Đang tải... (xem toàn văn)
Bài giảng Nghiệp vụ ngân hàng thương mại - Chương 1: Tổng quan về ngân hàng thương mại trình bày các khái niệm: Chức năng của ngân hàng thương mại; hệ thống ngân hàng thương mại, cơ cấu tổ chức bộ máy, vai trò của ngân hàng thương mại,... Mời các bận cùng tham khảo.
08/01/2018 Khái niệm Chức ngân hàng thương mại Hệ thống ngân hàng thương mại Các hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại Cơ cấu tổ chức máy Vai trò ngân hàng thương mại Đánh giá hoạt động ngân hàng thương mại Khái niệm ngân hàng i) Theo Fitch (2012): Ngân hàng tổ chức, thường công ty, nhận tiền gửi, thực cho vay, toán séc, thực dịch vụ liên quan cho công chúng ii) Theo Pháp lệnh ngân hàng, Hợp tác xã tín dụng cà Cơng ty tài (1990): NHTM tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu thường xuyên nhận tiền gửi khách hàng với trách nhiệm hoàn trả sử dụng số tiền vay, thực nghiệp vụ chiết khấu làm phương tiện toán Khái niệm ngân hàng (tt) iv) Theo Rose & Hudgins (2008): Ngân hàng loại hình tổ chức tài cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng – đặc biệt tín dụng, tiết kiệm dịch vụ tốn thực nhiều chức năm tài so với tổ chức kinh doanh kinh tế Tóm lại, Ngân hàng tổ chức kinh doanh tiền tệ, cung cấp danh mục dịch vụ tài tổng hợp, với ba loại hình chủ yếu nhận tiền gửi, cấp tín dụng làm dịch vụ toán Khái niệm ngân hàng (tt) iii) Theo Luật TCTD năm 2010: Ngân hàng loại hình tổ chức tín dụng thực tất hoạt động ngân hàng theo quy định Luật Theo tính chất mục tiêu hoạt động, loại hình ngân hàng bao gồm ngân hàng thương mại, ngân hàng sách, ngân hàng hợp tác xã (Khoản 2, Điều 4) Hoạt động ngân hàng việc kinh doanh, cung ứng thường xuyên nghiệp vụ sau đây: a) Nhận tiền gửi; b) Cấp tín dụng; c) Cung ứng dịch vụ toán qua tài khoản (Khoản 12, Điều 4) Khái niệm ngân hàng (tt) NHẬN XÉT: NHTM loại hình DN Phải có vốn ban đầu (vốn tự có) đạt mức tối thiểu theo quy định Có cấu máy quản trị điều hành Tự chủ hoàn toàn hoạt động kinh doanh Tìm kiếm lợi nhuận cách hợp pháp 08/01/2018 Khái niệm ngân hàng (tt) Khái niệm ngân hàng (tt) NHTM loại hình DN đặc biệt NHTM trung gian tín dụng Lĩnh vực kinh doanh tiền tệ - tín dụng dịch vụ ngân hàng liên quan đến ngành Cơ cấu tài khác với DN khác (chủ yếu tài sản nợ) Tài sản có chủ yếu tài sản vơ hình (tín dụng, tài sản tài chính…) Huy động vốn Doanh nghiệp, tổ chức kinh tế, hộ gia đình, cá nhân Hoạt động NHTM bị chi phối mạnh sách tiền tệ NHTW Doanh nghiệp, tổ chức kinh tế, hộ gia đình, cá nhân Cấp tín dụng Các loại hình ngân hàng Các loại hình ngân hàng (tt) 2.1 Căn vào tính chất mục tiêu hoạt động Ngân hàng 2.2 Căn vào hình thức sở hữu trung ương NH NH Chính sách xã hội Phát triển ii) NHTM cổ phần iii) NHTM liên doanh NH NH NH Thương mại Đầu tư iv) Chi nhánh NHTM nước Hợp tác v) NHTM 100% vốn nước ngồi Các loại hình ngân hàng (tt) 2012 NHTM Nhà nước NHTM cổ phần 2013 2014 Các loại hình ngân hàng (tt) 2015 2016 2.3 Căn vào tính đa dạng dịch vụ 1 i) Ngân hàng đơn ii) Ngâng hàng đa 34 37 37 28 31 NHTM liên doanh 4 Chi nhánh NHNNg 50 51 51 50 51 5 5 98 98 98 93 96 NHTM 100% vốn i) NHTM Nhà nước iii) Ngân hàng bán buôn bán lẻ nước Tổng cộng Nguồn: sbv.gov.vn 08/01/2018 Chức NHTM Các loại hình ngân hàng (tt) Ngân hàng bán bn bán lẻ Tiêu chí Trung gian tín dụng Ngân hàng bán lẻ Ngân hàng bán bn Số lượng giá trị Số lượng ít, giá trị lớn giao dịch Số lượng lớn, giá trị nhỏ Đặc điểm khách Khách hàng lớn, Khách hàng nhỏ, nhiều hàng Tập trung trung tâm Phân tán rải rác nơi thương mại công nghiệp Đặc điểm vốn Vốn lớn, tập trung Tạo tiền Cung cấp dịch vụ tài Vốn nhỏ, phân tán Đơn vị cung cấp Thường Hội sở dịch vụ Mạng lưới rộng khắp ngân hàng Phạm vi dịch vụ Đa dạng, phong phú Thường hẹp Trung gian toán Phương thức giao Chủ yếu theo phương thức Phương thức giao dịch ngày dịch truyền thống đại (E-banking… ) Trung gian tín dụng Trung gian tốn Lệnh trả tiền Tạo tiền Người trả tiền qua tài khoản Người thụ hưởng Người mua Người bán (Cơng ty, xí nghiệp, tổ chức kinh tế, cá nhân) (Cơng ty, xí nghiệp, tổ chức kinh tế, cá nhân) Giấy báo có Cung cấp dịch vụ tài NH DTBB: 100 Cho vay (A): 900 1.000 NH DTBB: 90 Cho vay (B): 810 900 NH n …… • Dịch vụ kiều hối • Dịch vụ tư vấn đầu tư • Dịch vụ ngân hàng điện tử NH DTBB: 81 Cho vay (C): 729 • Dịch vụ ngân quỹ chuyển tiền 810 Lượng bút tệ tạo ra: … 900(A)+810(B)+729(C)+… >>>> 1.000 08/01/2018 Quản trị điều hành kiểm soát NHTM Hội Đồng Quản Trị • Chức năng: Quản trị ngân hàng theo quy định luật pháp • Tiêu chuẩn: Uy tín; đạo đức nghề nghiệp; am hiểu ngân hàng • Cơ cấu chế bổ nhiệm: + NHQD: HĐQT từ 5–7 người, Thống đốc NHNN bổ nhiệm với nhiệm kỳ năm, có thành viên chuyên trách: - Chủ tịch HĐQT - Ủy viên kiêm Tổng giám đốc - Ủy viên kiêm Trưởng ban kiểm soát Các thành viên lại thành viên kiêm nhiệm Thành viên kiêm nhiệm người giữ chức vụ lãnh đạo máy nhà nước + NHCP: Từ 3–11 người đại cổ đông bầu , SBV chuẩn y với nhiệm kỳ 2–5 năm Những người ứng cử vào HĐQT phải cổ đông lớn (hoặc đại biểu nhóm cổ đông) + Ngân hàng liên doanh: bên thỏa thuận số thành viên HĐQT + NH nước : Từ – người , bổ nhiệm, SBV chuẩn y Ban điều hành: (Tổng giám đốc, giám đốc) Điều hành hoạt động ngân hàng Tổng giám đốc, giúp việc tổng giám đốc số phó tổng giám đốc, kế toán trưởng máy chuyên môn nghiệp vụ • Chức năng: Điều hành hàng ngày mặt hoạt động nghiệp vụ NHTM theo nhiệm vụ quyền hạn, phù hợp với pháp luật điều lệ ngân hàng • Tiêu chuẩn + Có sức khoẻ, đạo đức nghề nghiệp, trung thực, liêm khiết, hiểu biết pháp luật có ý thức chấp hành pháp luật + Có trình độ chuyên môn, có lực điều hành NHTM + Có kinh nghiệm điều hành quản lý + Phải cư ngụ VN thời gian đương nhiệm • Cơ cấu ban điều hành: + Điều hành toàn hệ thống: – Tổng giám đốc, phó tổng giám đốc – Các trưởng phòng ban trực thuộc Hội sở (bộ máy chuyên môn) + Điều hành cấp sở: – Các giám đốc, phó giám đốc chi nhánh – Các trưởng phó phòng thuộc chi nhánh (bộ máy chuyên môn cấp sở) • Bổ nhiệm ban điều hành: + Tổng giám đốc, phó tổng giám đốc, kế toán trưởng NHTM quôc doanh thống đốc NHTM bổ nhiệm, riêng kế toán trưởng phải có thỏa thuận với Bộ tài + Tổng giám đốc, phó tổng giám đốc kế toán trưởng NHTM cổ phần Hội đồng quản trị bổ nhiệm thống đốc NHNN chuẩn y + Các giám đốc, phó giám đốc chi nhánh, trưởng phó phòng Do Hội đồng quản trị bổ nhiệm theo đề nghị Tổng giám đốc, tổng giám đốc ủy quyền bổ nhiệm + Giám đốc sở giao dịch chi nhánh văn phòng đại diện HĐQT định + Các chức danh khác cấp sở bổ nhiệm theo phân cấp quản lý cán Ban kiểm soát: • Chức năng: + Kiển tra hoạt động tài NHTM + Giám sát việc chấp hành chế độ hạch toán + Giám sát hoạt động hệ thống kiểm tra kiểm toán nội • Tiêu chuẩn KS viên: + Có trình độ chuyên môn + Có đạo đức nghề nghiệp • Số lượng KS viên: Ban kiểm soát NHTM tối thiểu 03 người, có trưởng ban, phải có nửa số thành viên chuyên trách • Đối với NHTMNN : Trong thành viên phải Bộ trưởng tài giới thiệu người, thống đốc NHTM Việt Nam giới thiệu người Số lượng thành viên lại việc bổ nhiệm HĐQTquyết định • Đối với NHCP, Ban kiểm soát đại hội cổ đông bầu với số lượng tối thiểu 03 người Trưởng ban phải cổ đông ngân haøng 08/01/2018 08/01/2018 Các hoạt động kinh doanh NGHIỆP VỤ HUY ĐỘNG VỐN Các hoạt động kinh doanh NGHIỆP VỤ HUY ĐỘNG VỐN Tiền gửi có kỳ hạn Trái phiếu Các giấy tờ có giá khác Vay vốn TCTD khác NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG DỊCH VỤ THANH TỐN & NGÂN QUỸ Cung cấp phương tiện toán Thực dịch vụ toán nước Thực dịch vụ thu chi hộ Thực dịch vụ thu phát tiền mặt Tổ chức toán nội tham gia hệ thống toán liên ngân hàng Tham gia hệ thống toán quốc tế NHNN cho phép HOẠT ĐỘNG KHÁC Bảo lãnh Chiết khấu Cho thuê tài Bao tốn Tài trợ xuất nhập Vay vốn ngắn hạn NHNN Các hoạt động kinh doanh DỊCH VỤ THANH TOÁN & NGÂN QUỸ Cho vay Các loại tiền gửi khác Chứng tiền gửi NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG Các hoạt động kinh doanh Tiền gửi không kỳ hạn Cho vay đồng tài trợ Các hoạt động kinh doanh Góp vốn mua cổ phần Tham gia thị trường tiền tệ Kinh doanh ngoại hối HOẠT ĐỘNG KHÁC Uỷ thác nhận uỷ thác Cung ứng dịch vụ bảo hiểm Tư vấn tài Bảo quản vật quý giá 08/01/2018 Cơ cấu tổ chức hoạt động Cơ cấu tổ chức hoạt động Đại hội đồng cổ đơng Ban kiểm sốt Hội đồng quản trị Các Hội đồng Văn phòng HĐQT Tổng Giám đốc Khối Khách hàng Doanh nghiệp Khối Khách hàng Cá nhân Ban định giá tài sản Khối Ngân quỹ Ban kiểm tra kiểm soát Khối Phát triển kinh doanh Ban đảm bảo chất lượng Khối Giám sát Điều hành Ban chiến lược Khối Quản trị Nguồn lực Phòng Quan hệ Quốc tế Khối CNTT Ban sách quản lý rủi ro tín dụng Sở giao dịch, trung tâm thẻ, chi nhánh phịng giao dịch; Các cơng ty trực thuộc: Cơng ty chứng khốn, Cơng ty Quản lý nợ khai thác tài sản Đánh giá hoạt động NHTM Đánh giá hoạt động NHTM Bảng cân đối kế toán Bảng cân đối kế toán báo cáo tài tổng hợp, phản ánh tổng qt tồn giá trọ tài sản có nguồn vốn hình thành tài sản TCTD thời điểm định Bảng cân đối kế tốn TÀI SẢN CĨ TÀI SẢN NỢ Tiền mặt quỹ T/gửi KBNN TCTD Tiền gửi NHNN Vay NHNN, TCTD Tiền gửi TCTD T/gửi TCKT, dân cư Số liệu bảng CĐKT cho biết tồn giá trị tài sản có TCTD theo cấu tài sản, cấu nguồn vốn hình thành tài sản Cho vay TCTD khác Vốn tài trợ uỷ thác đầu tư Các khoản đầu tư Tài sản Nợ khác Có thể nhận xét, đánh giá khái quát tình hình tài TCTD thời điểm báo cáo Tài sản Vốn quỹ Cho vay TCKT, cá nhân Phát hành giấy tờ có giá Tài sản Có khác TỔNG CỘNG TÀI SẢN TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 08/01/2018 Đánh giá hoạt động NHTM Bảng cân đối kế tốn TÀI SẢN CĨ NỢ VỐN CHỦ SỞ HỮU TÀI SẢN = NGUỒN VỐN Đánh giá hoạt động NHTM Đánh giá hoạt động NHTM Báo cáo thu nhập Báo cáo thu nhập tổng khoảng thu ngân hàng nhận tổng khoản chi phí phát sinh thời kỳ định Báo cáo thu nhập cho biết thu nhập ròng ngân hàng sau tất chi phí trừ tổng thu Báo cáo thu nhập THU TỪ HOẠT ĐỘNG SDV CHI CHO HĐV VÀ KHÁC Thu từ cho vay Chi phí cho tiền gửi Thu từ đầu tư chứng khoán Chi phi cho khoản vốn vay Thu từ tài sản tiền Chi phí cho nhân viên Thu từ dịch vụ khác Chi phí thuế Chi khác THU NHẬP = TỔNG THU – TỔNG CHI TỔNG THU TỔNG CHI 08/01/2018 Đánh giá hoạt động NHTM Đánh giá hoạt động NHTM Các tiêu đo lường khả sinh lời Các tiêu đo lường khả sinh lời ROE (Tỷ lệ thu nhập vốn chủ sở hữu) ROA (Tỷ lệ thu nhập tổng tài sản ROE = Thu nhập sau thuế/Vốn chủ sở hữu ROA = Thu nhập sau thuế/Tổng tài sản ROE xem thước đo gần chuẩn mực nhất, phản ánh trình độ Ban điều hành việc tối đa hoá tài sản chủ sở hữu ngân hàng Đánh giá hoạt động NHTM ROA phản ánh khả Ban điều hành ngân hàng việc tận dụng nguồn vốn để tạo thu nhập ROA thể hiệu kinh doanh đồng tài sản có Đánh giá hoạt động NHTM Các tiêu đo lường khả sinh lời Các tiêu đo lường khả sinh lời Tỷ lệ sinh lời hoạt động = Lợi nhuận ròng/Tổng thu nhập Tỷ lệ thu nhập lãi cận biên = (Thu lãi – Chi phí ngồi lãi)/(Tổng tài sản tài sản sinh lời) Chỉ số cho biết hiệu đồng thu nhập ngân hàng Cụ thể số cao chứng tỏ ngân hàng có biện pháp tích cực việc giảm chi phí tăng thu nhập Đo lường mức chênh lệch nguồn thu ngồi lãi, chủ yếu nguồn thu phí từ dịch vụ với chi phí ngồi lãi mà ngân hàng phải chịu Đối với hầu hết ngân hàng tỷ lệ thường âm 08/01/2018 Đánh giá hoạt động NHTM Các tiêu đo lường khả sinh lời Thu nhập cổ phần (EPS) = Thu nhập sau thuế/Tổng số cổ phần thường hành Đo lường trực tiếp thu nhập cổ đơng ngân hàng tính cổ phiếu lưu hành 10 ... NHTM 10 0% vốn nước Các loại hình ngân hàng (tt) 2 012 NHTM Nhà nước NHTM cổ phần 2 013 2 014 Các loại hình ngân hàng (tt) 2 015 2 016 2.3 Căn vào tính đa dạng dịch vụ 1 i) Ngân hàng đơn ii) Ngâng hàng. .. Dịch vụ kiều hối • Dịch vụ tư vấn đầu tư • Dịch vụ ngân hàng điện tử NH DTBB: 81 Cho vay (C): 729 • Dịch vụ ngân quỹ chuyển tiền 810 Lượng bút tệ tạo ra: … 900(A)+ 810 (B)+729(C)+… >>>> 1. 000 08/ 01/ 2 018 ...08/ 01/ 2 018 Khái niệm ngân hàng (tt) Khái niệm ngân hàng (tt) NHTM loại hình DN đặc biệt NHTM trung gian tín dụng Lĩnh vực kinh doanh tiền tệ - tín dụng dịch vụ ngân hàng liên quan