Rủi ro trong hoạt động tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần á châu – chi nhánh quảng ninh

BỘ TÀI CHÍNH HỌC VIỆN TÀI CHÍNH - ĐỖ CHÍ THANH LỚP: CQ50/15.08 KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: "RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU - CHI NHÁNH QUẢNG NINH" Chuyên ngành: Ngân hàng Mã số : 15 GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN: TH.S ĐẶNG THỊ ÁI Hà Nội - 2016 Khóa luận tốt nghiệp Học viện tài LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực có nguồn gốc rõ ràng, xuất phát từ tình hình thực tế đơn vị thực tập Sinh viên thực Đỗ Chí Thanh Đỗ Chí Thanh Lớp: CQ50/15.08 Khóa luận tốt nghiệp Học viện tài MỤC LỤC Trang LỜI CAM ĐOAN i MỤC LỤC .ii DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT v DANH MỤC BẢNG BIỂU vi LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tổng quan tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng thương mại .3 1.1.2 Các hình thức tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.3 Vai trò tín dụng ngân hàng thương mại 1.2 Rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.2.2 Các tiêu đánh giá rủi ro tín dụng 1.2.3 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 13 1.2.4 Sự cần thiết phải phòng ngừa rủi ro tín dụng .17 1.3 Biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng 19 CHƯƠNG 2: RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU – CHI NHÁNH QUẢNG NINH .22 2.1 Tổng quan ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu – Chi nhánh Quảng Ninh .22 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 22 Đỗ Chí Thanh Lớp: CQ50/15.08 Khóa luận tốt nghiệp Học viện tài 2.1.2 Kết hoạt động kinh doanh thời gian vừa qua .23 2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu – Chi nhánh Quảng Ninh 27 2.2.1 Tình hình dư nợ 27 2.2.2 Tình hình rủi ro tín dụng chi nhánh 29 2.2.3 Tình hình quản lí rủi ro tín dụng chi nhánh .33 2.4 Đánh giá hoạt động phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Quảng Ninh 34 2.4.1 Kết đạt 34 2.4.2 Hạn chế nguyên nhân 35 2.4.2.1 Những hạn chế tồn 35 2.4.2.2 Nguyên nhân .35 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU – CHI NHÁNH QUẢNG NINH 39 3.1 Định hướng phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Quảng Ninh .39 3.1.1 Định hướng chung 39 3.1.2 Định hướng hoạt động tín dụng 39 3.1.3 Định hướng phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng .41 3.2 Giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Quảng Ninh .42 3.2.1 Nhóm giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Quảng Ninh .42 3.2.3 Nhóm giải pháp hỗ trợ 48 3.3 Một số kiến nghị 52 3.3.1Kiến nghị với ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Quảng Ninh .52 Đỗ Chí Thanh Lớp: CQ50/15.08 Khóa luận tốt nghiệp Học viện tài 3.3.2 Kiến nghị với ngân hàng Nhà nước 53 3.3.3 Kiến nghị với phủ .54 Đỗ Chí Thanh Lớp: CQ50/15.08 Khóa luận tốt nghiệp Học viện tài DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT BCTC : Báo cáo tài CBTD : Cán tín dụng CV QHKH : Chuyên viên quan hệ khách hàng HĐQT : Hội đồng quản trị NHNN : Ngân hàng Nhà nước NHTM : Ngân hàng thương mại PGD : Phòng giao dịch RRTD : Rủi ro tín dụng TCTD : Tổ chức tín dụng TD : Tín dụng TMCP : Thương mại cổ phần TSĐB : Tài sản đảm bảo Đỗ Chí Thanh Lớp: CQ50/15.08 Khóa luận tốt nghiệp Học viện tài DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 2.1: Cơ cấu nguồn vốn huy động ngân hàng TMCP Á Châu – chi nhánh Quảng Ninh giai đoạn 2013 - 2015 23 Hình 2.1: Tình hình dư nợ ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Quảng Ninh giai đoạn 2013 - 2015 25 Bảng 2.2: Kết hoạt động kinh doanh ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Quảng ninh giai đoạn 2013 - 2015 .26 Bảng 2.3: Cơ cấu dư nợ tín ngân hàng TMCP Á Châu – chi nhánh Quảng Ninh giai đoạn 2013 - 2015 27 Bảng 2.4: Phân loại nợ ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Quảng Ninh .30 Bảng 2.5: Tình hình nợ xấu ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Quảng Ninh giai đoạn 2013 - 2015 30 Bảng 2.6: Tình hình trích lập dự phòng rủi ro chi nhánh giai đoạn 2013 2015 .32 Đỗ Chí Thanh Lớp: CQ50/15.08 Khóa luận tốt nghiệp Học viện tài LỜI MỞ ĐẦU Việt Nam q trình đổi kinh tế, để bước phát triển, hội nhập với kinh tế nước khu vực giới Trải qua nhiều khó khăn, thử thách, kinh tế nước ta đạt thành tựu đáng khích lệ Để đạt điều có đóng góp khơng nhỏ ngành Ngân hàng với vai trò "đòn bẩy kinh tế" thơng qua hoạt động tín dụng Tín dụng ngân hàng công cụ tài trợ vốn cho kinh tế, góp phần thúc đẩy phát triển cân đối ngành, lĩnh vực khác theo định hướng Nhà nước Tín dụng ngân hàng đem lại nguồn thu nhập chủ yếu cho Ngân hàng thương mại Tuy nhiên, hoạt động tín dụng ngân hàng lại hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro Rủi ro hoạt động tín dụng khơng tác động tới thân ngân hàng thương mại mà tác động tiêu cực tới kinh tế Chính vậy, cơng tác hạn chế rủi ro tín dụng ln Ngân hàng thương mại quan tâm Sau thời gian thực tập Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu – Chi nhánh Quảng Ninh, định chọn đề tài: "Rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu – Chi nhánh Quảng Ninh" Mục đích nghiên cứu khóa ḷn là: - Nghiên cứu vấn đề rủi ro tín dụng phương diện lý thuyết: Bản chất rủi ro tín dụng, nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng tác động tới thân Ngân hàng Thương mại với kinh tế - Thông qua việc phân tích thực trạng hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu – Chi nhánh Quảng Ninh để đánh giá tình hình rủi ro hoạt động tín dụng Chi nhánh - Đưa số ý kiến nhận xét đề xuất biện pháp nhằm hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu – Chi nhánh Quảng Ninh Để giải vấn đề trên, luận văn thiết kế làm chương: Chương 1: Tổng quan rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại Đỗ Chí Thanh Lớp: CQ50/15.08 Khóa luận tốt nghiệp Học viện tài Chương 2: Rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu – Chi nhánh Quảng Ninh Chương 3: Giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu – Chi nhánh Quảng Ninh Đỗ Chí Thanh Lớp: CQ50/15.08 Khóa luận tốt nghiệp Học viện tài CHƯƠNG TỔNG QUAN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tổng quan tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng thương mại Tín dụng hoạt động mang tính chất ngân hàng, sở chủ yếu để đánh giá chất lượng hoạt động ngân hàng Trong thực tế, thuật ngữ “Tín dụng” hiểu theo nhiều nghĩa khác nhau, tuỳ theo đối tượng hoàn cảnh cụ thể mà tḥt ngữ “Tín dụng” có nội dung riêng Tín dụng quan hệ vay mượn vốn lẫn dựa tin tưởng số vốn hồn trả vào ngày xác định tương lại định nghĩa cách đầy đủ sau: “Tín dụng quan hệ chuyển nhượng tạm thời lượng giá trị (dưới hình thức tiền tệ vật) từ người sở hữu sang người sử dụng để sau thời gian định thu hồi lượng giá trị lớn lượng giá trị ban đầu.” Tín dụng hiểu quan hệ vay (mượn) dựa sở tin tưởng tín nhiệm bên cho vay (mượn) bên vay (mượn) Theo đó, bên cho vay chuyển giao lượng vốn tiền tệ (hoặc tài sản) để bên vay sử dụng có thời hạn Khi đến hạn, bên vay có nghĩa vụ hồn trả vốn (tài sản) ban đầu lãi suất Trong kinh tế, ngân hàng thương mại trung gian tài có chức dẫn vốn từ nơi có khả cung ứng vốn đến nơi có nhu cầu vốn nhằm tạo điều kiện cho đầu tư, phát triển kinh tế Vì vậy, quan hệ tín dụng với với doanh nghiệp cá nhân, ngân hàng vừa người cho vay, đồng thời vừa người vay Với tư cách người vay, ngân hàng nhận tiền gửi doanh nghiệp cá nhân phát hành chứng tiền gửi, trái phiếu, kì phiếu… để huy động Đỗ Chí Thanh Lớp: CQ50/15.08 Khóa luận tốt nghiệp Học viện tài biệt khách hàng mục tiêu toàn hệ thống, xây dựng sách giá, sản phẩm phù hợp nhu cầu khách hàng Tăng cường cập nhật, trao đổi thông tin, đặc biệt thông tin thị trường, thơng tin ngành hàng để ln có nhận định xác, phương án xử lý kịp thời, tránh rủi ro tín dụng phát sinh Khi cho vay, ngồi lợi ích tín dụng, cần gia tăng tối đa lợi ích từ cơng tác bán chéo sản phẩm, đánh giá lợi ích tổng thể khách hàng mang lại từ có sách phát triển khách hàng phù hợp 3.1.3 Định hướng phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngay từ bước đầu, phải tăng cường thẩm định, rà sốt chặt chẽ tình hình khách hàng Hồn thiện qui trình cấp tín dụng, sách tín dụng chuẩn , thống quan điểm vị tín dụng: an tồn, hiệu đặt lên hàng đầu Tập trung nguồn lực thu hồi khoản nợ có vấn đề Xây dựng phương án lộ trình thu hồi nợ cụ thể cho khoản nợ Bám sát tình hình khách hàng, đánh giá cơng tác thu hồi nợ kịp thời để có phương án điều chỉnh phù hợp, thực đa dạng nhiều biện pháp nhằm kiên thu hồi nợ nhanh chóng Chủ động phối hợp với Trung ương để nhận hỗ trợ kịp thời, từ đưa phương án xử lý hiệu quả, đặc biệt khoản nợ có tính chất phức tạp Xây dựng chế khen thưởng cho có nhân, tập thể có đóng góp tích cực cơng tác thu hồi nợ xấu, phòng khơng có nợ xấu phát sinh Chú trọng cơng tác đào tạo, tự đào tạo học hỏi đồng nghiệp cán nhân viên, thực tốt Văn hóa ngân hàng TMCP Á Châu, xây dựng đội ngũ cán giỏi chuyên môn, chuyên nghiệp Đặc biệt, ngân hàng TMCP Á Châu trọng lực thẩm định cán bộ, định giá độc lập, có chế kiểm sốt chất lượng thẩm định, đề cao tính trung thực , minh bạch thông tin thẩm định Đỗ Chí Thanh Lớp: CQ50/15.08 Khóa luận tốt nghiệp Học viện tài Chú trọng cơng tác quản lý khách hàng, theo dõi cập nhật thường xuyên biến động để ứng phó kịp thời, để phát vay rút dư nợ kịp thời Chủ động kiên việc nhắc nợ, đôn đốc xử lý nợ đơn vị 3.2 Giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Quảng Ninh 3.2.1 Nhóm giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Quảng Ninh 3.2.1.1 Tiếp tục hoàn thiện máy cấp tín dụng quy trình cấp tín dụng Việc xác lập máy cấp tín dụng, quy trình tín dụng khơng ngừng hồn thiện đặc biệt quan trọng ngân hàng thương mại Sự kiểm sốt chặt chẽ máy tín dụng với quy trình tín dụng hợp lí giúp cho ngân hàng nâng cao chất lượng tín dụng giảm thiểu rủi ro tín dụng; đồng thời, làm sở cho việc phân định quyền, trách nhiệm cho phận hoạt động tín dụng, thiết lập hồ sơ, thủ tục vay vốn Tại ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Quảng Ninh, máy tín dụng tổ chức cách chặt chẽ tồn việc khơng tách bạch chức năng, nhiệm vụ q trình cấp tín dụng; quy trình tín dụng hợp lý đơi cứng nhắc, chưa linh hoạt mốt số trường hợp, đòi hỏi cán tín dụng phải cần xử lí khéo léo cá trường hợp mà đảm bảo tn thủ quy trình tín dụng chi nhánh Để hạn chế tối đa rủi ro việc không tách bạch chức năng, nhiệm vụ q trình cấp tín dụng, chi nhánh mơ hình tổ chức tín dụng phải xây dựng theo hướng: Phải có độc lập chức mà cán tín dụng thực hiện, phải tiến hành tách phận: chức bán hàng (tiếp xúc khách hàng, tiếp thị ), chức phân tích, thẩm định tín dụng (phân tích, thẩm định, dự báo, đánh giá khách hàng ) chức quản lý (xử lý hồ sơ, theo dõi, giám sát khoản vay, thu nợ, thu lãi ) Với mơ hình này, phận quan hệ khách hàng chịu trách nhiệm tìm kiếm, phát triển chăm sóc khách hàng Bộ phận Đỗ Chí Thanh Lớp: CQ50/15.08 Khóa luận tốt nghiệp Học viện tài tìm hiểu nhu cầu khách hàng, hướng dẫn khách hàng hoàn thiện hồ sơ vay vốn, sau chuyển tồn hồ sơ thông tin liên quan đến khách hàng cho phận phân tích, thẩm định tín dụng Bộ phận phân tích tín dụng kiểm tra thơng tin, thu thập thông tin bổ sung qua kênh thông tin lưu trữ ngân hàng, hỏi tin qua CIC, tìm hiểu phương tiện thơng tin đại chúng yêu cầu phận quan hệ khách hàng tìm hiểu thêm thông tin qua việc vấn trực tiếp khách hàng, kiểm tra thực tế, đề nghị khách hàng bổ sung hồ sơ cần thiết Trên sở thông tin đó, phận phân tích tín dụng thực phân tích, đánh giá tồn nội dung từ tình hình chung khách hàng, tình hình tài chính, phương án/dự án vay vốn đến nội dung đảm bảo tiền vay Bộ phận phân tích tín dụng trực tiếp báo cáo kết quả, phân tích đánh giá khách hàng lên người phê duyệt tín dụng Kết phê duyệt tín dụng sau chuyển cho phận phân tích tín dụng để lưu trữ thơng tin đồng thời chuyển cho phận quan hệ khách hàng để thực khâu quy trình tín dụng 3.2.1.2 Xây dựng sách tín dụng hợp lí Chinh sách tín dụng hệ thống chủ trương, định hướng quy định chi phối hoạt động tín dụng HĐQT ngân hàng đưa nhằm sử dụng hiệu nguồn vốn để tài trợ cho doanh nghiệp, tổ chức, hộ gia đình cá nhân phạm vi cho phép quy định phủ Qua đó, sách tín dụng giúp xác định giới hạn áp dụng cho hoạt động tín dụng, thiết lập mơi trường nhằm giảm bớt rủi ro hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Quảng Ninh có sách tín dụng hợp lí, khách quan, tuân thủ quy định NHNN phù hợp với thông lệ chung quốc tế Tuy nhiên, chưa đáp ứng tính phù hợp với số ngành nghề Đồng thời, chi nhánh nên phát triển sách tín dụng hoạt động xuất nhập Để đảm bảo đưa hoạt động tín dụng ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Quảng Ninh phát triển theo định hướng, đạt mục tiêu an tồn, Đỗ Chí Thanh Lớp: CQ50/15.08 Khóa luận tốt nghiệp Học viện tài hiệu quả, tăng trưởng bền vững kiểm soát rủi ro tiến dần đến thông lệ quốc tế Chi nhánh cần vào nội dung: + Xây dựng quy trình cấp tín dụng theo lĩnh vực, ngành nghề cụ thể, kết hợp tồn giai đoạn từ cung ứng tín dụng đến bảo lãnh, phát hành LC Trong đó, quy trình phải phù hợp với lĩnh vực, gắn liền với nhu cầu khách hàng, yêu cầu cấu nguồn vốn doanh nghiệp, tính đặc thù kinh doanh ngành nghề + Tín dụng dịch vụ hai hoạt động gắn kết với nhau, để khai thác toàn diện tiềm hợp tác với khách hàng doanh nghiệp, cần xây dựng chế, quy trình cung cấp sản phẩm dịch vụ - tín dụng trọn gói bao gồm cung ứng tín dụng dịch vụ bảo hiểm, kinh doanh ngoại tệ, toán quốc tế Đồng thời triển khai việc áp dụng lãi suất cho vay phí dịch vụ linh hoạt, cạnh tranh theo nguyên tắc gói sản phầm, dịch vụ thu + Đối với tín dụng doanh nghiệp, ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Quảng Ninh tăng cường củng cố phát triển hoạt động tài trợ xuất nhập Đây lĩnh vực ngày phát triển Việt Nam gia nhập WTO đây, Việt Nam kí hiệp định thương mại TPP Vì vậy, ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Quảng Ninh nên tiếp tục đẩy mạnh hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu, xây dựng sách tỷ giá ưu đãi, miễn giảm loại phí cách linh hoạt theo nhóm khách hàng lĩnh vực xuất nhập khẩu, xây dựng chế khuyến khích hoạt động tài trợ xuất nhập phát triển + Đối với tín dụng bán lẻ: loại phí cam kết, phí trả nợ trước hạn, phí đầu mối, phí thẩm định dự án, phí cấp hạn mức tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Quảng Ninh cần xây dựng sách định giá tiền vay linh hoạt đảm bảo mức lãi suất cho vay cạnh tranh để thu hút khách hàng 3.2.1.3 Tn thủ quy trình, quy chế tín dụng; nâng cao hiệu công tác kiểm tra nội thực thi chế xử lý vi phạm tín dụng Sự tn thủ quy trình, quy chế tín dụng định hướng tín dụng ngân Đỗ Chí Thanh Lớp: CQ50/15.08 Khóa luận tốt nghiệp Học viện tài hàng thời kỳ yêu cầu bắt buộc có ý nghĩa định đến chất lượng tín dụng ngân hàng Trong đó, hoạt động kiểm tra nội phải thực thường xuyên đột xuất giúp ngân hàng phát sai sót cảnh bảo dấu hiệu vi phạm Hàng năm hệ thống phải kiểm tra nội toàn chi nhánh để phát có biện pháp ngăn chặn kịp thời vi phạm quy trình quy chế, đám bảo hoạt động Chi nhánh diễn an toàn, hiệu Việc giám sát rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Quảng Ninh cần phân thành: Giám sát khoản vay giám sát tổng thể danh mục tín dụng Ngân hàng cần tổ chức lại hệ thống kiểm tra nội theo mơ hình hệ thống kiểm tra nội trực thuộc ngân hàng TMCP Á Châu, độc lập hoàn toàn với chi nhánh nhằm đảm bảo tính khách quan kiểm tra, phát huy hiệu hoạt động kiểm tra, giám sát nội Đối với trường hợp vi phạm cụ thể cấp tín dụng ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Quảng Ninh cần có chế tài xử lí vi phạm cụ thể như: cán khơng trung thực trình hồ sơ, phát lần, khơng cho làm tín dụng; cán trình hồ sơ bị từ chối lần, đánh dấu, kiểm điểm cán đó; trưởng đơn vị kinh doanh để xảy nợ xấu 3% nguyên nhân chủ quan xem xét trách nhiệm, điều chuyển cơng tác thu nợ… 3.2.2 Nhóm giải pháp hạn chế tổn thất rủi ro tín dụng xảy ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Quảng Ninh 3.2.2.1 Tăng cường xử lí nợ có vấn đề a Xử lý khoản nợ hạn Ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Quảng Ninh cần áp dụng biện pháp để xử lý khoản nợ hạn thuộc loại khó đòi giống chương trình phục hồi Việc giúp cho người vay có thêm định hướng có ý thức việc sử dụng vốn vay để việc sử dụng có hiệu Đồng thời, biện pháp giúp cho chi nhánh tăng cường khả thu nợ Đỗ Chí Thanh Lớp: CQ50/15.08 Khóa luận tốt nghiệp Học viện tài từ khách hàng, tránh nguy vốn việc sử dụng vốn không hiệu mang lại Các biện pháp áp dụng như: - Chi nhánh hướng dẫn, tư vấn khách hàng vấn đề: khả tạo sản phẩm lợi nhuận - Gia hạn điều chỉnh lại kỳ hạn để giảm quy mơ hồn trả trước mắt, cho vay tiếp để tăng sức mạnh tài cho người vay, khơi phục lại cho sản xuất kinh doanh tổ chức giám sát - Quản lý chặt chẽ ngân quỹ chi tiêu, khuyên bán bớt tài sản có giá trị, giảm lượng hàng tồn kho - Đề nghị khách hàng nên cải tạo hệ thống sản xuất kinh doanh, tổ chức lại sản xuất, thay đổi thiết bị, máy móc cơng nghệ Khuyến khích khách hàng thu hồi khoản nợ trả chậm cách đẩy mạnh tiến trình thu hồi khoản phải đòi, giảm tối đa lượng vốn bị chiếm dụng - Trực tiếp giúp đỡ khách hàng gặp khó khăn tài cấp thêm tín dụng để phục hồi sản xuất kinh doanh Cuối tình khơng thể giải tiến hành lý tài sản b Giám sát thu hồi nợ xấu Trong giai đoạn 2013 – 2015, tỷ lệ nợ xấu ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Quảng Ninh mức chấp nhận chi nhánh kiểm sốt tốt vấn đề Tuy nhiên, chi nhánh vần phải giám sát chặt chẽ khoản cho vay rủi ro điều không lường trước được, đặc biệt kinh tế biến động khó lường Đồng thời, chi nhánh cần có biện pháp để thu hồi, xử lí khoản nợ xấu Ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Quảng Ninh nên: Đỗ Chí Thanh Lớp: CQ50/15.08 Khóa luận tốt nghiệp Học viện tài - Tiếp nhận toàn hồ sơ khách hàng Tiến hành phân tích tổng thể xác định nguyên nhân chủ yếu dẫn đến rủi ro Tổ chức điều tra phân tích chuyên sâu, xác định xác mức độ rủi ro - Trong trường hợp đánh giá khách hàng khả phục hồi kinh doanh trả nợ ngân hàng, đề xuất cụ thể giải pháp phục hồi như: tái cấu lại hoạt động kinh doanh, thay đổi quản lý, chuyển hướng sản xuất, cắt giảm chi phí, lý tài sản khơng cần thiết Đồng thời áp dụng biện pháp hỗ trợ -Trường hợp đánh giá khách hàng khơng khả phục hồi sản xuất kinh doanh, lựa chọn giải pháp xử lý hữu hiệu: Bổ sung cầm cố giám sát tồn kho; yêu cầu chuyển giao cho NH quyền đòi nợ; bán tài sản chấp, cầm cố; tiến hành thủ tục pháp lý phá sản doanh nghiệp 3.2.2.2 Sử dụng công cụ bảo hiểm đảm bảo tiền vay Rủi ro tín dụng xuất phát từ nhiều nguyên nhân đa dạng mà rủi ro ngân hàng khơng lường trước Vì vậy, sử dụng cơng cụ bảo hiểm áp dụng biện pháp bảo đảm tiền vay để hạn chế tổn thất rủi ro xảy ra, nâng cao trách nhiệm thực cam kết trả nợ bên vay, phòng ngừa gian lận ngân hàng Đối với ngân hàng, khoản vay có bảo hiểm đảm bảo tiền vay ln chứa đựng rủi ro Chính vậy, ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Quảng Ninh nên thực số giải pháp sau: - Yêu cầu khách hàng vay phải mua bảo hiểm trình xây dựng bảo hiểm cơng trình (đối với dự án đầu tư), bảo hiểm hàng hóa… - Quản lý tốt hồ sơ pháp lý tài sản đảm bảo tiền vay để thuận lợi xử lý tài sản đảm bảo, nguồn thu nợ thứ hai rủi ro xảy Để giảm thiểu rủi ro mặt pháp lý, cần thỏa thuận việc hoàn thành thủ tục đăng ký sở hữu tài sản sau dự án hoàn thành điều kiện tín dụng, đồng thời thực nghiêm túc cơng tác kiểm tra, liên tục rà sốt hồ sơ pháp lý thực trạng tài sản đảm bảo Đỗ Chí Thanh Lớp: CQ50/15.08 Khóa luận tốt nghiệp Học viện tài 3.2.2.3 Thực nghiêm túc phân loại nợ trích lập dự phòng Việc phân loại nợ trích lậ dự phòng giúp cho ngân hàng quản lí nắm bắt tình hình vốn cho khách hàng vay, giúp cho ngân hàng đề biện pháp giải pháp kịp thời để tránh việc không thu hồi nợ Ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Quảng Ninh nên thực nghiêm túc phân loại nợ, tránh tình trạng kết kinh doanh mà khơng tn thủ xác phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro Chủ động phân loại nợ theo tính chất, khả thu hồi nợ khoản vay, kiên chuyển nợ hạn trường hợp vi phạm hợp đồng tín dụng có nguy gây rủi ro hạ bậc nợ, thực trích lập dự phòng nhằm bù đắp tổn thất rủi ro xảy 3.2.3 Nhóm giải pháp hỗ trợ 3.2.3.1 Củng cố hồn thiện hệ thống thơng tin tín dụng Trong hoạt động tín dụng, thơng tin khách hàng vay vốn NHTM quan trọng, mục đích ngăn ngừa rủi ro góp phần ổn định hệ thống ngân hàng Hoạt động tín dụng NHTM cho vay với lòng tin khách hàng hồn trả theo thoả thuận Muốn cho vay đảm bảo an toàn, ngân hàng phải nắm đầy đủ thông tin khách hàng để xem xét, định cho vay giám sát sau vay thông tin hồ sơ pháp lý, tình hình tài chính, tình trạng nợ nần, tài sản bảo đảm, khả hồn trả thơng tin cần thiết khác khách hàng vay Hiện nay, việc khai thác thông tin khách hàng thường qua BCTC năm gần khách hàng (doanh nghiệp) Các BCTC khách hàng lập thường không qua kiểm tốn, có chậm, khơng đủ, khơng xác Do vậy CBTD, bên cạnh việc thu thập thông tin từ khách hàng cần thu thập thêm thông tin thứ cấp từ: đối tác khách hàng; từ ngân hàng mà khách hàng có quan hệ Tăng cường hợp tác ngân hàng vấn đề chia sẻ thông tin;từ quan quản lý khách hàng; từ trung tâm phòng ngừa rủi ro NHNN (CIC) Đỗ Chí Thanh Lớp: CQ50/15.08 Khóa luận tốt nghiệp Học viện tài Trên thực tế, việc cung cấp thơng tin hạn chế thiếu minh bạch, xác Mặc dù có nhiều kênh cung cấp thơng tin, khơng tránh khỏi thiếu sót tình hình dư nợ, vay nợ khách hàng, tình trạng chấp bất động sản nhiều nơi Do vậy, việc nâng cấp hệ thống thông tin minh bạch xác cần thiết hữu ích, kênh cung cấp thông tin cần phải cập nhật thường xun, cẩn thận, có kế hoạch lưu trữ thơng tin hợp lý, hiệu Chính phủ cần có biện pháp, ban hành luật định xử lý nghiêm đơn vị cố tình che giấu, khai báo, cung cấp sai thật ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng NHTM 3.2.3.2Nâng cao đạo đức, trình độ chuyên môn đội ngũ nhân viên Công tác cán khâu quan trọng góp phần tạo nên thành công tổ chức Đối với lĩnh vực ngân hàng yếu tố người có ý nghĩa quan trọng định đến hiệu hoat động hai phạm trù, trình độ chuyên môn nghiệp vụ đạo đức người cán ngân hàng Do đó, để nâng cao hiệu hoạt động, ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Quảng Ninh nên có biện pháp để góp phần cải thiện chất lượng đội ngũ CBTD Cụ thể như: - Việc đào tạo CBTD phải coi thường xun Bên cạnh cơng tác tuyển dụng phải đảm bảo quy trình, u cầu cơng viêc ( phải đào tạo quy, chuyên ngành, có khả ngoại ngữ, tin học, có phẩm chất đạo đức, hiểu biết xã hội có khả giao tiếp) - Công tác đào tạo cần tập trung vào số vấn đề tăng cường hình thức đào tạo tập trung, kết hợp hình thức tập huấn chỗ Phát động phong trào tự học, tự nghiên cứu, tự nâng cao nhận thức, trình độ chuyên môn, nghiệp vụ, tránh tụt hậu trước thay đổi kinh tế thị trường, công nghệ trình phát triển hội nhập ngân hàng - Có sách khen thưởng cho nhân viên tín dụng giỏi, có trình độ nghiệp vụ tốt, có tinh thần trách nhiệm cơng việc nhằm động viên tinh thần, khuyến khích CBTD tránh xảy rủi ro đạo đức nghề nghiệp Đồng thời phải Đỗ Chí Thanh Lớp: CQ50/15.08 Khóa luận tốt nghiệp Học viện tài kiên phê bình, kỷ ḷt cuối sa thải CBTD sa sút phẩm chất khơng có khả chun mơn gây ảnh hưởng xấu đến công việc 3.2.3.3 Sử dụng cơng cụ phái sinh Cơng cụ tài phái sinh hiểu công cụ phát hành sở cơng cụ tài có nhằm nhiều mục tiêu khác phân tán rủi ro, bảo vệ lợi nhuận tạo lợi nhuận Giá trị công cụ phái sinh bắt nguồn từ số công cụ sở khác tỉ giá, trị giá cổ phiếu, trái phiếu, số chứng khoán, lãi suất… Trong ngân hàng, chúng cho phép tách rủi ro tín dụng với loại hình rủi ro khác vốn có cơng cụ cụ thể chuyển rủi ro từ người bán rủi ro (người mua bảo vệ tín dụng) đến người mua rủi ro (người bán bảo vệ tín dụng) Các phái sinh tín dụng chủ yếu là: Hợp đồng trao đổi tín dụng (Credit swap) Một hình thức điển hình cơng cụ tín dụng phái sinh hợp đồng trao đổi tín dụng, hai tổ chức cho vay thoả thuận trao đổi cho phần khoản tốn theo hợp đồng tín dụng bên Hoạt động thông qua tổ chức trung gian, tổ chức thực bảo đảm cho bên hợp đồng hồn tất để nhận khoản phí bổ sung Việc bên tham gia hợp đồng trao đổi tín dụng giúp ngân hàng nâng cao tính đa dạng hoá danh mục cho vay, đặc biệt ngân hàng hoạt động thị trường khác Bởi ngân hàng hoạt động thị trường khác với sở khách hàng khác nên hợp đồng trao đổi tín dụng cho phép ngân hàng nhận khoản toán từ hệ thống thị trường rộng vậy làm giảm phụ thuộc ngân hàng vào thị trường truyền thống Một dạng khác hợp đồng trao đổi tín dụng hợp đồng trao đổi toàn thu nhập (Total return swap) Hợp đồng bao gồm tổ chức tài đứng bảo đảm cho bên tham gia tỷ lệ thu nhập cụ thể Đỗ Chí Thanh Lớp: CQ50/15.08 Khóa luận tốt nghiệp Học viện tài khoản tín dụng họ Hợp đồng quyền tín dụng (Credit options) Hợp đồng quyền tín dụng công cụ bảo vệ ngân hàng trước tổn thất trị giá tài sản tín dụng, giúp bù đắp mức chi phí vay vốn cao chất lượng tín dụng ngân hàng giảm sút Hợp đồng đảm bảo tốn tồn khoản cho vay khoản cho vay giảm giá đáng kể khơng thể tốn Nếu khách hàng vay vốn trả nợ kế hoạch, ngân hàng thu khoản toán dự tính hợp đồng quyền khơng sử dụng Hợp đồng quyền tín dụng sử dụng để bảo vệ ngân hàng trước rủi ro chi phí vay vốn tăng chất lượng tín dụng ngân hàng giảm 3.2.3.4 Tăng cường mối quan hệ với hiệp hội, ban ngành Xây dựng mối liên hệ với hiệp hội doanh nghiệp trẻ, hiệp hội ngành nghề…, nắm bắt thông tin doanh nghệp tình hình sản xuất, doanh thu, nhu cầu vốn, dịch vụ, đồng thời chuyển tải thông tin ngân hàng tới doanh nghiệp, tạo mối liên hệ qua lại thường xuyên, xâm nhập lẫn ngân hàng doanh nghiệp Mở rộng hợp tác, học hỏi kinh nghiệm mơ hình quản lý tín dụng đầu tư TCTD khác nước,tạo hội nhận tài trợ đào tạo, học hỏi kinh nghiệm, góp phần nâng cao kỹ năng, trình độ chun mơn Kết hợp với quan quyền, hiệp hội doanh nghiệp, quan quản lý kinh doanh, thuế cấp tập huấn nâng cao qui trình quản lý cho doanh nghiệp 3.2.3.5 Phân tán rủi ro Mở rộng cho vay thành phần kinh tế, đối tượng khách hàng, tránh việc cho vay mức khách hàng, hạn chế rủi ro khách hàng gặp rủi ro không trả nợ Cho vay đồng tài trợ : nhằm mục đích nâng cao hiệu hoạt động cho Đỗ Chí Thanh Lớp: CQ50/15.08 Khóa luận tốt nghiệp Học viện tài vay, giúp NHTM phân tán rủi ro mà không bị nguồn thu từ phương án kinh doanh khả thi Đa dạng hoá lĩnh vực đầu tư: nguồn tiền ngân hàng đầu tư vào nhiều lĩnh vực, ngành nghề khác nhau, tránh ảnh hưởng chu kỳ tăng trưởng suy thoái lĩnh vực kinh doanh kinh tế thị trường 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị với ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Quảng Ninh 3.3.1.1 Tăng cường công tác quản lí hoạt động tín dụng Kịp thời triển khai việc xây dựng hệ thơng xếp hạng tín dụng nội hoá cao nhằm hỗ trợ cho quản trị rủi ro Nghiên cứu, đưa vào áp dụng mô hình quản trị rủi ro phù hợp với quy định hành, đặc điểm hoạt động NH thông lệ quốc tế Cần phối hợp với đơn vị liên quan thường xuyên tổ chức khoá đào tạo bồi dưỡng kiến thức để nâng cao lực đánh giá, đo lường, phân tích rủi ro tín dụng cho cán Đẩy mạnh công tác kiểm tra, kiểm sốt tín dụng tồn hệ thống Trích lập dự phòng rủi ro tín dụng theo phân loại mức độ rủi ro thích hợp gắn với việc đánh giá xếp loại doanh nghiệp 3.3.1.2 Đầu tư hệ thống đại hóa cơng nghệ ngân hàng Chú trọng đến đầu tư công nghệ thông tin giúp lãnh đạo quản lý tài sản, an tồn hệ thống tốt hơn, quản lý rủi ro tín dụng Các NHTM Việt Nam triển khai dự án đại cơng nghệ ngân hàng hệ thống tốn Qua hệ thống trên, NHTM, chi nhánh hệ thống thơng tin cho tình hình hoạt động khách hàng có quan hệ tín dụng hệ thống cách nhanh 3.3.1.3 Phải tập trung việc nghiên cứu thị trường, phân tích ngành nghề cơng tác dự báo tốt Đỗ Chí Thanh Lớp: CQ50/15.08 Khóa luận tốt nghiệp Học viện tài Ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Quảng Ninh cần có phận độc lập nghiên cứu thị trường nghiên cứu ngành cụ thể phải nêu rủi ro, hội, điểm mạnh ngành phải có dự báo để phòng sách tín dụng có dự báo có sách kịp thời thời kỳ nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng cho ngân hàng 3.3.2 Kiến nghị với ngân hàng Nhà nước 3.3.2.1 Tăng cường công tác tra hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại Cơng tác tra hoạt động tín dụng cần thực thường xuyên nâng cao trình độ đội ngũ tra viên để có khả phát kịp thời sai sót, xu hướng lệch lạc phân tích tín dụng để đạo phòng ngừa, chỉnh sửa khắc phục cách triệt để Q trình tra cần phòng ngừa xu hướng cạnh tranh không lành mạnh, buông lỏng điều kiện tín dụng dẫn tới nguy rủi ro hoạt động tín dụng khơng ngân hàng mà hệ thống 3.3.2.2 Phân loại, xếp hạng tín dụng ngân hàng; tái cấu trúc lại hệ thống ngân hàng NHNN cần tập trung nguồn lực để triển khai giám sát chặt chẽ tình hình hoạt động TCTD toàn hệ thống TCTD, khơng để xảy xáo trộn hay đổ vỡ ngồi tầm kiểm sốt Khuyến khích ngân hàng sáp nhập, hợp nhất, mua lại theo nguyên tắc tự nguyện, giám sát toàn diện tạo điều kiện thuận lợi để trình tái cấu trúc TCTD triển khai an toàn, hiệu Ưu tiên tái cấu TCTD yếu với hỗ trợ tích cực, toàn diện NHTM nhà nước NHTM cổ phần lớn trợ giúp thích hợp Chính phủ, NHNN nguyên tắc chủ sở hữu TCTD phải chịu trách nhiệm cuối tổn thất xảy TCTD, lợi ích Nhà nước tài sản nhân dân phải bảo vệ tốt Đối với TCTD yếu đến mức khơng thể trở lại hoạt động bình thường, NHNN áp dụng biện pháp xử lý đặc biệt theo quy Đỗ Chí Thanh Lớp: CQ50/15.08 Khóa luận tốt nghiệp Học viện tài định pháp luật để kiên loại bỏ tổ chức cách có trật tự, bảo đảm kỷ luật thị trường lành mạnh, an toàn hệ thống ngân hàng 3.3.2.3 Nâng cao hiệu hoạt động Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) Cần tạo lập hệ thống thơng tin tín dụng có tính hữu ích cao theo hướng: Dựa sở hợp tác, NHNN thực kết nối kho thông tin liệu ngân hàng để bổ sung, tăng tính đầy đủ xác kho liệu, khơng liệu khách hàng mà đánh giá dự báo ngành, làm tảng phân tích thẩm định tín dụng Dựa thông tin doanh nghiệp, ngành hàng, dự án cấp tín dụng, Trung tâm thơng tin tín dụng cần tổng hợp đưa đánh giá, phân tích cung cấp thơng tin hữu ích cho toàn hệ thống để sử dụng thẩm định tín dụng Kho liệu cần có tính mở để có khả tích hợp với kho liệu ngân hàng khác nhằm đáp ứng nhu cầu hợp tác cạnh tranh đặt môi trường hội nhập Cần thiết lập mối liên hệ với tổ chức, dịch vụ cung cấp thông tin giới để khai thác, mua tin cần thiết để đáp ứng yêu cầu thông tin từ Chi nhánh, đặc biệt thông tin tình hình tài chính, hoạt động cơng ty mẹ - đối tác nước doanh nghiệp, đặc biệt doanh nghiệp thuộc khu vực kinh tế có vốn đầu tư nước ngồi 3.3.3 Kiến nghị với phủ 3.3.3.1 Xây dựng, đại hệ thống thông tin quốc gia công khai Ở Việt Nam nay, thông tin nằm rải rác quan quản lý Nhà Nước mà chưa có quy định việc phối hợp cung cấp thơng tin quan Mặt khác thông tin chưa tin học hóa mà chủ yếu lưu trữ dạng văn giấy, việc tra cứu thông tin khó khăn, nhiều thời gian, thơng tin cũ có bị thất lạc mờ, nát nên NHTM thường khơng có đầy đủ thơng tin lịch sử khách hàng Do vậy việc triển khai xây dựng hệ thống thơng tin Quốc Đỗ Chí Thanh Lớp: CQ50/15.08 Khóa luận tốt nghiệp Học viện tài gia vô cần thiết, trước hết phục vụ cho công tác quản lý nhà nước gián tiếp giúp ngân hàng thuận lợi việc khai thác thông tin khách hàng, giảm thời gian chi phí tìm kiếm 3.3.3.2 Xây dựng hệ thống tiêu trung bình ngành Việc xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội NHTM gặp nhiều khó khăn việc tiếp cận thông tin giúp cho việc đánh giá, xếp hạng tín dụng khách hàng (các thơng tin triển vọng kinh doanh ngành, số trung bình ngành tỷ số tài chính, giá thành.) nhiều hạn chế, khơng có Vì vậy, Chính Phủ cần giao cho tổng cục thống kê phối hợp với tài xây dựng hệ thống tiêu trung bình ngành kinh tế Đây thông tin quan trọng việc xem xét đánh giá khách hàng sở so sánh với trung bình ngành, qua giúp tổ chức tín dụng có định đắn hoạt động kinh doanh tín dụng Đỗ Chí Thanh Lớp: CQ50/15.08 ... CHƯƠNG RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU – CHI NHÁNH QUẢNG NINH 2.1 Tổng quan ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu – Chi nhánh Quảng Ninh 2.1.1 Quá... đánh giá tình hình rủi ro hoạt động tín dụng Chi nhánh - Đưa số ý kiến nhận xét đề xuất biện pháp nhằm hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu – Chi nhánh Quảng Ninh. .. tín dụng 19 CHƯƠNG 2: RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU – CHI NHÁNH QUẢNG NINH .22 2.1 Tổng quan ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu