bài giảng nghiệp vụ ngân hàng thương mại chương 5 - gv.lê thị khánh phương

TÍN DỤNG TRUNG DÀI HẠN ĐỂ TÀI TRỢ DỰ ÁN ĐẦU TƯ Thẩm định tín dụng trung dài hạn và lập phương án cho vay Các hình thức tín dụng... Những vần đề chung về tín dụng tài trợ dự án đầu tƣSự

CHƯƠNG 5 TÍN DỤNG TRUNG DÀI HẠN

ĐỂ TÀI TRỢ DỰ ÁN ĐẦU TƯ

GV: Lê Thị Khánh Phương

TÍN DỤNG TRUNG DÀI HẠN

ĐỂ TÀI TRỢ DỰ ÁN ĐẦU TƯ

Thẩm định tín dụng trung dài hạn

và lập phương án cho vay

Các hình thức tín dụng

1 Những vần đề chung về tín dụng tài trợ dự án đầu tƣ

Sự cần thiết và ý nghĩa của TDĐT 1

Các nguyên tắc của TDĐT 2

Nguồn vốn để cho vay trung dài hạn 3

Điều kiện cho vay, đối tƣợng cho vay 4

Mức cho vay và thời hạn cho vay 5

Sự cần thiết và ý nghĩa của TDĐT

 Bên cạnh đầu tư trực tiếp từ Ngân sách nhà nước cho những côngtrình lớn, trọng điểm có ý nghĩa toàn quốc thì đầu tư qua tín dụngngân hàng có vị trí to lớn

 Thông qua tín dụng đầu tư, ngân hàng góp phần đẩy nhanh tốc độphát triển kinh tế, Khuyến khích các ngành, các thành phần kinh tếtiếp thu và áp dụng tiến bộ khoa học kỹ thuật → tăng năng suất laođộng, làm ra ngày càng nhiều sản phẩm cho xã hội

Sự cần thiết và ý nghĩa của TDĐT

 Đầu tƣ qua tín dụng ngân hàng có ý nghĩa to lớn:

 Là loại đầu tư có hoàn trả trực tiếp → thúc đẩy việc sử dụng vốnđầu tư tiết kiệm và có hiệu quả

 Là hình thức đầu tư linh hoạt có thể xâm nhập vào nhiều ngànhnghề với quy mô lớn, vừa và nhỏ → cho phép thỏa mãn nhiềunhu cầu đầu tư xây dựng cơ bản, đổi mới trang thiết bị, thay đổidây chuyền công nghệ…

 Đầu tư qua tín dụng là đầu tư bằng nguồn vốn tiết kiệm trong xãhội → cho phép khai thác và sử dụng triệt để các nguồn vốntrong xã hội → khai thác các tiềm năng về lao động, đất đai, tàinguyên thiên nhiên → mở rộng quy mô sản xuất kinh doanh

Các nguyên tắc của tín dụng đầu tƣ

Tín dụng đầu tư phải bám sát phương hướng mục

tiêu của kế hoạch Nhà nước và có hiệu quả

Tránh rủi ro, đảm bảo khả năng thanh toán

Sử dụng vốn vay đúng mục đích đã thỏa thuận

trong hợp đồng cho vay

Hoàn trả nợ gốc và lãi vay đúng hạn

Các nguyên tắc của tín dụng đầu tƣ

 Tín dụng đầu tư phải bám sát phương hướng mục tiêu của kế hoạch Nhà nước và có hiệu quả

 Đầu tư qua tín dụng phải là đầu tư định hướng cho các ngành,các vùng miền trong cả nước cùng phát triển  coi đây lànguyên tắc quan trọng của tín dụng đầu tư

 Hiệu quả của đầu tư thể hiện trên hai mặt: hiệu quả kinh tế và lợiích xã hội

 Hiệu quả kinh tế thể hiện qua các chỉ tiêu:

 Khối lượng sản phẩm, dịch vụ được tạo ra

 Lợi nhuận, tỷ suất lợi nhuận tính trên vốn đầu tư

 Thời gian hồn vốn

Các nguyên tắc của tín dụng đầu tƣ

 Tín dụng đầu tư phải bám sát phương hướng mục tiêu của kế hoạch Nhà nước và có hiệu quả

Các nguyên tắc của tín dụng đầu tƣ

Tránh rủi ro, đảm bảo khả năng thanh toán

Đầu tư phân tán:

không nên tập

trung đầu tư tín

dụng vào một số ít

công trình nhằm

tránh độ rủi ro cao

Phải dự đoán được khả năng tồn tại và hoạt động của công trình trên cơ sơ nghiên cứu phân tích tình hình thực tế

Chỉ đầu tư tín dụng vào những công trình hay dự án đầu

tư mang tính khả thi cao, hiệu quả kinh tế lớn, thời gian hoàn vốn nhanh

Các nguyên tắc của tín dụng đầu tƣ

 Sử dụng vốn vay đúng mục đích đã thỏa thuận trong hợp đồng cho vay

 Đây là nguyên tắc cơ bản, vì có sử dụng vốn vay đúng mụcđích thì khách hàng mới có thể đảm bảo thực hiện phương ánsản xuất kinh doanh nhằm đạt được lợi ích theo dự kiến

 Nguyên tắc này nhằm hạn chế khả năng khách hàng dùng vốnvay để thực hiện các hành vi mà pháp luật cấm

Các nguyên tắc của tín dụng đầu tƣ

 Hoàn trả nợ gốc và lãi vay đúng hạn

 Việc thực hiện nguyên tắc hoàn trả đòi hỏi người sử dụng vốnphải sử dụng vốn vay đúng mục đích, có hiệu quả tiền vay,mới có thể thu hồi được vốn để hoàn trả cả gốc lẫn lãi choNH

 Nguyên tắc này đảm bảo phương châm hoạt động của ngânhàng là “đi vay để cho vay” và thực hiện nguyên tắc tronghạch toán kinh doanh lấy thu bù chi và có lãi

Nguồn vốn để cho vay trung dài hạn

 Nguồn vốn huy động có kỳ hạn ổn định từ 1 năm trở lên

 Vốn vay trong nước thông qua phát hành trái phiếu ngân hàng

 Vốn vay ngân hàng nước ngoài

 Một phần nguồn vốn tự có và quỹ dự trữ của ngân hàng

 Vốn tài trợ ủy thác của nhà nước và các tổ chức quốc tế

 Một phần nguồn vốn ngắn hạn được phép sử dụng để cho vay trungdài hạn theo tỷ lệ cho phép

Điều kiện cho vay

 Có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịutrách nhiệm dân sự theo quy định của pháp luật

 Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp

 Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời gian cam kết

 Dự án đầu tư là dự án có tính chất chất khả thi, tính toán đượchiệu quả trực tiếp

 Thực hiện các quy định về đảm bảo tiền vay như thế chấp, cầmcố, bảo lãnh của bên thứ 3 hoặc được tín chấp theo quy địnhChính phủ

Đối tƣợng cho vay

 Đối tượng cho vay trung hạn, dài hạn là các công trình, hạng mụccông trình hay dự án đầu tư có thể tính toán được hiệu quả kinhtế trực tiếp, nhanh chóng phát huy tác dụng, đảm bảo thu hồi vốnnhanh, cụ thể:

 Giá trị máy móc thiết bị, Công nghệ chuyển giao

 Sáng chế phát minh, Chi phí nhân công và vật tư, Chi phí muabảo hiểm cho tài sản thuộc dự án đầu tư

 Công trình xây dựng cải tạo, hay mở rộng quy mô sản xuấtkinh doanh

Đối tƣợng cho vay

 Các đối tượng cho vay trên được ưu tiên thứ tự nhất định trên cơ sở mục tiêu phát triển kinh tế xã hội.

 Ưu tiên theo ngành kinh tế

 Ưu tiên theo yêu cầu mở rộng và phát triển thị trường

 Ưu tiên theo tính chất đầu tư

 Ưu tiên theo khả năng thu hút lực lượng lao động

Mức cho vay (Hạn mức TD trung dài hạn)

tư thực hiện kế hoạch đã đề ra

Mức cho vay (Hạn mức TD trung dài hạn)

 Mức cho vay: Theo điều 12 Quyết định 1627/2001 ngày

31/12/2001 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quy định: tổchức tín dụng căn cứ vào nhu cầu vay vốn và khả năng hoàn trả nợ của khách hàng, khả năng nguồn vốn của mình để quyếtđịnh mức cho vay

 Giới hạn tổng dư nợ cho vay đối với một khách hàng thực hiệnnhư sau:

 Tổng dư nợ cho vay đối với một khách hàng không được vượtquá 15% VTC của TCTD , trừ trường hợp đối với những khoảnvay từ nguồn vốn ủy thác của CP, của tổ chức và cá nhân

Mức cho vay (Hạn mức TD trung dài hạn)

 Trường hợp nhu cầu vay vốn của một khách hàng vượt quá 15%vốn tự có của tổ chức tín dụng hoặc khách hàng có nhu cầu huyđộng vốn từ nhiều nguồn thì TCTD cho vay hợp vốn theo quyđịnh của thống đốc NHNN Việt Nam

Tổng dư nợ cho vay đối với các đối tượng sau không được vượtquá 5% vốn tự có của TCTD

 Tổ chức kiểm toán, Các cổ đông lớn của tổ chức tín dụng

 DN có một trong những đối tượng sau sở hữu trên 10% vốnĐiều lệ của DN đó

 TV Hội đồng quản trị, BKS, Tổng giám đốc (Giám đốc),Phó Tổng giám đốc (Phó Giám đốc) của tổ chức tín dụng

 Người thẩm định, xét duyệt cho vay Bố, mẹ, vợ, chồng, concủa thành viên Hội đồng quản trị…

Mức cho vay (Hạn mức TD trung dài hạn)

 Phương pháp xác định:

HMTD trung, dài hạn = Tổng dự toán chi phí –

[nguồn vốn tự có + nguồn vốn khác]

Mức cho vay (Hạn mức TD trung dài hạn)

 Nếu vượt quá giới hạn hạn mức tín dụng sẽ có 3 cách xử lý nhưsau:

 Lập tờ trình kèm theo toàn bộ hồ sơ vay vốn của khách hànggửi lên NHNN để NHNN trình Chính phủ xin cấp cho vay vượthạn mức tín dụng Những công trình, dự án quan trọng CP sẽquyết định cho vay vượt hạn mức

 Nếu CP không duyệt thì áp dụng phương thức đồng tài trợ đểphân tán hạn mức tín dụng cho nhiều ngân hàng

 Giảm hạn mức tín dụng với điều kiện chủ đầu tư sẽ tăngnguồn vốn tự có hoặc khai thác nguồn vốn khác để đảm bảoyêu cầu

Thời hạn cho vay

 Là thời gian từ ngày phát sinh khoản vay đầu tiên để thực hiện việc thi công công trình, dự án đầu tư trải qua giai đoạn thi công, công trình hoàn thành đưa vào sử dụng cho đến khi bên vay trả hết nợ gốc và lãi cho NH.

Thời hạn cho vay = Thời gian ân hạn + thời gian trả nợ

 Trong đó:

 Thời gian ân hạn: là thời gian được tính từ ngày giải ngân đầu tiên,

trải qua giai đoạn thi cơng, cho đến khi cơng trình hồn thành.

Đây là thời gian mà vốn tín dụng được chuyển giao từ chủ thể cho vay sang chủ thể đi vay để thi công công trình.

Thời hạn này dài hay ngắn phụ thuộc vào thời gian thi công công trình, dự án đầu tư.

 Thời gian trả nợ kể từ ngày bên vay bắt đầu trả nợ cho đến ngày

toàn bộ số nợ được trả hết cho ngân hàng.

Thời hạn cho vay

 Thời hạn giải ngân và ân hạn không vượt quá 1/2 thời hạn chovay

 Thời hạn trả nợ bao giờ cũng > = 1/2 thời hạn cho vay

 Trong trường hợp khoản tín dụng được ngân hàng cho ân hạn một số kỳ hạn đầu thì:

 Vốn gốc sẽ được phân chia đều trong các kỳ hạn còn lại

 Tiền lãi tùy theo đó được ân hạn hay không mà xác định chophù hợp

 Nếu gốc và lãi được ân hạn thì số tiền lãi phát sinh các kỳ ânhạn sẽ được cộng dồn để trả 1 lần vào kỳ hạn trả nợ đầu tiên

 Nếu chỉ ân hạn vốn gốc thì tiền lãi sẽ được tính và thu theo kỳhạn đã xác định

2 Thẩm định tín dụng trung dài hạn và lập phương án cho vay

Thẩm định tín dụng trung dài hạn

Lập phương án cho vay

Khái niệm và ý nghĩa

 Khái niệm: Thẩm định hồ sơ cho vay trung dài hạn (thẩm định

tín dụng đầu tư) là việc tổ chức thu thập và xử lý thông tin mộtcách khách quan, toàn diện các nội dung cơ bản ảnh hưởng trựctiếp đến tính khả thi của dự án làm căn cứ để quyết định cho vay

Mục đích thẩm định

 Rút ra các kết luận chính xác về tính khả thi, hiệu quả kinh tế xã hội của dự án đầu tư, khả năng trả nợ, những rủi ro có thể xảy ra để quyết định cho vay hay từ chối cho vay.

 Tham gia góp ý cho chủ đầu tư , thu nợ được cả lãi và gốc đúng hạn, hạn chế rủi ro đến mức thấp nhất.

 Là cơ sở để xác định số tiền cho vay, thời hạn cho vay, mức thu nợ hợp lý tạo điều kiện cho DN hoạt động hiệu quả.

Các yêu cầu thẩm định và biện pháp

thực hiện

 Yêu cầu:

 Cán bộ tín dụng khi thẩm định cần nắm vững chủ trương chínhsách phát triển kinh tế của nhà nước, ngành, địa phương và cácquy chế đầu tư, xây dựng cơ bản

 Nghiên cứu và kiểm tra một cách khoa học và toàn diện về nộidung dự án, tình hình đơn vị vay vốn, phối hợp với các cơ quanchuyên môn và chuyên gia để đưa ra các nhận xét, kết luận, kiếnnghị chính xác

Các yêu cầu thẩm định và biện pháp

thực hiện

 Biện pháp thực hiện:

Cán bộ thẩm định cần tiến hành thực hiện các biện pháp sau:

 Tham quan thực địa, khảo sát hiện trạng

 Thu thập thông tin tình hình số liệu từ nhiều nguồn khác nhauđể so sánh đối chiếu và xử lý thông tin

 Phối hợp với cơ quan chuyên môn, các chuyên gia để kiểm tracác chỉ tiêu kinh tế, quan trọng của dự án

 Mỗi lần thẩm định có văn bản trả lời để chủ đầu tư triển khaicông việc bổ sung hoàn chỉnh hồ sơ Báo cáo lãnh đạo ngânhàng biết để chỉ đạo kịp thời

Lập phương án cho vay

 Phân tích sự cần thiết và tính khả thi của dự án đầu tư

a Sự cần thiết và hiệu quả của việc đầu tư:

- Cán bộ tín dụng cần thẩm định cơ sở pháp lý của dự án

• Dự án đầu tư có được cấp thẩm quyền phê duyệt

• Các hợp đồng thương mại, Giấy phép NK của Bộ Thương mại

• Các quy định phê duyệt của các cấp chủ quản Các văn bảnliên quan cần thiết khác

- Cần đánh giá cung cầu sản phẩm hiện tại, dự báo nhu cầu sảnphẩm trong tương lai về số lượng, chất lượng, giá cả

Lập phương án cho vay

 Phân tích sự cần thiết và tính khả thi của dự án đầu tư

a Sự cần thiết và hiệu quả của việc đầu tư:

- Đánh giá tình hình sử dụng, điều kiện mà khả năng huy động nănglực của các cơ sở hiện có trong ngành và vùng lãnh thổ

- Cân đối đối giữa năng lực và nhu cầu sản phẩm theo ngành vàvùng lãnh thổ

- Chọn phương án sản phẩm và xác định năng lực công trình cầnđầu tư

- Sau khi đầu tư được thực hiện sẽ đóng góp gì cho các mục tiêu:gia tăng thu nhập cho nền kinh tế và DN, khai thác và sử dụng hợp lýnguồn tài nguyên và cơ sở vật chất đã cĩ, tạo cơng ăn việc làm

Lập phương án cho vay

 Phân tích sự cần thiết và tính khả thi của dự án đầu tư

b Khả năng thực hiện dự án:

 Khách hàng cần phải chứng minh được khả năng thực thi côngtrình của mình như khả năng xây dựng mua sắm và lắp đặtmáy móc, thiết bị, phương thức thanh toán, khả năng về địađiểm của dự án

 Ngoài ra cán bộ tín dụng phải biết về khả năng vận hành,quản lý khi công trình đưa vào sử dụng

Lập phương án cho vay

 Thẩm định về phương diện thị trường

Thẩm định thị trường tiêu thụ sản phẩm của dự án là khâu hết sứcquan trọng ảnh hưởng trực tiếp đến sự thành bại của dự án Do vậyphải thẩm định chặt chẽ, khoa học, tránh suy luận chủ quan

Cần phải xác định nhu cầu thị trường hiện tại và tương lai:

+ Nhu cầu thị trường hiện tại:

- Thị trường trong nước: so sánh với các sản phẩm cùng loại

- Thị trường ngoài nước: hợp đồng bao tiêu, hợp đồng mua bánsản phẩm

- Xác định GDP, GNP

- Xác định thĩi quen, tập quán tiêu dùng của người địa phương

Lập phương án cho vay

 Thẩm định về phương diện thị trường

+ Nhu cầu thị trường hiện tại:

- Công thức tính nhu cầu thị trường sau:

Tổng mức tiêu thụ (tính cho một năm) = Tổng tồn kho đầu kỳ + Tổng sản phẩm sản xuất trong nước + Tổng NK – Tổng XK

Lập phương án cho vay

 Thẩm định về phương diện thị trường

+ Nhu cầu thị trường tương lai:

- Xác định số lượng sản phẩm đã tiêu dùng trong 3-5 năm gầnđây để tìm quy luật biến động nhu cầu trong tương lai bằng cách xácđịnh tốc độ tăng trưởng bình quân

Nhu cầu tiêu thụ năm sau = Lượng tiêu thụ năm trước x Tốc độ

tăng trưởng bình quân.

- Khả năng tiêu thụ sản phẩm: ưu thế sản phẩm về giá thành,chất lượng

- Kinh nghiệm và uy tín của doanh nghiệp trong quan hệ thịtrường về sản phẩm, khả năng thích nghi, nắm bắt thơng tin thịtrường

Lập phương án cho vay

 Thẩm định về phương diện kỹ thuật

a Thẩm định về quy trình công nghệ thiết bị máy móc và công suất:

- Tóm tắt ngắn gọn quy trình công nghệ, xem xét vốn của ngânhàng tham gia vào công đoạn nào

- Liệt kê thiết bị, xuất xứ thiết bị, tính hợp lý của thiết bị, công suấtthiết kế, sản lượng dự kiến

+ Nguyên tắc lựa chọn:

 Máy móc thiết bị phải phù hợp với công nghệ đã lựa chọn

Lập phương án cho vay

 Thẩm định về phương diện kỹ thuật

a Thẩm định về quy trình công nghệ thiết bị máy móc và công suất:

+ Nguyên tắc lựa chọn:

 Công suất máy móc thiết bị phải đảm bảo công suất thiết kế

 Công suất thiết kế (100%/năm)= Công suất thiết kế 1h x Số giờlàm việc trong một ca x Số ca làm việc trong một ngày x Số ngàylàm việc trong một năm

 Máy móc thiết bị phải đảm bảo với điều kiện làm việcphù hợpnhư sử dụng nguyên liệu phù hợp Sử dụng nguồn nhiên liệu nhưđiện, khí, dầu một cách phù hợp

Lập phương án cho vay

 Thẩm định về phương diện kỹ thuật

a Thẩm định về quy trình công nghệ thiết bị máy móc và công

suất:

- Xác định doanh thu theo công suất dự kiến:

+ Xác định giá bán bình quân:

Đơn giá bán bình quân =

Trong đó:

Pi: đơn giá sản phẩm

Qi: số lượng sản phẩm

n: số loại sản phẩm

n 1 i

Qi

PiQi

Lập phương án cho vay

 Thẩm định về phương diện kỹ thuật

a Thẩm định về quy trình công nghệ thiết bị máy móc và công suất:

- Xác định khối lượng sản phẩm tiêu thụ trong năm

Sau khi đã xác định được cơng suất → xác định đước tính được sảnlượng tiêu thụ trong năm kế hoạch

- Xác định doanh số tiêu thụ trong năm kế hoạch:

DS tiêu thụ = đơn giá bình quân x khối lượng sản phẩm tiêu thụ

Hoặc: Doanh số tiêu thụ =

Pi: đơn giá loại sản phẩm i

Qi: số lượng sản phẩm i

Lập phương án cho vay

 Thẩm định về phương diện kỹ thuật

b Lựa chọn địa điểm xây dựng công trình:

 Xem xét các phương án về địa điểm công trình và so sánh vềkinh tế kỹ thuật trên các mặt: điều kiện tự nhiên, tình hình kinhtế xã hội; khả năng tận dựng cơ sở vật chất kỹ thuật và cơ sở hạtầng và dịch vụ trong khu vực…

Lập phương án cho vay

 Thẩm định về phương diện kỹ thuật

c Đảm bảo khả năng cung cấp nguyên liệu, bán thành phẩm, năng lượng cho dự án:

 Cần phải xác định những nguyên liệu, phù hợp với máy mócthiết bị

 Nếu nguyên liệu có sẵn thì ưu tiên sử dụng nguyên liệu trongnước để giảm chi phí

 Nếu nguyên liệu phải nhập khẩu thì cán bộ thẩm định cần xemxét đến tính cấp thiết cần phải sử dụng loại nguyên liệu nhậpkhẩu