Bài giảng Nghiệp vụ ngân hàng thương mại: Chương 3 - Phạm Hoàng Ân

Bài giảng Nghiệp vụ ngân hàng thương mại - Chương 3: Nghiệp vụ tín dụng ngân ngắn hạn của ngân hàng thương mại cung cấp cho người học các kiến thức: Những vấn đề chung về tín dụng ngắn hạn, đảm bảo tín dụng, kỹ thuật cấp tín dụng,... Mời các bạn cùng tham khảo.

17/01/2018 I NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ TÍN DỤNG NGẮN HẠN Khái niệm CHƯƠNG Cho vay Người sở hữu NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG NGẮN HẠN Người sử dụng Trả nợ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Người cho vay Người vay I NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ TÍN DỤNG NGẮN HẠN I NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ TÍN DỤNG NGẮN HẠN Khái niệm Khái niệm Thứ nhất: người sở hữu số tiền hàng hoá chuyển giao cho người khác sử dụng thời gian nhật định Tín dụng ngân hàng quan hệ chuyển Thứ hai: Đến thời hạn hai bên thoả thuận người sử dụng hoàn lại cho người sở hữu giá trị lớn Phần tăng thêm gọi phần lời hay nói theo ngơn ngữ kinh tế tiền lãi nhượng quyền sử dụng vốn từ ngân hàng cho khách hàng thời gian định với khoản chi phí định I NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ TÍN DỤNG NGẮN HẠN I NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ TÍN DỤNG NGẮN HẠN Khái niệm Cơ sở pháp lý phạm vi áp dụng Tín dụng ngân hàng có đặc trưng: - Luật TCTD: luật số 47/2010/QH12 (hiệu lực từ 01/01/2011) - Có chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ người sở hữu sang cho người sử dụng - Sự chuyển nhượng có thời hạn - Sự chuyển nhượng có kèm theo chi phí - Thông tư 39/2016/TT-NHNN Quy định hoạt động cho vay tổ chức tín dụng, Chi nhánh ngân hàng nước khách hàng (hiệu lực từ 15/03/2017) 17/01/2018 I NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ TÍN DỤNG NGẮN HẠN Nguyên tắc điều kiện tín dụng ngắn hạn 3.1 Nguyên tắc vay vốn Khách hàng vay vốn TCTD phải đảm bảo: + Sử dụng vốn vay mục đích thoả thuận hợp đồng tín dụng + Hồn trả nợ gốc lãi vốn vay thời hạn thoả thuận hợp đồng tín dụng 3.2 Điều kiện vay vốn Có lực pháp luật dân sự, lực hành vi dân chịu trách nhiệm dân theo quy định pháp luật: Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp Có khả tài đảm bảo trả nợ thời hạn cam kết Có dự án đầu tư, phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ khả thi có hiệu quả; có dự án đầu tư, phương án phục vụ đời sống khả thi phù hợp với quy định pháp luật Thực quy định bảo đảm tiền vay theo quy định Chính phủ hướng dẫn Ngân hàng Nhà nước Việt Nam GIỚI HẠN CHO VAY GIỚI HẠN CHO VAY A Những trường hợp khơng cấp tín dụng A Những trường hợp khơng cấp tín dụng Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi khơng cấp tín dụng tổ chức, cá nhân sau đây: a) Thành viên HĐQT, thành viên HĐTV, thành viên Ban kiểm sốt, Tổng giám đốc (Giám đốc), Phó Tổng giám đốc (Phó giám đốc) chức danh tương đương TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, pháp nhân cổ đơng có người đại diện phần vốn góp thành viên HĐQT, thành viên BKS TCTD công ty cổ phần, pháp nhân thành viên góp vốn, chủ sở hữu TCTD cơng ty trách nhiệm hữu hạn; b) Cha, mẹ, vợ, chồng, thành viên Hội đồng quản trị, thành viên Hội đồng thành viên, thành viên Ban kiểm soát, Tổng giám đốc (Giám đốc), Phó Tổng giám đốc (Phó giám đốc) chức danh tương đương Quy định khoản Điều không áp dụng quỹ tín dụng nhân dân, tổ chức tài vi mô 10 GIỚI HẠN CHO VAY GIỚI HẠN CHO VAY A Những trường hợp khơng cấp tín dụng A Những trường hợp khơng cấp tín dụng Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi khơng cấp tín dụng cho khách hàng sở bảo đảm đối tượng quy định khoản Điều Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi khơng bảo đảm hình thức để tổ chức tín dụng khác cấp tín dụng cho đối tượng quy định khoản Điều Tổ chức tín dụng khơng cấp tín dụng cho doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực kinh doanh chứng khốn mà tổ chức tín dụng nắm quyền kiểm sốt 11 Tổ chức tín dụng khơng cấp tín dụng sở nhận bảo đảm cổ phiếu tổ chức tín dụng cơng ty tổ chức tín dụng Tổ chức tín dụng khơng cho vay để góp vốn vào tổ chức tín dụng khác sở nhận tài sản bảo đảm cổ phiếu tổ chức tín dụng nhận vốn góp 12 17/01/2018 GIỚI HẠN CHO VAY GIỚI HẠN CHO VAY B Hạn chế cấp tín dụng B Hạn chế cấp tín dụng Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi khơng cấp tín dụng khơng có bảo đảm, cấp tín dụng với điều kiện ưu đãi cho đối tượng sau đây: c) Cổ đông lớn, cổ đông sáng lập; a) Tổ chức kiểm toán, kiểm toán viên kiểm tốn tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài; tra viên tra tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi; đ) Người thẩm định, xét duyệt cấp tín dụng; d) Doanh nghiệp có đối tượng quy định khoản Điều 126 Luật sở hữu 10% vốn điều lệ doanh nghiệp đó; e) Các công ty con, công ty liên kết tổ chức tín dụng doanh nghiệp mà tổ chức tín dụng nắm quyền kiểm sốt b) Kế tốn trưởng tổ chức tín dụng, chi nhánh 13 ngân hàng nước ngoài; GIỚI HẠN CHO VAY 14 Phân loại cho vay B Hạn chế cấp tín dụng Tổng mức dư nợ cấp tín dụng đối tượng quy định điểm a, b, c, d đ khoản Điều không vượt 5% vốn tự có tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi Việc cấp tín dụng đối tượng quy định khoản Điều phải Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên tổ chức tín dụng thơng qua cơng khai tổ chức tín dụng Tổng mức dư nợ cấp tín dụng đối tượng quy định điểm e khoản Điều không vượt 10% vốn tự có tổ chức tín dụng; tất đối tượng quy định điểm e khoản Điều 15 không vượt 20% vốn tự có TCTD * Căn vào mục đích tín dụng: - Cho vay phục vụ SXKD công thương nghiệp - Cho vay tiêu dùng cá nhân - Cho vay bất động sản - Cho vay nông nghiệp - Cho vay kinh doanh xuất nhập 16 * Căn vào thời hạn tín dụng: * Căn vào phương thức cho vay: - Cho vay ngắn hạn (từ 12 tháng trở xuống) - Cho vay theo vay - Cho vay trung hạn (từ trên12 tháng đến 60 - Cho vay theo HMTD tháng) * Căn vào phương thức hoàn trả: - Cho vay dài hạn (có thời hạn 60 tháng) * Căn vào mức độ tín nhiệm khách hàng: - Cho vay khơng có bảo đảm - Cho vay có kỳ hạn trả nợ - Cho vay có nhiều kỳ hạn trả nợ - Cho vay trả nợ nhiều lần khơng có kỳ hạn nợ cụ thể - Cho vay có đảm bảo 17 18 17/01/2018 Những nhu cầu vốn không cho 6- Thời hạn cho vay vay Căn vào chu kỳ sản xuất, kinh doanh, thời - Để mua sắm tài sản chi phí hình hạn thu hồi vốn dự án đầu tư, khả thành nên tài sản mà pháp luật cấm mua trả nợ khách hàng nguồn vốn cho bán, chuyển nhượng, chuyển đổi; vay TCTD để thoả thuận thời hạn cho - Để tốn chi phí cho việc thực vay giao dịch mà pháp luật cấm; - Để đáp ứng nhu cầu giao Phân biệt thời hạn cho vay & kỳ hạn trả nợ: dịch mà pháp luật cấm 19 Thời hạn cho vay khoảng thời gian 20 7- Quy trình tín dụng tính từ khách hàng bắt đầu nhận vốn vay thời điểm trả hết nợ gốc lãi vốn vay thoả thuận hợp đồng tín dụng Lập hồ sơ đề nghị cấp tín dụng Lập tờ trình hồ sơ vay vốn Phân tích tín dụng TCTD khách hàng Kỳ hạn trả nợ khoảng thời gian thời hạn cho vay thoả thuận Quyết định ký hợp đồng tín dụng Giải ngân TCTD khách hàng mà cuối khoảng thời gian khách hàng phải trả phần toàn vốn vay cho TCTD) 21 Thanh lý hợp đồng tín dụng Giám sát tín dụng 22 CÁC TIÊU CHUẨN ĐÁNH GIÁ KHÁCH HÀNG CÁC TIÊU CHUẨN ĐÁNH GIÁ KHÁCH HÀNG Tiêu chuẩn 5C Tiêu chuẩn 5P  Character: Tính cách người vay  Purpose: Mục đích  Payment: Thanh tốn  Capacity: Năng lực khả (vay trả nợ)  Protection: Bảo vệ (bảo hộ)  Capital: Vốn  Policy: Chính sách  Collateral: Tài sản chấp, cầm cố  Pricing: Định giá  Conditions: Điều kiện 23 24 17/01/2018 II ĐẢM BẢO TÍN DỤNG Khái niệm Bảo đảm tín dụng (đảm bảo tiền vay) việc TCTD áp dụng biện pháp nhằm phòng ngừa, tạo sở kinh tế pháp lý để thu hồi khoản nợ cho khách hàng vay Các hình thức bảo đảm tín dụng + Tiền tài khoản tiền gửi ngoại tệ + Giấy tờ có giá + Quyền tài sản phát sinh từ quyền tác giả, quyền sở hữu công nghiệp 2.3 Bảo đảm tài sản hình thành từ vốn vay 2.1.Bảo đảm bảo tài sản chấp - Thế chấp bất động sản - Thế chấp giá trị quyền sử dụng đất 2.2.Bảo đảm tín dụng tài sản cầm cố + Tài sản hữu hình: xe cộ, máy móc, hàng hóa 25 2.4 Bảo đảm tín dụng hình thức bảo 26 lãnh III KỸ THUẬT CẤP TÍN DỤNG 1.2.2- Phương pháp xác định HMTD : Cho vay theo hạn mức tín dụng (HMTD) – Xác định HMTD Kế hoạch 2017: 1.1- Các phương pháp xác định HMTD A 1.2.1- Phương pháp xác định HMTD: - Bước : xác định thẩm định tính hợp lý nguồn vốn Nhu cầu VLĐ KH (2017) - Bước : xác định thẩm định tính hợp lý tài sản - Bước : xác định HMTD HMTD = Nhu cầu VLĐ – Vốn chủ sở hữu tham gia Nhu cầu VLĐ = Giá trị TSLĐ – Nợ ngắn hạn phi 27 ngân hàng – Nợ dài hạn sử dụng Vịng quay = VLĐ năm 2016 Tổng dự tốn chi phí SX KH (2017) = Vòng quay vốn lưu động KH (2017) + Tổng dự tốn chi phí SX = Tổng chi phí KH – Chi phí phi SX 28 B) Xác định nguồn vốn ngắn hạn có cơng ty: Doanh thu năm 2016 TSNH bình quân 2016 + Vòng quay VLĐ dự kiến năm sau (năm 2017) tăng 5% so với năm trước (năm 2016) - Vốn luân chuyển (VLĐ Ròng/Nguồn vốn KD ngắn hạn) = TS ngắn hạn – Nợ ngắn hạn - Vốn coi tự có = Quỹ đầu tư + Quỹ dự phịng tài + Quỹ phúc lợi + LN chưa phân phối - Vay NH khác C) Xác định HMTD ngắn hạn 2017: 29 HMTD = Nhu cầu VLĐ – VLĐ Ròng - Vốn coi 30 tự có - Nguồn vốn khác 17/01/2018 III KỸ THUẬT CẤP TÍN DỤNG 1.2- Phương pháp tính lãi theo tích số : Tiền lãi hàng tháng = Tổng số dư tính lãi x (Lãi suất cho vay tháng : 30) I' = ∑DiNi x R/N Cho vay lần (cho vay theo món) - Trường hợp 1: Toàn số nợ quy định kỳ hạn Toàn số nợ phải trả lần vào cuối kỳ lãi tính thu lúc với nợ gốc - Trường hợp 2: Một khoản nợ chia làm nhiều kỳ hạn, kỳ hạn mức tiền ngân hàng thu nợ gốc đồng thời tính thu lãi cho vay Tiền lãi hàng kỳ = ( Số dư đầu kỳ x số ngày tháng x lãi suất ) : 30 31 = Số dư đầu kỳ x LS cho vay (tròn tháng) 32 III KỸ THUẬT CẤP TÍN DỤNG Cho vay trả góp - Cách : Trả góp, tiền lãi tính theo số dư ban đầu - Cách : Trả góp, tiền lãi tính theo số dư giảm dần Cho vay theo hạn mức thấu chi Cho vay thông qua nghiệp vụ phát hành sử dụng thẻ tín dụng 33 ... tự có TCTD * Căn vào mục đích tín dụng: - Cho vay phục vụ SXKD công thương nghiệp - Cho vay tiêu dùng cá nhân - Cho vay bất động sản - Cho vay nông nghiệp - Cho vay kinh doanh xuất nhập 16 * Căn... tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài; tra viên tra tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi; đ) Người thẩm định, xét duyệt cấp tín dụng; d) Doanh nghiệp có đối tượng quy định... lệ doanh nghiệp đó; e) Các công ty con, công ty liên kết tổ chức tín dụng doanh nghiệp mà tổ chức tín dụng nắm quyền kiểm soát b) Kế toán trưởng tổ chức tín dụng, chi nhánh 13 ngân hàng nước