nhất nhưng cũng chứa đựng nhiều rủi ro nhất. Có thể định nghĩa rủi ro trong hoạt động tín dụng như sau: Theo Khoản 1 Điều 2 Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng ban hành kèm theo Quyết định 493/2005/QĐNHNN ngày 22/4/2005 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước: “ Rủi ro tín dụng là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng do khách hàng khơng thực hiện hoặc khơng có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết” Rủi ro tín dụng khơng chỉ giới hạn hoạt động cho vay mà còn bao gồm nhiều hoạt động mang tính chất tín dụng khác của NHTM như: hoạt động bảo lãnh, tài trợ ngoại thương, cho th tài chính 1.1.2 Các rủi ro trong hoạt động tín dụng ngân hàng Rủi ro tín dụng Rủi ro giao dịch Rủi ro lựa chọn Rủi ro đảm bảo Rủi ro danh mục Rủi ro nghiệp vụ Rủi ro nội tại Rủi ro tập trung Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh, rủi ro tín dụng được phân loại như sau: Rủi ro giao dịch: Rủi ro giao dịch là rủi ro mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong q trình giao dịch và xét duyệt cho vay. Rủi ro giao dịch được chia là ba loại là rủi ro lựa chọn, rủi ro bảm bảo và rủi ro nghiệp vụ + Rủi ro lựa chọn: Là rủi ro có liên quan đến q trình đánh giá và phân tích tín dụng khi ngân hàng lựa chọn những phương án hiệu quả thấp để cho vay + Rủi ro đảm bảo: Là rủi ro phát sinh từ các tiêu chuẩn đảm bảo như các điều kiện trong hợp đồng cho vay, các loại tài sản đảm bảo, chủ thể bảo đảm, các hình thức bảo đảm và mức cho vay trên giá trị của tài sản đảm bảo + Rủi ro nghiệp vụ: Là rủi ro liên quan đến cơng tác quản lý khoản vay và hoạt động cho vay, bao gồm cả việc xử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và kỹ thuật xử lý các khoản cho vay có vấn đề Rủi ro danh mục: Rủi ro danh mục là loại rủi ro mà ngun nhân phát sinh là do những hạn chế trong việc quản lý danh mục cho vay của ngân hàng, bao gồm hai loại là rủi ro nội tại và rủi ro tập trung + Rủi ro nội tại: Là rủi ro xuất phát từ các đặc điểm riêng có, mang tính riêng biệt bên trong mỗi chủ thể đi vay hoặc ngành, lĩnh vực kinh tế + Rủi ro tập trung: Là loại rủi ro tín dụng do ngân hàng tập trung cho vay q nhiều đối với một số khách hàng, cho vay q nhiều doanh nghiệp hoạt động trong cùng một ngành, lĩnh vực kinh tế hoặc cùng một địa lý nhất định hoặc cùng một loại hình cho vay có độ rủi ro cao 1.2 Nợ xấu tại các Ngân hàng Thương mại 1.2.1 Khái niệm nợ xấu Tín dụng là hoạt động ln tiềm ẩn nhiều rủi ro, hoạt động tín dụng còn được xem như một nghiệp vụ quản trị rủi ro để sinh lợi trong kinh doanh ngân hàng. Điều này có thể hiểu là để kiếm được lợi nhuận từ hoạt động tín dụng các ngân hàng buộc phải chấp nhận những tổn thất có thể gặp phải trong tương lai. Những tổn thất này có thể là việc ngân hàng bị thất thốt vốn do khơng thu hồi được hoặc khơng thu hồi hết những khoản tín dụng đã cấp ra . Và khi một khoản vay khơng thể thu hồi hay có nguy cơ khơng thể thu hồi tồn bộ nợ gốc và lãi thì sẽ hình thành nên nợ xấu của ngân hàng. Hiện nay,có nhiều quan điểm khác nhau về nợ xấu, sau đây là một số quan điểm về nợ xấu đang được áp dụng trên thế giới và Việt Nam 1.2.1.1 Theo quan điểm của quốc tế Theo một số tiêu chí của NHTW Liên minh Châu Âu: Nợ xấu trong hoạt động kinh doanh của NHTM khơng chỉ có những khoản vay q hạn thơng thường khơng có khả năng thu hồi theo hợp đồng mà còn có các khoản nợ chưa q hạn nhưng tiền ẩn các rủi ro dẫn đến việc có thể khơng thanh tốn đầy đủ gốc và lãi cho ngân hàng Theo quan điểm của Phòng thống kê – Liên hiệp quốc: Về bản một khoản nợ được coi là nợ xấu khi quá hạn trả lãi và/hoặc trả gốc trên 90 ngày, hoặc các khoản trả lãi chưa trả từ 90 ngày trở lên đã được nhập gốc, tái cấp vốn hoặc trả chậm theo thỏa thuận hoặc các khoản thanh tốn đã q hạn 90 ngày nhưng có lý do chắc chắn đến nghi ngờ vể khả năng sẽ được thanh tốn đầy đủ Theo chuẩn mực quốc tế IAS: Nợ xấu là những khoản nợ q hạn trên 90 ngày và/hoặc khả năng trả nợ nghi ngờ Ngồi ra hiện nay còn có định nghĩa mới về nợ xấu theo chuẩn mực báo cáo tài chính quốc tế (IFRS) và IAS 39 vừa được chuẩn mực kế tốn quốc tế (IAS) cơng bố vào tháng 12 năm 1999 và sau 2 lần chỉnh sửa vào năm 2000 và năm 2003 và được khuyến cáo áp dụng vào đầu năm 2005. Về cơ bản IAS 39 chỉ chú trong tới khả năng hồn trả của khoản vay bất luận thời gian q hạn chưa tới 90 ngày hoặc chưa q hạn. Phương pháp để đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng thường là phương pháp phân tích dòng tiền tương lai hoặc xếp hạng khoản vay (xếp hạng khách hàng). Hệ thống này được coi là chính xác về mặt lý thuyết nhưng việc áp dụng vào thực tế gặp nhiều khó khăn. Vì vậy nó đang được ủy ban kế tốn quốc tế tiếp tục nghiên cứu điều chỉnh 1.2.1.2 Theo quan điểm Việt Nam Nợ xấu theo khoản 6, điều 2 của Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của TCTD ban hành kèm theo Quyết định 493/2005/QĐNHNN ngày 22/4/2005 của NHNN Việt Nam Việt Nam “ là các khoản nợ thuộc các nhóm nợ dưới tiêu chuẩn ( nhóm 3), nợ nghi ngờ ( nhóm 4) và nợ có khả năng mất vốn (nhóm 5) Ngồi ra theo điều 13 của quyết định này cũng đề cập tới nợ xấu “Khi đến kỳ hạn trả nợ gốc hoặc lãi, nếu khách hàng khơng trả nợ đúng hạn và khơng được điều chỉnh kì hạn nợ gốc hoặc lãi, khơng được gia hạn nợ gốc hoặc lãi, thì tổ chức tín dụng chuyển tồn bộ số dư nợ này sang nợ xấu” 1.2.2 Phân loại nợ xấu Theo Quyết định số 493/2005/QĐNHNN ngày 22/4/2005 phân loại nợ thành 5 loại theo 2 phương pháp định tính và định lượng * Phương pháp định lượng Nhóm 1: Nợ đủ tiêu chuẩn bao gồm nợ trung hạn được đánh giá có khả năng thu hồi đủ gốc và lãi đúng hạn và các khoản nợ có thể phát sinh trong tương lai như các khoản bảo lãnh cam kết cho vay, chấp nhận thanh tốn Nhóm 2 Nợ cần chú ý bao gồm nợ q hạn 180 ngày người nợ khoanh chờ chi phí xử lý * Phương pháp định tính Nợ cũng được phân thành 5 nhóm tương ứng như phương pháp định lượng, nhưng khơng nhất thiết căn cứ vào số ngày q hạn chưa thanh tốn nợ mà căn cứ trên hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ và chính sách dự phòng rủi ro và tổ chức tín dụng được ngân hàng nhà nước chấp nhận Nhóm 1: Nợ đủ tiêu chuẩn, bao gồm nợ được đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ gốc và lãi đúng hạn Nhóm 2: Nợ cần chú ý, bao gồm nợ được đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ gốc và lãi nhưng có dấu hiệu khách hàng suy giảm khả năng trả nợ Nhóm 3 Nợ dưới tiêu chuẩn, bao gồm nợ được đánh giá là khơng có khả năng thu hồi gốc và lãi cho đến khi đến hạn Nhóm 4: Nợ nghi ngờ, bao g ồm n ợ được đánh là có khả năng tổ n thất cao Nhóm 5: Nợ có khả năng mất vốn, bao gồm nợ được đánh giá là khơng có khả năng thu hồi, mất vốn Trong đó nợ từ nhóm 3 5 là nợ xấu, các khoản nợ xấu này là yếu tố chủ yếu gây ra rủi ro tín dụng 1.2.3 Ngun nhân gây ra nợ xấu Một thực tế cho thấy rằng, cho dù q trình xét duyệt cho vay của cán bộ tín dụng có cẩn thận, kĩ lưỡng đến đâu đi nữa nhưng vẫn khơng tránh khỏi rủi ro về nợ xấu. Vì vậy, ngun nhân gây ra nợ xấu tại các NHTM đến từ hai phía: chủ quan của ngân hàng và khách quan từ phía khách hàng vay vốn và tác động của mơi trường bên ngồi 1.2.3.1 Ngun nhân chủ quan từ phía NHTM . Do sự yếu kém về trình độ chun mơn của cán bộ tín dụng dẫn đến khơng có khả năng nhận diện rủi ro. Sự sa sút về đạo đức của bộ phận quản lý và nhân viên tín dụng, thiếu tinh thần trách nhiệm, lợi dụng quyền hạn để tư lợi Hiệu quả của quản trị kém, các chính sách tín dụng đặt ra khơng hợp lý, khơng kịp thời hoặc khơng theo kịp với thực tế. Hệ thống truyền tải thơng tin còn chậm, chưa hồn thiện dẫn đến việc thẩm định, phân tích bị sai lệch, đánh giá sai về khả năng trả nợ của khách hàng và xu hướng phát triển của kinh tế Quy trình cấp tín dụng khơng hợp lý: vi phạm quy tắc bốn mắt, cán bộ tín dụng làm việc khơng đúng thẩm quyền, thực hiện chưa nghiêm túc hoặc chưa đúng các quy định cho vay, đánh giá sai về khả năng sử dụng vốn và khả năng trả nợ của khách hàng Hiệu quả của cơng tác tổ chức, kiểm tra, giám sát nội bộ của ngân hàng còn chưa chặt chẽ, kém hồn thiện và chưa độc lập, chưa thực hiện đúng chức năng,nhiệm vụ hoặc cố tình sai phạm Chưa có sự ràng buộc nghiêm khắc về trách nhiệm đối với người thực hiện cơng tác tín dụng, chế tài xử phạt chưa nghiêm hoặc kém minh bạch Các NHTM q chú trọng vào mục tiêu lợi nhuận, gây nên tình trạng tăng trưởng tín dụng nóng. Việc chạy đua lãi suất huy động đẩy lãi suất cho vay lên cao, gây ra tâm lý thờ ơ của các doanh nghiệp mạnh khi họ có thể sử dụng nguồn vốn khác rẻ hơn. Các khách hàng còn lại được đưa vào diện nghi vấn về khả năng quản lý, kinh doanh để trả nợ cho Ngân hàng. “ Để q nhiều trứng vào trong một giỏ”: Các khoản cho vay của Ngân hàng tập trung vào những lĩnh vực có độ rủi ro cao, khiến cho danh mục nợ vay thiếu đi da dạng; từ đó, khả năng phân tán rủi ro của Ngân hàng sẽ giảm đi. Cơng tác quản lý và đánh giá tài sản đảm bảo kém 1.2.3.2 Ngun nhân khách quan từ phía khách hàng *Ngun nhân chủ quan của khách hàng: Trình độ quản lý sản xuất kinh doanh của khách hàng còn hạn chế, sử dụng vốn vay khơng đúng mục đích, tiền vay về khơng có tác dụng thúc đẩy hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp, dẫn đến doanh nghiệp vay vốn làm ăn kém hiệu quả, nợ Ngân hàng tăng Doanh nghiệp thiếu thiện chí trả nợ, cố ý khơng cung cấp đầy đủ hoặc có hành vi che giấu thơng tin trong suốt q trình xin cấp tín dụng và sử dụng vốn vay, thực hiện việc đi vay ở nhiều tổ chức tín dụng Tình hình tài chính của doanh nghiệp yếu kém, thiếu minh bạch trong việc xử lý các loại giấy tờ, sổ sách kế tốn Doanh nghiệp sử dụng nguồn vốn vay q lớn trong cấu trúc vốn của mình, sử dụng vốn sai mục đích nên khơng có khả năng thu hồi vốn *Ngun nhân khách quan của khách hàng: Doanh nghiệp vay vốn gặp rủi ro trong hoạt động kinh doanh của mình: thiên tai, hoả hoạn, chiến tranh…và đặc biệt là tác động của khủng hoảng kinh tế trong khu vực và trên thế giới, do vậy việc sử dụng vốn vay khơng đạt hiệu quả, có thể mất hồn tồn vốn Doanh nghiệp gặp phải những đổi thay trong kinh doanh khơng thể lường trước được như sự thay đổi về giá cả, nhu cầu thị trường, lạm phát, tỷ giá hối đối, lãi suất, sự thay đổi về mơi trường pháp lý hay chính sách của Chính phủ khiến doanh nghiệp lâm vào tình trạng khó khăn tài chính khơng thể khắc phục được 1.2.4 Dấu hiệu nhận biết của nợ xấu 1.2.4.1 Nhóm nợ xấu phát sinh từ phía khách hàng Dấu hiệu phát sinh từ phía khách hàng bao gồm hai nhóm chính thể hiện trong mối quan hệ giữa khách hàng với Ngân hàng và phương thức quản lý, tình hình tài chính, hoạt động của khách hàng. Thứ nhất: Có những biểu hiện khơng bình thường trong mối quan hệ giữa khác hàng với Ngân hàng như: Khách hàng nợ tìm mọi cách để lần tránh, khơng cho tiếp xúc liên lạc được hoặc rất nhiều lần hứa và cam kết nhưng khơng thanh tốn Khách hàng gây khó khăn cho Ngân hàng trong q trình kiểm tra theo định kỳ hoặc đột xuất. Doanh nghiệp cố trì hỗn gửi các báo cáo tài chính theo u cầu hoặc khơng có các báo cáo về lưu chuyển tiền tệ mà khơng có sự giải thích minh bạch, thuyết phục. . Đề nghị gia hạn, điều chỉnh định kỳ hạn nợ nhiều lần khơng rõ lý do hoặc thiếu các căn cứ thuyết phục mang tính khách quan về việc gia hạn hay điều chỉnh kỳ hạn nợ Có sự sút giảm bất thường số dư tài khoản tiền gửi mở tại Ngân hàng; xuất hiện những thay đổi bất thường ngồi dự kiến và khơng giải thích được trong tốc độ và tổng mức lưu chuyển tiền gửi thanh tốn tại Ngân hàng Mức độ vay thường xun gia tăng, u cầu vay các khoản vượt q nhu cầu dự kiến.Chấp nhận sử dụng các nguồn vốn vay với giá cao với mọi điều kiện Tài sản đảm bảo khơng đủ tiêu chuẩn, giá trị tài sản bị giảm sút so với định giá khi cho vay. Có dấu hiệu tài sản đã cho người khác th, bán, trao đổi hoặc đã biến mất hoặc khơng còn tồn tại Thứ hai: Xuất hiện các dấu hiệu bất thường liên quan tới phương pháp quản lý Những dấu hiệu này tác động trực tiếp tới chất lượng khoản tín dụng nhưng với tốc độ chậm hơn. Chúng khơng dễ nhận diện nếu thiếu sự quản lý chặt chẽ của cán bộ tín dụng, bao gồm: Có chênh lệch lớn giữa doanh thu hay dòng tiền thực tế so với mức dự kiến khi khách hàng đề nghị cấp tín dụng. Những thay đổi bất lợi trong cơ cấu vốn, tỷ lệ thanh tốn hay mức độ hoạt động của khách hàng Xuất hiện ngày càng nhiều các chi phí bất hợp lý như sự gia tăng đột biến trong chi phí quảng cáo, tập trung q nhiều chi phí để gây ấn tượng như thiết bị văn phòng hiện đại, phương tiện giao thơng đắt tiền… Thay đối thường xun tổ chức của ban điều hành. Xuất hiện mâu thuẫn trong quản trị điều hành, tranh chấp trong q trình quản lý. Do áp lực nội bộ, doanh nghiệp phải tung ra thị trường các sản phẩm, dịch vụ q sớm khi các sản phẩm chưa đạt được các điều kiện cần thiết hoặc đặt ra những hạn mức thời gian, doanh số khơng hợp lý Thiên tai, hỏa hoạn, dịch bệnh bất ngờ xảy ra và có ảnh hưởng đến lĩnh vực kinh doanh của khách hàng 1.2.4.2 Nhóm các dấu hiệu phát sinh từ phía ngân hàng Rủi ro có thể phát sinh từ phía khách hàng nhưng cũng có thể là bắt nguồn từ phía Ngân hàng. Nếu là rủi ro do Ngân hàng gây ra thì ta có thể nhận thấy thơng qua một số các dấu hiệu như sau: Có sự đánh giá và phân loại khơng chính xác về mức độ rủi ro của khách hàng Cấp tín dụng dựa trên các cam kết khơng chắc chắn và thiếu tính đảm bảo của khách hàng về việc duy trì một khoản tiền lớn hoặc các lợi ích do khách hàng đem lại từ khoản tín dụng được cấp Tốc độ tăng trưởng tín dụng q nhanh, vượt qua khả năng và năng lực kiểm sốt của Ngân hàng Cho vay dựa trên các sự kiện bất thường có thể xảy ra chẳng hạn như sáp nhập, thay đổi địa vị pháp lý từ chi nhánh lên cơng ty con hạch tốn độc lập Soạn thảo các điều kiện ràng buộc trong hợp đồng tín dụng mập mờ, khơng rõ ràng, khơng rõ lịch hồn trả đối với từng khoản vay; cán bộ tín dụng cố ý thoả hiệp các ngun tắc tín dụng với khách hàng mặc dù biết có rủi ro tiềm ẩn, hồ sơ còn thiếu về mặt pháp lý để chứng minh cho khoản nợ là phù hợp, thiếu hóa đơn, chứng từ Cung cấp tín dụng với khối lượng lớn cho các khách hàng khơng thuộc phân đoạn ưu tiên Có khuynh hướng cạnh tranh thái q: giảm thấp lãi suất hoặc phí dịch vụ hay giữ chân khách hàng bằng các khoản tín dụng mới để họ khơng quan hệ với tổ chức tín dụng khác 1.2.5 Ảnh hưởng của nợ xấu tới các ngân hàng 1.2.5.1. Tác động của nợ xấu tới hoạt động của các ngân hàng Nợ xấu ảnh hưởng tới khả năng thanh tốn của ngân hàng: Khơng thu hồi đủ vốn đã bỏ ra cho vay khiến ngân hàng bị giảm lợi nhuận, thua lỗ do bị thâm hụt nguồn vốn. Đến một mức nào đó ngân hàng khơng thể trả tiền cho người gửi tiền 10 đúng và phù hợp với đối tượng xin vay. Quản lý hiệu quả sử dụng vốn còn kém dẫn đến việc sử dụng vốn sai mục đích vẫn tồn tại Cơng tác quản lý tăng trưởng tín dụng trước kia chưa hiệu quả: tình trạng tăng trưởng tín dụng nóng những năm 2009 2011 dẫn đến việc cho vay dưới chuẩn trong một thời gian dài gây lên hệ lụy là quy mơ nợ xấu tăng lên như hiện Cơng tác đánh giá nợ xấu còn chưa sát với thực tế, điển hình là sự tăng trưởng bất thường của nợ nhóm 5 – Nợ có khả năng mất vốn – trong 9 áng đầu năm 2013 2.4.2 Những nguyên nhân tồn tại 2.4.2.1. Những nguyên nhân khách quan Nền kinh tế tăng trưởng kém, bất động sản đóng băng, thị trường chứng khốn đi xuống khiến cho cơng tác xử lý tài sản đảm bảo gặp nhiều khó khăn Chinh sách tiền tệ, tài khóa, chính sách vàng khơng đồng bộ gây lũng loạn thị trường, đẩy nhiều doanh nghiệp và tình trạng thua lỗ hoặc phá sản. Là ngun nhân khiến doanh nghiệp khơng có khả năng thanh tốn nợ hoặc khơng thể hồn trả đúng hạn khiến nợ xấu phát sinh Lợi ích nhóm thâu tóm hoạt động của ngành ngân hàng và của nền kinh tế. Tình trạng sở hữu chéo gây khó khăn trong cơng tác thẩm định và quản lý tín dụng, vốn vay bị sử dụng sai mục đích gây cản trở việc thu hồi nợ của ngân hàng Chính sách và pháp luật về phân loại, trích lập dự phòng, cơng tác mua – bán nợ còn chưa hồn thiện và thiếu sự nhất qn giữa các ngân hàng. Các AMC được thành lập nhưng vai trò còn mờ nhạt, năng lực tài chính còn yếu nên quy mơ hoạt động nhỏ, khơng đáp ứng đủ nhu cầu Chính sách tín dụng của ngân hàng còn bị ràng buộc với chính sách kinh tế của chính phủ, việc áp trần lãi suất phục vụ chính sách của chính phủ khiến lãi suất bất ổn, ngân hàng gặp khó khăn trơng việc hỗ trợ doanh nghiệp Hệ thống thơng tin liên ngành còn yếu gây khó khăn trong cơng tác thẩm định để giảm thiểu nợ xấu. Thủ tục pháp lý rườm rà, lỏng lẻo ảnh hưởng tới khả năng thu hồi vốn từ tài sản đảm bảo 2.4.2.2. Những ngun nhân chủ quan 55 Đội ngũ cán bộ tín dụng còn thiếu, trình độ nghiệp vụ chưa cao hoặc đạo đức nhân viên kém nên quy trình tín dụng vẫn gặp phải những sai phạm, chính sách ban hành xuống các chi nhánh bị thực hiện sai lệch làm giảm tác dụng Do chạy theo chỉ tiêu lợi nhuận và sức ép về chỉ tiêu kế hoạch cho vay bằng mọi giá, trong cơng tác cho vay chi nhánh thường q phụ thuộc vào tài sản bảo đảm, cho vay dưới chuẩn cho phép để đạt chỉ tiêu Hệ thống kiểm tra, kiểm sốt nội bộ mới chỉ được chú trọng trong những năm gần đây khi mà rủi ro tín dụng, rủi ro thanh khoản lan rộng, do vậy hệ thống này còn non yếu, chưa thực hiện tốt và đúng vai trò của mình Cơng tác chấm điểm tín dụng còn chưa thực sự hồn thiện nên việc phân chia khách hàng nhiều khi phụ thuộc vào ý chí chủ quan của cán bộ tín dụng làm giảm chất lượng khách hàng vay vốn Nhận xét: Những chính sách xử lý và hạn chế nợ xấu của VCB những năm gần đây đã phần nào phát huy tác dụng. Tuy rằng cơng tác này mới chỉ đạt được những bước tiến nhỏ và còn tồn tại nhiều khó khăn, bất cập. Tuy nhiên, với sự vào cuộc mạnh mẽ của cơ quan nhà nước, các phòng ban chức năng, doanh nghiệp và đồn thể trong xã hội, VCB có thể kì vọng vào một năm 2014 sáng sủa hơn. Cơng tác xử lý nợ xấu khơng chỉ là xử lý tức thời mà còn cần có các biện pháp phòng ngừa lâu dài Với các biện pháp mà VCB đã sử dụng, trong những tháng cuối năm 2013 và bước sang năm 2014, VCB cần tăng cường hồn thiện hơn nữa để cải thiện tỷ lệ nợ xấu của mình. Mà điều trước hết là cần nhìn thẳng vào thực tế, đánh giá nợ xấu một cách khách quan và chính xác, có như vậy mới có được những biện pháp để phòng tránh và xử lý cho phù hợp 56 CHƯƠNG III GIẢI PHÁP KHẮC PHỤC NỢ XẤU TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM 3.1 Định hướng của Vietcombank trong thời gian tới Trên cơ sở phân tích mơi trường hoạt động kinh doanh, bám sát định hướng điều hành Chính phủ và NHNN, VCB xác định theo phương châm hoạt động là “Đổi mới – Chuẩn mực – An tồm – Hiệu quả”, quan điểm chỉ đạo điều hành là: “ Nhạy bén, Linh hoạt, Quyết liệt”. ĐỊnh hướng chỉ đạo trong thời gian tới của VCB là: “Bám sát Chiến lược kinh doanh của VCB giai đoạn 20112012, bên cạnh mảng bán bn truyền thống, đẩy mạnh hơn nữa hoạt động bán lẻ, phát huy mọi lợi thế, tiếp tục phát triển theo chiều sâu, lấy chất lượng và thực chất làm trọng, hướng tới phát triển hiệu quả và bền vững Bảng: Một số chỉ tiêu kinh doanh chủ yếu năm 2013 Hội đồng quản trị trình Đại hội cổ đơng Để thực hiện được định hướng trên, VCB cần tập trung vào một số nhiệm vụ và giải pháp sau: Tiếp tục duy trì sự ổn định nguồn vốn huy động, thúc đẩy tăng trưởng tín dụng đi đối với kiểm sốt chất lượng tín dụng Chú trọng đến nguồn vốn huy động thể nhân và coi đây là nguồn vốn ổn định, bền vững của ngân hàng. Nghiên cứu, triển khai áp dụng các sản phẩm liên kết, bán chéo các sản phẩm huy động vốn gắn liền với cho vay với phương châm “tạo sự khác biệt”. Nghiên cứu các giải pháp thu hút vốn huy động ngoại tệ, huy động vốn từ thị trường quốc tế và các tổ chức nước ngồi Thúc đẩy tăng trưởng tín dụng mức hợp lý đi đơi với đảm bảo chất lượng và hiệu quả. Đối với khách hàng bán bn, tăng trưởng tín dụng có trọng tâm trọng điểm vào những khách hàng mang lại lợi ích tổng thể tốt. tập trung vào cho 57 vay ưu đãi các ngành, lĩnh vực ưu tiên theo định hướng của Chính phủ. Xác định phát triển tín dụng thể nhân là một trong các hoạt động bán lẻ tạo sự phát triển bền vững của VCB. Nâng cao chất lượng tín dụng thơng qua việc hồn thiện và ứng dụng các cơng cụ hỗ trợ quản lý rủi ro tín dụng. Tăng cường cơng tác thu hồi và xử lý nợ xấu bằng các biện pháp: (i) Sử dụng DPRR, (ii) bán nợ và cấn trừ nợ và (iii) tái cấu trúc nợ Tiếp tục cơ cấu lại danh mục đầu tư theo tiêu chí hiệu quả Tiếp tục rà sốt các khoản đầu tư, thối vốn các khoản đầu tư hiệu quả thấp khơng hỗ trợ cho các hoạt động của VCB, rà sốt, cơ cấu lại các cơng ty con nhằm đảm bảo hoạt động đúng pháp luật và có hiệu quả Hồn thiện các quy chế nội bộ liên quan đến hoạt động đầu tư, quy chế hoạt động của cơng ty con Nâng cao chất lượng hoạt động dịch vụ, giữ vững thị phần: Giữ vững thị phần thanh tốn xuất – nhập khẩu và phát triển cơ sở khách hàng thơng qua nâng cao năng lực hoạt động thanh tốn, xây dựng Danh mục khách hàng thanh tốn quốc tế quan trọng, phân nhóm các đề xuất chính sách khách hàng phù hợp, đưa ra chính sách khách hàng linh hoạt đặc biệt lưu ý tới giá dịch vụ, phí và tỷ giá, xây dựng sản phẩm tài trợ thương mại theo ngun tắc lựa chọn và phân nhóm khách hàng Đẩy mạnh phát triển các dịnh vụ ngân hàng bán lẻ và thẻ: (i)Đánh giá hiệu quả hoạt động và sản phẩm bán lẻ trên cơ sở xây dựng kế hoạch phát triển bán lẻ, (ii) Chuẩn hóa, đa dạng hóa sản phẩm, dịch vụ tho phân khúc khách hàng. Thúc đẩy tăng trưởng mạnh mẽ tín dụng thể nhân, (iii) chi nhánh tập trung bán theo sản phẩm chuẩn, giảm dần tác nghiệp Nâng cao lực quản trị điều hành, quản trị hệ thống, áp dụng phương thức quản lý theo chuẩn quốc tế Nâng cao tính chủ động nhạy bén, thích ứng với mơi trường hoạt động kinh doanh của các cấp quản lý Tăng cường cơng tác kiểm tra, giám sát từ xa, theo dõi thường xun các hoạt động của ngân hàng, của tất cả các chi nhánh, các cơng ty trực thuộc. Tiếp tục hồn thiện cơng tác kiểm tốn nội bộ Nghiên cứu triển khai xây dựng hệ thống quản trị thong tin (MIS) đáp ứng cho u cầu điều hành quản trị ngân hàng 58 Tiếp tục hồn thiện mơ hình tổ chức và phát triển mạng lưới Tiếp tục chuẩn mực hóa mơ hình tổ chức của VCb tại Hội sở chính và chi nhánh Dự kiến thành lập 40 chi nhánh, phòng giao dịch nếu điều kiện cho Thành lập 02 cơng ty Quản lý tài sản và cơng ty tín dụng tiêu dùng nếu phep điều kiện cho phép Tăng cường cơng tác quản trị rủi ro Đẩy mạnh ứng dụng các mơ hình định lượng trong quản trị rủi ro tín dụng, thị trường và tác nghiệp Tăng cường quản trị rủi ro hoạt động thơng qua việc giám sát, đào tạo và hướng dẫn các quy trình, quy chế làm việc cho các cán bộ. Xây dựng bộ quy tắc về đạo đức nghề nghiệp, đẩy mạnh tiến độ triển khai quy trình làm việc để nâng cao hiệu quả hoạt động và giảm thiểu rủi ro tác nghiệp Củng cố và nâng cao chất lượng phê duyệt tín dụng để hạn chế phát sinh nợ xấu. Hồn thiện các cơng cụ hỗ trợ quản trị rủi ro tín dụng để kiểm sốt chất lượng tín dụng Bồi dưỡng và phát triển đội ngũ nhân sự Tiếp tục thực hiện đánh giá, ln chuyển cán bộ giữa các phòng ban tại Hội sở chính, giữa Hội sở chính và các chi nhánh, giữa chi nhánh và chi nhánh. Hồn thiệ hệ thống mơ tả cơng việc theo từng chức danh đảm bảo sử dụng đúng người, đúng việc Áp dụng hê thống quản trị hiệu quả cơng việc, xây dựng hệ thống chấm điểm và chính sách lương thưởng theo hiệu qảu cơng việc và phạm vi hoạt động Tập trung triển khai đào tạo cho các cấp cán bộ và quản lý Hồn thiện hệ thống thương hiệu theo chuẩn mực, thống toàn hệ thống Hồn thiện hệ thống chuẩn hóa thương hiệu, chuyển đổi từng bước hệ thống nhận diện thương hiệu cho tồn hệ thống. Phối hợp với các đơn vị truyền thơng để triển khai bộ nhận diện thương hiệu cho tồn bộ hệ thống Phát triển cơng nghệ 59 Tiếp tục triển khai hệ thống ngân hàng lõi ( Core Banking) và cong cụ quản trị và phân tích dữ liệu ( Data appliance), triên khai hướng dẫn, phân quyền truy cập, hệ thống tài trợ thương mại và các hệ thống khác phục vụ hoạt động kinh doanh của VCB Tích cực triển khai hợp tác với Mizuho Tập trung đi sâu vào các nội dung ưu tiên trong các lĩnh vực cần hỗ trợ kỹ thuật của VCB để tăng hiệu quả hỗ trợ kỹ thuật từ ngân hàng Mizuho Tăng cường hợp tác trong việc cung cấp dịch vụ bán lẻ cho các khách hàng doanh nghiệp của Ngân hàng Mizuho, tập trung vào các khách hàng tiềm năng mang lại nhiều lợi ích cho VCB. Xúc tiến hoạt động hỗ trợ của Ngân hàng Mizuho đối với chi nhánh VCB nhằm tạo tăng cường giao dịch với các khách hàng Nhật bản hiện tại của chi nhánh Chủ động tham gia cơng tác an sinh xã hội và sự kiện nội bộ Ủng hộ và chủ động tham gia cơng tác an sinh xã hội. Nghiên cứu, mở rộng các hình thức hỗi trợ mới nhằm đa dạng hóa và nâng cao hiệu quả lâu dài cho hoạt động an sinh hỗ trợ cộng đồng Đẩy mạnh các hoạt động truyền thơng, quảng bá các sản phẩm, dịch vụ nhằm khẳng định và đưa hình ảnh của VCB trở nên thân thuộc với cơng chúng và khách hàng. Tăng cường quan hệ cổ đơng, cơng tác đối ngoại Nhận xét: Những kết quản tích cực trong năm 2012 đã tạo điều kiện thuận lợi và động lực lơn cho VCB phấn đấu hồn thành kế hoạch kinh doanh năm 2013, hướng tới thực hiện thắng lợi chiến lược giai đoạn 20102015. Trong bối cảnh mơi trường kinh tế quốc tế vẫn đang có những diễn biến phức tạp, nền kinh tế trong nước chưa mấy khởi sắc, giải pháp kinh doanh trong thời gian tới tập trung hướng tới những mục tiêu phát triển bền vững và dài lâu, nhằm củng cố và phát huy những giá trị cốt lõi trên nền tảng nội lực vững chắc mà VCB xây dựng trong suốt 50 năm qua. Trong thời gian tới, Hội đồng quản trị, Ban điều hành cùng tập thể lớp lớp các bơn nhân viên trong tồn hệ thống VCB sẽ tiếp tục đồn kết, đổi mới, nhạy bén, linh hoạt, quyết liệt vượt qua mọi khó khăn, thử thách, tiếp tục đem lại hiệu quả kinh doanh cao, góp phần xây dựng hệ thống VCB vững mạnh 3.2 Giải pháp nâng cao hiệu quả hạn chế và xử lý nợ xấu tại Vietcombank 3.2.1 Giải pháp xử lý nợ xấu 60 Giám sát nợ xấu một cách có hiệu quả thơng qua hoạt động phân tích, phân loại nợ xấu theo định kỳ Để việc xử lý nợ xấu được kịp thời, đạt được hiệu quả cao thì khâu cảnh báo, phát hiện sớm nợ xấu phát sinh là rất quan trọng, quyết định trực tiếp đến q trình xử lý nợ sau này. Duy trì thường xun việc kiểm tra, phân tích, đánh giá thực trạng ngun nhân phát sinh nợ xấu, làm rõ trách nhiệm của cá nhân có liên quan nhất là ở những đơn vị, cá nhân phụ trách có tỷ lệ nợ xấu tăng nhanh , gắn trách nhiệm thu hồi nợ xấu, nợ đã xử lý rủi ro với trách nhiệm của cá nhân trong cho vay Đẩy mạnh công tác thu hồi nợ trực tiếp và thu hồi thông qua tài sản đảm bảo. Trên cơ sở kết quảviệc phân tích và phân loại nợ xấu, ngân hàng cần tiến hành các biện pháp thích hợp đơn đốc khách hàng huy động các nguồn vốn hợp pháp để trả nợ vay ngân hàng trong thời gian ngắn nhất Tiếp tục khai thác xử lý các khoản nợ có tài sản bảo đảm . Đây là một trong những nguồn thu mà NH có thể thu hồi được một phần hay tồn bộ khoản vay Trích lập và sử dụng quỹ dự phòng rủi ro hợp lý và có hiệu quả Để đảm bảo an tồn cho hoạt động kinh doanh trong trường hợp có rủi ro xảy ra, NH cần tn thủ các quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động của TCTD. Việc trích lập dự phòng sẽ làm giảm lợi nhuận của ngân hàng nhưng khi rủi ro sảy ra sẽ giúp ngân hàng giải quyết vấn đề một cách nhanh chóng và chủ động Bán các khoản nợ xấu Bằng việc tham gia thị trường mua bán nợ, ngân hàng có thể xem xét bán các khoản nợ xấu cho các cơng ty mua bán nợ, các ngân hàng hoặc các chủ thể kinh tế khác theo quy định hiện hành. Hiện nay các AMC trực thuộc nhà nước và các ngân hàng đã được thành lập để hỗ trợ các ngân hàng xử lý nợ xấu của mình 3.2.2 Giải pháp hạn chế nợ xấu Chấp hành đúng quy trình cho vay Thực hiện đúng quy trình cho vay, thường xun cập nhật thơng tin về khách hàng, thực hiện việc định kỳ hạn nợ chính xác, phù hợp với chu kỳ SX của KH, thực hiện việc đánh giá, phân loại nợ để định hướng mức độ rủi ro và phải được thực hiện ngay khi xem xét cho vay, thực hiện việc tốt cơng tác chấm điểm, xếp loại khách hàng, thực hiện việc tốt cơng tác chấm điểm, xếp loại khách hàng, kiểm tra giám sát sau khi cho vay. Bên cạnh đó, các Chi nhánh phải xác định số lượng 61 khách hàng và dư nợ phù hợp với trình độ, kinh nghiệm và khả năng quản lý của từng CBTD để thực hiện tốt việc kiểm tra trước, trong và sau khi cho vay Đa dạng hóa dịch vụ ngân hàng Việc đa dạng hóa các sản phẩm dịch vụ ngân hàng sẽ giúp cho các Chi nhánh phân tán và giảm thiểu rủi ro trong hoạt động kinh doanh. Tại các NHTM Việt Nam, doanh thu từ hoạt động tín dụng ln chiếm tỷ trọng cao cho dù tín dụng lại là lĩnh vực chứa đựng nhiều rủi ro. Vì vậy, việc thực hiện đa dạng hóa các sản phẩm dịch vụ bên cạnh sản phẩm tín dụng truyền thống sẽ giúp cho các Chi nhánh phân tán và giảm thiểu rủi ro trong hoạt động kinh doanh. Trong thực tế cũng chứng minh rõ, thu dịch vụ có tính ổn định cao, bảo đảm an tồn trong hoạt động và hiệu quả mang lại cao nhất. Nâng cao trình độ chun mơn và đạo đức của cán bộ tín dụng, cán bộ quản lý Yếu tố con người là yếu tố quan trọng nhất trong sự thành cơng. Vì vậy, để hạn chế rủi ro trong hoạt động tín dụng cần phải có đội ngũ CBTD có phẩm chất, năng lực cơng tác, và tinh thần trách nhiệm, tận tụy với cơng việc. Thường xun quan tâm đến việc giáo dục chính trị, tư tưởng, đạo đức nghề nghiệp cho đội ngũ CBTD. Một người có đạo đức tốt, thái độ hành xử đúng mức sẽ rất cân nhắc trong việc giải quyết cho vay trên cơ sở đầy đủ những thủ tục theo quy định và dự án có hiệu quả Hạn chế dải ngân bằng tiền mặt, tích cực thu hồi nợ gốc và lãi Giải ngân qua tài khoản tiền gửi sẽ giúp cho KH sử dụng vốn có hiệu quả hơn đồng thời cơng tác kiểm tra, giám sát sử dụng vốn của ngân hàng cũng thuận lợi hơn giảm thiểu rủi ro khách hàng sử dụng vốn sai mục đích. Khi khoản vay đã được giải ngân thì CBTD phải có trách nhiệm kiểm tra định kỳ việc thực hiện trả nợ, đơn đốc việc trả nợ khi khoản nợ đó đã q hạn theo kế hoạch trả nợ mà khơng có sự điều chỉnh Tăng cường cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội bộ và quy trình xếp hạng tín dụng Cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội bộ giúp ngăn ngừa việc gian lận trong quy trình thẩm định và cấp tín dụng. Cơ quan giám sát nội bộ của ngân hàng cần hoạt động độc lập để đánh giá khách quan, sát thực hoạt động của cán bộ tín dụng và quản lý. Quy trình xếp hạng tín dụng giúp ngân hàng lựa chọn được khách hàng xứng đáng để cho vay vốn Chú trọng việc phân tích, dự báo thị trường và các ngun nhân khách quan khác 62 Các điều kiện kinh tế xã hội có ảnh hưởng lớn đến khả năng trả nợ của KH vay nếu các điều kiện này vượt q sự kiểm sốt của người cho vay và người đi vay. Do đó, ngân hàng cần phải có bộ phận để theo dõi dự báo các điều kiện này để có biện pháp đối phó kịp thời khi rủi ro sảy đến 3.3 Kiến nghị của tác giả về giải pháp phòng ngừa nợ xấu 3.3.1. Kiến nghị với ngân hàng Vietcombank Nâng cao năng lực tài chính của ngân hàng Vietcom bank là một ngân hàng có quy mơ lớn và tiềm lực tài chính mạnh so với các ngân hàng trong nước, tuy nhiên nếu so sánh với các NHTM trên thế giới thì còn rất nhỏ bé. Bản thân ngân hàng cần nâng cao hiệu qảu hoạt động và phát triển dịch vụ nhằm tăng lợi nhuận và tăng vốn chủ sở hữu. Trên cơ sở đó, tăng trích lập dự phòng rủi ro, chủ động thu hút đầu tư của các tổ chức tài chính quốc tế, các NHTM nước ngồi tham gia liên doanh để tăng vốn hoạt động và thực hiện chuyển giao cơng nghệ, tiến dần theo hướng hiện đại, có khả năng cạnh tranh tồn diện tên thị trường tiền tệ trong và ngồi nước Tăng cường số lượng và chất lượng nhân lực làm cơng tác tín dụng Cần có chính sách tuyển dụng mới để đáp ứng nhu vầu thay đổi tổ chức , mở rộng quy mơ. Cán bộ tín dụng phải được sàng lọc kĩ càng, có kết quả học tập tốt, có khả năng nắm bắt cơng việc nhanh Ngồi ra ngân hàng cũng cần có chính sách giữ chân cán bộ cũ có năng lực, kinh nghiệm, chú trọng cơng tác đào tạo lại để khơng ngừng nâng cao và cập nhật kiến thức mới. Việc đào tạo phải đảm bảo có trọng tâm, trọng điểm, đào tạo chun ngành, khơng đào tạo đại trà Hồn thiện hệ thống chuẩn mực chấm điểm và xếp hạng tín dụng Vietcombank đã áp dụng hệ thống tính điểm và xếp hạng tín dụng đối với các doanh nghiệp lớn. Qua một thời gian hoạt động đã thấy rõ hiệu quả áp dụng của phương pháp này. Nhưng để có một chính sách quản lý rủi ro đồng bộ đầy đủ thì cơng tác này cần được áp dụng đối với cả cá nhân và các định chế tài chính. Bởi lẽ trong tương lai các dịch vụ, sản phẩm gắn liền với các đối tượng này là rất phổ biến, do vậy ngân hàng cần phải nhanh chóng sửa đổi và hồn thiện hệ thống này Có cơ chế thưởng phạt trong quản lý điều hành Chỉ tiêu hiệu quả là thước đo chất lượng trong hoạt động kinh doanh của mỗi cơ sở bộ phận. Cơ chế giao khốn cơng việc phải được từng bước áp dụng, đi kèm cugf cơ chế thưởng phạt cán bộ nhằm khuyến khích tinh thần trách nhiệm, phát huy khả năng của từng cán bộ cũng như tạo mơi trường kinh doanh cơng bằng, kích thích hoạt động tín dụng phát triển 63 Theo dõi thường xun cơng tác tổ chức phân tích, phân loại nợ xấu theo định kỳ Cán bộ tín dụng phải coi việc phân tích, phân loại nợ xấu là một cơng việc trọng yếu. Đối với từng khoản nợ có vấn đề phải phân tích chi tiết thực trạng tình hình tài chính của khách hàng, ngun nhân dẫn tới nợ xấu, khả năng tài chính của khách hàng có thể thu nợ đến đau, tìm hiểu rõ đạo đức và gia cảnh của con nợ. Cơng tác phân loại nợ xấu phải tiến hành thường xun, liên tục, định kỳ và phải báo cáo ngay khi phát hiện sự thay đổi bất thường Nâng cao chất lượng thơng tin tín dụng và phân tích tham gia các thơng số trong quản lý rủi ro tín dụng Tiến hành thu thập thơng tin về khách hàng từ tất cả các kênh: trung tâm thơng tin tín dụng, truyền thơng, cơ quan thuế, các tổ chức chun nghiệp Trên cơ sở đó tập hợp, phân tích và đánh giá rủi ro có thể sảy ra, tính tốn hạn mức rủi ro Tổ chức hệ thống thơng tin quản lý phải đạt được các u cầu đối với quản trị doanh nghiệp: thơng suốt, chính xác, kịp thời và đầy đủ, cập nhật. Quản trị mạng nội bộ theo mơ hình ngân hàng hiện đại an tồn, bảo mật và có sự phân cấp trong việc tiếp cận thơng tin Đổi mới cơng nghệ ngân hàng Việc đổi mới cơng nghệ khơng những đưa ra được những sản phẩm mới, nhiều tiện tích trên cùng một sản phẩm mà còn tạo điều kiện cho cơng tác quản lý điều hành theo phương pháp hiện đại như: hoạt động, kinh doanh phân tán nhưng quản trị điều hành tập trung tại Hội sở chính, cho phép hội sở chính có thể giám sát chặt chẽ việc thực hiện quy trình nghiệp vụ tại từng chi nhánh. Tập trung nâng cao năng lực quản trị, điều hành, kiểm tra kiểm dốt, quản trị rủi ro, bảo mật và an ninh dữ liệu. Các nghiệp vụ quản lý rủi ro tín dụng, rủi ro tác nghiệp và thị trường tiếp tục được nghiên cứu, tìm kiếm nhằm mua những chương trình phần mềm hiện đại theo dõi, kiểm sốt rủi ro 3.3.2. Kiến nghị với Chính phủ Điều hành chủ động, linh hoạt, có hiệu quả các cơng cụ chính sách tiền tệ, lãi suất theo ngun tắc thị trường: Ngân hàng Nhà nước thực hiện điều hành linh hoạt chính sách tiền tệ theo hướng bảo đảm thanh khoản của hệ thống các tổ chức tín dụng, ổn định tỷ giá, giảm dần lãi suất phù hợp điều kiện kinh tế vĩ mơ, giảm bớt rủi ro cho tổ chức tín dụng và nền kinh tế; kiểm sốt chặt chẽ tăng trưởng tín dụng, nhất là các tổ chức 64 tín dụng yếu kém để bảo đảm tổ chức tín dụng tăng trưởng phù hợp với khả năng thực tế, tập trung củng cố khả năng chi trả Tăng cường hiệu quả quản lý nhà nước đối với thị trường vàng. Khắc phục tình trạng đầu cơ tích trữ, bn bán trái phép, bảo đảm quyền và lợi ích hợp pháp của người dân. Từ đó, thị trường vàng sẽ từng bước bình ổn, góp phần vào sự ổn định chung của kinh tế vĩ mơ, tạo điều kiện cho doanh nghiệp phát triển Tăng cường cơng tác thơng tin, tun truyền: Tun truyền các chủ trương, chính sách về tiền tệ, hoạt động ngân hàng và cấu lại hệ thống các tổ chức tín dụng để ổn định tâm lý, tạo sự đồng thuận trong xã hội và tránh gây tác động tiêu cực đến hệ thống ngân hàng, thị trường tài Hồn thiện khung pháp lý : Điều chỉnh phù hợp với thơng lệ quốc tế và điều kiện Việt Nam nhằm hỗ trợ cho hoạt động ngân hàng. Hồn thiện hơn các quy định về phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro Điều chỉnh các quy định về mua bán nợ giữa các AMC với các ngân hàng cho sát thực và hiệu quả. Việc thành lập các cơng ty tự xử lý nợ rất cần thiết nhưng quan trọng là phải có cơ chế phù hợp, đảm bảo sư minh bạch của cong ty này theo ngun tắc định giá thị trường Đưa ra các chính sách khuyến khích: Như đưa ra các nguồn vốn mới và hạn chế các tổ chức tín dụng có nợ xấu cao tiếp cận vốn và tăng trưởng tín dụng, từ đó buộc họ phải tự giải quyết, tái cơ cấu nguồn vốn trước khi tăng trưởng. Thực hiện các biện pháp hỗ trợ lãi suất, giảm thuế để doanh nghiệp có điều kiện phát triển Cải cách và cổ phần hóa các doanh nghiệp nhà nước Các doanh nghiệp thuộc khu vực nhà nước đóng góp phần lớn tỷ lệ nợ xấu của tồn nền kình tế. Do vậy, Chính phủ cần đẩy mạnh cơng tác đổi mới, sắp xếp lại, cổ phần hóa các DNNN để tạo lên khu vực mới năng động và hiệu quả hơn Nhà nước cần đặt vấn đề xử lý nợ xấu tồn đọng của các NHTM là một chiến lược chung của chính phủ đẻ có thể thực hiện được tái cơ cấu ngân hàng, nâng cao năng lực cạnh trinh cho các NHTM 3.3.3. Kiến nghị với ngân hàng nhà nước NHNN nên có quy định cụ thể, biện pháp quản lý, thanh tra, kiểm tra: Nhằm đảm bảo mơi trường cạnh tranh lành mạnh trong hoạt động kinh doanh ngoại tệ, các ngân hàng phải tn thủ theo một cơ chế tín dụng thống nhất của 65 NHNN, khơng được hạ thấp tiêu chuẩn tín dụng để cạnh tranh, chạy đua lãi suất để giành giật khách hàng NHNN nên tăng cường việc kiểm sốt các NHTM thơng qua hình thức giám sát từ xa và thanh tra tại chỗ. NHNN nên nhận xét đánh giá hoạt động kiểm tốn nội bộ của các ngân hàng đối với các lĩnh vực rủi ro cao. Cần ban hành một văn bản trong đó u cầu tối thiểu bắt buộc khi NHTM thực hiện hoạt động kiểm tra, kiểm sốt nội bộ để tiện cho việc quản lý của NTNN, Tiếp tục vận hành, theo dõi, quản trị Hệ thống Thanh tốn liên ngân hàng Đảm bảo ổn định, thơng suốt, hiện đại hóa và phát triển đồng bộ hệ thống thanh tốn ngân hàng phù hợp với các ngun tắc cơ bản của Ngân hàng thanh tốn quốc tế đối với các hệ thống thanh tốn trọng yếu; Nghiên cứu, ứng dụng cơng nghệ thơng tin mới cho các nghiệp vụ của Ngân hàng Nhà nước, bảo đảm an ninh, an tồn bảo mật hạ tầng cơng nghệ thơng tin Sửa đổi, bổ sung các quy định về phân loại nợ và trích lập dự phòng: Trong thời gian qua, NHNN đã rất quan tâm tới vẫn đề xử lý nợ xấu của các ngân hàng, tuy niên cần bổ sung thêm các quy định để hoàn thiện quyết định 493 theo hướng: Quy định cụ thể các căn cứ và phương pháp để xác định nợ xấu của NHTM, việc phân loại nợ xấu và xác định nợ xấu phải dựa trên cơ sở đánh giá khách hàng theo tiêu chí là tình hình thanh tốn nợ và tình hình tài chính của khách hàng, đạc biệt là khách hàng tổ chức, doanh nghiệp chứ khơng phải chỉ đánh giá, phân loại nợ riêng lẻ Lượng hóa trình độ cán bộ lãnh đạo của các NHTM Theo ngun tắc: Ngân hàng nào để chỉ tiêu nợ xấu cao, lãnh đạo ngân hàng đó phải chịu trách nhiệm như: rút ngắn thời gian tại chức, thun chuyển cơng tác, liên đới chịu trách nhiệm bồi thường thiệt hại Đẩy mạnh cải cách ngân hàng: Ngân hàng là mạch máu lưu chuyển vốn của nền kinh tế, góp phần vận hành có hiệu quả nền kinh tế, nhất là trong bối cảnh Việt Nam hội nhập ngày càng sâu rộng với hệ thống Ngân hàng thế giới nói riêng và nền kinh tế thế giới nói chung. Đẩy nhanh q trình hiện đại hóa các NHTM trên cơ sở cơng nghệ hiện đại, trình độ quản lý, kinh nghiệm làm việc tiên tiến đáp ứng tốt các u cầu của khách hàng trong nước và mở rộng phạm vi kinh doanh ra nước ngồi Hỗ trợ nguồn vốn cho các ngân hàng Nhằm tăng cường, mở rộng và phát triển quy mơ các ngân hàng, đáp ứng u cầu ngày càng to lớn của nền kinh tế. Đặc biệt là nâng cao khả năng trích lập dự phòng rủi ro, chủ động đối phó với các khoản nợ xấu, nhất là các khoản nợ khơng 66 lường tước được và khơng có khả năng thu hồi. Nguồn vốn hỗ trợ phải đúng thời điểm, đạc biệt là trong bối cảnh nền kinh tế suy thối, hệ thống ngân hàng gặp khó khăn, để tăng tính thanh khoản của hệ thống, góp phần thực hieenjc ác mục tiêu kinh tế xã hội, đưa đất nước qua cơn thách thức như hiện nay Đổi mới, củng cố hoạt động thanh tra, giám sát ngân hàng Phát triển hệ thống giám sát theo tiêu chuẩn CAMELS, hệ thống đánh giá rủi ro đối với tổ chức tín dụng và cảnh báo sớm trong hoạt động ngân hàng. Hồn thiện khung pháp lý về các quy định về an tồn vốn theo thơng lệ quốc tế và chuẩn mực an tồn vốn theo Basel II. Triển khai thực hiện Đề án đẩy mạnh thanh tốn khơng dùng tiền mặt tại Việt Nam giai đoạn 20112015 theo Quyết định số 2453/QĐTTg ngày 27/12/2011 của Thủ tướng Chính phủ. Triển khai thực hiện Dự án hệ thống thơng tin quản lý và hiện đại hóa hệ thống ngân hàng (FSMIMS). Sửa đổi, bổ sung hệ thống kế tốn của các tổ chức tín dụng phù hợp hơn với chuẩn mực kế tốn quốc tế 67 KẾT LUẬN Xử lý nợ xấu nhằm lành mạnh hóa tài chính của các Ngân hàng Thương mại là một trong những trọng tâm lớn trong tiến trình tái cơ cấu hệ thống ngân hàng hiện nay. Nợ xấu bùng phát những năm gần đây đã gây nhiều ảnh hưởng khơng chỉ tới sự phát triển của bản thân ngân hàng mà còn ảnh hưởng tới sự phát triển của tồn xã hội. Mặc dù nhà nước đã phối hợp với các ngành có liên quan nhưng cơng tác xử lý nợ xấu của ngành ngân hàng nói chung và của chính bản thân ngân hàng VCB nói riêng vẫn còn nhiều bất cập. Trong năm 2013, cơng tác xử lý nợ xấu đã có được một vài chuyển biến song nợ xấu vẫn chưa có dấu hiệu suy giảm. Do vậy bản thân ngân hàng VCB và các cơ quan chức năng, các doanh nghiệp, đồn thể cần nhanh chóng vào cuộc, phát huy những thành tựu đã đạt được và tích cực khắc phục khó khăn, sửa chữa sai lầm từ những nước đi trước. Cục máu đơng nợ xấu đã và đang làm ách tắc dòng chảy vốn của nền kinh tế cản trở sự tăng trưởng và phát triển. Cơng việc trước mắt khơng chỉ là “chữa bệnh” mà cần có các biên pháp “phòng bệnh” trong lâu dài. Kinh doanh ngân hàng gắn liền với rủi ro, bởi vậy nợ xấu là một thực tế khách quan trong hoạt động tín dụng của NHTM. Với mục tiêu đề tài đặt ra là nghiên cứu nhằm phân tích, đánh giá thực trạng nợ xấu và đề xuất các giải pháp hạn chế nợ xấu, xử lý nợ xấu tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại Thương Việt Nam, kết quả nghiên cứu đã đạt được một số vấn đề cơ bản sau Một là: Làm rõ khái niệm rủi ro tín dụng , khái niệm nợ xấu. Chỉ ra những nguyên nhân và dấu hiệu phát sinh và nhận biết nợ xấu. Chỉ ra tác động tiêu cực của nợ xấu tới ngân hàng và nền kinh tế Hai là: Phân tích sơ lược các biện pháp xử lý nợ xấu ở một số nước trên thế giới để rút ra bài học kinh nghiệm cho Việt Nam Ba là: Giới thiệu khái qt về ngân hàng Vietcombank, phân tích chi tiết diễn biến nợ xấu đan xen với ngun nhân phát sinh và tình hình chung của ngành giai đoạn 2009 T9/2013 Bốn là: Trình bày các biện pháp hạn chế và xử lý nợ xấu mà Vietcombank đã sử dụng, nhận xét các ưu nhược điểm , ngun nhân của những tồn tại của các biện pháp này Năm là: Trong chương 3, tác giả đã phân tích sơ lược các mục tiêu hoạt động của Vietcombank trong thời gian tới. Đưa ra các kiến nghị, giải pháp hạn chế và xử lý nợ xấu cho ngân hàng và cho Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước 68 Mặc dù đã hết sức cố gắng trong việc nghiên cứu, thu thập tài liệu nhưng do thời gian nghiên cứu có hạn và bị chi phối bởi nhiều yếu tố cho nên Chun đề chắc chắn khó tránh khỏi những khiếm khuyết. Tác giả rất mong nhận được những lời góp ý của Thầy giáo, Cơ giáo, các nhà khoa học và các bạn sinh viên trong trường cũng như những người quan tâm đến đề tài này. Xin chân thành cảm ơn 69 ... ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng nợ xấu và cá biện pháp xử lý nợ xấu tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại Thương Việt Nam – Vietcombank Chương 3: Giải pháp khắc phục nợ xấu trong hoạt động tín dụng tại Ngân. .. THỰC TRẠNG NỢ XẤU VÀ CÁC BIỆN PHÁP XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – VIETCOMBANK 2.1 Giới thiệu về Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam 2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của Vietcombank... NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ NỢ XẤU TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG Ở CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tín dụng ngân hàng và rủi ro trong hoạt động tín dụng của ngân hàng 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Trên cơ sở tiếp cận theo chức năng hoạt động của ngân hàng thì Tín dụng là