Bài giảng Nghiệp vụ ngân hàng thương mại: Chương 2 - Phạm Hoàng Ân

Bài giảng Nghiệp vụ ngân hàng thương mại - Chương 2: Nghiệp vụ huy động vốn cung cấp cho người học các kiến thức về Vốn tự có, vốn huy động, hoạt động huy động vốn, vốn đi vay, nguồn vốn khác,... Mời các bạn cùng tham khảo nội dung chi tiết.

I VỐN TỰ CÓ ( CAPITAL ) • • • • • • • • • • • • • • • • • • Ở nước có hệ thống ngân hàng phát triển, luật pháp quy định vốn tự có bổ sung không vượt 50% vốn tự có bản, nhằm hạn chế lợi dụng ngân hàng Đặc điểm vốn tự có: -Vốn tự có chiếm tỷ trọng nhỏ tổng nguồn vốn ngân hàng (xấp xỉ từ 5% –10%) so với ngành sản xuất kinh doanh khác đặc điểm bật -Vốn tự có có tính ổn định luôn bổ sung trình hoạt động ngân hàng (gia tăng vốn tự có đồng nghóa với việc gia tăng lực tài chính, gia tăng lực cạnh tranh ) -Vốn tự có định đến quy mô hoạt động ngân hàng nhân tố để xác định tỷ lệ an toàn Chức vốn tự có +Chức bảo vệ: + Bảo vệ cho + Bảo vệ cho thân chủ Thành phần vốn tự có 4.1 Vốn tự có cấp I (vốn tự có bản) -Vốn điều lệ: (số dư TK601) + Số nhà nước cấp (NHQD) – NHQD + Số vốn góp cổ đông (NHCP) – NHCP + Số vốn bên liên doanh góp ( NH liên doanh) + Số vốn ban đầu NH 100% vốn nước theo quy định VN cấp giấy phép thành lập giấy phép hoạt động - Quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ (TK 611) - Quỹ đầu tư phát triển nghiệp vụ (TK 612) Quỹ ĐTPT ( TK 6121) Qũy NCKH&ĐT( TK 6122 ) - Lợi nhuận không chia : Lợi nhuận sau nộp thuế trích lập quỹ theo quy định, tổ chức kiểm toán xác định Đối với NHCP phải đại hội cổ đông thông qua - Thặng dư vốn cổ phần (giá phát hành CP, lớn thư giá ) • a) b) c) d) e) Khái niệm vốn tự có (vốn chủ sở hữu) Về phương diện tài chính: - Vốn tự có vốn riêng NHTM , phận vốn chủ yếu nguồn vốn chủ sở hữu, nhà nước cấp phát, cổ đông, đối tác liên doanh góp vốn, tạo từ lợi nhuận trình kinh doanh - Vốn tự có số vốn chủ sở hữu sử dụng để kinh doanh cách chủ động hoàn toàn Về phương diện quản lý: - Vốn tự có số vốn tối thiểu bắt buộc phải có NHTM để coi đủ điều kiện tài để cấp giấy phép kinh doanh, sở để thu hút nguồn vốn khác Phân loại vốn tự có : + Vốn tự có Đây phần vốn tự có chủ yếu, mang tính ổn định lâu dài, sở để tạo lập, nguồn vốn tự có khác + Vốn tự có bổ sung: Bộ phận vốn có tính chất bổ sung, chưa thật ổn định có khả chuyền thành vốn + Chức kích hoạt: + Là sở để thu hút vốn tiền gửi + Sử dụng vốn tự có để kinh doanh (đầu tư, cho vay ) + Chức điều chỉnh: Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng vốn tự có có chức điều chỉnh hoạt động liên quan + Điều chỉnh hoạt động đầu tư: (chỉ dùng vốn điều lệ quỹ trữ để đầu tư thương mại) – Đầu tư trực tiếp: phải vốn tự có – Đầu tư vào TSCĐ (không 50% vốn điều lệ) – Đầu tư tài chính: dùng vốn tự có vốn huy động + Điều chỉnh hoạt động tín dụng: – Tổng dư nợ cho vay khách hàng không 15% vốn tự có NH – Tổng mức cho vay bảo lãnh cho khách hàng ≤ 25% vốn tự có ngân hàng – Tổng mức cho thuê tài khách hàng ≤ 30% vốn tự có ngân hàng – Tổng dư nợ cho vay nhóm khách hàng ≤ 50% vốn tự có – Tổng mức dư nợ + bảo lãnh nhóm khách hàng ≤ 60 vốn tự có 4.2 Vốn tự có cấp (vốn tự có bổ sung) VTC cấp gồm khoản sau đây: 50% giá trị tăng thêm TSCĐ đánh giá lại theo quy định Pháp luật 40% giá trị tăng thêm loại chứng khoán đầu tư (kể vốn góp cổ phiếu đầu tư) định giá lại theo quy định pháp luật Trái phiếu chuyển đổi, (hoặc cổ phiếu ưu đãi) NHTM phát hành , thoả mãn số điều kiện định Các công cụ nợ khác với điều kiện + Chủ nợ thứ cấp so với chủ nợ khác + Không ưu tiên toán + Có kỳ hạn ban đầu tối thiểu 10 năm + Không đảm bảo tài sản ngân hàng Dự phòng chung, tối đa 1,25% tổng tài sản có rủi ro Dự phòng chung trích theo tỷ lệ 0.75% khoản nợ từ nhóm đến 4) 4.3 Các giới hạn xác định vốn tự có: a) Giới hạn xác định vốn cấp I Vốn tự có cấp I = VTC cấp I – lợi thương mại Trong đó: lợi thương mại phần chênh lệch lớn số tiền mua tài sản ( giá mua ) giá trị sổ sách kế toán tài sản tài (thư giá) b) Giới hạn xác định vốn tự có cấp II Tổng giá trị khoản quy định mục c, d nói tối đa 50% vốn cấp I c) Trong năm cuối trước đến hạn toán, chuyển đổi thành CP phổ thông, giá trị TP chuyển đổi công cụ nợ khác năm đủ điều kiện tính vào vốn cấp II, phải khấu trừ 20% giá trị ban đầu tính vào vốn cấp II (Ví dụ: TP chuyển đổi công cụ khác, thời hạn năm với tổng giá trị 100 tỷ – tính từ 2006 – 2010 Vậy: 2006 tính vào vốn cấp II 80 2007 tính vào vốn cấp 60 • – Tổng giá trị vốn tự có cấp II tối đa 100% giá trị vốn tự có cấp I (VTC cấp II ≤ VTC cấp I ) c) Các khoản phải loại trừ khỏi vốn tự có: – Chênh lệch giảm giá TSCĐ đánh giá lại theo quy định pháp luật – Chênh lệch giảm giá loại chứng khoán đầu tư (kể vốn góp cổ phiếu đầu tư) định giá lại theo quy định pháp luật – Tổng số vốn mà ngân hàng đầu tư vào tổ chức tín dụng khác hình thức góp vốn, mua cổ phần – Phần góp vốn liên doanh, mua cổ phần ngân hàng quỹ đầu tư, doanh nghiệp vượt mức 15% vốn tự có ngân hàng Cách xác định tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (CAR): + Vốn tự có để tính tỷ lệ an toàn tối thiểu tính nói (VTC cấp I + VTC cấp II) Tổng TS “ có rủi ro” = Σ (TS có nội bảng i x Hệ số rủi ro i) + Σ(TS ngoại bảng i x Hệ số chuyển đổi i x Hệ số rủi ro i) (Hệ số rủi ro tài sản có nội bảng, Hệ số chuyển đổi hệ số rủi ro tài sản ngoại bảng, tính theo TT 13/2010 Biện pháp gia tăng vốn tự có 6.1 Mục đích việc gia tăng vốn tự có • Nâng cao lực tài đảm bảo tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (CAR chưa đạt 9% phải có biện pháp cụ thể để đảm bảo tỷ lệ quy định) • Gia tăng sức cạnh tranh TCTD khác • Mở rộng quy mô lónh vực hoạt động (trong có trọng đến lónh vực đầu tư dự án ) • Có điều kiện để đại hoá nghe ngân hàng 6.2 Biện pháp + Tăng vốn điều lệ: - Đối với NHTM Nhà nước : Cấp bổ sung vốn tiền trái phiếu CP Đẩy mạnh cổ phần hóa, Nhà nước nắm giữ cổ phần chi phối - Đối với NHTM CP: Phát hành CP bổ sung Đối với NHLD: Gia tăng mức vốn góp đối tác liên doanh + Gia tăng lợi nhuận giữ lại; - Trích lập quỹ vừa phải - Giảm mức chia cổ tức + Tăng nợ: - Phát hành trái phiếu chuyển đổi - Phát hành trái phiếu dài hạn + Đẩy mạnh liên doanh, liên kết hợp tác chiến lược - • • • • II VỐN HUY ĐỘNG I Hoạt động huy động vốn Các hình thức huy động vốn Tầm quan trọng nghiệp vụ huy động vốn  Nhận tiền gửi tổ chức, cá nhân tổ • Đối với ngân hàng chức tín dụng khác hình thức tiền gửi không kỳ – Tạo vốn cho hoạt động ngân hàng hạn, tiền gửi có kỳ hạn loại tiền gửi khác – Tạo uy tín cho hoạt động ngân hàng Phát hành chứng tiền gửi, trái phiếu giấy tờ • Đối với khách hàng có giá khác để huy động vốn tổ chức, cá nhân – Tạo kênh tiết kiệm tích lũy cho khách hàng nước nước – Tạo nơi an toàn để cất giữ tiền  Vay tổ chức tín dụng khác – Tạo hội tiếp cận dịch vụ khác ngân hàng  Vay vốn ngắn hạn NH nhà nước • Thái độ ngân hàng khách hàng I Hoạt động huy động vốn Huy động tiền gửi Các nghiệp vụ huy động vốn • Huy động vốn qua tài khoản tiền gửi • Huy động vốn qua phát hành giấy tờ có giá • Huy động vốn từ tổ chức tín dụng khác • Huy động vốn từ Ngân hàng Nhà nước Huy động tiền gửi • Tiền gửi toán – Đối tượng khách hàng – Mục đích sử dụng – Thủ tục mở tài khoản – Hoạt động tài khoản – Phí lãi suất – Cách tính lãi – Các thể thức toán qua tài khoản – Huy động vốn qua tài khoản tiền gửi toán Ngày Số dư 01/12 15.000.000 05/12 17.000.000 10/12 10.000.000 18/12 25.000.000 23/12 28.000.000 25/12 20.000.000 28/12 16.500.000 31/12 13.500.000 • • • • Tiền gửi toán Tiền gửi tiết kiệm Các loại tiền gửi khác Các biện pháp thu hút tiền gửi khách hàng Tiền lãi   (Số dư TK * Số ngày tồn số dư) * Lãi suất (%/tháng) 30 Ví dụ 1: Cơng ty Hồng Hà làm thủ tục mở tài khoản tiền gửi không kỳ hạn NHTM X, tài khoản bắt đầu hoạt động từ năm 2016 đến Tình hình số dư (dư có) tài khoản công ty tháng 12/2017 sau: (xem silde phía sau) Yêu cầu: 1) Tính lãi tiền gửi tháng 12/2017 cho công ty Biết lãi suất tiền gửi không ký hạn 0,25%/tháng 2) Xác định số dư tiền gửi ngày 01/01/2018, biết lãi tiền gửi không kỳ hạn nhập vốn Đvt: 1.000 đồng Huy động tiền gửi • Tiền gửi cá nhân – Đối tượng khách hàng – Mục đích sử dụng – Thủ tục mở tài khoản – Hoạt động tài khoản – Phí lãi suất – Cách tính lãi – Các thể thức toán qua tài khoản – Huy động vốn qua tài khoản tiền gửi toán Huy động tiền gửi • Tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn – Đối tượng khách hàng – Mục đích sử dụng – Loại tiền gửi – Thủ tục mở tài khoản – Hoạt động tài khoản – Lãi suất cách tính lãi – Huy động vốn qua tài khoản tiền gửi toán – Phân biệt tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn tiền gửi tài khoản cá nhân Thanh toán, chi trả cho tiền gửi tiết kiệm: TK có kỳ hạn: - Vốn gốc : chi trả lần khách hàng rút tiền - Tiền lãi: Tiền lãi trả định kỳ tháng theo ngày mở thẻ, trả lần rút tiền Tiền lãi toán lần rút tiền: Huy động tiền gửi • Tiền gửi tiết kiệm định kỳ – – – – – – – – – Đối tượng khách hàng Mục đích sử dụng Loại tiền gửi Loại kỳ hạn Thủ tục mở tài khoản Hoạt động tài khoản Lãi suất, cách tính lãi cạnh tranh lãi suất Huy động vốn qua tài khoản tiền gửi toán Phân biệt tiền gửi tiết kiệm định kỳ hạn tiền gửi tiết kiệm khơng kỳ hạn Ví dụ 2: Thơng tin liên quan đến khoản tiền gửi tiết kiệm khách hàng ACB sau: - Số tiền gửi : 50.000.000 đ - Lãi suất TK : 12% / năm, lãi cuối kỳ - Kỳ hạn : tháng - Ngày gửi : 12/03/2017 - Ngày đến hạn: 12/06/2017 Tiền lãi = Số tiền gửi * số ngày tính lãi * LSTK (ngày)  Tiền lãi toán theo định kỳ: Tiền lãi = Số tiền gửi*số ngày thực tế (1 kỳ hạn)*LSTK (ngày ) 21 Huy động tiền gửi • Tiền gửi khác – Tiền gửi tiện ích – Tiền gửi có thưởng – Tiền gửi dự xổ số – Tiền gửi tích lũy – Tiền gửi an khang – Tiền gửi bậc thang –… • Lý đưa nhiều loại tiền gửi Số ngày tính lãi: 93 ngày (3-20, 4-30, 5-31, 6-12) Tiền lãi = 50.000.000 x 93 ngày x (12%/360 ngày) = 1.550.000 đ 22 Biện pháp thu hút tiền gửi • Phát triển đa dạng hóa sản phẩm tiền gửi – – – – Đa dạng hóa sản phẩm theo kỳ hạn Đa dạng hóa sản phẩm loại đồng tiền Đa dạng hóa sản phẩm theo số dư Đa dạng hóa sản phẩm theo nhóm khách hàng • Tối đa hóa tiện lợi cho khách hàng – Mở rộng mạng lưới chi nhánh – Đầu tư đổi cơng nghệ • Nâng cao trình độ tư vấn kỹ bán hàng nhân viên ngân hàng • Xây dựng hình ảnh thương hiệu ngân hàng • Khuyến thu hút tiền gửi Huy động vốn qua phát hành giấy tờ có giá • Khái qt giấy tờ có giá • Huy động vốn ngắn hạn qua loại giấy tờ có giá • Huy động vốn dài hạn qua loại chứng từ có giá Khái quát giấy tờ có giá • Khái niệm: Giấy tờ có giá chứng nhận tổ chức tín dụng phát hành để huy động vốn, xác nhận nghĩa vụ trả nợ khoản tiền thời hạn định, điều kiện trả lãi điều khoản cam kết khác tổ chức tín dụng người mua • Các yếu tố quan trọng giấy tờ có giá: – Mệnh giá – Thời hạn – Lãi suất hưởng Các loại giấy tờ có giá Huy động vốn ngắn hạn qua phát hành giấy tờ có giá • Căn vào quyền sở hữu: – Giấy tờ có giá ghi danh giấy tờ có giá phát hành theo hình thức chứng ghi sổ có ghi tên người sở hữu – Giấy tờ có giá vơ danh giấy tờ có giá phát hành theo hình thức chứng không ghi tên người sở hữu Giấy tờ có giá vơ danh thuộc quyền sở hữu người nắm giữ • Căn vào loại cơng cụ thị trường vốn: – Giấy tờ có giá thuộc công cụ nợ chứng tiền gửi, kỳ phiếu, trái phiếu – Giấy tờ có giá thuộc cơng cụ vốn cổ phiếu ưu đãi, cổ phiếu phổ thơng hay cổ phiếu thường • • • • • Xác định khách hàng tiềm Lập đề nghị phát hành Thông báo phát hành Phát hành kỳ phiếu Phát hành chứng tiền gửi • Căn vào thời hạn: – Giấy tờ có giá ngắn hạn – Giấy tờ có giá dài hạn Ví dụ cách tính lãi Giả sử khách hàng A, B C mua kỳ phiếu VCB có tính chất sau: – Mệnh giá: 50.000.000đ – Loại kỳ phiếu: vô danh – Kỳ hạn: tháng – Lãi suất: 7,8%/năm – Phương thức trả lãi: A chọn trả lãi sau, B chọn trả lãi trước C chọn trả lãi định kỳ hàng tháng Huy động vốn trung dài hạn qua giấy tờ có giá • Xác định khách hàng tiềm • Huy động vốn phát hành trái phiếu • Huy động vốn phát hành trái phiếu chuyển đổi • Huy động vốn phát hành cổ phiếu – Cổ phiếu ưu đãi – Cổ phiếu phổ thông Xác định giá bán kỳ phiếu, lãi số tiền khách hàng nhận kỳ phiếu đáo hạn Phát triển đa dạng sản phẩm huy động vốn • Tại phải phát triển đa dạng sản phẩm huy động vốn? • Làm để phát triển đa dạng sản phẩm huy động vốn? – Phát triển theo đối tượng hay nhóm khách hàng – Chia nhỏ sản phẩm theo yêu cầu khách hàng – Bổ sung thêm đặt tính cho sản phẩm có Giải pháp tăng vốn cho NHTM • Tại phải tăng vốn? • Tăng vốn cách nào? – Phát hành cổ phiếu huy động vốn nước – Sáp nhập ngân hàng nhỏ lại với – Bán cổ phần cho nhà đầu tư nước • Nêu ví dụ điển hình – Sacombank – ACB – Techcombank III VỐN ĐI VAY Vay Ngân hàng Nhà nước a) Vay chiết khấu, tái chiết khấu b) Vay cầm cố chứng từ có giá c) Vay lại theo hồ sơ tín dụng d) Vay khác Vay tổ chức tín dụng khác a) Vay thị trường Liên Ngân hàng b) Tự vay tự trả Ngân hàng IV NGUỒN VỐN KHÁC Vốn tiếp nhận + Vốn tiếp nhận từ Chính phủ + Vốn tiếp nhận từ tổ chức tài tiền tệ + Vốn tiếp nhận từ tổ chức khác CÁC CHỈ SỐ PHÂN TÍCH Tỷ trọng = loại tiền gửi qn đầu Vốn khác : + Tiền tạm giử + Tiền chuyển + Các khoản phải trả … m Lãi suất bình vào =  Số dư loại tiền gửi Tổng vốn huy động Số dư TG loại i x L/suất TG loại i i 1 Tổng tiền gửi kỳ m =  Tỷ trọng tiền gửi loại I x Lãi suất TG loại i i 1 CÁC CHỈ SỐ PHÂN TÍCH Tỷ lệ thu nhập Chi phí trả lãi + Chi phí hoạt động khác hoà vốn đ/v = Tài sản sinh lời TS sinh lời Thu nhập thu từ tài sản sinh lời tối thiểu phải tỷ lệ để bù đắp tổng chi phí huy động vốn CÁC CHỈ SỐ PHÂN TÍCH Tỷ số so sánh = Vốn huy động Vốn tự có Chỉ số xác định khả quy mô thu hút vốn từ nên kinh tế NHTM ... tài khoản tiền gửi toán Ngày Số dư 01/ 12 15.000.000 05/ 12 17.000.000 10/ 12 10.000.000 18/ 12 25.000.000 23 / 12 28.000.000 25 / 12 20.000.000 28 / 12 16.500.000 31/ 12 13.500.000 • • • • Tiền gửi toán Tiền... khách hàng • Tối đa hóa tiện lợi cho khách hàng – Mở rộng mạng lưới chi nhánh – Đầu tư đổi cơng nghệ • Nâng cao trình độ tư vấn kỹ bán hàng nhân viên ngân hàng • Xây dựng hình ảnh thương hiệu ngân. .. vốn mà ngân hàng đầu tư vào tổ chức tín dụng khác hình thức góp vốn, mua cổ phần – Phần góp vốn liên doanh, mua cổ phần ngân hàng quỹ đầu tư, doanh nghiệp vượt mức 15% vốn tự có ngân hàng Cách