2 BỘ TƯ PHÁP ĐẠI HỌC LUẬT HÀ NỘI MÔN HỌC LUẬT NGÂN HÀNG ĐỀ TÀI Các loại tổ chức tín dụng theo pháp luật Việt Nam Phân biệt tổ chức tín dụng là ngân hàng với tổ chức tín dụng là phi ngân hàng Điểm khác.
BỘ TƯ PHÁP ĐẠI HỌC LUẬT HÀ NỘI MÔN HỌC: LUẬT NGÂN HÀNG ĐỀ TÀI: Các loại tổ chức tín dụng theo pháp luật Việt Nam Phân biệt tổ chức tín dụng ngân hàng với tổ chức tín dụng phi ngân hàng Điểm khác biệt tổ chức tín dụng với tổ chức khác có hoạt động ngân hàng Điểm khác ngân hàng thương mại ngân hàng sách xã hội Giảng viên hướng dẫn: Sinh viên thực hiện: Mã sinh viên: Lớp: Hà Nội, Tháng 11/2022 I Các loại tổ chức tín dụng theo pháp luật Việt Nam Khái niệm tổ chức tín dụng Tổ chức tín dụng doanh nghiệp thực một, số tất hoạt động ngân hàng Tổ chức tín dụng bao gồm ngân hàng, phi ngân hàng, tổ chức tài vi mơ quỹ tín dụng nhân dân (Khoản Điều Luật tổ chức tín dụng 2010 sửa đổi bổ sung năm 2017) Đặc điểm tổ chức tín dụng Tổ chức tín dụng chất doanh nghiệp nhiên tổ chức tín dụng có đặc điểm đặc thù riêng định Đó là: Thứ nhất: Tổ chức tín dụng doanh nghiệp có đối tượng kinh doanh trực tiếp tiền tệ; Thứ hai: Tổ chức tín dụng doanh nghiệp có hoạt động kinh doanh chính, thường xun mang tính nghề nghiệp hoạt động ngân hàng Hoạt động kinh doanh chủ yếu tổ chức tín dụng kinh doanh, cung ứng thường xuyên nghiệp vụ như: Cấp tín dụng, nhận tiền gửi, cung ứng dịch vụ toán qua tài khoản Thứ ba: Tổ chức tín dụng loại hình doanh nghiệp chịu quản lý nhà nước Ngân hàng nhà nước thuộc phạm vi áp dụng pháp luật ngân hàng Các loại tổ chức tín dụng Các tổ chức tín dụng chất doanh nghiệp thành lập tồn theo hình thức pháp lý pháp luật quy định Căn vào phạm vi hoạt động, tổ chức tín dụng bao gồm: Ngân hàng, phi ngân hàng, tổ chức tài vi mơ quỹ tín dụng nhân dân (Khoản Điều Luật tổ chức tín dụng 2010 sửa đổi bổ sung năm 2017) Ngân hàng Ngân hàng loại hình tổ chức tín dụng thực tất hoạt động, nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng theo quy định pháp luật, bao gồm hoạt đông như: nhận tiền gửi; cấp tín dụng; cung ứng dịch vụ tốn theo tài khoản.Căn vào tính chất mục tiêu hoạt động, loại hình ngân hàng bao gồm ngân hàng thương mại, ngân hàng sách ngân hàng hợp tác xã (Khoản Điều Luật tổ chức tín dụng năm 2010 sửa đổi bổ sung năm 2017) Theo đó: Ngân hàng thương mại loại hình ngân hàng thực tất hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác theo quy định Luật nhằm mục tiêu lợi nhuận (Theo Khoản Điều Luật tổ chức tín dụng năm 2010 sửa đổi bổ sung năm 2017) Ngân hàng thương mại bao gồm loại hình: Ngân hàng thương mại nhà nước, ngân hàng liên doanh, ngân hàng thương mại 100% vốn nhà nước ngân hàng thương mại cổ phần Ngân hàng thương mại nhà nước ngân hàng thương mại Nhà nước đầu tư vốn thành lập tổ chức quản lý hoạt động kinh doanh xét chất doanh nghiệp nhà nước vấn đề tổ chức, hoạt động, giải thể, phá sản việc tuân theo quy định luật tổ chức tín dụng mà cịn luật doanh nghiệp nhà nước Ngân hàng thương mại cổ phần ngân hàng thương mại thành lập hình thức cơng ty cổ phần, giới hạn sở hữu cổ phần số tổ chức, cá nhân việc chuyển nhượng cổ phần theo quy định Ngân hàng trung ương Việc thành lập nhiều loại hình có ngân hàng thương mại cổ phần xoá bỏ độc quyền ngân hàng quốc doanh tạo cạnh tranh ngân hàng Ngân hàng liên doanh: ngân hàng thành lập vốn góp nhiều ngân hàng Việt Nam với nhiều ngân hàng nước sở hợp đồng liên doanh, ngân hàng liên doanh loại hình doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngồi Việt Nam Ngân hàng sách ngân hàng thuộc sở hữu nhà nước, Chính phủ thành lập ngân hàng sách hoạt động khơng mục tiêu lợi nhuận nhằm thực sách kinh tế - xã hội Nhà nước, thực sách kinh tế xã hội liên quan đến hoạt động ngân hàng sách nhà ở, sách xố đói giảm nghèo… (Điều 17 Luật tổ chức tín dụng 2010 sửa đổi bổ sung năm 2017) Ngân hàng hợp tác xã ngân hàng tất quỹ tín dụng nhân dân, quỹ tín dụng nhân dân số pháp nhân góp vốn thành lập theo quy định Luật tổ chức tín dụng nhằm mục tiêu chủ yếu liên kết hệ thống, hỗ trợ tài chính, điều hịa vốn hệ thống quỹ tín dụng nhân dân (Khoản Điều Luật tổ chức tín dụng 2010) Tổ chức tín dụng phi ngân hàng Tổ chức tín dụng phi ngân hàng loại hình tổ chức tín dụng thực hoạt động ngân hàng theo quy định Luật này, trừ hoạt động nhận tiền gửi cá nhân cung ứng dịch vụ toán qua tài khoản khách hàng Tổ chức tín dụng phi ngân hàng bao gồm cơng ty tài chính, cơng ty cho th tài tổ chức tín dụng phi ngân hàng khác (Khoản Điều Luật tổ chức tín dụng 2010 sửa đổi bổ sung năm 2017) Cơng ty tài chính: Là tổ chức tín dụng phi ngân hàng thực hoạt động ngân hàng theo quy định Luật tổ chức tín dụng khơng nhận tiền gửi cá nhân cung ứng dịch vụ qua tài khoản nước ta cơng ty tài thành lập hoạt động bao gồm: cơng ty tài nhà nước, cơng ty tài cổ phần, cơng ty tài trực thuộc tổ chức tín dụng, cơng ty tài liên doanh, cơng ty tài 100% vốn nước ngồi Cơng ty tài nhà nước cơng ty tài nhà nước đầu tư vốn thành lập tổ chức quản lý hoạt động kinh doanh Công ty tài cổ phần cơng ty tài tổ chức cá nhân góp vốn theo quy định pháp luật thành lập hình thức cơng ty cổ phần Cơng ty tài trực thuộc tổ chức tín dụng cơng ty tài tổ chức tín dụng thành lập vốn tự có làm chủ sở hữu theo quy định pháp luật hạch toán độc lập có tư cách pháp nhân Cơng ty tài liên doanh cơng ty tài thành lập vốn góp bên Việt Nam gồm nhiều tổ chức tín dụng doanh nghiệp bên nước ngồi gồm nhiều tổ chức tín dụng nước ngồi sở hợp đồng liên doanh Công ty tài 100% vốn nước ngồi cơng ty tài thành lập vốn nhiều tổ chức tín dụng nước ngồi theo quy định pháp luật Cơng ty cho th tài loại hình cơng ty tài có hoạt động cho thuê tài theo quy định Luật tổ chức tín dụng, cơng ty cho th tài loại hình doanh nghiệp có tư cách pháp nhân có đối tượng kinh doanh trực tiếp loại tài sản Hoạt động cho thuê tài việc cấp tín dụng trung hạn, dài hạn sở hợp đồng cho thuê tài chính, thực sở hợp đồng cho thuê tài bên thuê (là tổ chức cá nhân) bên cho thuê (công ty cho thuê tài chính) Bên thuê cam kết mua máy móc thiết bị động sản khác theo yêu cầu bên thuê nắm quyền sở hữu tài sản cho thuê Giữa công ty cho thuê tài trực thuộc tổ chức tín dụng với tổ chức tín dụng chủ sở hữu mối quan hệ công ty mẹ công ty Cơng ty cho th tài thành lập hoạt động Việt Nam hình thức sau: Cơng ty cho th tài nhà nước: Là cơng ty cho th tài nhà nước đầu tư vốn thành lập tổ chức quản lý hoạt động kinh doanh Cơng ty cho th tài cổ phần cơng ty cho th tài thành lập hình thức cơng ty cổ phần tổ chức cá snhaan góp vốn theo quy định Ngân hàng nhà nước quy định khác pháp luật Công ty cho thuê tài trực thuộc tổ chức tín dụng cơng ty cho th tài hạch tốn độc lập có tư cách pháp nhân tổ chức tín dụng thành lập vốn tự có làm chủ sở hữu theo quy định ngân hàng nhà nước quy định pháp luật Công ty cho th tài liên doanh cơng ty cho th tài thành lập vốn góp bên Việt Nam gồm nhiều tổ chức tín dụng, doanh nghiệp Việt Nam bên nước gồm nhiều tổ chức tín dụng nước ngồi sở hợp đồng liên doanh Cơng ty tài 100% vốn nước ngồi cơng ty tài thành lập vốn nhiều tổ chức tín dụng nước ngồi theo quy định pháp luật Việt Nam Tổ chức tài vi mơ Tổ chức tài vi mơ loại hình tổ chức tín dụng chủ yếu thực số hoạt động ngân hàng nhằm đáp ứng nhu cầu cá nhân, hộ gia đình có thu nhập thấp doanh nghiệp siêu nhỏ (Khoản Điều Luật tổ chức tín dụng) Tổ chức tài vi mơ thành lập hình thức cơng ty trách nhiệm hữu hạn Ngân hàng nhà nước quy định việc tham gia góp vốn thành lập tổ chức tài vi mơ tổ chức, cá nhân nước ngồi, số lượng thành viên góp vốn, phần vốn góp tổ chức cá nhân nước nước vào tổ chức tài vi mơ, địa bàn hoạt động tổ chức tài vi mơ Quỹ tín dụng nhân dân Quỹ tín dụng nhân dân tổ chức tín dụng pháp nhân, cá nhân hộ gia đình tự nguyện thành lập hình thức hợp tác xã để thực số hoạt động ngân hàng theo quy định Luật Các tổ chức tín dụng Luật Hợp tác xã nhằm mục tiêu chủ yếu tương trợ phát triển sản xuất, kinh doanh đời sống (Khoản Điều Luật tổ chức tín dụng 2010) Quỹ tín dụng nhân dân tổ chức hoạt động dựa nguyên tắc cuả tổ chức kinh tế hợp tác xã như: tự nguyện, quản lý dân chủ bình đẳng, tự chủ, tự chịu trách nhiệm có lợi, chia lãi bảo đảm kết hợp lợi ích thành viên, hợp tác phát triển cộng đồng II Phân biệt tổ chức tín dụng ngân hàng với tổ chức phi ngân hàng Luật tổ chức tín dụng năm 2010 quy định hoạt động tổ chức tổ chức tín dụng ngân hàng tổ chức tín dụng phi ngân hàng Theo khoản khoản Điều Luật tổ chức tín dụng 2010 sửa đổi, bổ sung năm 2017 thì: “ Ngân hàng loại tổ chức tín dụng thực tất hoạt động ngân hàng theo quy định Luật này” “ Tổ chức tín dụng phi ngân hàng loại hình tổ chức tín dụng thực hoạt động ngân hàng theo quy định, trừ hoạt động nhận tiền gửi cá nhân cung ứng dịch vụ toán qua tài khoản khách hàng (Khoản Điều Luật tổ chức tín dụng năm 2010 sửa đổi, bổ sung năm 2017) Nhìn chung tổ chức tín dụng ngân hàng tổ chức tín dụng phi ngân hàng tổ chức hoạt động lĩnh vực tài chính, tiền tệ; chịu điều chỉnh pháp luật ngân hàng Bên cạnh phạm vi hoạt động tổ chức tín dụng ngân hàng tổ chức tín dụng phi ngân hàng thực hoạt động nhận tiền gửi cấp tín dụng Tuy nhiên, chúng có số điểm khác sau: Thứ nhất: Về phạm vi hoạt động Trong phạm vi hoạt động tổ chức tín dụng ngân hàng tổ chức tín dụng phi ngân hàng phép thực hoạt động nhận tiền gửi cấp tín dụng 7 Như phạm vi hoạt động tổ chức tín dụng ngân hàng có phạm vi hoạt động nghiệp vụ rộng tổ chức tín dụng phi ngân hàng Tổ chức tín dụng phi ngân hàng khơng nhận tiền gửi khơng kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn năm làm dịch vụ tốn Theo nghiệp vụ nhận tiền gửi hiểu nhận tiền tổ chức, cá nhân hình thức tiền gửi khơng kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm, phát hành chứng tiền gửi, kỳ phiếu, tín phiếu hình thức nhận tiền gửi khác theo ngun tắc có hồn trả đầy đủ tiền gốc, lãi cho người gửi tiền theo thỏa thuận Cấp tín dụng việc cho vay, chiết khấu, cho th tài chính, bao tốn, bảo lãnh ngân hàng nghiệp vụ cấp tín dụng khác “Cung ứng dịch vụ toán qua tài khoản hiểu việc cung ứng phương tiện toán; thực dịch vụ toán séc, lệnh chi, ủy nhiệm chi, nhờ thu, ủy nhiệm thu, thẻ ngân hàng, thư tín dụng dịch vụ toán khác cho khách hàng thông qua tài khoản khách hàng” Thứ hai: Về nguồn vốn: Đối với tổ chức tín dụng ngân hàng nguồn vốn chủ yếu từ khoản tiền nhận gửi, khoản tiền vay, khoản tiền tự có, tổ chức tín dụng ngân hàng nhận tiền gửi hình thức tổ chức cá nhân tổ chức tín dụng khác theo nguyên tắc tự nguyện thoả thuận lãi suất thời hạn Cịn tổ chức tín dụng phi ngân hàng vốn có từ vốn tự góp, quỹ trợ cấp, tiền thu phát hành cổ phiếu trái khốn nhận tiền gửi có kỳ hạn từ năm trở lên tổ chức cá nhân theo quy đingj Ngân hàng nhà nước… Thứ ba: Về loại hình hoạt động Tổ chức tín dụng ngân hàng bao gồm loại hình sau: Ngân hàng thương mại, ngân hàng sách, ngân hàng hợp tác xã a/ Ngân hàng thương mại: loại hình ngân hàng thực tất hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác theo quy định pháp luật nhằm mục tiêu lợi nhuận b/ Ngân hàng sách: ngân hàng Chính phủ thành lập, hoạt động khơng mục tiêu lợi nhuận nhằm thực sách kinh tế – xã hội Nhà nước c/ Ngân hàng hợp tác xã: ngân hàng tất quỹ tín dụng nhân dân quỹ tín dụng nhân dân số pháp nhân góp vốn thành lập theo quy định Luật nhằm mục tiêu chủ yếu liên kết hệ thống, hỗ trợ tài chính, điều hịa vốn hệ thống quỹ tín dụng nhân dân Tổ chức tín dụng phi ngân hàng bao gồm loại hình là: cơng ty tài chính, cơng ty cho th tài chính, tổ chức tín dụng phi ngân hàng khác a/ Cơng ty tài chính: Cơng ty tài nhà nước, cơng ty tài cổ phần, cơng ty tài trực thuộc tổ chức tín dụng, cơng ty tài liên doanh, cơng ty tài 100% vốn nhà nước Các cơng ty tài đề cập tới như: Cơng ty tài TNHH MTV Bưu điện, cơng ty tài TNHH MTV Ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng, Cơng ty tài TNHH MTV Ngân hàng TMCP Sài Gịn - Hà Nội b/ Cơng ty cho th tài chính: cơng ty cho th tài nhà nước, cơng ty cho th tài cổ phần, cơng ty cho thuê tài trực thuộc tổ chức tín dụng Ví dụ như: Cơng ty cho th tài TNHH MTV Công nghiệp Tàu thuỷ, Công ty cho thuê tài TNHH MTV Kexim Việt Nam, Cơng ty CTTC TNHH MTV Ngân hàng Công thương Việt Nam… c/ Tổ chức tín dụng phi ngân hàng khác Thứ tư: Về vấn đề quản lý nhà nước: Đối với tổ chức tín dụng ngân hàng: Chịu quản lý Nhà nước ràng buộc tiền gửi dự trữ, bảo hiểm khoản vay… không tham gia vào thị trường chứng khốn; Đối với tổ chức tín dụng phi ngân hàng không bị ràng buộc nhiều ngân hàng thương mại, hoạt động chủ yếu đầu tư cổ phiếu, thương phiếu, bất động sản… III Điểm khác biệt tổ chức tín dụng tổ chức khác có hoạt động ngân hàng Hoạt động ngân hàng hoạt động việc kinh doanh, cung ứng thường xuyên nghiệp vụ nhận tiền gửi; cấp tín dụng; cung ứng dịch vụ toán qua tài khoản Ở nước ta bên cạnh ngân hàng, tổ chức tín dụng phi ngân hàng cịn có số loại tổ chức khác có hoạt động ngân hàng cơng ty bảo hiểm, quỹ hỗ trợ phát triển, công ty dịch vụ tiết kiệm bưu điện, kho bạc nhà nước Nhin chung tổ chức tín dụng tổ chức khác có hoạt động ngân hàng để cấp phép hoạt động phải đáp ứng điều kiện vốn, điều kiện vật chất phù hợp có trụ sở kinh doanh phù hợp với yêu cầu hoạt động ngân hàng có phương án kinh doanh khả thi hoạt động ngân hàng hoạt động cần thiết Ngồi việc có đặc điểm chung hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng tổ chức khác có hoạt động ngân hàng có điểm khác biệt như: Thứ nhất: Theo khoản Điều Luật tổ chức tín dụng 2010 sửa đổi bổ sung năm 2017 thì: “Tổ chức tín dụng hiểu doanh nghiệp thực số tất hoạt động ngân hàng nhận tiền gửi, cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ tốn qua tài khoản” Tổ chức tín dụng doanh nghiệp thành lập theo quy định luật tổ chức tín dụng quy định khác pháp luật để hoạt động kinh doanh ngân hàng Các tổ chức khác có hoạt động ngân hàng hiểu pháp nhân tổ chức tín dụng, tổ chức hay doanh nghiệp có hoạt động liên quan chặt chẽ với hoạt động ngân hàng Hoạt động ngân hàng cần thiết hỗ trợ, phục vụ cho hoạt động chủ thể như: Kho bạc nhà nước, bưu điện, công ty bảo hiểm, công ty kinh doanh chứng khốn Có thể thấy Luật tổ chức tín dụng chưa đưa định nghĩa cụ thể tổ chức khác có hoạt động ngân hàng mặt ghi nhận quyền tổ chức khác khơng phải tổ chức tín dụng phép hoạt động tuân thủ điều kiện pháp luật quy định hoạt động ngân hàng Thứ hai: Về hình thức hoạt động: Các tổ chức tín dụng bao gồm ngân hàng, tổ chức tín dụng phi ngân hàng, tổ chức tài vi mơ quỹ tín dụng nhân dân (Khoản Điều Luật tổ chức tín dụng 2010 sửa đổi bổ sung năm 2017) cịn tổ chức khác có hoạt động ngân hàng hình thức tổ chức hoạt động tổ chức kinh doanh làm dịch vụ tiền tệ, thực nghiệp vụ phụ có liên quan đến sách tiền tệ công ty bảo hiểm công ty kinh doanh chứng khoán, quĩ hỗ trợ phát triển, kho bạc nhà nước… Thứ ba: Về hoạt động ngân hàng 10 Đối với tổ chức tín dụng doanh nghiệp mà hoạt động ngân hàng hoạt động chủ yếu, thường xuyên mang tính nghề nghiệp tiền tệ đối tượng kinh doanh tổ chức tín dụng, hoạt động kinh doanh tiềm ẩn nhiều rủi ro với hoạt động thường xuyên tổ chức nhận tiền gửi, cấp tín dụng cung ứng dịch vụ tốn Việc huy động vốn tổ chức tín dụng nhận tiền gửi, phát hành giấy tờ có trái phiếu, cổ phiếu, vay vốn tổ chức cá nhân khác; cho vay, chiết khấu tái chiết khấu giấy tờ có giá cung cấp dịch vụ bảo lãnh cho thuê tài chính; mở tài khoản, cung ứng phương tiện tốn (thẻ tín dụng, séc, ngân phiếu) thực dịch vụ toán (thu hộ, chi hộ, hoạt động ngân quỹ) Đối với tổ chức khác có hoạt động ngân hàng, hoạt động kinh doanh tiền tệ hoạt động huy động vốn thực chủ yếu thực hình thức tiết kiệm bưu điện, phát hành tín phiếu, trái phiếu kho bạc Nhà nước Hoạt động thực chất hình thức vay tiền tổ chức hình thức nhận tiền gửi tổ chức khác có hoạt động ngân hàng thực thường xun khơng hoạt động kinh doanh chính, mục đích hoạt động ngân hàng nhằm phục vụ cho hoạt động tổ chức Thứ tư: Về phạm vi mức độ ảnh hưởng: Các tổ chức tín dụng thực hầu hết hoạt động ngân hàng ảnh hưởng lớn đến quyền lợi người dân gửi tiền, đến an toàn hệ thống ngân hàng, đến ổn định tiền tệ quốc gia ổn định phát triển nên kinh tế tổ chức khác có hoạt động ngân hàng thực số hoạt động cần thiết phục vụ cho hoạt động tổ chức mức độ ảnh hưởng khơng lớn quy mô phạm vi hoạt động ngân hàng không lớn Thứ năm: Về quản lý Ngân hàng nhà nước: Trong tổ chức tín dụng mức độ quản lý Ngân hàng nhà nước Việt Nam toàn dịện, thực giám sát ngân hàng hoạt động tổ chức tín dụng, ngân hàng Nhà nước Việt Nam quan có thẩm quyền cấp giấy phép hoạt động thành lập hoạt động tổ chức tín dụng thực chức quản lý nhà nước hoạt động kinh doanh tiền tệ Còn tổ chức khác có hoạt động ngân hàng thực số nghiệp vụ ngân hàng nên mức độ quản lý Ngân hàng nhà nước khơng tồn diện tổ chức tín dụng Ngân hàng nhà nước cấp phép hoạt động 11 ngân hàng quản lý nhà nước phần hoạt động ngân hàng tổ chức khác phần tổ chức hoạt động tổ chức luật khác điều chỉnh thể mức độ áp dụng biện pháp tỷ lệ bảo đảm an toàn tỷ lệ dự trữ bắt buộc, tỷ lệ khả chi trả, tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu Cuối cùng: Về pháp luật điều chỉnh: Các tổ chức tín dụng chịu điều chỉnh trực tiếp từ luật tổ chức tín dụng, điều chỉnh chủ yếu pháp luật ngân hàng, pháp luật ngân hàng điều chỉnh toàn diện tổ chức hoạt động cịn tổ chức khác có hoạt động ngân hàng luật tổ chức tín dụng điều chỉnh phần hoạt động ngân hàng tổ chức phần tổ chức hoạt động tổ chức luật khác điều chỉnh luật chứng khoán, luật doanh nghiệp, luật kinh doanh bảo hiểm, luật ngân sách nhà nước… IV Điểm khác ngân hàng thương mại ngân hàng sách xã hội Ngân hàng thương mại loại hình ngân hàng thực tất hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác theo quy định Luật nhằm mục tiêu lợi nhuận (Khoản Điều Luật tổ chức tín dụng năm 2010 sửa đổi bổ sung năm 2017) Ngân hàng sách xã hội ngân hàng Chính phủ thành lập nhằm thực sách kinh tế - xã hội người thuộc đối tượng sách vay vốn phát triển sản xuất, đối tượng có hồn cảnh khó khăn giải đời sống, nhằm góp phần thực mục tiêu xóa đói giảm nghèo (Điều 17 Luật tổ chức tín dụng năm 2010 sửa đổi bổ sung năm 2017) Là số loại hình tổ chức tín dụng ngân hàng, ngân hàng thương mại ngân hàng sách xã hội loại hình ngân hàng Nhà nước thành lập, thuộc sở hữu nhà nước tổ chức tín dụng hoạt động liên quan đến tài Các hoạt động ngân hàng bao gồm: hoạt động cho vay vốn, tiết kiệm dịch vụ khác có liên quan đến tài ngân hàng Tuy nhiên hai ngân hàng có điểm khác biệt như: Thứ nhất: mục tiêu thành lập tính chất sở hữu Ngân hàng thương mại hình thành tồn phát triển hàng trăm năm gắn với phát triển kinh tế hàng hoá hoạt động chủ yếu ngân hàng thương mại chủ yếu với mục đích thương mại mang lại lợi nhuận cho doanh nghiệp 12 Ngân hàng thương mại có nhiều hình thức sở hữu khác sở hữu nhà nước, sở hữu tư nhân Xác định doanh thu chi phí lợi nhuận kinh doanh, hạch tốn kinh tế giúp cho ngân hàng thương mại có biện pháp điều chỉnh hoạt động kinh doanh phù hợp Ngân hàng sách xã hội pháp nhận hoạt động khơng mục đích lợi nhuận Chính phủ thành lập lợi ích cộng đồng hỗ trợ đối tượng có hồn cảnh khó khăn đối tượng thuộc sách xã hội để giúp họ vượt qua khó khăn để phát triển kinh tế ngân sách nhà nước hỗ trợ kinh phí để trì hoạt động thuộc sở hữu nhà nước Thứ hai: Về đối tượng khách hàng giao dịch Ngân hàng thương mại với vai trò nơi tạo vốn cho kinh tế thúc đẩy phát triển sản xuất lưu thơng hàng hố nên đối tượng khách hàng ngân hàng thương mại tất có nhu cầu giao dịch với ngân hàng cá nhân, doanh nghiệp cần có nguồn vốn cần thiết để thực hoạt động kinh doanh đáp ứng nhu cầu tiêu dùng Ngân hàng sách xã hội: Chỉ hạn chế số đối tượng định phạm vi cho vay bao gồm: Hộ nghèo, học sinh, sinh viên có hồn cảnh khó khăn học trường đại học, cao đẳng, trung học chuyên nghiệp học nghề; đối tượng cần vay vốn để giải việc làm; đối tượng sách lao động có thời hạn nước ngoài; tổ chức kunh tế hộ sản xuất kinh doanh thuộc hải đảo, khu vực II, III miền núi cà thuộc chương trình phát triển kinh tế, xã hội xã đặc biệt khó khăn miền núi, vùng sâu, vùng xa; đối tượng khác có định Thủ tướng Chính phủ Thứ ba: Hình thức tổ chức Ngân hàng thương mại ngân hàng cổ phần bao gồm: Ngân hàng thương mại cổ phần thành lập hình thức cơng ty cổ phần, ngân hàng thương mại nhà nước Nhà nước thành lập thuộc sở hữu Nhà nước, ngân hàng liên doanh thành lập sở hợp đồng liên doanh gồm vốn góp bên Việt Nam bên nước ngồi, ngân hàng 100% vốn nước ngồi cịn ngân hàng sách xã hội thành lập hình thức cơng ty trách nhiệm hữu hạn 13 Thứ tư: Về nguồn vốn hoạt động Ngân hàng thương mại hoạt động chủ yếu từ nguồn vốn huy động thị trường thực hoạt động huy động vốn nhận tiền gửi tổ chức cá nhân, phát hành giấy tờ có giá kỳ phiếu trái phiếu; ngân hàng cho vay, chiết khấu, tái chiết khấu giấy tờ có giá, bảo lãnh ngân hàng; bên cạnh ngân hàng thương mại cịn thực hoạt động trung gian toán, cung ứng dịch vụ toán bao gồm chuyển tiền, thu tiền, thu hộ, chi hộ Và cuối hoạt động đầu tư tài Có thể thấy hoạt động ngân hàng thương mại theo hướng đa kinh doanh tổng hợp Ngân hàng sách tạo lập vốn hình thức đặc thù vay ưu đãi tạo lập vốn bình thường thị trường vay ưu đãi nhà nước bù phần cho vay lãi suất Nguồn vốn để hoạt động bao gồm vốn từ ngân sách nhà nước vốn điều lệ, vốn cho vay xoá đối giảm nghèo, tạo việc làm thực sách xã hội khác, vốn trích phần từ nguồn tăng thu, tiết kiệm chi ngân sách cấp để tăng nguồn vốn cho vay địa bàn; vốn ODA đượcc Chính phủ giao; vốn huy động tiền gửi có trả lãi tổ chức, cá nhân nước, tiền gửi tổ chức, cá nhân ngồi nước Tiền gửi tổ chức tín dụng Nhà nước 2% số dư nguồn vốn huy động VNĐ có trả lãi theo thoả thuận; tiền gửi tự nguyện không lấy lãi tổ chức cá nhân; phát hành trái phiếu Chính phủ bảo lãnh, chứng tiền gửi giấy tờ khác, huy động tiền gửi tiết kiệm người nghèo; vay tổ chức tài chính, tín dụng ngồi nước, vay ngân hàng nhà nước, bảo hiểm xã hội Việt Nam, cho vay, toán, ngân quỹ nhận vốn ủy thác cho vay ưu đãi quyền địa phương, tổ chức kinh tế, tổ chức trị - xã hội, hiệp hội, hội vay Bảo hiểm xã hội, vay tiết kiệm bưu điện, vay ngân hàng nhà nước, vốn đóng góp tự nguyện khơng hồn trả cá nhân tổ chức, vốn nhận uỷ thác vay ưu đãi quyền địa phương, tổ chức cá nhân nước vốn khác Thứ năm: Về chế độ tài chiến lược phát triển: Ngân hàng thương mại với việc xác định doanh thu chi phí lợi nhuận kinh doanh, hạch toán kinh tế giúp cho ngân hàng thương mại có biện pháp điều chỉnh hoạt động kinh doanh phù hợp, ngân hàng, doanh nghiệp đưa chiến lược khác 14 nhau, phù hợp với tình hình thực tiễn nhằm đưa ngân hàng phát triển tốt Cịn ngân hàng sách xã hội đặt bảo trợ nhà nước khôg phải tham gia bảo hiểm tiền gửi, có tỷ lệ dự trữ bắt buộc 0% miễn thuế khoản phải nộp từ ngân sách nhà nước chế độ tài từ đưa chương trình để hỗ trợ đối tượng sách xã hội dựa sách phát triển an sinh xã hội Chính phủ Cuối pháp luật điều chỉnh Ngân hàng thương mại: Ngân hàng thương mại vừa hoạt động kinh doanh tiền tệ nhằm mục đích lợi nhuận đồng thời chủ thể tham gia thực sách tiền tệ điều chỉnh ngân hàng nhà nước nên cần phải có chiến kinh doanh khác phù hợp với thực tế loại hình ngân hàng thương mại phù hợp với xu chung quốc gia quốc tế Ngân hàng sách: Với mục tiêu giúp đỡ, công cụ kinh tế Nhà nước nhằm giúp hộ nghèo, hộ cận nghèo đối tượng sách có điều kiện tiếp cận vốn tín dụng ưu đãi để phát triển sản xuất, tạo việc làm, nâng cao thu nhập, cải thiện đối sống, vươn lên nghèo, góp phần thực sách phát triển kinh tế gắn liền với xóa đói, giảm nghèo, bảo đảm an sinh xã hội, mục tiêu dân giàu - nước mạnh, xã hội - công - dân chủ - văn minh, cần đưa chương trình để hỗ trợ cho đối tượng sách xã hội thường dựa vào sách phát triển an sinh xã hội Chính phủ 15 TÀI LIỆU THAM KHẢO Luật tổ chức tín dụng năm 2010 sửa đổi bổ sung năm 2017 TS Lê Thị Thu Thuỷ (2005), Giáo trình Luật Ngân hàng Việt Nam, Nhà xuất Đại học Quốc gia Hà Nội, Hà Nội Đại học Luật Hà Nội (2019), Giáo trình Luật ngân hàng Việt Nam, Nhà xuất Công an nhân dân, Hà Nội ... II Phân biệt tổ chức tín dụng ngân hàng với tổ chức phi ngân hàng Luật tổ chức tín dụng năm 2010 quy định hoạt động tổ chức tổ chức tín dụng ngân hàng tổ chức tín dụng phi ngân hàng Theo khoản... I Các loại tổ chức tín dụng theo pháp luật Việt Nam Khái niệm tổ chức tín dụng Tổ chức tín dụng doanh nghiệp thực một, số tất hoạt động ngân hàng Tổ chức tín dụng bao gồm ngân hàng, phi ngân hàng, . .. động: Các tổ chức tín dụng bao gồm ngân hàng, tổ chức tín dụng phi ngân hàng, tổ chức tài vi mơ quỹ tín dụng nhân dân (Khoản Điều Luật tổ chức tín dụng 2010 sửa đổi bổ sung năm 2017) cịn tổ chức