- Tổng số tiền (Viết bằng chữ): Bốn mươi ba triệu đồng chẵn Số chứng từ gốc kèm theo: 2 chứng từ gốc.
BẢNG THANH TOÁN TIỀN LƯƠNG
Tháng 4 năm 2011
TT Họ tên HSL Lương thời gian Các khoản phụ cấp Tổng số Các khoản phải khấu trừ
Số
công Tiền lương
Trách nhiệm-Kiêm
nhiệm
Phụ cấp
ăn ca BHXH BHYT ĐPCĐ BHTN
1 Nguyễn Văn Hòa 3,8 25 3.032.692 700.000 1.250.000 4.982.692 181.962 45.490 30.327 30.327 4.694.586
2 Trần Văn Duy 3,4 26 2.822.000 1.300.000 4.122.000 169.320 42.330 28.220 28.220 3.853.910
3 Phùng Anh Tuấn 3,2 26 2.656.000 500.000 1.300.000 4.456.000 159.360 39.840 26.560 26.560 4.203.680
4 Nguyễn Văn Minh 2,94 28 2.627.908 1.400.000 4.027.908 157.674 39.412 26.279 26.279 3.778.256
5 Lê Tuấn Anh 2,37 30 2.107.607 1.500.000 3.607.607 126.456 31.614 21.076 21.076 3.407.384
3.2.4.2 Chi phí nguyên liệu vật liệu - công cụ dụng cụ:
Chi phí nguyên liệu vật liệu,công cụ dụng cụ dùng cho máy thi công bao gồm xăng dầu và các vật liệu khác cho chạy máy thi công. Kế toán sử dụng TK 623 để phản ánh. Căn cứ vào phiếu xuất kho, hóa đơn bán hàng, chứng từ thanh toán liên quan đến sử dụng máy từng công trình.
MẪU 15:
Công ty Cổ phần Quản lý và sửa chữa đường bộ Vĩnh Phúc Công trường: cầu Thanh Giã
PHIẾU ĐỀ NGHỊ CẤP VẬT TƯ
Số 23
Ngày 11 tháng 04 năm 2011 Họ và tên đề nghị: Nguyễn Minh Quang
Địa chỉ (bộ phận): Đội 07 – CT cầu Thanh Giã
Lý do lĩnh vật tư : Phục vụ cho công trình cầu Thanh Giã
STT Tên nhiên liệu ĐVT Số lượng Mục đích sử dụng
1. Dầu diezel lít 5000 Sử dụng cho CT cầu Thanh Giã
2. Xăng lít 1000 Sử dụng cho CT cầu Thanh Giã
3. Nhớt lít 500 Sử dụng cho CT cầu Thanh Giã
Ngày 11 tháng 04 năm 2011
Người lập Đội trưởng
(ký, họ tên) (Ký, họ tên)
MẪU 16:
PHIẾU XUẤT KHO (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Số 18
Ngày 16 tháng 04 năm 2011
Họ và tên người nhận hàng : Nguyễn Minh Quang Địa chỉ (bộ phận): Đội 07 Lý do xuất kho: Sử dụng cho công trình Cầu Thanh Giã.
Xuất tại kho: Vật tư giao thẳng. Địa điểm: Tại công trình.
TT Tên vật tư MS đvt Số lượng
Theo yêu cầu Thực xuất 1 Dầu diezel lít 5000 5000 15.967 79.835.000 2 Xăng lít 1000 1000 20.120 20.120.000 3 Nhớt lít 500 500 11.900 5.950.000 Cộng 105.905.000
Bằng chữ: Một trăm linh năm triệu chín trăm linh năm nghìn đồng chẵn.
Ngày 16 tháng 04 năm 2011 Người lập phiếu (ký, họ tên) Người nhận (ký, họ tên) Thủ kho (ký, họ tên) Kế toán trưởng (ký, họ tên) Giám đốc (ký, họ tên)
3.2.4.3 Chi phí khấu hao máy thi công
Chi phí khấu hao máy thi công phản ánh số khấu hao máy móc thi công sử dụng vào hoạt động xây lắp. Để phản ánh chi phí khấu hao kế toán sử dụng TK 623(6234). Hàng tháng, kế toán trích khấu hao cho máy thi công của từng công trình trên cơ sở đó kế toán lập bảng tính khấu hao TSCĐ. Phương pháp tính khấu hao tại Công ty là phương pháp khấu hao theo đường thẳng, đơn vị thực hiện trích khấu hao theo năm:
Mức khấu hao MTC theo năm
= Nguyên giá máy Số năm sử dụng
Mức khấu hao MTC theo tháng = Mức khấu hao MTC theo năm 12
MẪU 17:
Công ty Cổ phần Quản lý và sửa chữa đường bộ Vĩnh Phúc
BẢNG TÍNH VÀ PHÂN BỔ KHẤU HAO MÁY THI CÔNG
Công trình: Cầu Thanh Giã Tháng 04 năm 2011
STT Tên máy Nguyên giá
(đồng)
Thời gian sử dụng (năm)
Mức KH tháng (đồng)
1 Trạm trộn bê tông nhựa 3.571.987.000 7 42.523.654,76
2 Máy ủi 220.000.000 7 2.619.047,62 3 Máy phát điện 568.000.000 5 9.466.666,67 4 Máy xúc 487.873.000 7 5.808.011,91 5 Máy lu 85.983.000 7 1.023.607,14 6 Máy khoan 40.800.000 6 566.666,67 7 Máy bơm 11.970.000 5 199.500 8 Téc đựng dầu 25.000.000 5 416.666,67 9 Ô tô tải 200.000.000 10 1.666.666,67
10 Máy bơm dầu 26.987.000 6 374.819,44
Cộng 5.238.600.000 65 64.665.307,55
Ngày 30 tháng 04 năm 2011 Người lập Kế toán trưởng Giám Đốc
(ký, họ tên) (ký, họ tên) (ký, họ tên, đóng dấu)
3.2.4.4 Chi phí dịch vụ mua ngoài
Chi phí dịch vụ mua ngoài là các chi phí dịch vụ mua ngoài sử dụng cho máy thi công như: Chi phí điện nước, tiền thuê TSCĐ, chi phí bảo hành xe, máy thi công, chi phí vận chuyển máy thi công...
Kế toán dựa vào các chứng từ như hóa đơn GTGT... để lập bảng kê dịch vụ mua ngoài. Sau đó khai dữ liệu vào phần mềm kế toán. Phần mềm sẽ tự động lập chứng từ ghi sổ và hạch toán vào sổ chi tiết và sổ cái TK 623. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Ví dụ: Trong thời gian thi công công trình cầu Thanh Giã, công ty sử dụng ô tô chuyển trộn của Công ty cổ phần thiết bị và tư vấn đầu tư xây dựng Thăng Long theo hợp đồng kinh tế số 112/HĐKT.
MẪU 18:
Mẫu số: 01 GTKT-3LL CX/08-B Số: 0065051
HOÁ ĐƠNGIÁ TRỊ GIA TĂNG GIÁ TRỊ GIA TĂNG Liên 2 (Giao cho khách hàng)
Ngày 29 tháng 04 năm 2011
Đơn vị bán: Công ty CP thiết bị và tư vấn đầu tư CTXD Thăng Long Số Tài khoản: 710A008030
Mã số thuế: 0101235368 Điện thoại: 04.35656240 Họ tên người mua hàng: Trần Văn Ký
Đơn vị: Công ty Cổ phần Quản lý và sửa chữa đường bộ Vĩnh Phúc Hình thức thanh toán: Trả chậm MS: 0101993763 STT Tên hàng hoá, dịch vụ Đơn vị Số lượng Đơn giá
(đồng)
Thành tiền (đồng)
01 Thuê ô tô chuyển trộn Ca 24 1.117.000 26.808.000
Cộng 26.808.000
Thuế suất thuế GTGT: 10% 2.680.800
Tổng cộng 29.488.800
Viết bằng chữ: Hai mươi chín triệu bốn tám mươi tám nghìn tám trăm đồng chẵn..
Ngày 29 tháng 4 năm 2011
Người mua hàng Người bán hàng Giám đốc