Bài giảng Nghiệp vụ ngân hàng thương mại: Chương 4 - Phạm Hoàng Ân

Bài giảng Nghiệp vụ ngân hàng thương mại - Chương 4: Tín dụng trung và dài hạn trình bày các kiến thức cơ bản về nghiệp vụ trung và dài hạn, hoàn trả nợ gốc và lãi vay đúng hạn, kỹ thuật cho vay trung và dài hạn,... Mời các bạn cùng tham khảo.

27/02/2018 Tín dụng trung dài hạn Tín dụng trung dài hạn khoản cho vay có thời hạn năm NGHIỆP VỤ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Chương TÍN DỤNG TRUNG HẠN Thời gian từ đến năm TÍN DỤNG DÀI HẠN Có thời gian năm Tín dụng trung dài hạn February 27, 2018 Sự cần thiết tín dụng trung dài hạn Phát hành chứng khốn, góp vốn… ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỐN ĐẦU TƯ Tín dụng trung – dài hạn thoả mãn nhu cầu: TRỰC TIẾP  Mua sắm máy móc, thiết bị VỐN ĐẦU TƯ  Xây dựng sở vật chất GIÁN TIẾP  Nhu cầu vốn lưu động thường xuyên Thông qua hệ thống ngân hàng February 27, 2018 February 27, 2018 Lý chọn phương án vay trung dài hạn doanh nghiệp Trong số trường hợp, doanh nghiệp thích vay trung dài hạn vì:  Các DN nhỏ bị hạn chế khả tìm Vốn chủ sở hữu VỐN DÀI Vay trung dài hạn ĐCTC HẠN Phát hành CK TTTC nguồn vốn cách phát hành CK  So với việc phát hành trái phiếu, vay NH, doanh nghiệp có điều Nguồn tài trợ dài hạn chủ yếu DN kiện vay mượn thích hợp cho nhu cầu nhờ thương lượng cách trực tiếp với Ngân hàng February 27, 2018 February 27, 2018 27/02/2018 Trong số trường hợp, doanh nghiệp thích vay trung dài hạn vì: Trong số trường hợp, doanh nghiệp thích vay trung dài hạn vì:  Thời hạn khoản cho vay trung dài hạn thường ngắn thời hạn trái phiếu, có lợi cho DN thời kỳ lãi suất cao  Sau nhận tiền vay, DN thương lượng lại với NH số điều kiện vay xác định ban đầu  Doanh nghiệp trả nợ trước hạn để  Khi vay trung dài hạn người vay tốn chi phí đăng ký, chi phí bảo lãnh chi phí phát hành CK thị trường: vay có chi phí thấp February 27, 2018 giảm chi phí lãi vay February 27, 2018 Trong số trường hợp, doanh nghiệp thích vay trung dài hạn vì: Nguồn vốn hình thành nên nguồn vốn cho vay trung dài hạn  Trong nhiều trường hợp, DN khơng muốn VỐN TỰ CĨ CỦA NH phát hành CK để thu hút nguồn vốn ngại cơng bố thông tin điều kiện thị trường khơng có lợi cho việc phát hành  Tạo mối quan hệ mật thiết với ngân hàng NGUỒN Phát hành TP dài hạn, tiền gửi dài hạn, phần tiền gửi ngắn hạn VỐN VAY TỪ NHNN Còn hạn chế sách tiền tệ NHNN VỐN CHO VAY có lợi cho DN sau này: tư vấn, cung cấp TRUNG thông tin cần thiết thị trường… DÀI HẠN February 27, 2018 Nguyên tắc cho vay trung dài hạn 10 VỐN HUY ĐỘNG CỦA DÂN CƯ VỐN VAY NƯỚC NGỒI Có thể có khối lượng lớn February 27, 2018 Sử dụng vốn vay mục đích 11  Sử dụng vốn mục đích Muốn vay vốn trung dài hạn phải có  Trả nợ lãi hạn dự án, chương trình SXKD, phải thể việc sử dụng vốn theo mục đích cụ thể February 27, 2018 February 27, 2018 27/02/2018 Các khoản mục sử dụng vốn vay trung dài hạn gồm: 12 Sử dụng vốn vay có hiệu kinh tế - xã hội cao 13 Dự án có  Chi phí mua đất, thuê đất  Chi phí xây dựng nhà xưởng hiệu thấp  Chi phí mua sắm máy móc thiết bị  Chi phí mua cơng nghệ sản xuất Hồn trả vốn  Chi phí mua sắm PTVC khó khăn  Chi phí xây dựng sở hạ tầng: điện, đường sá… Hậu xấu  Một phận vốn lưu động tối thiểu cho kinh tế February 27, 2018  …………… Không vay vốn Hiệu kinh tế dự án thể 14 February 27, 2018 Hiệu kinh tế dự án thể 15  Khối lượng sản phẩm dịch vụ tạo  Khi hoàn thành vào hoạt động, dự  Lợi nhuận tỷ suất lợi nhuận tính vốn án có tác dụng dây chuyền tốt đến đầu tư phát triển ngành sản xuất, liên  Thời gian hoàn vốn (thời gian thu hồi vốn ban quan đến lên kinh tế đầu)  Đóng góp cho nguồn thu NSNN, nguồn  Tạo cơng ăn việc làm cho người lao động, thu thu ngoại tệ nhờ xuất sản phẩm hút nhiều lao động dư thừa February 27, 2018 February 27, 2018 Hoàn trả nợ gốc lãi vay hạn 16 Kỹ thuật cho vay trung dài hạn 17  Nguồn trả nợ cho vay trung dài hạn XÁC ĐỊNH KỲ HẠN TRẢ NỢ GỐC VÀ LÃI ĐÚNG HẠN TSCĐ Khoản vay trung dài hạn Tạo Hình ĐỊI HỎI SỬ DỤNG VỐN VAY thành February 27, 2018 Khoản trả nợ Khả sinh lợi February 27, 2018 27/02/2018 Nguồn trả nợ Nguồn trả nợ 19 Khi vay vốn Sau CK kinh doanh Nợ trung dài hạn Nợ trung dài hạn Vốn chủ sở hữu Vốn chủ sở hữu cũ Là phần tăng thêm Nợ trung dài hạn Vốn chủ sở hữu tạo từ Lợi nhuận sau thuế Trả nợ Vay vốn để kinh doanh VCSH tăng thêm (lợi nhuận) February 27, 2018 Trả nợ 18 Vốn chủ sở hữu cũ Sử dụng LN để trả nợ February 27, 2018 Nguồn trả nợ Nguồn trả nợ 20 21 Lợi Là KHẤU HAO nhuận Nguồn trả nợ chủ yếu Ngồi ra, cịn có nguồn trả nợ khác: khoản thu từ khoản sinh lợi khác doanh nghiệp (không chắn) hao February 27, 2018 February 27, 2018 Xác định thời hạn cho vay kỳ hạn trả nợ 22 Khấu Thời hạn cho vay 23 Khoản vay phát huy hiệu sau số tiền vay phát February 27, 2018 Khoản vay sau số tiền vay phát Thời gian chora, vay phảichính trải qua Thời thờigian gianthu mớinợ phát huy hiệu quả, có khả trả nợ February 27, 2018 27/02/2018 Công thức dùng để ước lượng thời hạn thu hồi nợ Thời hạn cho vay 24 25 Thời hạn cho vay Thời hạn ân hạn Thời hạn thu hồi nợ Thời hạn = thu hồi nợ Giải ngân Phát huy hiệu Đáo hạn Số tiền vay ban đầu Số tiền toán vốn gốc hàng năm - Thời hạn ân hạn  ½ thời hạn cho vay - Thời hạn cho vay  thời hạn khai thác sử dụng February dự án27, 2018 February 27, 2018 Kỳ hạn trả nợ Kỳ hạn trả nợ 26 27 Phương án Các phương án lựa chọn Các kỳ hạn trả nợ Các kỳ hạn trả nợ có tính thời vụ Phương án Trả nợ lần lúc kết thúc thời hạn vay Phương án February 27, 2018 Cho vay 12 tỷ đồng, thời hạn cho vay năm, lãi suất 12%/năm Lãi hoàn trả năm, Vốn gốc hoàn trả lần đáo hạn Cho vay 12 tỷ đồng, thời hạn cho vay năm, lãi suất 12%/năm Vốn gốc lãi hoàn trả lần đáo hạn February 27, 2018 Lãi suất cho vay trung dài hạn Xác định lãi suất cho vay phụ thuộc vào 28 Cho vay 12 tỷ đồng, thời hạn cho vay năm, lãi suất 12%/năm Số tiền hoàn trả gồm vốn gốc lãi vay hoàn trả thời hạn vay 29 Lãi suất thị trường Số tiền vay Lãi suất cho vay Loại khách hàng Thời hạn vay February 27, 2018 Lãi suất cố định Lãi suất thả Chỉ áp dụng mức lãi Suất cho thời gian vay Lãi suất điều chỉnh theo kỳ hạn định, thường kèm theo điều khoản LS trần LS sàn để hạn chế biến động LS February 27, 2018 27/02/2018 Ví dụ Đảm bảo tín dụng 30 31 Lãi suất thả áp dụng lúc ký hợp đồng vay 12,5% Lãi suất trần lãi suất sàn thời hạn hợp đồng là: 10,5% 14,5% LS sàn   LS trần LS áp dụng Phụ thuộc vào LS thị trường February 27, 2018 February 27, 2018 Suy ngẫm !!! Suy ngẫm !!! 32 33 Rủi ro cho vay trung dài hạn??? Rủi ro cao cho vay ngắn hạn Thấp !!!  Ngân hàng đòi hỏi đảm bảo chắn nhưng… Hay cao??? February 27, 2018 Nguồn thu nợ thứ cấp February 27, 2018 Tài sản bảo đảm phải: CHÚ Ý 34 35 - Có giá trị lâu dài, khơng bị giá theo thời gian - Có thị trường tiêu thụ Khả trả nợ doanh nghiệp phụ thuộc vào: - Đảm bảo mặt pháp lý - Hiệu dự án February 27, 2018 - Quy mô tài sản riêng doanh nghiệp February 27, 2018 27/02/2018 Trong trình cho vay ngân hàng tiến hành kiểm tra định kỳ về: Giải ngân quản lý khoản vay 36 37 CHO VAY TRÀI TRỢ MÁY MĨC – THIẾT BỊ - Mục đích sử dụng vốn Giải ngân lần - Hiệu sử dụng vốn CHO VAY XÂY DỰNG NHÀ XƯỞNG, CƠNG TRÌNH Giải ngân theo tiến độ cơng trình - Tài sản đảm bảo: trạng, giá trị… CHO VAY TÀI TRỢ NHU CẦU TSLĐ THƯỜNG XUYÊN Giải ngân tuỳ theo nhu cầu February 27, 2018 February 27, 2018 Xác định số tiền vay toán định kỳ 38 Vốn gốc tốn lãi tính theo số dư nợ lại 39 Ti = V + Li Ti: Số tiền toán kỳ I V: Vốn gốc hoàn trả kỳ Li: Lãi phải toán kỳ February 27, 2018 February 27, 2018 Vốn gốc tốn lãi tính theo số dư nợ lại 40 Vốn gốc tốn lãi tính theo số dư nợ lại 41 V = V0/n L1 = V0xr L2 = (V0 –V)xr L3 = (V0 – 2V)xr Theo phương thức mức lãi hồn trả cho kỳ hạn giảm dần đạt mức tối thiểu kỳ hạn cuối Biểu đồ: - Vốn gốc không đổi Tiền Tổng quát: Li = [V0 – (i-1)V]xr February 27, 2018 - Lãi vay giảm dần Lãi vay Vốn gốc n (kỳ hạn) February 27, 2018 27/02/2018 Vốn gốc toán lãi tính theo số dư nợ cịn lại 42 Bảng kế hoạch trả nợ Đvt: 1.000đ 43 Công ty Hoa Hạ đến ngân hàng đề nghị vay vốn với thơng tin kèm theo sau: Kỳ hạn Mục đích vay: Mua thiết bị đông lạnh nhằm thay thiết bị sử dụng dạng th thơng thường, với chi phí phải trả hàng năm 60.000.000đ Giá bán: thiết bị đông lạnh cần mua 800.000.000đ Số tiền Công ty tự tham gia: 300.000.000đ Số tiền cần vay: 500.000.000đ Thời hạn vay: năm February 27, 2018 Lãi suất: 14%/năm Số tiền phải toán Tổng số Vốn gốc Lãi 62.500 Dư nợ cuối kỳ 62.500 62.500 62.500 62.500 62.500 62.500 62.500 500.000 Tổng số Phương thức kỳ khoản cố định 44 Dư nợ đầu kỳ February 27, 2018 Phương thức kỳ khoản cố định 45 T  V * r * (1  r ) n (1  r ) n  T: Số tiền trả góp kỳ V: Số vốn gốc ban đầu r: Lãi suất tiền vay n: Số kỳ trả góp Li: Số tiền lãi trả kỳ thứ i Biểu đồ: - Vốn gốc tăng dần - Lãi vay giảm dần Tiền Lãi vay Li = (V*r) Vốn gốc Số vốn gốc kỳ góp i = T - Li February 27, 2018 n (kỳ hạn) February 27, 2018 Bảng kế hoạch trả nợ Phương thức kỳ khoản cố định 46 Đvt: đồng 47 Trở lại ví dụ, Số tiền phải toán kỳ hạn: 500.000.000 * 0,14 * (1  0,14)8 T  (1  0,14)8  T = 107.785.012đ February 27, 2018 Kỳ hạn Dư nợ đầu kỳ Số tiền phải toán Tổng số Vốn gốc Lãi Dư nợ cuối kỳ 107.785.012 107.785.012 107.785.012 107.785.012 107.785.012 107.785.012 107.785.012 107.785.012 Tổng số February 27, 2018 27/02/2018 Nội dung hợp đồng cho vay trung dài hạn 48 Nội dung hợp đồng cho vay trung dài hạn 49  Tên bên Phần mở đầu Hợp đồng tín dụng trung dài hạn thoả thuận giữ bên  Mục đích hợp đồng Số lượng khoản vay NỘI DUNG HĐTD vay bên cho vay ghi thành văn bên ký kết Lãi suất kỳ hạn nợ Các điều khoản tính hợp lý khoản vay Các điều kiện cho vay February 27, 2018  Số tiền vay  Khoản mục sử dụng  Số lãi suất tính theo năm  Kỳ hạn thời hạn cho vay  Số tiền toán kỳ  Tư cách pháp nhân  Tài sản khơng bị tranh chấp  Tình hình tài  Thoả mãn đk pháp lý February 27, 2018  Thoả mãn đk hiệu KT Bài tập Nội dung hợp đồng cho vay trung dài hạn 50  Tài sản đảm bảo  Cam kết bên NỘI DUNG HĐTD Cách thức giải ngân Xử lý khoản vay Vốn gốc: 5.000/5 = 1.000 Tiền lãi - Kỳ 1: - Kỳ 2: - Kỳ 3: - Kỳ 4: - Kỳ 5: 5.000x10% = 500 4.000x10% = 400 3.000x10% = 300 2.000x10% = 200 1.000x10% = 100 February 27, 2018 Bảng kế hoạch trả nợ Bảng dự tính phân phối lợi nhuận Đvt: 1.000.000đ Đvt: 1.000.000đ 52 53 Kỳ hạn Dư nợ đầu kỳ Số tiền phải toán Tổng số Vốn gốc Lãi Dư nợ cuối kỳ Năm Lợi nhuận trước thuế Thuế TNDN LNST (để trả nợ) Cộng Tổng số February 27, 2018 February 27, 2018 27/02/2018 Bảng so sánh đánh giá khả trả nợ Đvt: 1.000.000đ 54 Kỳ hạn Nguồn trả nợ KH TSCĐ LN Khác Cộng Nguồn Trả Nợ NPT Thừa(+) Luỹ kế Thiếu(-) Cộng February 27, 2018 10 ... kết bên NỘI DUNG HĐTD Cách thức giải ngân Xử lý khoản vay Vốn gốc: 5.000/5 = 1.000 Tiền lãi - Kỳ 1: - Kỳ 2: - Kỳ 3: - Kỳ 4: - Kỳ 5: 5.000x10% = 500 4. 000x10% = 40 0 3.000x10% = 300 2.000x10% = 200... kỳ về: Giải ngân quản lý khoản vay 36 37 CHO VAY TRÀI TRỢ MÁY MĨC – THIẾT BỊ - Mục đích sử dụng vốn Giải ngân lần - Hiệu sử dụng vốn CHO VAY XÂY DỰNG NHÀ XƯỞNG, CƠNG TRÌNH Giải ngân theo tiến... trả nợ doanh nghiệp phụ thuộc vào: - Đảm bảo mặt pháp lý - Hiệu dự án February 27, 2018 - Quy mô tài sản riêng doanh nghiệp February 27, 2018 27/02/2018 Trong trình cho vay ngân hàng tiến hành