Tội buôn lậu trong luật hình sự việt nam (trên cơ sở nghiên cứu thực tiễn địa bàn tỉnh bắc giang giai đoạn 2009 – 2013)

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI KHOA LUẬT NGUYỄN THỊ VUI TỘI BN LẬU TRONG LUẬT HÌNH SỰ VIỆT NAM (TRÊN CƠ SỞ NGHIÊN CỨU THỰC TIỄN ĐỊA BÀN TỈNH BẮC GIANG GIA ĐOẠN 2009 – 2013) LUẬN VĂN THẠC SĨ LUẬT HỌC HÀ Nội - 2014 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI KHOA LUẬT NGUYỄN THỊ VUI TỘI BN LẬU TRONG LUẬT HÌNH SỰ VIỆT NAM (TRÊN CƠ SỞ NGHIÊN CỨU THỰC TIỄN ĐỊA BÀN TỈNH BẮC GIANG GIA ĐOẠN 2009 – 2013) Chuyên ngành : Luật hình tố tụng hình Mã số LUẬN VĂN THẠC SĨ LUẬT HỌC Người hướng dẫn khoa học: TS Trƣơng Quang Vinh Hà Nội - 2014 LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan Luận văn cơng trình nghiên cứu riêng Các kết nêu Luận văn chưa công bố công trình khác Các số liệu, ví dụ trích dẫn Luận văn đảm bảo tính xác, tin cậy trung thực Tơi hồn thành tất mơn học tốn tất nghĩa vụ tài theo quy định Khoa Luật Đại học Quốc gia Hà Nội Vậy viết Lời cam đoan đề nghị Khoa Luật xem xét để tơi bảo vệ Luận văn Tơi xin chân thành cảm ơn! Hà Nội, ngày 31 tháng 12 năm 2014 NGƢỜI CAM ĐOAN Nguyễn Thị Vui LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong giai đoạn nay, sức tập trung thực thắng lợi công đổi bước đưa đất nước vào thời kỳ cơng nghiệp hố, đại hoá đất nước Thành tựu đạt năm qua đưa đất nước ta thoát khỏi khủng hoảng kinh tế - xã hội; kinh tế tăng trưởng cao; kinh tế thị trường định hướng xã hội chủ nghĩa bước đầu thiết lập; quan hệ quốc tế mở rộng, vị nước ta trường quốc tế không ngừng nâng cao Sức mạnh tổng hợp từ nguồn nội lực đất nước tăng lên nhiều, tình hình trị, xã hội ổn định, nhân dân bạn bè quốc tế đánh giá cao Tuy nhiên, bên cạnh thành tự đạt được, kinh tế thị trường làm nảy sinh nhiều vấn đề tiêu cực, thêm vào sơ hở, thiếu sót Nhà nước ta quản lý kinh tế khiến cho nhiều tệ nạn xã hội tội phạm có mơi trường nảy sinh, phát triển có tội phạm bn lậu Bn lậu xác định tội phạm nguy hiểm, không làm thiệt hại đến kinh tế đất nước, gây thất thu thuế cho Nhà nước mà cịn đe dọa phá vỡ sách kinh tế đất nước, xã hội, ảnh hưởng không nhỏ đến lợi ích người tiêu dùng Ở nước ta năm gần hoạt động buôn lậu diễn biến phức tạp với quy mô ngày rộng lớn, vụ buôn lậu bị phát ngày nhiều, giá trị hàng phạm pháp có nhiều vụ lên tới hàng tỷ đồng Người phạm tội sử dụng nhiều thủ đoạn xảo quyệt chúng sẵn sàng manh động, chống người thi hành công vụ bị bắt tang Trước thực trạng bn lậu thấy buôn lậu không tệ nạn mà tội phạm nguy hiểm gây thiệt hại lớn cho Nhà nước xã hội Vì vậy, việc nghiên cứu làm rõ dấu hiệu pháp lý tình hình tội bn lậu nhằm phát hiện, đề xuất, kiến nghị giải vấn đề vướng mắc thực tiễn áp dụng luật hình tội buôn lậu cần thiết Xuất phát từ nhận thức vậy, chọn đề tài "Tội bn lậu Luật hình Việt Nam (trên sở nghiên cứu thực tiễn địa bàn tỉnh Bắc Giang giai đoạn 2009-2013)" làm đề tài nghiên cứu luận văn cho Tình hình nghiên cứu Trong năm gần có nhiều cơng trình nghiên cứu tội bn lậu góc độ lý luận thực tiễn Điển hình số cơng trình: Bn lậu, vận chuyển trái phép hàng hóa, tiền tệ qua biên giới đất liền Việt – Trung Thực trạng giải pháp nâng cao hiệu phòng ngừa đấu tranh Bộ đội biên phòng tỉnh Quảng Ninh (Luận án Tiến sĩ tác giả Vũ Đình Nơng – 1997); Đấu tranh phịng chống tội bn lậu vận chuyển trái phép hàng hóa, tiền tệ qua biên giới (Luận án Tiến sĩ tác giả Nguyễn Đức Bình - 2000); Một số vấn đề đấu tranh phịng chống tội bn lậu (tác giả Ngơ Ngọc Thuỷ, Trường Đại học Luật Hà Nội, năm 1995); Tội buôn lậu hàng hóa, tiền tệ qua biên giới (Luận văn thạc sĩ tác giả Trần Đức Thìn – 1996); Đấu tranh phịng, chống tội bn lậu địa bàn tỉnh Quảng Ninh (Luận văn thạc sĩ luật học tác giả Dương Thị Nhàn, năm 2006); Bên cạnh cịn có số viết: "Bn lậu chống bn lậu" tác giả Bùi Toản (Tạp chí Kiểm sát, số + năm 1999, trang 56 - 58); "Phịng, chống bn lậu lĩnh vực hải quan Việt Nam gia nhập WTO" tác giả Nguyễn Phi Hùng có viết (Tạp chí Quản lý nhà nước Học viện Hành Quốc gia, số 12/2006, trang 12 - 16) Ngồi ra, cịn nhiều cơng trình, viết nghiên cứu tác giả khác tạp chí Hải quan, Cơng an nhân dân Các cơng trình nghiên cứu làm rõ mặt lý luận thực tiễn cơng tác đấu tranh phịng, chống tội buôn lậu, đồng thời đưa giải pháp nhằm nâng cao hiệu công tác đấu tranh chống bn lậu Tuy nhiên, tình hình bn lậu năm gần có thay đổi với nhiều thủ đoạn phạm tội mới, giải pháp nêu trước điều kiện phát huy tác dụng, không mang tính thời Trên địa bàn tỉnh Bắc Giang, tội buôn lậu diễn phức tạp thực tiễn xét xử tội phạm gặp nhiều vướng mắc, có số viết, cơng trình nghiên cứu tội phạm cịn mang tính chung chung thơng tin cập nhật cịn nhiều hạn chế Đối tƣợng nghiên cứu Luận văn tập trung nghiên cứu Tội bn lậu Luật hình Việt Nam, thực tiễn xét xử địa bàn tỉnh Bắc Giang giai đoạn 2009-2013 Phạm vi nghiên cứu Đề tài nghiên cứu góc độ lý luận tội bn lậu, thực tiễn xét xử địa bàn tỉnh Bắc Giang giai đoạn 2009-2013 Số liệu sử dụng để nghiên cứu đề tài thống kê tội phạm Tòa án nhân dân tối cao, Cơ quan điều tra, Viện Kiểm sát nhân dân, Tòa án nhân dân tỉnh Bắc Giang Phƣơng pháp luận phƣơng pháp nghiên cứu Phương pháp luận: sử dụng phương pháp luận chủ nghĩa vật biện chứng chủ nghĩa vật lịch sử Phương pháp nghiên cứu: sử dụng tổng hợp phương pháp nghiên cứu phương pháp thống kê, tổng hợp, phân tích, so sánh Mục đích nhiệm vụ nghiên cứu Mục đích việc nghiên cứu đề tài sở lý luận thực tiễn xét xử tội buôn lậu địa bàn tỉnh Bắc Giang nhằm đưa đề xuất, kiến nghị hồn thiện quy định pháp luật hình tội bn lậu góp phần nâng cao hiệu đấu tranh phòng, chống tội phạm địa bàn tỉnh Bắc Giang Để đạt mục đích đây, nhiệm vụ luận văn cần phải giải là: + Phân tích vấn đề lý luận tội buôn lậu Luật hình Việt Nam + Nghiên cứu đánh giá tình hình tội bn lậu địa bàn tỉnh Bắc Giang + Đưa kiến nghị nhằm hồn thiện quy định pháp luật hình Việt Nam tội buôn lậu Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu, phần kết luận, phần danh mục tài liệu tham khảo phần phụ lục, kết cấu luận văn gồm chương: Chương 1: Một số vấn đề tội bn lậu Luật hình Việt Nam Chương 2: Tình hình tội bn lậu thực tiễn xét xử tội phạm địa bàn tỉnh Bắc Giang giai đoạn 2009 - 2013 Chương 3: Hoàn thiện pháp luật giải pháp nâng cao hiệu áp dụng quy định pháp luật hình Việt Nam tội bn lậu Chƣơng 1: MỘT SỐ VẤN ĐỀ VỀ TỘI BUÔN LẬU TRONG LUẬT HÌNH SỰ VIỆT NAM 1.1 Những vấn đề chung 1.1.1 Khái niệm tội bn lậu theo Luật hình Việt Nam Tội phạm nói chung tội bn lậu nói riêng tượng tiêu cực xã hội mà nguồn gốc từ xã hội phát triển gắn liền với phát triển xã hội Mỗi quốc gia, để bảo vệ lợi ích nước mình, phù hợp với tập quán thương mại quốc tế đưa sách ngăn chặn làm giảm bớt tác hại loại tội phạm Ở nước ta, năm gần tình hình bn lậu diễn phức tạp, tác động xấu tới phát triển kinh tế - xã hội như: Gây thất thu thuế cho Nhà nước, đe dọa phá vỡ sách kinh tế - xã hội, ảnh hưởng đến lợi ích người tiêu dùng đến trật tự quản lý kinh tế Thuật ngữ “buôn lậu” xuất từ lâu văn Nhà nước ta Thông tư số 33-VH/HS ngày 5-7-1958 Bộ Tư pháp quy định cụ thể việc xử lý buôn lậu Nghị Bộ Chính trị (khóa III) ngày 12/1/1974 nhấn mạnh: “ Phải tìm cho nghiêm trị bọn lưu manh, trộm cắp, đầu cơ, buôn lậu chuyên nghiệp…” [39] Vào thời điểm đó, theo từ điển nghiệp vụ phổ thơng Bộ Cơng an bn lậu hiểu là: “mua bán lút, trái phép hàng hóa thuộc diện Nhà nước cấm vận Nhà nước thống quản lý”[40] Theo “Từ điển tiếng Việt”, “buôn” hiểu việc mua bán lại loại hàng hóa nhằm kiếm lợi nhuận, “lậu” khơng đáng, lút, trái pháp luật, “bn lậu bn bán hàng hóa trốn thuế hàng quốc cấm”[25] Như vậy, hiểu theo nghĩa thông thường nhận thấy, buôn lậu đơn giản hành vi buôn bán mặt hàng cấm hàng hóa trốn đóng thuế theo quy định pháp luật Bên cạnh đó, “Từ điển bách khoa Việt Nam” giải thích khái niệm bn lậu cụ thể hơn, rõ ràng cách giải thích nói “Từ điển tiếng Việt”: “Bn lậu hành vi buôn bán trái phép qua biên giới loại hàng hóa ngoại tệ, kim khí đá quý, vật phẩm thuộc di tích lịch sử, văn hóa, hàng cấm xuất hay nhập bn bán hàng hóa nói chung mà trốn thuế trốn kiểm tra Hải quan”[19], nhiên cách giải thích chưa hồn tồn với cách hiểu Luật hình Việt Nam hành vi bn lậu Bộ luật hình Việt Nam Quốc Hội thông qua ngày 21/12/1999, sửa đổi, bổ sung ngày 19/6/2009 (sau gọi Bộ luật hình 1999) quy định tội buôn lậu Điều 153: “Người bn bán trái phép qua biên giới…hàng hóa, tiền Việt Nam, ngoại tệ, kim khí quý, đá quý có giá trị… vật phẩm thuộc di tích lịch sử, văn hóa,…hàng cấm có số lượng lớn…” Căn vào Điều 153 Bộ luật hình 1999 đưa khái niệm tội buôn lậu sau: “Tội buôn lậu hành vi buôn bán trái phép qua biên giới quốc gia loại hàng hóa, tiền Việt Nam, ngoại tệ, kim khí quý, đá quý, loại vật phẩm thuộc di tích lịch sử, văn hóa, loại hàng cấm nhằm mục đích kiếm lời” Từ khái niệm thấy khái niệm “bn lậu” hiểu theo nghĩa thông thường khái niệm “buôn lậu” theo Luật hình Việt Nam có khác biệt So với khái niệm “buôn lậu” “Từ điển tiếng Việt” thấy khái niệm “bn lậu” với ý nghĩa tội phạm Bộ luật hình phải có yếu tố bắt buộc “qua biên giới”, hành vi buôn bán mặt hàng kể mà khơng qua biên giới khơng phải tội bn lậu, đồng thời, đối tượng hành vi bn lậu theo Luật hình Việt Nam mở rộng bên cạnh hàng hóa cấm, đối tượng tội bn lậu Bộ luật hình cịn bao gồm: hàng hóa, tiền Việt Nam, ngoại tệ, kim khí q, đá q có giá trị… vật phẩm thuộc di tích lịch sử, văn hóa So với khái niệm “buôn lậu” Từ điển bách khoa Việt Nam khái niệm “bn lậu” theo Luật hình Việt Nam có điểm khác biệt đối tượng tội buôn lậu, Bộ luật hình sự, khơng có ngoại tệ mà tiền Việt Nam đối tượng tội buôn lậu, đồng thời tội bn lậu Bộ luật hình cịn có thêm dấu hiệu mục đích người phạm tội mục đích kiếm lời, dấu hiệu giúp phân biệt tội buôn lậu tội vận chuyển trái phép hàng hóa, tiền tệ qua biên giới 1.1.2 Khái quát lịch sử lập pháp hình Việt Nam tội buôn lậu Tội buôn lậu với tính chất tượng tiêu cực xã hội gây thiệt hại nghiêm trọng phát triển kinh tế - xã hội đất nước, khiến cho Nhà nước khơng kiểm sốt hàng hóa xuất nhập khẩu, gây thất thuế nhập thuế xuất hàng hóa; làm cho thị trường hàng hóa bị rối loạn, ổn định, làm cho cạnh tranh thị trường thiếu lành mạnh Để đấu tranh với tượng tiêu cực này, Nhà nước ta đưa nhiều biện pháp để ngăn chặn tiến tới loại trừ hành vi Nhận thức tác hại hành vi buôn lậu nên từ sớm, hoạt động chống buôn lậu hàng hóa qua biên giới triều đại phong kiến Việt Nam đề cao, coi trọng Ngay từ thời Lê (thế kỷ XV) có luật pháp quy định việc xử phạt hành vi buôn lậu Điều 221 Bộ Quốc triều Hình Luật quy định việc chống buôn lậu quan lại sau: “Các quan mệnh triều đình sứ nước ngồi mà lo bn bán phải tội biếm hay đồ Nếu vật quý lạ, sách vở, thứ thuốc men, cho phép mua Khi nước đến quan ải phải khai rõ thứ; quan trấn ấy, sai quan cấp đệ trình thứ kinh để kiểm sốt; có thứ đáng dâng lên vua dùng, trả lại tiền mua thứ ấy; cịn thứ khác trả lại cho người sứ Nếu giấu giếm không khai thực phải xử tội 10 án triệt để, pháp luật; định kỳ với Điều tra viên đánh giá kết điều tra, thống nội dung cần tiếp tục điều tra, thực tiến độ điều tra thời hạn xử lý vụ án Thực kiểm sát điều tra từ đầu tạo điều kiện để Cơ quan điều tra Viện kiểm sát thống quan điểm việc đánh giá chứng cứ, xác định tội danh hướng xử lý người phạm tội, khắc phục việc đùn đẩy trách nhiệm “quyền anh, quyền tơi” hoạt động tố tụng hình Bên cạnh vấn đề nêu trên, Viện kiểm sát cấp cần chủ động xây dựng mối quan hệ phối hợp công tác với quan Điều tra, xây dựng quy chế phối hợp liên ngành Măṭkhác , cần quan tâm, tăng cường ý thức trách nhiệm Kiểm sát viên việc thực quyền hạn tố tụng; cần trọng chất lượng cán kiểm sát, vừa phải đảm bảo người cán có trình độ chuyên môn nghiệp vụ, vừa phải coi trọng phẩm chất trị, đạo đức nghề nghiệp Loại trừ cá nhân tư lợi, quan liêu tham nhũng Nghị 08/NQ-TW nêu rõ : “Việc đổi công tác tổ chức cán biện pháp đặc biệt quan trọng để Viện kiểm sát làm tốt chức cơng tố kiểm sát hoạt động tư pháp”… Trong công tác kiểm sát xét xử tỉnh Bắc Giang, thực quyền công tố phiên tòa Viện kiểm sát phải đảm bảo tuân thủ pháp luật, kịp thời phát xử lý vi phạm, hạn chế đến mức thấp trường hợp oan sai Trong công cải cách tư pháp vấn đề tranh tụng phiên tòa đề cao, đòi hỏi kiểm sát viên phải có khả tranh luận, đối đáp với luật sư, với bị cáo nhằm làm sáng tỏ tình tiết vụ án bảo vệ quan điểm truy tố Có mang lại hiệu cao đáp ứng yêu cầu phòng ngừa tội phạm nói chung, tội bn lậu nói riêng điều kiện 92 3.3.3 Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động tòa án Tòa án nơi mà người dân tìm thấy cơng cơng lý thực Có ý nghĩa phịng ngừa tội phạm nói chung, tội bn lậu nói riêng thực phát huy tác dụng qua án Tòa án Các án tội buôn lậu cần phải xử lý nghiêm minh, đánh giá tính chất nghiêm trọng hành vi để định hình phạt đắn Thực mục tiêu “xây dựng tư pháp sạch, vững mạnh, dân chủ nghiêm minh…hoạt động tư pháp mà trọng tâm hoạt động xét xử tiến hành có hiệu hiệu lực cao” Trong điều kiện nay, để nâng cao lực thẩm phán tòa án nhân dân địa bàn tỉnh Bắc Giang, trước mắt cần tập trung giải số vấn đề cấp thiết, có tác dụng trực tiếp nâng cao lực thẩm phán tòa án nhân dân: Nâng cao nhận thức vị trí, vai trị thẩm phán tịa án nhân dân giai đoạn Nâng cao uy tín vị trí xã hội tóa án, thẩm phán nhận thức xã hội, người dân, củng cố niềm tin họ cơng lý, với tịa án thẩm phán tịa án nhân dân Từ việc xác định “tòa án giữ vị trí trung tâm xét xử hoạt động trọng tâm” hệ thống quan tư pháp nên hoạt động xét xử thẩm phán đòi hỏi phải có kiến thức pháp luật, kỹ thái độ nghề nghiệp tốt Vì vậy, cần có nhận thức đắn vị trí, vai trị thẩm phán tòa án nhân dân việc nâng cao lực thẩm phán tòa án nhân dân điều kiện việc làm cần thiết phải tập trung Cần sớm sửa đổi hệ thống pháp luật tổ chức, hoạt động tòa án nhân dân xây dựng Luật thẩm phán Cần sớm sửa đổi hệ thống pháp luật tổ chức, hoạt động tòa án nhân dân xây dựng luật thẩm phán, tuyển chọn bổ nhiệm, sử dụng, quản lý thẩm phán; quyền nghĩa vụ thẩm phán; điều kiện bảo đảm hoạt động xét xử thẩm phán có hiệu quả, có trách nhiệm có độc lập cụ thể: 93 - Xác định địa vị thẩm phán xã hội - Đẩy mạnh công tác tiêu chuẩn hóa đội ngũ thẩm phán Cần quy định tiêu chuẩn cụ thể loại thẩm phán lĩnh vực xét xử, với chế tuyển chọn bổ nhiệm chặt chẽ để nâng cao kỷ luật công vụ, lực thẩm phán chất lượng công tác xét xử - Xây dựng chế tuyển chọn bổ nhiệm thẩm phán hợp lý tạo cạnh tranh người muốn trở thành thẩm phán tuyển chọn thẩm phán đủ điều kiện, tiêu chuẩn thực có lực - Các điều kiện khác bảo đảm độc lập hoạt động xét xử thẩm phán Cần có quy định bắt buộc thẩm phán có lực yếu tham gia đào tạo, bồi dưỡng Đối với trường hợp hết nhiệm kỳ thẩm phán khơng hồn thành nhiệm vụ, có nhiều án bị hủy, sửa lỗi chủ quan kiên khơng tái bổ nhiệm thẩm phán đối tượng thời gian định để buộc họ phải học tập, nghiên cứu, nâng cao kỹ xét xử, trình độ chuyên môn nghiệp vụ, tinh thần công tác rèn luyện đạo đức nghề nghiệp… 3.3.4 Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động quan thi hành án hình Để đảm bảo nguyên tắc án, định hình có hiệu lực phải cá nhân, tổ chức liên quan tôn trọng, thực Pháp luật nên quy định chặt chẽ điều kiện áp dụng biện pháp ngăn chặn hạn chế việc áp dụng biện pháp Cụ thể: áp dụng biện pháp ngăn chặn “Cấm khởi nơi cư trú”, việc xem xét nơi cư trú người phạm tội cần thêm điều kiện nhân thân bị can, bị cáo; tính chất, mức độ nguy hiểm cho xã hội hành vi phạm tội bị can, bị cáo gây 94 Bên cạnh pháp luật nên quy định mở rộng theo hướng “Khi thấy cần tạm giam bị cáo để đảm bảo cho việc thi hành án” Hội đồng xét xử có quyền định bắt tạm giam bị cáo phiên toà, khơng nên quy định cứng nhắc phải có điều kiện bị cáo có dấu hiệu bỏ trốn phạm tội Hội đồng xét xử định bắt tạm giam Cần tăng cường công tác tuyên truyền giáo dục cho phạm nhân phạm tội buôn lậu kết hợp với việc cho họ lao động, cải tạo giúp họ nhận sai lầm trở thành người có ích cho xã hội Đặc biệt, cần thay đổi nhận thức họ hành vi buôn lậu cần giáo dục cho họ hiểu hành vi vi phạm pháp luật để sau chấp hành xong hình phạt họ khơng có tư tưởng phạm tội 3.3.5 Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động quan chức khác Cơ quan quản lý thị trường lực lượng có nhiệm vụ chống buôn lậu, chống hành vi kinh doanh trái phép, buôn bán, tàng trữ hàng lậu thị trường nội địa Trong phạm vi chức năng, nhiệm vụ phải thường xun cơng tác kiểm tra, kiểm sốt thị trường, qua phát hàng hóa chất lượng, hàng giả, hàng lậu biến đổi mặt hàng thị trường, đặc biệt mặt hàng có nguồn gốc nhập ngoại; mở đợt kiểm tra thí điểm mặt hàng vải nhập, thuốc điếu nhập thực quy chế ghi nhãn hàng hóa lưu thơng thị trường, chủ động phối hợp với quan Công an, Thuế nắm địa bàn, đối tượng, kiểm sốt luồng hàng hóa vận chuyển Lực lượng Kiểm lâm cần phát kịp thời vụ khai thác lâm sản trái phép, xử lý nghiêm vụ vận chuyển lâm sản động vật hoang dã quý hiếm… Tóm lại, sở nghiên cứu tình hình tội bn lậu thực tiễn xét xử tội phạm địa bàn tỉnh Bắc Giang, việc phân tích sở lý luận thực tiễn yêu cầu cấp thiết việc hướng dẫn sửa đổi, 95 bổ sung Bộ luật hình liên quan đến tội bn lậu, em xin đưa hướng hoàn thiện quy định pháp luật tội buôn lậu giải pháp nâng cao hiệu áp dụng quy định pháp luật hình Việt Nam tội phạm này, cần phải nâng cao hiệu hoạt động quan tư pháp, nâng cao tinh thần trách nhiệm, đạo đức nghề nghiệp, trình độ chun mơn cán tư pháp địa bàn tỉnh Bắc Giang cơng tác phịng ngừa, phát hiện, điều tra, truy tố, xét xử tội bn lậu nhằm góp phần thiết thực cho cơng tác đấu tranh phịng, chống tội phạm ngày đạt hiệu cao 96 KẾT LUẬN Bn lậu tội phạm có tính lịch sử, tượng tiêu cực xã hội, diễn biến phức tạp gây hậu nghiêm trọng đời sống kinh tế - xã hội đất nước, ảnh hưởng không nhỏ đến quản lý kinh tế Nhà nước đồng thời trở ngại lớn nghiệp cơng nghiệp hóa, đại hóa đất nước Qua nghiên cứu tình hình tội phạm cho thấy cơng tác đấu tranh phịng, chống tội phạm nói chung tội bn lậu nói riêng u cầu cấp thiết tỉnh Bắc Giang Trong năm qua với nỗ lực cấp quyền tỉnh Bắc Giang có khởi sắc lĩnh vực kinh tế, trị, bên cạnh tình hình tội phạm làm nhức nhối nhân dân vậy, phịng chống tội phạm buôn lậu nhiệm vụ xúc đặt không với quan chức đấu tranh phòng chống loại tội phạm mà nhiệm vụ cộng đồng công dân Để thực mục tiêu trên, trước tiên cần nắm vững quy định pháp luật tội buôn lậu đường lối xử lý Bộ luật hình tội phạm này, đồng thời việc xây dựng, bổ sung, hoàn thiện hệ thống pháp luật liên quan đến đấu tranh chống loại tội phạm việc làm cần thiết Việc phân tích khái niệm, dấu hiệu pháp lý đường lối xử lý Luật hình Việt Nam tội buôn lậu cho phép nhận thức rõ ràng, đầy đủ đặc điểm chất pháp lý tội bn lậu, tính nguy hiểm cao u cầu phải trừng trị nghiêm khắc tội buôn lậu yêu cầu phòng ngừa tội phạm Việc đối chiếu, so sánh với luật hình số nước tội buôn lậu cho phép thấy tương đồng Luật hình Việt Nam với Luật hình số nước, đặc biệt sách hình xử lý nghiêm khắc Nhà nước ta tội xâm phạm trật tự quản lý kinh tế, có tội bn lậu 97 Việc phân tích làm rõ khác biệt tội buôn lậu tội vận chuyển trái phép hàng hóa, tiền tệ qua biên giới (Điều 154 Bộ luật hình 1999), tội sản xuất, tàng trữ, vận chuyển, buôn bán hàng cấm (Điều 155 Bộ luật hình 1999), tội trốn thuế (Điều 161 Bộ luật hình 1999) cho phép nhận thức rõ đầy đủ đặc điểm pháp lý tính nguy hiểm cho xã hội tội bn lậu làm sở để nhận biết phân biệt rõ tội buôn lậu với tội phạm khác Việc phân tích tình hình thực tiễn xét xử tội buôn lậu địa bàn tỉnh Bắc Giang cho thấy khó khăn, phức tạp thực tiễn áp dụng xử lý tội buôn lậu quan tiến hành tố tụng, đồng thời cho thấy việc hướng dẫn xử lý sửa đổi, bổ sung tội buôn lậu Luật hình Việt Nam yêu cầu cấp bách thực tiễn áp dụng quy định pháp luật tội buôn lậu giai đoạn Luận văn tập trung phân tích sở lý luận thực tiễn yêu cầu cấp thiết hướng sửa đổi, bổ sung hoàn thiện Bộ luật hình liên quan đến tội bn lậu, đồng thời mạnh dạn đưa đề xuất, kiến nghị hướng dẫn sửa đổi, bổ sung Bộ luật hình liên quan đến tội buôn lậu đấu tranh chống tội phạm ngày đạt hiệu 98 TÀI LIỆU THAM KHẢO Bộ trị - Ban chấp hành trung ương Đảng Cộng Sản Việt Nam (2002) Nghị 08/NQ-TW “Một số nhiệm vụ trọng tâm công tác tư pháp thời gian tới” Ngày 02/01/2002, Hà Nội Bộ trị- Ban chấp hành trung ương Đảng Cộng Sản Việt Nam (2005) Nghị 49/NQ-TW “ Chiến lược cải tư pháp đến năm 2020” Ngày 02/06/2005, Hà Nội Bộ luật dân 2005 (2009), Nxb tư pháp, Hà Nội Bộ luật hình nước Cộng hòa Nhân dân Trung Hoa (1994), Nxb Chính trị Quốc gia, tr.39 Bộ luật hình nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam năm 1985 (1997), Nxb Sự Thật, Hà Nội Bộ luật hình nước Cộng hịa xã hội chủ nghĩa Việt Nam năm 1999 (2010), Nxb Lao Động, Hà Nội Bộ luật tố tụng hình 2003, Nxb Lao động, Hà Nội Bộ Tư pháp (1998) “Luật hình số nước giới”, Tạp chí dân chủ pháp luật, Hà Nội, tr.100 Lê Văn Cảm (1999), Hồn thiện pháp luật hình Việt Nam giai đoạn xây dựng nhà nước pháp quyền (Một số vấn đề phần chung), Nxb Công an nhân dân, Hà Nội 10 Giáo trình Luật hình Việt Nam (phần tội phạm) (2003), Nxb Đại học Quốc gia Hà Nội 11 Giáo trình Luật hình Việt Nam (phần chung) (1997), Nxb Đại học Quốc gia Hà Nội 12 Giáo trình Tội Phạm học – Khoa Luật (1999), Nxb Đại học quốc gia Hà Nội 13 Đỗ Đức Hồng Hà , Một số điểm chương tội xâm phạm trật tự quản lý kinh tế, Tạp chí Luật học số 2/2000 99 14 TS.Nguyễn Khắc Hải (2010), Một số vấn đề tội phạm học đại 15 Hiến pháp nước cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam 1992 (2000), Nxb Sự Thật, Hà Nội 16 Nguyễn Ngọc Hòa (2006), “Tội phạm cấu thành tội phạm”, Sách chuyên khảo, Nxb Công an nhân dân, Hà Nội 17 Nguyễn Ngọc Hòa – Lê Thị Sơn (2006), Từ điển pháp luật hình sự, Nxb Tư pháp, Hà Nội 18 Hội đồng Nhà nước (1982) “Pháp lệnh trừng trị tội đầu cơ, buôn lậu, làm hàng giả, kinh doanh trái phép” 19 Hội đồng quốc gia đạo biên soạn từ điển bách khoa Việt Nam (2002), “Từ điển bách khoa Việt Nam 2”, Nxb từ điển bách khoa, tr.291 20 Luật Di sản Văn hóa 2001 (2002), Nxb Lao động 21 TS Dương Tuyết Miên (2009), Tội phạm học nhập môn, Nxb Công an nhân dân, Hà Nội 22 Ngân hàng nhà nước Việt Nam, “Các đồng tiền Việt Nam lưu hành”, http: www.sbv.gov.vn 23 Nghị định số 59/NĐ-CP ngày 12/6/2006 phủ quy định chi tiết Luật Thương mại hàng hóa, dịch vụ cấm kinh doanh, hạn chế kinh doanh kinh doanh có điều kiện 24 Nghị số 02/2003/NQ-HĐTP ngày 17/4/2003 Hội đồng Thẩm phán Tòa án nhân dân tối cao hướng dẫn áp dụng số quy định Bộ luật hình 25 Hoàng Phê (2003), Từ điển tiếng Việt, Nxb Đà Nẵng 26 Đinh Văn Quế (2003), “Bình luận khoa học Bộ luật hình phần tội phạm tập VI – Các tội xâm phạm trật tự quản lý kinh tế (Bình luận chuyên sâu)”, Nxb Thành phố Hồ Chí Minh, tr 29-60 100 27 Sở Lao động, Thương binh Xã Hội tỉnh Bắc Giang (2009 - 2013), Báo cáo công tác tổng kết Lao động, Thương binh xã hội, Bắc Giang 28 Nguyễn Văn Thành – Vũ Trinh – Trần Hựu (1994), “Hoàng Việt luật lệ (Luật Gia Long) III”, Nxb Văn hóa thơng tin, tr.390-391 29 Trần Hữu Tráng (2010), “Bàn nguyên nhân tội phạm”, Tạp chí Luật học 30 Thơng tư liên tịch số 02/2001/TTLT-TANDTC-VKSNDTC-BCA-BTP ngày 25/12/2001 Tòa án nhân dân tối cao, Viện Kiểm sát nhân dân tối cao, Bộ Công an, Bộ Tư pháp hướng dẫn áp dụng số quy định chương IV – Các tội xâm phạm sở hữu Bộ Luật hình 1999 31 Tòa án nhân dân tỉnh Bắc Giang (2009, 2010, 2011, 2012, 2013), Thống kê giải vụ án hình sơ thẩm, Bắc Giang 32 Tòa án nhân dân Tối cao (2009, 2010, 2011, 2012, 2013), Thống kê giải vụ án hình sơ thẩm, Hà Nội 33 Trường Đại học Luật Hà Nội, Giáo trình Luật hình Việt Nam, Nxb Cơng an nhân dân Hà Nội 34 Trường Đại học Luật Hà Nội (2003), Giáo trình tội phạm học, Nxb Cơng an nhân dân, Hà Nội 35 Đào Trí Úc (2000), Luật hình Việt Nam Những vấn đề chung I, Nxb Khoa học xã hội, Hà Nội 36 Ủy ban nhân dân tỉnh Bắc Giang (2013), Báo cáo tình hình kinh tế-xã hội giai đoạn 2009-2013của UBND tỉnh Bắc Giang 37 TS Phùng Thế Vắc – TS Trần Văn Luyện – LS, Th.s Phạm Thanh Bình – Th.s Nguyễn Đức Mai – Th.s Nguyễn sĩ Đại – Th.s Nguyễn Mai Bộ, Bình luận khoa học Bộ luật hình 1999 (phần tội phạm), Nxb Công an nhân dân, tr.253 38 Văn kiện Đại hội Đại biểu tồn quốc khóa XI (2011), Nxb Chính trị Quốc gia, Hà Nội, tr.117 101 39 Viện Kiểm sát nhân dân tỉnh Bắc Giang (2009, 2010, 2011, 2012, 2013), Thống kê khởi tố, truy tố, xét xử hình sự, Bắc Giang 40 Viện nghiên cứu khoa học Bộ Công an (1997), Từ điển nghiệp vụ phổ thông, Hà Nội, tr.60 41 Viện sử học Việt Nam (1991), “Quốc triều hình luật (Luật hình triều Lê)”, Nxb Pháp lý, Hà Nội, tr.96 42 Viện sử học Việt Nam (1991), “Quốc triều hình luật (Luật hình triều Lê)”, Nxb Pháp lý, Hà Nội, tr.210-211 102 MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU Chƣơng 1: MỘT SỐ VẤN ĐỀ VỀ TỘI BN LẬU TRONG LUẬT HÌNH SỰ VIỆT NAM 1.1 Những vấn đề chung 1.1.1 Khái niệm tội buôn lậu theo Luật hình Việt Nam 1.1.2 Khái quát lịch sử lập pháp hình Việt Nam tội buôn lậu 10 1.1.3 Tội bn lậu Bộ luật hình số nước giới .14 1.2 Dấu hiệu pháp lý hình tội bn lậu theo Luật hình Việt Nam 16 1.2.1 Khách thể tội buôn lậu 16 1.2.2 Mặt khách quan tội buôn lậu 19 1.2.3 Chủ thể tội buôn lậu 23 1.2.4 Mặt chủ quan tội buôn lậu 25 1.3 Đƣờng lối xử lý tội buôn lậu theo quy định Bộ luật hình Việt Nam 27 1.3.1 Phạm tội buôn lậu thuộc trường hợp quy định Khoản Điều 153 Bộ luật hình 1999 27 1.3.2 Phạm tội buôn lậu thuộc trường hợp quy định Khoản Điều 153 Bộ luật hình 1999 29 Lợi dụng hoàn cảnh thiên tai để bn lậu: Lợi dụng hồn cảnh thiên tai để phạm tội buôn lậu trường hợp người phạm tội lợi dụng thiên tai để thực buôn lậu.32 1.3.3 Phạm tội buôn lậu thuộc trường hợp quy định Khoản Điều 153 Bộ luật hình 1999 33 1.3.4 Phạm tội buôn lậu thuộc trường hợp quy định Khoản Điều 153 Bộ luật hình 1999 35 1.3.5 Phạm tội buôn lậu thuộc trường hợp quy định Khoản Điều 153 Bộ luật hình 1999 (hình phạt bổ sung) 36 1.4 Phân biệt tội buôn lậu với số tội phạm khác Bộ luật hình 1999 37 1.4.1 Phân biệt tội bn lậu (Điều 153 Bộ luật hình 1999) với tội vận chuyển trái phép hàng hóa tiền tệ qua biên giới (Điều 154 Bộ luật hình 1999) 37 103103 1.4.2 Phân biệt tội buôn lậu (Điều 153 Bộ luật hình 1999) với tội bn bán hàng cấm (Điều 155 Bộ luật hình 1999) 1.4.3 Phân biệt tội bn lậu (Điều 153 Bộ luật hình 1999) với tội trốn thuế (Điều 161 Bộ luật hình 1999) 1.4.4 Phân biệt hành vi buôn lậu hành vi gian lận thương mại Luật hình Việt Nam Chƣơng 2: TÌNH HÌNH TỘI BN LẬU VÀ THỰC TIỄN XÉT XỬ TỘI PHẠM NÀY TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH BẮC GIANG GIAI ĐOẠN 2009 - 2013 2.1 Một số đặc điểm vị trí địa lý, kinh tế - xã hội liên quan đến tình hình bn lậu địa bàn tỉnh Bắc Giang 2.2 Tình hình tội bn lậu địa bàn tỉnh Bắc Giang giai đoạn 2009-2013 2.2.1 Phương thức, thủ đoạn phạm tội buôn lậu 2.2.2 Hàng hóa buôn lậu 2.3 Thực tiễn xét xử tội buôn lậu địa bàn tỉnh Bắc Giang 2.3.1 Những bất cập, vướng mắc trình áp dụng quy định pháp luật hình xét xử tội buôn lậu 2.3.2 Những tồn tại, vướng mắc hoạt động quan tư pháp Chƣơng HOÀN THIỆN PHÁP LUẬT VÀ NHỮNG GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ ÁP DỤNG QUY ĐỊNH CỦA PHÁP LUẬT HÌNH SỰ VIỆT NAM VỀ TỘI BUÔN LẬU 3.1 Quan điểm Đảng Nhà nƣớc đấu tranh phịng, chống tội phạm nói chung tội phạm bn lậu nói riêng 3.2 Hoàn thiện quy định Bộ luật hình tội bn lậu 3.2.1 Hoàn thiện quy định pháp luật tình tiết hàng cấm có số lượng lớn, lớn hay đặc biệt lớn 3.2.2 Hoàn thiện quy định pháp luật tình tiết thu lợi bất lớn, lớn hay đặc biệt lớn 104104 3.2.3 Hoàn thiện quy định pháp luật tình tiết gây hậu nghiêm trọng, nghiêm trọng hay đặc biệt nghiêm trọng 82 3.2.4 Hoàn thiện quy định pháp luật tình tiết “qua biên giới” 83 3.2.5 Hoàn thiện quy định pháp luật đối tượng “vật phẩm thuộc di tích lịch sử, văn hóa” tội bn lậu 83 3.2.6 Hoàn thiện quy định pháp luật việc quy định hình phạt người có hành vi bn lậu hàng cấm có số lượng lớn, lớn hay đặc biệt lớn 84 3.3 Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động quan tƣ pháp 87 3.3.1 Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động quan điều tra 88 3.3.2 Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động công tác kiểm sát Viện kiểm sát 90 3.3.3 Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động tòa án .93 3.3.4 Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động quan thi hành án hình sự94 3.3.5 Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động quan chức khác95 KẾT LUẬN 97 TÀI LIỆU THAM KHẢO 99 105 105 ... trung nghiên cứu Tội bn lậu Luật hình Việt Nam, thực tiễn xét xử địa bàn tỉnh Bắc Giang giai đoạn 2009- 2013 Phạm vi nghiên cứu Đề tài nghiên cứu góc độ lý luận tội buôn lậu, thực tiễn xét xử địa bàn. .. HÀ NỘI KHOA LUẬT NGUYỄN THỊ VUI TỘI BN LẬU TRONG LUẬT HÌNH SỰ VIỆT NAM (TRÊN CƠ SỞ NGHIÊN CỨU THỰC TIỄN ĐỊA BÀN TỈNH BẮC GIANG GIA ĐOẠN 2009 – 2013) Chuyên ngành : Luật hình tố tụng hình Mã số... mắc thực tiễn áp dụng luật hình tội bn lậu cần thiết Xuất phát từ nhận thức vậy, chọn đề tài "Tội bn lậu Luật hình Việt Nam (trên sở nghiên cứu thực tiễn địa bàn tỉnh Bắc Giang giai đoạn 2009- 2013)"