Đang tải... (xem toàn văn)
Bài giảng Quản trị Ngân hàng thương mại - Bài 1: Tổng quan về ngân hàng và hoạt động ngân hàng nghiên cứu về quá trình hình thành và phát triển của ngân hàng, chức năng và vai trò của ngân hàng trong nền kinh tế ngày nay; đặc thù của hệ thống ngân hàng Việt Nam.
Bài 1: Tổng quan ngân hàng hoạt ngân hàng BÀI TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG VÀ HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG Hướng dẫn học Để học tốt này, sinh viên cần tham khảo phương pháp học sau: Học lịch trình mơn học theo tuần, làm luyện tập đầy đủ tham gia thảo luận diễn đàn Đọc tài liệu: Giáo trình Quản trị Ngân hàng thương mại, PGS TS Phan Thị Thu Hà, NXB Giao thông vận tải Tiền tệ, Ngân hàng Thị trường tài chính, Frederic S.Mishkin, NXB Khoa học Kỹ thuật, 2001 Sinh viên làm việc theo nhóm trao đổi với giảng viên trực tiếp lớp học qua email Trang Web môn học Nội dung Ngân hàng tổ chức tài quan trọng kinh tế Ngân hàng bao gồm nhiều loại tuỳ thuộc vào phát triển kinh tế nói chung hệ thống tài nói riêng Trong này, nghiên cứu trình hình thành phát triển ngân hàng, chức vai trò ngân hàng kinh tế ngày Bên cạnh đó, nghiên cứu tính đặc thủ hệ thống ngân hàng Việt Nam Mục tiêu Giúp sinh viên nắm lịch sử hình thành phát triển hệ thống ngân hàng Hiểu giải thích chức ngân hàng Nắm vững nghiệp vụ, sản phẩm mà ngân hàng cung cấp để hiểu vai trò ngân hàng kinh tế Hiểu phân biệt loại hình ngân hàng Biết lịch sử hình thành phát triển hệ thống ngân hàng Việt Nam 01_NEU_FIN504_Bai1_b3_v1.0013110211 Bài 1: Tổng quan ngân hàng hoạt ngân hàng Tình dẫn nhập Cỗ máy kỳ diệu tạo hóa thể người Vậy để vận hành “thể chế” này, cần có nguồn lượng ni dưỡng, cung cấp cho cỗ máy Và hệ tuần hồn với trái tim mang chất dinh dưỡng thiết yếu chứa đựng dòng máu lành đến quan thể Với vai trò phát minh quan trọng kinh tế thị trường, hệ thống ngân hàng đóng vai trò trái tim, nhịp đập kinh tế Huy động vốn từ người có tiền nhàn rỗi để “nuôi dưỡng” cá nhân, tổ chức kinh tế Vậy cụ thể ngân hàng gì? Chức ngân hàng kinh tế sao? Các dịch vụ ngân hàng kinh tế? 01_NEU_FIN504_Bai1_b3_v1.0013110211 Bài 1: Tổng quan ngân hàng hoạt ngân hàng 1.1 Lịch sử hình thành phát triển ngân hàng 1.1.1 Lịch sử hình thành Vào khoảng ba nghìn năm trước Cơng ngun Hình thức ngân hàng sơ khai nhiều nhà sử học cho hình thành trước người phát minh tiền Ban đầu, tài sản gửi "ngân hàng'' loại ngũ cốc, sau gia cầm, nơng sản, đến kim loại quý vàng Đền thờ nơi an toàn để cất trữ tài sản Đó cơng trình xây dựng kiên cố, thường xuyên có người tới hành lễ Và xét tâm linh tên trộm táo tợn có ý tránh chốn linh thiêng Tại Ai Cập Mesopotamia, vàng gửi vào đền thờ Nhưng tài sản quý giá lại ngủ yên đó, khi, bên ngồi xã hội, nhóm thương nhân hồng tộc lại cần sử dụng chúng Các nhà khảo cổ học tìm tàng tích cho thấy tới đầu kỷ 18 trước công nguyên, Babylon, thời trị Hammurabi, thầy tu trơng giữ đền thờ bắt đầu cho nhà buôn mượn tài sản cất trữ đền Khái niệm ngân hàng đời Đền thờ Bel Mesopotamia Hoạt động tín dụng ngân hàng phát triển mạnh mẽ kỷ thứ trước công nguyên vùng Địa Trung Hải Tại Ai Cập, từ sớm, ngũ cốc sử dụng loại tiền tệ bên cạnh kim loại quý (vàng bạc) Các kho chứa ngũ cốc triều đình thực chức ngân hàng Khi đế chế Hy Lạp chinh phục Ai Cập, thời kỳ trị hoàng gia Ptolemies (330-323 B.C.), kho chứa nằm rải rác tổ chức lại thành hệ thống ngân hàng ngũ cốc, quản lý tập trung Alexandria- nơi ghi chép lưu trữ tài khoản tất ngân hàng ngũ cốc Mạng lưới ngân hàng hoạt động hệ thống tín dụng thương mại, đó, việc tốn thực ghi sổ từ tài khoản sang tài khoản khác mà không cần chuyển tiền thực tế Đây chất hình thức đầu rõ ràng nghiệp vụ bù trừ hay toán điện tử ngân hàng đại Thành Rome cổ đại hoàn thiện qui tắc thủ tục hành ngân hàng, tổ chức giao dịch tài Lãi suất tiền vay lãi tiền gửi sử dụng rộng rãi với kỹ thuật tính tốn phát triển mơi trường cạnh tranh Trong kỷ thứ sau Công nguyên, khoản nợ coi thức toán sau số tiền tương ứng chuyển tới ngân hàng Nhà nước La Mã bổ nhiệm công chứng viên ghi nhận giao dịch ngân hàng Tuy vậy, phát triển ngân hàng La Mã gặp phải cản trở lớn từ thói quen sử dụng tiền mặt giao dịch người La Mã Trong thời gian trị Gallienus (260-268 sau Cơng ngun), hệ thống ngân hàng La Mã bị gián đoạn sau ngân hàng từ chối tiền đồng mà vị Hoàng đế cho đúc Khi đế chế La Mã suy vong, hoạt động thương mại giảm đáng kể nên ngân hàng khơng cịn cần thiết Thêm vào đó, giáo lý Cơ đốc cổ ngăn cấm thực giao dịch ngân hàng coi việc tính lãi (cả với tiền gửi tiền cho vay) không 01_NEU_FIN504_Bai1_b3_v1.0013110211 Bài 1: Tổng quan ngân hàng hoạt ngân hàng có đạo đức Sau La Mã sụp đổ, hoạt động ngân hàng bị cấm Tây Âu phục hồi trở lại vào thời điểm thập tự chinh xuất Trong suốt kỷ 13, nhà ngân hàng bắc Italy, biết tới tên gọi chung ''những người Lombards'', dần thay vai trò người Do Thái hoạt động truyền thống: cung cấp tiền bạc cho người giàu có quyền lực, hồng gia Châu Âu Kỹ kinh doanh ngân hàng phát triển với phát kiến nghiệp vụ ghi sổ kép cách thức bù trừ nghĩa vụ tín dụng khách hàng ghi chép sổ sách ngân hàng hệ thống, vốn ngân hàng Genoa áp dụng từ kỷ 12 Cách thức kế toán sáng tạo giúp họp tránh “tội lỗi'' cho vay nặng lãi qui định giáo lý Cơ đốc Lợi nhuận khoản vay ghi tài khoản dạng quà tặng tự nguyện người vay phần thưởng cho rủi ro mà nhà ngân hàng trải qua Hẳn nhiên, q phần thưởng hồng tộc đứng đầu châu Âu khơng có giá trị nhỏ Các ngân hàng Siena Lucca, Milan Genoa thu lợi từ thương vụ Nhưng xứ Florence thực chiếm phần lớn Hệ thống ngân hàng Florence thống lĩnh hệ thống tài quốc tế nhờ đồng tiền vàng florin tiếng Được đúc lần vào năm 1252, đồng florin nhanh chóng nhận tín nhiệm cơng nhận rộng rãi, thực trở thành đồng tiền mạnh (hard currency) vào thời Đồng tiền vàng florin Các ngân hàng xứ Florence đảm bảo dịch vụ nhờ số lượng chi nhánh khắp nước Italia trung tâm buôn bán lớn châu Âu Tới đầu kỷ 14, hệ thống ngân hàng Bardi diện Barcelona, Seville Majorca; Paris, Avignon, Nice Marseilles; London, Bruges, Constantinople, Rhodes, Cyprus Jerusalem Quyền lực xứ Florence cịn củng có khoản nợ lớn mà chủ ngân hàng nắm giữ Con nợ, khơng xa lạ, vị Hoàng đế uy quyền bậc châu Âu Cũng lẽ đó, khơng lâu sau, ngân hàng rơi vào cảnh tồi tệ Năm 1340, vua Edward III nước Anh thực thương vụ tốn kém: chiến với nước Pháp, khởi đầu kỷ chiến tranh Vị Hoàng đế vay nhiều tiền từ xứ Florence Nhà Peruzzi cho vua Edward III vay 600.000 florin vàng nhà Bardi cung cấp khoản vay 900.000 florin vàng Tới năm 1345, nhà vua vỡ nợ hai dòng họ ngân hàng Florence lâm vào cảnh phá sản Hoạt động ngân hàng kỷ 16 không tránh khỏi rủi ro Trong nhiều ngân hàng lớn Đức Italia cho vương triều Châu Âu mượn tiền việc thu hồi khoản nợ gặp nhiều khó khăn Hỗ trợ cho bên chiến bại đồng nghĩa với việc người vay tiền bị xử tử lãnh địa họ bị tàn phá đạo quân vô hãn Cũng không phần nguy hiểm, hồng gia lớn sử dụng mức nguồn lực tài thường dẫn tới kết cục vỡ nợ Vua Philip II Tây Ban Nha phải tuyên bố phá sản vào năm 1557 Hậu hại kiện ngân hàng lớn Đức bị tổn thất nặng nề 01_NEU_FIN504_Bai1_b3_v1.0013110211 Bài 1: Tổng quan ngân hàng hoạt ngân hàng Năm 1587, Banco della Piazza di Rialto mở cửa Venice với tư cách sáng kiến nhà nước Mục tiêu cất giữ an tồn khoản tiền thương nhân đảm bảo giao dịch tài Venice đối tác đâu mà không thực di chuyển vật lý tiền đúc Venice, sau thành phố lập ngân hàng cho việc giữ tiền toán bù trừ séc, tiên phong việc cho phép ngân hàng can dự vào tài chính phủ Năm 1617, Banco Giro thành lập để giải vấn đề mà Banco della Piazza di Rialto để lại sau thực khoản cho vay khơng đảm bảo Con nợ ngân hàng nhà nước Venice Banco Giro đời nguyên tắc chủ nợ phủ chấp nhận nợ tốn dạng tín dụng với ngân hàng Để giải vấn đề trước mắt, hội tạo Venice có chế tạo nguồn quỹ tài cơng sở khoản tín dụng đảm bảo Mở rộng khái niệm theo logic đưa tới khái niệm ngân hàng quốc gia, thành lập dạng liên kết với phủ Ngân hàng quốc gia đời Ngân hàng Thụy Điển (Bank of Sweden), thành lập năm 1668 Cho tới ngân hàng hoạt động thường nhắc tới với tư cách tổ chức xét trao Giải thưởng Khoa học Kinh tế Tưởng nhớ Alfred Nobel Cũng lâu đời giữ vai trò quan trọng lịch sử ngân hàng giới Ngân hàng Anh (Bank of England) thành lập năm 1694, ban đầu công ty cổ phần, với thương vụ thu xếp khoản nợ 1,2 triệu bảng vua nước Anh Willam sử dụng chiến với Louis XIV Pháp (Ellen Hodgson Brown, 2008 Web of Debt) Tiền giấy xuất lần châu Âu vào kỷ 17 Thụy Điển, vài năm trước ngân hàng quốc gia đời Năm 1656, Johan Palmstruch lập Stockholm Banco Dù ngân hàng tư nhân có mối liên hệ mật thiết với Nhà nước Một nửa lợi nhuận ngân hàng khoản phải trả cho Bộ tài Hồng gia Thụy Điển Năm 1661, sau thảo luận phủ Thụy Điển, Palmstruch nhận quyền phát hành giấy tín dụng trao đổi Khi đưa giấy tới ngân hàng Palmstruch, số lượng tiền xu đúc bạc định trước trao cho người xuất trình Giấy bạc Palmstruch thiết kế ấn tượng In mặt giấy chữ ký Nếu đạt đủ lịng tin dân chúng, loại tiền tệ lý tưởng Giấy bạc sử dụng để mua hàng hóa chợ người nắm giữ có chung niềm tin đổi môt lượng tiền đúc thực cầm giấy đến ngân hàng Nhưng tai họa xảy Palmstruch phát hành nhiều Tiền giấy 1661 tiền giấy số bạc đổi cho khách hàng Đến năm 1667 Palmstruch bị thất sủng, đối diện với án tử hình, sau giảm nhẹ xuống phạt tù, gian lận Các hệ thống ngân hàng tiếp tục phát triển tiến xã hội lồi người với vai trị ảnh hưởng ngày quan trọng sâu sắc Lịch sử giới đương 01_NEU_FIN504_Bai1_b3_v1.0013110211 Bài 1: Tổng quan ngân hàng hoạt ngân hàng đại chứng kiến biến cố lớn kinh tế, trị, xã hội với nguyên sâu xa trục trặc hệ thống ngân hàng quốc tế Các phần nội dung giới thiệu nguyên lý vận hành hệ thống ngân hàng Từ đó, phần kiến giải độc giả chất diễn biến phức tạp thị trường tài chính-tín dụng tồn cầu năm 2008 Đây tảng để tiếp tục quan sát dự báo biến chuyển kinh tế Việt Nam giới giai đoạn Lịch sử ngân hàng giới có điểm thú vị hệ thống ngân hàng quyền lực thuộc dịng họ nhóm người có chung tơn giáo, nguồn gốc địa lý Sự phát triển hệ thống ngân hàng liền với hoạt động thương mại nở rộ Tuy vậy, nhà ngân hàng thu lợi lớn từ hồng tộc, triều đình, Nhà nước Những lợi ích bao gồm cải vật chất quyền lực trị Cho tới kỷ 20 21, kinh tế tồn cầu đạt tới qui mơ vơ lớn giá trị tiền tệ, thể chế chống độc quyền quốc tế áp dụng rộng khắp, hệ thống tài chính-ngân hàng quốc tế nằm kiểm sốt nhóm đại gia tộc kinh doanh tiền tệ 1.1.2 Lịch sử phát triển Hoạt động ngân hàng - ngân hàng thợ vàng, ngân hàng kẻ cho vay nặng lãi thực cho vay với cá nhân, chủ yếu người giàu: quan lại, địa chủ nhằm mục đích phục vụ tiêu dùng Nhiều chủ ngân hàng lớn mở rộng cho vay vua chúa, nhằm tài trợ phần nhu cầu chi tiêu cho chiến tranh Hình thức cho vay chủ yếu cho phép khách hàng chi nhiều số tiền gửi ngân hàng, hình thức cho vay có nhiều rủi ro Do lợi nhuận từ cho vay cao, nhiều chủ ngân hàng lạm dụng ưu chứng tiền gửi (lưu thông thay vàng bạc), phát hành chứng tiền gửi khống vay Thực trạng đẩy nhiều ngân hàng đến chỗ khả toán phá sản Sự sụp đổ ngân hàng gây khó khăn cho hoạt động toán, ảnh hưởng xấu tới hoạt động buôn bán Hơn nữa, lãi suất cao nên nhà buôn sử dụng nguồn vay Trước tình hình nhiều nhà bn góp vốn lập ngân hàng, với chức chủ yếu tài trợ ngắn hạn (tài trợ cho tài sản lưu động), tốn hộ, gắn liền với q trình ln chuyển tư thương nghiệp Ngân hàng gọi ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại thực hoạt động huy động tiền gửi, toán, cất giữ hộ, chủ yếu cho nhà bn vay hình thức chiết khấu thương phiếu Đây khoản cho vay ngắn hạn, dựa trình ln chuyển hàng hố với lãi suất phải thấp lợi nhuận tạo sử dụng tiền vay Tại nước, điều kiện lịch sử cụ thể hình thành nên nhiều loại hình ngân hàng khác ngân hàng tiền gửi, ngân hàng tiết kiệm, ngân hàng phát triển, ngân hàng đầu tư… tạo nên hệ thống ngân hàng Trong đó, trừ ngân hàng trung ương có 01_NEU_FIN504_Bai1_b3_v1.0013110211 Bài 1: Tổng quan ngân hàng hoạt ngân hàng chức xây dựng quản lí sách tiền tệ quốc gia, ngân hàng cịn lại dù có số nghiệp vụ khác song tổ chức thực kinh doanh tiền tệ Cùng với phát triển kinh tế công nghệ, hoạt động ngân hàng với nội dung nhận tiền gửi, tốn cấp tín dụng có bước tiến nhanh Trước hết đa dạng loại hình ngân hàng hoạt động ngân hàng Từ ngân hàng tư nhân, q trình tích tụ tập trung vốn ngân hàng dẫn đến hình thành ngân hàng cổ phần Quá trình gia tăng vai trò quản lý Nhà nước hoạt động ngân hàng tạo ngân hàng thuộc sở hữu Nhà nước; ngân hàng liên doanh, tập đoàn ngân hàng phát triển mạnh năm cuối kỉ 20 Nhiều dịch vụ ngày phát triển Ngân hàng thương mại từ chỗ cho vay ngắn hạn chủ yếu mở rộng cho vay trung dài hạn, cho vay để đầu tư vào bất động sản Nhiều ngân hàng mở rộng cho vay tiêu dùng, kinh doanh chứng khoán, cho thuê… Các hình thức huy động ngày phong phú Các loại hình tiền gửi khác đưa nhằm đáp ứng tối đa nhu cầu khách hàng Công nghệ ngân hàng góp phần làm thay đổi hoạt động cuả ngân hàng Thanh toán điện tử thay dần tốn thủ cơng, đẩy nhanh tốc độ, tính thuận tiện, an tồn tốn Các loại thẻ thay dần tiền giấy; dịch vụ ngân hàng 24 giờ, dịch vụ ngân hàng nhà tạo tiện ích ngày lớn cho cộng đồng Quá trình phát triển ngân hàng làm gia tăng số lựợng ngân hàng mà cịn làm tăng qui mơ ngân hàng Tích tụ tập trung vốn tạo công ty ngân hàng lớn để tài trợ cho ngành cơng nghiệp dịch vụ tồn cầu Bên cạnh dịch vụ ngân hàng truyền thống, dịch vụ đại, liên kết ngân hàng cung cấp, làm giảm dần ranh giới ngân hàng tổ chức tài phi ngân hàng Thực tế, nhiều tổ chức tài - bao gồm cơng ty tài chính, cơng ty mơi giới chứng khốn, quĩ tương hỗ cơng ty bảo hiểm hàng đầu mở rộng cung cấp số dịch vụ ngân hàng Ngược lại, ngân hàng mở rộng phạm vi cung cấp dịch vụ bất động sản mơi giới chứng khốn, tham gia hoạt động bảo hiểm, đầu tư vào quĩ tương hỗ thực nhiều dịch vụ khác Quá trình phát triển ngân hàng tạo mối liên hệ ràng buộc ngày chặt chẽ, phụ thuộc lẫn ngày lớn chúng Các hoạt động ngân hàng xuyên quốc gia đa quốc gia thúc đẩy hình thành hiệp hội, tổ chức liên kết ngân hàng nhằm tạo sách chung, cơng nghệ qui trình tương thích để kiểm sốt chung, để kết nối tạo thống điều hành vận hành hệ thống ngân hàng quốc gia, khu vực quốc tế Lịch sử phát triển ngân hàng chứng kiến nhiều khủng hoảng hoảng loạn ngân hàng quốc gia, khu vực giới, gây tổn thất lớn cho kinh tế ổn định trị Có thể nói, vụ sụp đổ ngân hàng khâu tất yếu tiến trình phát triển ngân hàng Các nhà quản lý không ngừng cải tiến sách quản lý để hạn chế khủng khoảng, gia tăng hiệu hoạt động ngân hàng tạo điều kiện cho phát triển ngành công nghiệp ngân hàng 01_NEU_FIN504_Bai1_b3_v1.0013110211 Bài 1: Tổng quan ngân hàng hoạt ngân hàng Các ngân hàng khái niệm qua chức năng, dịch vụ vai trò mà chúng thực kinh tế, ngân hàng doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ, trung gian tài chính, tổ chức tín dụng Khái niệm sở xem xét loại hình dịch vụ mà chúng cung cấp: Ngân hàng tổ chức tài cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng - đặc biệt tín dụng, tiết kiệm dịch vụ tốn - thực nhiều chức tài so với tổ chức kinh doanh kinh tế Một số khái niệm dựa hoạt động chủ yếu Ví dụ Luật tổ chức tín dụng nước Cộng hồ xã hội chủ nghĩa Việt nam ( 2011) ghi: “Ngân hàng loại hình tổ chức tín dụng thực tất hoạt động ngân hàng theo quy định Luật này” “Hoạt động ngân hàng việc kinh doanh, cung ứng thường xuyên nghiệp vụ sau đây: a) Nhận tiền gửi; b) Cấp tín dụng; c) Cung ứng dịch vụ toán qua tài khoản 1.2 Chức ngân hàng 1.2.1 Trung gian tài Ngân hàng trung gian tài với hoạt động chủ yếu chuyển tiết kiệm thành đầu tư hình thức nhận tiền gửi cấp tín dụng Hai loại cá nhân tổ chức kinh tế: (1) cá nhân tổ chức tạm thời có nhu cầu chi cho tiêu dùng đầu tư vượt thu nhập/ vốn có, phát sinh nhu cầu bổ xung vốn; (2) cá nhân tổ chức có thu nhập /hoặc vốn lớn khoản chi cho hàng hố, dịch vụ, có tiền để tiết kiệm Tiền chuyển từ nhóm thứ (2) sang nhóm thứ (1) hai có lợi Như vậy, lợi nhuận động lực tạo mối quan hệ tài hai nhóm Dịng tiền di chuyển với điều kiện phải quay trở lại với lượng lớn khoảng thời gian định quan hệ tín dụng Nếu khơng quan hệ cấp phát hùn vốn Lấy quan hệ tín dụng làm ví dụ Người có tiền tiết kiệm địi 1% cho chi phí giao dịch, 2% phịng rủi ro, 3% thu nhập ròng từ số tiền tiết kiệm mà phải tạm thời từ bỏ quyền sử dụng, tổng cộng 6% số tiền cho vay Người vay 1% chi phí giao dịch, 6% trả cho người có tiền, tổng cộng phí tổn tín dụng 7% Nếu việc sử dụng tiền vay mang lại cho người vay tỷ lệ sinh lời lớn 7% (giả sử 10%) quan hệ tín dụng thiết lập Quan hệ tín dụng trực tiếp có từ lâu tồn (dân có cho vay, doanh nghiệp, nhà nước vay dân ) Tuy nhiên, quan hệ trực tiếp bị nhiều giới hạn không phù hợp qui mô, thời gian, không gian người tiết kiệm có 100 đơn vị tiền tệ, tạm thời chưa tiêu dùng tháng người vay lại có nhu cầu vay 50 đơn vị tiền tệ vòng 10 năm Đây điều kiện cần để nảy sinh trung gian tài ngân hàng - trình chuyển tiết kiệm thành đầu tư Do chun mơn hố, ngân hàng làm giảm chi phí giao dịch ví dụ từ 2% xuống cịn 1% ví dụ trên, chi phí rủi ro từ 2% xuống 1%, ngân hàng trả cho người 01_NEU_FIN504_Bai1_b3_v1.0013110211 Bài 1: Tổng quan ngân hàng hoạt ngân hàng tiết kiệm 3,5% với cam kết khơng có rủi ro (lớn 3% thu nhập trước đó), địi người sử dụng 6,5% (nhỏ 7% trước đó) Chênh lệch 6,5% - 3,5% = 3% lãi gộp ngân hàng Ngân hàng sẵn sàng chấp nhận khoản cho vay nhiều rủi ro lại đảm bảo rủi ro cho người gửi tiền Như vậy, ngân hàng làm tăng thu nhập cho người tiết kiệm giảm chi phí cho người đầu tư thông qua đáp ứng nhu cầu vốn, tiết kiệm, khoản cho họ Vậy điều kiện đủ để hình thành trung gian tài Với chi phí rủi ro thấp, ngân hàng tập hợp lượng đông đảo hàng triệu nhà đầu tư người tiết kiệm thành khách hàng mình, qua giải mâu thuẫn tín dụng trực tiếp, trở thành trung gian tài hiệu Cơ sở cho chức trung gian tài ngân hàng khả thẩm định thông tin ngân hàng Sự phân bổ không thông tin lực phân tích thơng tin gọi tình trạng "thơng tin khơng cân xứng" làm giảm tính hiệu thị trường tạo khả sinh lợi cho ngân hàng, nơi có chun mơn kinh nghiệm đánh giá cơng cụ tài có khả lựa chọn công cụ với yếu tố rủi ro - lợi nhuận hấp dẫn 1.2.2 Trung gian toán Khi ngân hàng nhận tiền gửi cho vay - trung gian tài - tất yếu dẫn đến sở toán hộ Trước tiên tốn hộ khách hàng có tiền gửi ngân hàng, sau mở rộng hệ thống tốn liên ngân hàng hình thành Ngân hàng thực toán giá trị hàng hoá dịch vụ theo lệnh khách hàng Hàng triệu khách hàng mở tài khoản gửi tiền ngân hàng sở để ngân hàng trở thành trung gian tốn lớn hầu hết quốc gia Tiền chuyển từ tài khoản khách hàng A ngân hàng sang tài khoản khách hàng B ngân hàng khác, mở đầu kết thúc trình ln chuyển hàng hóa, quan hệ kinh tế Để việc tốn nhanh chóng, thuận tiện, tiết kiệm chi phí, ngân hàng đưa cho khách hàng nhiều hình thức tốn tốn séc, uỷ nhiệm chi, nhờ thu, thẻ ngân hàng đầu tư lớn, thiết lập mạng lưới toán rộng khắp chi nhánh, phòng giao dịch, ATM, POS, toán mạng kết nối quĩ cung cấp tiền giấy khách hàng cần Các ngân hàng cịn thực tốn bù trừ với thông qua ngân hàng Trung ương thông qua trung tâm tốn Cơng nghệ tốn qua ngân hàng đạt hiệu cao qui mô sử dụng cơng nghệ mở rộng Vì vậy, cơng nghệ tốn đại qua ngân hàng thường nhà quản lí tìm cách áp dụng rộng rãi Ngân hàng kết nối với tổ chức cung cấp dịch vụ thông tin, dịch vụ công, công ty, nhằm cung cấp dịch vụ toán 24/24, phạm vi tồn cầu với chi phí thấp tính tiện ích cao Nhiều hình thức tốn chuẩn hố góp phần tạo tính thống nhất, bảo mật tốn khơng ngân hàng quốc gia mà cịn ngân hàng tồn giới Các trung tâm toán quốc tế thiết lập làm tăng hiệu toán qua ngân hàng, biến ngân hàng trở thành trung tâm tốn quan trọng có hiệu quả, phục vụ đắc lực cho phát triển kinh tế quốc gia toàn cầu 01_NEU_FIN504_Bai1_b3_v1.0013110211 Bài 1: Tổng quan ngân hàng hoạt ngân hàng Thực chức trung gian tốn mang lại lợi ích lớn cho ngân hàng Ngồi doanh thu từ phí, ngân hàng cịn mở rộng huy động cho vay 1.2.3 Tạo phương tiện tốn Tiền có chức quan trọng làm phương tiện toán Hệ thống ngân hàng tham gia tạo nên phương tiện toán tiền ghi sổ (tiền tài khoản) Các ngân hàng không tạo tiền kim loại Các ngân hàng thợ vàng tạo phương tiện toán phát hành giấy nhận nợ với khách hàng Ban đầu ngân hàng tạo tiền giấy thay cho tiền kim loại dựa số lượng tiền kim loại nắm giữ Với nhiều ưu thế, giấy nợ ngân hàng thay tiền kim loại làm phương tiện lưu thơng phương tiện cất trữ; trở thành tiền giấy Với nhu cầu có đồng tiền quốc gia dẫn đến việc Nhà nước tập trung quyền lực phát hành (in) tiền giấy vào tổ chức Bộ Tài Ngân hàng Trung ương, chấm dứt việc ngân hàng thương mại tạo giấy bạc riêng Trong điều kiện phát triển toán qua ngân hàng, khách hàng nhận thấy họ có số dư tài khoản tiền gửi tốn, họ chi trả để có hàng hố dịch vụ theo yêu cầu Tiền tài khoản tiền gửi toán ngân hàng phương tiện toán song hành tiền giấy Theo quan điểm đại, đại lượng tiền tệ bao gồm nhiều phận Thứ tiền giấy lưu thông, thứ hai số dư tài khoản tiền gửi toán khách hàng ngân hàng, thứ ba tiền gửi tài khoản tiền gửi tiết kiệm tiền gửi có kì hạn Khi ngân hàng cho vay, số dư tài khoản tiền gửi toán khách hàng, cách đó, ngân hàng tạo phương tiện tốn cho khách hàng Tồn hệ thống ngân hàng tham gia tạo phương tiện toán khoản tiền gửi mở rộng từ ngân hàng đến ngân hàng khác sở mở rộng cho vay Khi khách hàng ngân hàng sử dụng khoản tiền vay để chi trả tạo nên khoản thu (tức làm tăng số dư tiền gửi) khách hàng khác ngân hàng khác, từ tạo khoản cho vay Tồn hệ thống ngân hàng tạo khối lượng tiền gửi toán nhiều gấp bội so với lượng tiền sở thơng qua hoạt động tín dụng Như vậy, chức tạo phương tiện toán ngân hàng phát sinh dựa chức trung gian tài (huy động cấp tín dụng) chức trung gian toán Khi thực chức này, hệ thống ngân hàng tham gia cung tiền, tác động tới lượng tiền cung ứng, qua tới lạm phát tăng trưởng kinh tế 1.3 Các dịch vụ ngân hàng Ngân hàng doanh nghiêp cung cấp dịch vụ cho công chúng doanh nghiệp Thành công ngân hàng phụ thuộc vào lực xác định dịch vụ tài mà xã hội có nhu cầu, thực cung cấp dịch vụ cách có hiệu 10 01_NEU_FIN504_Bai1_b3_v1.0013110211 Bài 1: Tổng quan ngân hàng hoạt ngân hàng 1.3.1 Nhận tiền gửi Tiền gửi tiết kiệm cá nhân tiền gửi có kỳ hạn tổ chức Ngân hàng tổ chức thu hút tiết kiệm lớn hầu hết kinh tế Hàng triệu cá nhân, hộ gia đình doanh nghiệp, tổ chức kinh tế xã hội gửi tiền ngân hàng nhằm mục triệu đảm bảo an toàn sinh lời Ngân hàng mở dịch vụ nhận tiền gửi để bảo quản hộ người có tiền với cam kết hồn trả hạn Trong cạnh tranh để tìm giành khoản tiền gửi, ngân hàng trả lãi cho tiền gửi phần thưởng cho khách hàng việc sẵn sàng hi sinh nhu cầu tiêu dùng trước mắt cho phép ngân hàng sử dụng tạm thời để kinh doanh Ngân hàng cung cấp dịch vụ giữ tiền cách thuận lợi thông qua hệ thống mạng lưới dày đặc, giúp khách hàng gửi tiền vào ngân hàng lúc, nơi với chi phí thấp Nhiều tiện ích kết nối với tài khoản tiền gửi, cho phép khách hàng sử dụng tiền thuận tiện Ngân hàng cung cấp dịch vụ giữ tiền cách an toàn ngân hàng có két tốt, kiểm sốt chặt chẽ nhằm đảm bảo khả chi trả tham gia bảo hiểm tiền gửi Ngân hàng cung cấp dịch vụ giữ tiền có trả lãi Chi phí trả lãi tiền gửi khoản chi phí lớn ngân hàng thu nhập quan trọng nhiều hộ gia đình Cung cấp tài khoản giao dịch thực ủy thác Ngân hàng mở tài khoản tiền gửi giao dịch cho tổ chức cá nhân có nhu cầu Khi khách hàng gửi tiền vào ngân hàng, ngân hàng không bảo quản mà thực lệnh khách hàng phạm vi quốc gia toàn cầu chi hộ, thu hộ, chuyển tiền, quản lý hộ Ngân hàng cung cấp tiện ích tốn thơng qua mở rộng mạng lưới, kết nối hệ thống tốn ngồi nước, áp dụng cơng nghệ đại Các tiện ích tốn qua ngân hàng (an tồn, nhanh chóng, xác, tiết kiệm chi phí) góp phần rút ngắn thời gian kinh doanh nâng cao thu nhập cho khách hàng 1.3.2 Cấp tín dụng Cho vay thương mại Cho vay thương mại khoản cho vay ngắn hạn, tài trợ cho tài sản lưu động doanh nghiệp (thường 12 tháng) Ngay thời kỳ đầu, ngân hàng chiết khấu thương phiếu mà thực tế cho vay người bán (người bán chuyển khoản phải thu cho ngân hàng để lấy tiền trước) Sau ngân hàng mở rộng cho vay trực tiếp khách hàng (là người mua), giúp họ có vốn để mua hàng dự trữ nhằm mở rộng sản xuất kinh doanh Tài trợ cho dự án Bên cạnh cho vay ngắn hạn, ngân hàng ngày trở nên động việc tài trợ trung dài hạn theo dự án doanh nghiệp (thường 12 tháng): cho vay để mua sắm tài sản cố định, tài trợ xây dựng nhà máy, phát triển ngành 01_NEU_FIN504_Bai1_b3_v1.0013110211 11 Bài 1: Tổng quan ngân hàng hoạt ngân hàng công nghệ cao Một số ngân hàng cho vay để đầu tư vào đất, phát triển khu công nghiệp, khu chế xuất, giao thông Cho vay tiêu dùng Ngân hàng cho vay tiêu dùng (chủ yếu trung dài hạn) để mua nhà tài sản lâu bền, trang trải chi phí học tập, du lịch Trong giai đoạn đầu hầu hết ngân hàng khơng tích cực cho vay tiêu dùng tin khoản cho vay tiêu dùng rủi ro vỡ nợ tương đối cao Sự gia tăng thu nhập người tiêu dùng cạnh tranh cho vay với hãng bán lẻ hướng ngân hàng tới người tiêu dùng khách hàng tiềm Sau chiến tranh giới lần thứ hai, tín dụng tiêu dùng trở thành loại hình tín dụng tăng trưởng nhanh nước có kinh tế phát triển Tài trợ hoạt động phủ Khả huy động cho vay với khối lượng lớn ngân hàng trở thành trọng tâm ý phủ Do nhu cầu chi tiêu lớn thường cấp bách thu không đủ, chưa kịp, phủ nước muốn tiếp cận với khoản cho vay ngân hàng Ngày nay, phủ giành quyền cấp phép hoạt động kiểm soát ngân hàng Các ngân hàng cấp giấy phép thành lập với điều kiện họ phải cam kết thực với mức độ sách phủ tài trợ cho phủ Các ngân hàng thường mua trái phiếu phủ theo tỷ lệ định tổng lượng tiền gửi mà ngân hàng huy động Ngân hàng hưởng lợi từ tài trợ cho phủ Trái phiếu phủ có độ an tồn cao, cầm cố chiết khấu ngân hàng trung ương Do ngân hàng mua trái phiếu phủ nhằm mục tiêu tăng thu nhập an toàn khoản Bảo lãnh Bảo lãnh ngân hàng cam kết ngân hàng người thụ hưởng việc thực nghĩa vụ tài khách hàng ngân hàng không thực hiện/ thực không đầy đủ cam kết Do khả toán ngân hàng cho khách hàng lớn, ngân hàng nắm giữ tiền gửi khách hàng, nên ngân hàng có uy tín bảo lãnh cho khách hàng Trong năm gần đây, dịch vụ bảo lãnh ngày đa dạng phát triển mạnh Ngân hàng thường bảo lãnh cho khách hàng mua chịu hàng hố trang thiết bị, phát hành chứng khốn, vay vốn tổ chức tín dụng khác Cho thuê tài (Leasing) Cho thuê tài (thuê mua) việc ngân hàng mua thiết bị cho khách hàng thuê với thời gian cho tiền thuê thu phải bù đắp chi phí có lãi cho ngân hàng Khách hàng có quyền mua lại tài sản thuê Cho thuê ngân hàng xếp vào tín dụng trung dài hạn Ngân hàng thường thành lập phận cho thuê/ ty cho thuê độc lập Ngân hàng kết nối với hàng sản xuất để đảm bảo chất lượng tài sản cho thuê 12 01_NEU_FIN504_Bai1_b3_v1.0013110211 Bài 1: Tổng quan ngân hàng hoạt ngân hàng 1.4 Các dịch vụ khác Mua bán ngoại tệ Một dịch vụ ngân hàng trao đổi (mua bán) ngoại tệ Ngân hàng mua bán ngoại tệ cho khách hàng: mua bán loại tiền lấy loại tiền khác, hưởng chênh lệch giá mua bán Dịch vụ đáp ứng nhu cầu khách hàng xuất nhập hàng hóa dịch vụ, vay trả nợ nước ngồi, chí nhu cầu tích trữ ngoại tệ dân chúng Bảo quản tài sản hộ Các ngân hàng thực việc giữ vàng giấy tờ có giá tài sản khác cho khách hàng két (vì cịn gọi dịch vụ cho th két) Ngân hàng thường giữ hộ tài sản tài chính, giấy tờ cầm cố, giấy tờ quan trọng khác khách với tiện ích an tồn, bí mật, thuận tiện Dịch vụ phát triển với nhiều dịch vụ khách mua bán hộ giấy tờ có giá cho khách, tốn hộ lãi cổ tức Quản lý ngân quĩ Các ngân hàng mở tài khoản giữ tiền phần lớn doanh nghiệp cá nhân Nhờ đó, ngân hàng thường có mối liên hệ chặt chẽ với nhiều khách hàng Do có kinh nghiệm quản lí ngân quĩ khả việc thu ngân, nhiều ngân hàng cung cấp cho khách dịch vụ quản lí ngân quĩ, quản lý việc thu chi cho khách hàng tiến hành đầu tư phần thặng dư tiền mặt tạm thời vào chứng khốn sinh lợi tín dụng ngắn hạn khách hàng cần tiền mặt để toán Quản lý ngân quĩ gắn với tiền gửi doanh nghiệp cá nhân, giúp giảm thời gian chi phí khách hàng, tăng thu nhập cho khách hàng từ kinh doanh ngân quĩ, đảm bảo ngân quĩ tối ưu Cung cấp dịch vụ uỷ thác tư vấn Do hoạt động lĩnh vực tài ngân hàng có nhiều chun gia quản lí tài Vì vậy, nhiều cá nhân doanh nghiệp nhờ ngân hàng quản lý tài sản quản lý hoạt động tài hộ Dịch vụ uỷ thác bao gồm uỷ thác vay hộ, uỷ thác cho vay hộ, uỷ thác phát hành, uỷ thác đầu tư Thậm chí, ngân hàng đóng vai trò người uỷ thác di chúc, quản lý tài sản cho khách hàng qua đời, bảo quản tài sản có giá Nhiều khách hàng cịn coi ngân hàng chuyên gia tư vấn tài Ngân hàng sẵn sàng tư vấn đầu tư, quản lí tài chính, thành lập, mua bán, sáp nhập doanh nghiệp Cung cấp dịch vụ mơi giới chứng khốn Nhiều ngân hàng cung cấp đủ dịch vụ tài cho phép khách hàng thoả mãn nhu cầu Đây lý khiến ngân hàng bắt đầu bán dịch vụ mơi giới chứng khốn, cung cấp cho khách hàng hội mua cổ phiếu, trái phiếu với chi phí thấp Trong nhiều trường hợp, ngân hàng 01_NEU_FIN504_Bai1_b3_v1.0013110211 13 Bài 1: Tổng quan ngân hàng hoạt ngân hàng tổ chức cơng ty chứng khốn cơng ty mơi giới chứng khốn để cung cấp dịch vụ mơi giới Với đội ngũ phân tích chứng khốn chun nghiệp, cơng nghệ đại, hoạt động mơi giới kết hợp với tư vấn, hỗ trợ tài tạo tiện ích lớn cho nhà đầu tư, đặc biệt nhà đầu tư cá nhân Cung cấp dịch vụ bảo hiểm Thông qua tổ chức công ty bảo hiểm liên kết với công ty bảo hiểm ngân hàng cung cấp dịch vụ bảo hiểm cho khách hàng, bảo hiểm tài sản, bảo hiểm tín dụng Ngân hàng cung cấp dịch vụ tiết kiệm gắn với bảo hiểm tiết kiệm an sinh, tiết kiệm hưu trí Ngân hàng bán bảo hiểm cho khách hàng, điều bảo đảm việc hồn trả trường hợp khách hàng bị chết, bị tàn phế hay gặp rủi ro hoạt động, khả toán Cung cấp dịch vụ đại lí Nhiều ngân hàng q trình hoạt động khơng thể thiết lập chi nhánh văn phòng khắp nơi Nhiều ngân hàng (thường ngân hàng lớn) cung cấp dịch vụ ngân hàng đại lý cho ngân hàng khác toán hộ, phát hành hộ chứng tiền gửi, làm ngân hàng đầu mối đồng tài trợ 1.5 Các loại hình ngân hàng Có thể phân chia ngân hàng theo tiêu thức khác tuỳ theo yêu cầu quản lí 1.5.1 Các loại hình ngân hàng thương mại chia theo hình thức sở hữu Ngân hàng sở hữu cá nhân: ngân hàng cá nhân thành lập vốn cá nhân gia đình Loại ngân hàng thường nhỏ, phạm vi hoạt động địa phương, gắn liền với doanh nghiệp cá nhân địa phương Chủ ngân hàng thường am hiểu tình hình người vay, hạn chế lừa đảo khách Tuy nhiên, đa dạng, nên địa phương gặp rủi ro (ví dụ thiên tai, mùa ) ngân hàng thường không tránh tổn thất lớn Ngân hàng sở hữu cổ đông (ngân hàng cổ phần): Ngân hàng thành lập thông qua phát hành cổ phiếu Việc nắm giữ cổ phiếu cho phép người sở hữu có quyền tham gia định hoạt động ngân hàng, hưởng cổ tức từ thu nhập ngân hàng Ngân hàng cổ phần có khả tăng vốn nhanh chóng, thường ngân hàng lớn Các tổ hợp ngân hàng lớn giới ngân hàng cổ phần Ngân hàng cổ phần thường có phạm vi hoạt động rộng, hoạt động đa năng, có nhiều chi nhánh cơng ty Khả đa dạng hố cao nên ngân hàng cổ phần giảm rủi ro song thường phải gánh chịu rủi ro từ chế quản lí phân quyền (nhiều chi nhánh phân quyền lớn hoạt động tương đối độc lập với trụ sở ngân hàng mẹ, giám đốc chi nhánh có hành vi lạm dụng bất cẩn gây tổn thất cho ngân hàng) 14 01_NEU_FIN504_Bai1_b3_v1.0013110211 Bài 1: Tổng quan ngân hàng hoạt ngân hàng Ngân hàng sở hữu Nhà nước: loại hình ngân hàng mà vốn sở hữu Nhà nước cấp, nhà nước trung ương tỉnh, thành phố Ngân hàng thành lập nhằm thực số mục tiêu định thường sách quyền trung ương địa phương qui định Tại nước theo đường phát triển Xã hội chủ nghĩa, Nhà nước thường quốc hữu hoá ngân hàng tư nhân tự xây dựng ngân hàng nhà nước Những ngân hàng sở hữu Nhà nước thường Nhà nước hỗ trợ tài bảo lãnh phát hành giấy nợ, bị phá sản Ngân hàng liên doanh: Ngân hàng liên doanh hình thành dựa góp vốn hai nhiều bên, thường ngân hàng nước với ngân hàng nước ngồi, ngân hàng với cơng ty tài để tận dụng ưu 1.5.2 Các loại hình ngân hàng thương mại chia theo tính chất hoạt động Tính chất đơn năng/ chuyên doanh Ngân hàng hoạt động theo hướng đơn : tập trung cung cấp số dịch vụ ngân hàng ví dụ cho vay xây dựng bản, nông nghiệp; cho vay (khơng bảo lãnh cho th) Tính chun mơn hóa cao cho phép ngân hàng có đội ngũ cán giàu kinh nghiệm, tinh thông nghiệp vụ Tuy nhiên ngân hàng thừơng gặp rủi ro lớn ngành, lĩnh vực hoạt động mà ngân hàng phục vụ sa sút Ngân hàng đơn ngân hàng nhỏ, phạm vi hoạt động hẹp, ngân hàng sở hữu công ty (nhiều tập đồn cơng nghiệp tổ chức ngân hàng để phục vụ cho thành viên cuả tập đồn) Tính chất đa Là ngân hàng cung cấp dịch vụ ngân hàng cho đối tượng Đây xu hướng hoạt động chủ yếu ngân hàng thương mại Ngân hàng đa thường ngân hàng lớn (hoặc sở hữu cơng ty) Tính đa dạng gíup ngân hàng tăng thu nhập hạn chế rủi ro Tính chất dịch vụ bán bn Dịch vụ ngân hàng cung cấp cho Chính phủ, định chế tài doanh nghiệp lớn Giá trị dịch vụ lớn Tính chất dịch vụ bán lẻ: Dịch vụ ngân hàng cung cấp cho hàng triệu khách hàng cá nhân, doanh nghiệp vừa nhỏ dựa việc sử dụng e- banking… 1.5.3 Các loại hình ngân hàng thương mại chia theo cấu tổ chức Ngân hàng sở hữu công ty Ngân hàng thường sở hữu cơng ty chứng khốn, mua bán nợ, bảo hiểm, Do luật nhiều nước cấm hạn chế ngân hàng tham gia trực tiếp vào số loại 01_NEU_FIN504_Bai1_b3_v1.0013110211 15 Bài 1: Tổng quan ngân hàng hoạt ngân hàng hình kinh doanh chứng khốn, bất động sản, cho thuê tài nên ngân hàng lớn thành lập, mua lại công ty hoạt động lĩnh vực nhằm mở rộng hoạt động Các ngân hàng thường liên kết sở hữu công ty chuyển mạch, công ty thẻ, viễn thông nhằm cung cấp công nghệ cao cho hoạt động ngân hàng Ngân hàng thuộc sở hữu công ty Nhiều tập đồn kinh tế/tập đồn tài thành lập ngân hàng để đa dạng hỗ trợ hoạt động tập đồn Ngân hàng sở hữu tập đồn cơng nghiệp (ngân hàng công nghiệp), lượng, thương mại Ngân hàng đơn Ngân hàng đơn ngân hàng khơng có chi nhánh, tức dịch vụ ngân hàng hội sở ngân hàng cung cấp Ngân hàng có chi nhánh Ngân hàng có chi nhánh ngân hàng cung cấp dịch vụ ngân hàng thông qua nhiều đơn vị ngân hàng Việc thành lập chi nhánh thường bị kiểm soát chặt chẽ ngân hàng trung ương thông qua qui định mức vốn sở hữu, chuyên môn đội ngũ cán bộ, cần thiết dịch vụ ngân hàng vùng 1.6 Hệ thống ngân hàng Việt Nam Số lượng ngân hàng: (30/06/2013) NHNN: NHCSXH: NHTM Nhà nước: NHTM cổ phần: 39, Ngân hàng 100% vốn nước ngoài: Chi nhánh NH nước ngoài: 12, NH liên doanh: Văn phòng đại diện NHTM nước Việt Nam Cơ chế: tự chủ tài chính, cạnh tranh Cơng nghệ ngày đại Vốn, mạng lưới ngày mở rộng, tăng trưởng Hình thức sở hữu chéo ngày phổ biến lĩnh vực ngân hàng 1.7 Tổ chức máy điều hành ngân hàng Ngân hàng doanh nghiệp Tuỳ theo qui mơ hoạt động, hình thức sở hữu chiến lược hoạt động mà ngân hàng phải tìm hình thức tổ chức phù hợp Tổ chức máy ngân hàng cổ phần không sở hữu công ty 16 01_NEU_FIN504_Bai1_b3_v1.0013110211 Bài 1: Tổng quan ngân hàng hoạt ngân hàng Đại hội cổ đơng Ban kiểm sốt Hội đồng quản trị Ban giám đốc Văn phịng Kế tốn Tín dụng Thanh tốn quốc tế CHội đồng quản trị máy giúp việc Đầu tư phát triển Ngân quĩ Kiểm soát nội Chi nhánh Phòng giao dịch Tổ chức máy ngân hàng lớn, sở hữu ty thường gồm nhiều phận (phịng ban, khối), cơng ty con, công ty liên doanh, chi nhánh ngân hàng nhỏ không sở hữu công ty Tổ chức máy ngân hàng cổ phần sở hữu công ty Đại hội cổ đông Hội đồng quản trị máy giúp việc Tổng giám đốc máy giúp việc Khối văn phịng Khối tổng kiểm sốt Khối tổ chức cán bộ, đào tạo Khối kinh doanh đối ngoại Khối kế - thị trường Khối kinh doanh đối nội Khối kế tốn tài Các đơn vị thành viên Đơn vị hạch toán độc lập: Đơn vị hạch toán nghiệp: Các Chi nhánh - Công ty kinh doanh mỹ nghệ, vàng bạc, quí -Trung tâm đào tạo nghề Các Phòng giao dịch - Trung tâm tin học - Cơng ty cho th tài - Cơng ty chứng khốn -Trung tâm thơng tin phịng ngừa rủi ro Ngân hàng lớn thường có nhiều chi nhánh, sở hữu nhiều công ty, hoạt động nhiều lĩnh vực, thị trường, có nhiều chi nhánh nước Ngân hàng lớn cung 01_NEU_FIN504_Bai1_b3_v1.0013110211 17 Bài 1: Tổng quan ngân hàng hoạt ngân hàng cấp dịch vụ bán bn có khách hàng lớn (tổng cơng ty, tập đồn kinh tế ) Vì vậy, tổ chức máy ngân hàng phải mang tính chun mơn hố cao Tại phịng chun mơn tập trung chuyên gia tư vấn, nghiên cứu thị trường, phân tích tài cơng ty, ngành, quốc gia, chuyên gia cho vay, chứng khoán, luật, nhân sự, cơng nghệ Mơ hình tổ chức chi nhánh Ban Giám đốc Khối quan hệ khách Khối quản lý rủi ro Các phòng QHKH Phòng QLRR Khối tác nghiệp Khối quản lý nội Khối trực thuộc Phòng quản trị tín TC-KT Phịng QHKH Các phịng GD KH DN TC-HC Phòng QHKH Phòng QL DV kho Phòng KHTổng hợp Phòng QHKH Phòng TTQT Phòng Phịng Phịng Đ Giao dịch Điện tốn Phịng GD KHCN Tổ chức máy ngân hàng lớn thể tổ chức máy đơn vị thành viên Các chi nhánh ngân hàng lớn bao gồm nhiều phịng chun sâu tín dụng cơng ty, tín dụng tiêu dùng, thẩm định bảo lãnh, kế toán toán quốc tế, uỷ thác, Các ngân hàng nhỏ thường chi nhánh, hoạt động phạm vi địa phương, nghiệp vụ đa dạng Để thích ứng với qui mơ nhỏ, ngân hàng thường tổ chức máy gọn, phịng kiêm nhiệm nhiều nhiệm vụ ví dụ phịng tín dụng vừa cho vay doanh nghiệp vừa cho vay tiêu dùng, vừa phân tích dự án Ngân hàng nhỏ địi hỏi cán phải thông thạo nhiều công việc So với ngân hàng lớn, liên kết phòng ngân hàng nhỏ chặt chẽ hơn, khả kiểm soát Ban giám đốc phận cao Tổ chức máy ngân hàng thường phải phân định rõ ràng chức nhiệm vụ Hội đồng quản trị (quản trị điều hành) Ban Tổng giám đốc (quản trị kinh doanh), phân tách hoạt động kiểm soát, kiểm toán nội nhằm đảm bảo an toàn, hạn chế rủi ro ngân hàng Tổ chức máy ngân hàng không ngừng thay đổi trước thay đổi môi trường kinh doanh Sự phát triển tổ chức tài mới, đời sản phẩm ngân hàng, thay đổi vê nhu cầu tiết kiệm hay vay mượn, phát triển công 18 01_NEU_FIN504_Bai1_b3_v1.0013110211 Bài 1: Tổng quan ngân hàng hoạt ngân hàng nghệ, trình đa dạng hố, tồn cầu hố tạo mối kiên kết dẫn đến thay đổi máy tổ chức ngân hàng Tổ chức máy nhằm mục tiêu chủ yếu tăng hiệu suất công việc, dẫn đến tăng thu nhập, giảm rủi ro cho ngân hàng Mỗi chi nhánh, cơng ty con, phịng ban tổ chức làm gia tăng chi phí nhân cơng, chi phí quản lí, chi phí đầu tư Hơn nữa, phân định nhiệm vụ khơng rõ ràng dẫn đến trùng lặp phận Do tổ chức máy phải nghiên cứu tính sinh lời phòng, chi nhánh Tổ chức máy vừa phải đảm bảo quyền hiệu hoạt động Hội đồng quản trị, Ban giám đốc vừa tăng tính độc lập tương đối phận ngân hàng 1.8 Các nhân tố tác động tới hoạt động ngân hàng 1.8.1 Chính phủ thực sách giảm bao cấp can thiệp trực tiếp Trong thời kì bao cấp, Nhà nước bao cấp cho ngân hàng doanh nghiệp Đồng thời với sách qui định Nhà nước đối tượng cho vay, lãi suất, ngành nghề Mỗi doanh nghiệp quan hệ với ngân hàng địa bàn, lãi nộp ngân sách, lỗ ngân sách bù Cạnh tranh trình mở rộng dịch vụ ngân hàng thúc đẩy giảm bớt bao cấp can thiệp trực tiếp Chính phủ, tạo quyền chủ động cho ngân hàng Các hoạt động ngân hàng sách tách biệt với hoạt động ngân hàng thương mại Từng bước, nợ xấu tính đủ bù đắp quĩ dự phịng tổn thất Các ngân hàng chủ động cung cấp nhiều dịch vụ ngân hàng, định đối tượng cho vay, lãi suất điều kiện cho vay, mức phí doanh nghiệp quyền giao dịch với nhiều ngân hàng Giảm xoá bao cấp Nhà nước ngân hàng tạo sân chơi bình đẳng cho loại hình ngân hàng, buộc ngân hàng phải cạnh tranh, thực kinh doanh sở phục vụ khách hàng 1.8.2 Sự phát triển dịch vụ tài giới khu vực Sự phát triển tổ chức tài chính, thay đổi cơng nghệ, địi hỏi cao khách hàng dẫn đến yêu cầu gia tăng số lượng chất lượng dịch vụ ngân hàng Sự diện chi nhánh ngân hàng nước Việt Nam, phát triển tổ chức tài phi ngân hàng cho thấy dịch vụ tài phát triển nhanh, đa dạng, rộng khắp Hàng nghìn sản phẩm dịch vụ tài cung cấp thị trường tài quốc tế tạo áp lực lên ngân hàng thương mại nội địa Các ngân hàng mở rộng dịch vụ cung cấp cho khách hàng Quá trình làm tăng nguồn thu đồng thời gia tăng chi phí ngân hàng dẫn đến rủi ro phá sản cao Các ngân hàng Việt Nam từ đầu năm 90 cung cấp chủ yếu dịch vụ tiền gửi, cho vay doanh nghiệp, hộ sản xuất dịch vụ toán đến năm 2000 cung cấp dịch vụ chiết khấu, cho thuê, bảo lãnh, dịch vụ chứng khoán, cho vay người tiêu dùng, toán thẻ, toán qua mạng Ngân hàng phát triển 01_NEU_FIN504_Bai1_b3_v1.0013110211 19 Bài 1: Tổng quan ngân hàng hoạt ngân hàng thêm dịch vụ ngân hàng bán bn, cung cấp tài cho tổ chức tài chính, cơng ty mẹ tập đoàn kinh tế Ngân hàng phát triển thêm dịch vụ ngân hàng bán lẻ, cung cấp dịch vụ ngân hàng 24 giờ, đa tiện ích cho hàng triệu khách hàng Đa dạng hoá dịch vụ địi hỏi ngân hàng phải cao trình độ nhân viên ngân hàng, thiết lập phòng chức thích ứng cho dịch vụ mới, tổ chức lại máy điều hành Xu hướng đa dạng hoá gắn liền với mở rộng phạm vi hoạt động Đa dạng hoá mở rộng thị trường điều kiện để hạn chế rủi ro cung cấp cho khách hàng hình ảnh ngân hàng tồn diện Mở rộng phạm vi hoạt động có nghĩa khơng ngừng gia tăng khách hàng, thị phần, lĩnh vực hoạt động, vùng lãnh thổ Ngân hàng phải bách hoá tài Đấy cách thức để gia tăng doanh lợi đạt hiệu cao Thời kì đổi chế, ảnh hưởng cơng nghệ tồn cầu hoá, ngân hàng cần phải đa dạng loại dịch vụ mở rộng hoạt động cách vươn tới thị trường nước Các ngân hàng chuyên doanh Việt am bước chuyển sang mơ hình đa năng, cung cấp tất dịch vụ ngân hàng Ví dụ ngân hàng nỗ lực mở rộng nghiệp vụ toán quốc tế (trước dịch vụ riêng có Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam), mở rộng cho vay xây dựng bản, cho vay lĩnh vực nông nghiệp nông thôn Nhiều ngân hàng thành lập cơng ty cơng ty bảo hiểm, chứng khốn, cho thuê Nhiều ngân hàng liên doanh với ngân hàng nước phát triển chi nhánh vùng đất nước quốc tế, phát triển mạng lưới ngân hàng đại lí Nhiều ngân hàng mua lại ngân hàng khác Xu hướng biến ngân hàng Việt Nam trở thành tổ chức tài đa với cấu trúc tập đồn 1.8.3 Sự gia tăng cạnh tranh Sự cạnh tranh lĩnh vực dịch vụ tài ngày trở lên liệt ngân hàng đối thủ cạnh tranh mở rộng danh mục dịch vụ Các ngân hàng, quĩ đầu tư, quĩ hưu trí, hiệp hội tiết kiệm cạnh tranh để tìm kiếm nguồn tiết kiệm thị trường dịch vụ áp lực cạnh tranh đóng vai trị lực đẩy tạo phát triển dịch vụ cho tương lai Cạnh tranh thức đẩy ngân hàng Việt Nam cung cấp tiện ích ngày tốt cho khách hàng Cơng chúng có mức thu nhập từ khoản tiết kiệm Nhiều loại tài khoản tiền gửi phát triển Lãi suất cho vay điều kiện cho vay thông thương Đầu năm 90, thời gian xét duyệt cho vay có phải vài tuần, vài tháng, thời gian chuyển tiền hàng chục ngày Hiện nay, sau khoảng 5-10 ngày, ngân hàng phải trả lời có cho vay hay không, chuyển tiền vài vài phút Cạnh tranh buộc ngân hàng nước phải áp dụng công nghệ mới, thay đổi tư tuyển dụng nhân sự, mức lương, quảng cáo đặc biệt ý tới chất lượng dịch vụ 20 01_NEU_FIN504_Bai1_b3_v1.0013110211 Bài 1: Tổng quan ngân hàng hoạt ngân hàng 1.8.4 Áp lực gia tăng vốn chủ sở hữu Vốn chủ sở hữu điều kiện ban đầu để thành lập ngân hàng, nguồn tài trợ cho xây dựng trụ sở ngân hàng, mua sắm thiết bị Vốn chủ sở hữu có chức quan trọng chống đỡ rủi ro cho người gửi tiền Do vậy, mức tối thiểu quan chức kiểm soát ngân hàng quan tâm Rất nhiều tiêu hoạt động ngân hàng bị ràng buộc với vốn chủ sở hữu mức huy động tối đa, mức cho vay tối đa cho khách hàng, số lượng chi nhánh Rất nhiều ngân hàng Việt Nam thành lập vào cuối năm 80 đầu năm 90 Đây giai đoạn chuyển đổi chế Việt Nam Do thị trường tài chưa phát triển, dân chúng chưa quen với cổ phần, thu nhập đại phận dân cư thấp, thu ngân sách nhỏ nên phần lớn ngân hàng thành lập với mức vốn chủ sở hữu thấp (các ngân hàng thương mại quốc doanh cấp 200 tỷ VNĐ, ngân hàng cổ phần từ - 50 tỷ) Vốn thấp hạn chế ngân hàng Việt Nam tiếp cận với khách hàng có nhu cầu vay lớn, gây gánh nặng tài cho quốc gia ngân hàng bị phá sản, hạn chế ngân hàng mở rộng qui mô hoạt động, gia tăng số lượng chất lượng dịch vụ Nhu cầu mở rộng chi nhánh, thành lập công ty con, tăng dư nợ cho khách hàng lớn buộc ngân hàng phải tăng vốn chủ sở hữu Theo Hiệp Định Basel, tỷ lệ vốn chủ sở hữu có điều chỉnh tài sản điều chỉnh qua hệ số rủi ro tối thiểu 8% Áp lực thị trường tài quốc tế, áp lực hạn chế rủi ro buộc nhiều ngân hàng Việt Nam phải tăng vốn chủ sở hữu thông qua trình tự tích luỹ, phát hành cổ phiếu mới, cổ phần hố, sáp nhập, lành mạnh hố tính hình tài hạn chế tổn thất 1.8.5 Sự gia tăng rủi ro Rủi ro tín dụng, rủi ro khoản, rủi ro thị trường rủi ro nội hoạt động ngân hàng Trong nhiều năm, lãi suất ngân hàng thương mại Ngân hàng Nhà nước qui định bị "đơng" lại, thay đổi (có 2-3 năm thay đổi lần) Do tài sản nguồn ngân hàng nhạy cảm lãi suất Sau 1996, lãi suất trở nên linh hoạt hơn, khách hàng ngân hàng làm quen với tình trạng thay đổi lãi suất nhiều lần năm, chí tháng Cạnh tranh tạo nên phân biệt lãi suất ngân hàng Mật độ ngân hàng, tiện lợi giao dịch với ngân hàng, qui mô thu nhập gia tăng khiến cho việc di chuyển khách hàng ngày tăng, làm tăng tình nhạy cảm tài sản nguồn lãi suất Việc tạo sản phẩm ngân hàng thẻ, hợp đồng phái sinh kinh nghiệm cán ngân hàng cịn ít, việc mở rộng tín dụng tới ngành, vùng mới, tham gia vào thị trường tài quốc tế làm gia tăng rủi ro cho ngân hàng Hàng loạt HTX tín dụng bị đỏ bể, nhiều ngân hàng thương mại cổ phần phải bị kiểm soát đặc biệt, hàng tỷ đồng thất thoát hạn, khó địi, trộm cắp, lừa đảo ngân hàng ngày tăng 01_NEU_FIN504_Bai1_b3_v1.0013110211 21 Bài 1: Tổng quan ngân hàng hoạt ngân hàng Áp lực gia tăng rủi ro buộc ngân hàng phải xây dựng hoàn thiện chiến lược quản trị rủi ro Các chuẩn mực quốc tế quản trị rủi ro dần áp dụng nhằm chuẩn hóa hoạt động đội ngũ cán ngân hàng 1.8.6 Cách mạng công nghệ Công nghệ đại làm thay đổi hoạt động ngân hàng Lao động thủ công năm 80 ngân hàng Việt Nam thay dần hệ thống máy tính Các hoạt động huy động, chi trả tiền gửi cho khách thực máy Ngân hàng mở rộng dịch vụ ngân hàng qua mạng, ngân hàng qua điện thoại An tồn sang trọng địi hỏi việc xây dựng trụ sở ngân hàng Để mở rộng toán, ngân hàng lắp đạt máy rút tiền tự động siêu thị, công sở Kinh doanh ngoại tệ thị trường hối đoái quốc tế đòi hỏi ngân hàng phải nối mạng với trung tâm tiền tệ quốc tế Công nghệ làm gia tăng tính tiện ích, đa tiện ích dịch vụ ngân hàng, phát triển dịch vụ ngân hàng mới, thu hút hàng triệu khách hàng tồn cầu Cơng nghệ đại cho phép ngân hàng vươn xa hơn, liên kết với để sử dụng Điều tạo hội cho ngân hàng hợp tác, cạnh tranh, sáp nhập, chi phối lẫn nhiều Việc giảm tương đối nhân cơng gia tăng chi phí cố định xu hướng hoạt động ngân hàng ảnh hưởng công nghệ thông tin 22 01_NEU_FIN504_Bai1_b3_v1.0013110211 Bài 1: Tổng quan ngân hàng hoạt ngân hàng Tóm lược cuối Ngân hàng, ngân hàng thương mại chiếm số lượng động đảo nhất, tổ chức cung cấp dịch vụ tài Trong này, nghiên cứu chức dịch truyền thống đại hệ thống ngân hàng, cấu trúc tổ chức, mô hình hoạt động ngân hàng đại Bên cạnh nghiên cứu nguyên lý chung, xem xét số vấn đề hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam 01_NEU_FIN504_Bai1_b3_v1.0013110211 23 ... xu hướng hoạt động ngân hàng ảnh hưởng công nghệ thông tin 22 01_NEU_FIN504_Bai1_b3_v1.0013110211 Bài 1: Tổng quan ngân hàng hoạt ngân hàng Tóm lược cuối Ngân hàng, ngân hàng thương mại chiếm... Bài 1: Tổng quan ngân hàng hoạt ngân hàng hình kinh doanh chứng khoán, bất động sản, cho thuê tài nên ngân hàng lớn thành lập, mua lại công ty hoạt động lĩnh vực nhằm mở rộng hoạt động Các ngân. .. ngân hàng gì? Chức ngân hàng kinh tế sao? Các dịch vụ ngân hàng kinh tế? 01_NEU_FIN504_Bai1_b3_v1.0013110211 Bài 1: Tổng quan ngân hàng hoạt ngân hàng 1.1 Lịch sử hình thành phát triển ngân hàng