Quản lý rủi ro tín dụng tại quỹ đầu tư, phát triển đất và bảo lãnh tín dụng tỉnh hà giang

ĐAỊ HOCC̣ QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐAỊ HOCC̣ KINH TÊ o0o - ́ PHẠM THÚY NGỌC QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI QUỸ ĐẦU TƢ, PHÁT TRIỂN ĐẤT VÀ BẢO LÃNH TÍN DỤNG TỈNH HÀ GIANG LUẬN VĂN SƠ BỘ THẠC SĨ QUẢN LÝ KINH TẾ CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG THỰC HÀNH HÀ NỘI - 2015 ́ ĐAỊ HOCC̣ QUÔC GIA HÀ NỌÎ TRƢỜNG ĐAỊ HOCC̣ KINH TÊ o0o - ́ PHẠM THÚY NGỌC QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI QUỸ ĐẦU TƢ, PHÁT TRIỂN ĐẤT VÀ BẢO LÃNH TÍN DỤNG TỈNH HÀ GIANG CHUYÊN NGÀNH: QUẢN LÝ KINH TẾ MÃ SỐ: 60 34 04 10 LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN LÝ KINH TẾ CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG THỰC HÀNH NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: TS NGUYỄN PHÚ HÀ HÀ NỘI - 2015 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan số liệu kết nghiên cứu luận văn trung thực chưa sử dụng để bảo vệ học vị Tôi xin cam đoan giúp đỡ cho việc thực luận văn cảm ơn thông tin trích dẫn luận văn rõ nguồn gốc LỜI CẢM ƠN Trước hết với tất biết ơn sâu sắc nhất, xin cảm ơn TS Nguyễn Phú Hà, Thầy hướng dẫn giúp tơi hồn thành luận văn Tơi xin gửi tới Thầy giáo, Cô giáo trường Đại học Kinh tế- Đại học Quốc gia Hà Nội Thầy giáo, Cơ giáo khoa Kin tế trị tham gia q trình giảng dạy khóa học vừa qua lời cảm ơn chân thành Tôi xin gửi lời cảm ơn tới tác giả tài liệu sử dụng trình giảng dạy nhà trường, sách báo, tài liệu, trang Web, Internet mà sử dụng q trình học vừa qua Tơi xin chân thành cảm ơn bạn học viên lớp Thạc sỹ Quản lý kinh tế khoá 2012- lớp QH-2012 E.CH (QLKT), đồng hành tơi suốt q trình học lớp Thạc sỹ vừa qua MỤC LỤC DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU VIẾT TẮT Stt Viết tắt BKS BL ĐT HĐQT HĐQL HĐTV NH NV TCTD 10 RRTD 11 QL DANH MỤC CÁC BẢNG DANH MỤC CÁC HÌNH PHẦN MỞ ĐẦU Tính cấp thiết vấn đề nghiên cứu Nói đến quản lý rủi ro tín dụng, nhiều người hình dung là cơng việc ngân hàng tổ chức tín dụng, thực chất hoạt động gần gũi với Quỹ đầu tư phát triền Quỹ bảo lãnh tín dụng tỉnh nước nói chung Quỹ Đầu tư phát triển đất Bảo lãnh tín dụng tỉnh Hà Giang (sau gọi tắt Quỹ) nói riêng Chức nhiệm vụ Quỹ tiếp nhận, quản lý nguồn vốn từ ngân sách nhà nước, chương trình dự án tài trợ tổ chức, cá nhân trong, nước để đầu tư, hỗ trợ bảo lãnh tín dụng cho doanh nghiệp nhỏ vừa; cho vay dự án đầu tư kết cấu hạ tầng có phương án thu hồi vốn trực tiếp thuộc chương trình, mục tiêu theo chiến lược, kế hoạch phát triển kinh tế - xã hội Tỉnh; Quỹ khơng ngừng nỗ lực, hồn thành tốt nhiệm vụ đảm bảo hoạt động tài có lãi Tuy nhiên, với tất tổ chức tham gia hoạt động tài khác, hoạt động tín dụng ln kèm theo nhiều rủi ro tiềm tàng, rủi ro tín dụng cao mức ảnh hưởng đến hoạt động Quỹ Năm 2012, Quỹ đầu tư , Phát triển đất Bảo lãnh tín dụng tỉnh Hà Giang sử dụng 1,657 tỷ Quỹ dự phòng rủi ro để bù đắp khoản nợ vay bắt buộc khoanh (Quỹ ĐT,PT đất BLTD Hà Giang, 2012) Năm 2013 trích lập dự phịng 3,645 tỷ (Quỹ ĐT,PT đất BLTD Hà Giang, 2013) trích lập dự phịng chung 0,515 tỷ trích lập dự phịng cụ thể 2,506 tỷ sử dụng 1,386 tỷ Quỹ dự phòng rủi ro để bù đắp khoản nợ vay bắt buộc khoanh Xuất phát từ thực tế đó; Quỹ quan tâm đến vấn đề rủi ro tín dungg̣ Quỹ thực nhiều biện pháp để haṇ chế rủi ro như: kiểm tra kiểm sốt kỹ vay xin bảo lãnh tín dụng, đơn đốc khách hàng trả nợ theo hợp đồng, thường xuyên kiểm tra thu thập thông tin báo cáo khách hàng tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh Mặc dù biện pháp màQuỹ thực góp phần lớn việc quản lý rủi ro tín dungg̣, hiệu quảkhơng thể triệt để loaịbỏ hồn toàn nợ xấu Xuất phát từ vấn đề đặt tính cấp thiết vấn đề, tơi định chọn đề tài “Quản lý rủi ro tín dụng Quỹ Đầu tư, Phát triển Đất Bảo Lãnh tín dụng tỉnh Hà Giang” làm luận văn tốt nghiệp Mục tiêu nghiên cứu Từ thực trạng hoạt động quản lý rủi ro tín dụng Quỹ Đầu tư, Phát triển đất Bảo lãnh tín dụng tỉnh Hà Giang thời gian qua cho thấy nợ xấu nợ có khả vốn cao, chưa kiểm sốt chặt chẽ, công tác quản trị rủi ro hiệu chưa cao Chính vậy, xuất phát từ góc nhìn cán quản lý với mục tiêu chung nâng cao hiệu chất lượng hoạt động, tăng uy tín cho Quỹ, tơi xin tập trung vào mục tiêu nghiên cứu cụ thể sau: - Hệ thống hóa sở lý luận rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng bao gồm: + Khái niệm rủi ro tín dụng; + Lượng hóa rủi ro tín dụng nguyên nhân rủi ro tín dụng Quỹ Đầu tư, Phát triển đất Bảo lãnh tín dụng tỉnh Hà Giang; + Đánh giá tác động ảnh hưởng rủi ro tín dụng đến kết hoạt động kinh doanh Quỹ Đầu tư, Phát triển đất Bảo lãnh tín dụng tỉnh Hà Giang; + Nội dung quản lý rủi ro tín dụng - Xuất phát từ kết nghiên cứu thực trạng quản lý rủi ro tín dụng Quỹ, sở học hỏi số nội dung quản lý rủi ro tín dụng theo Thơng lệ Quốc tế tiến tiến (Hiệp ước vốn Basel II) kiểm soát nội kiêm nhiệm Về lực hoạt động ban kiểm sốt nội bộ, cần phải hồn thiện nhiều mặt Trong thời gian qua bộc lộ nhiều yếu kém, để xảy nhiều khoản nợ xấu có giá trị lớn, không phát chấn chỉnh kịp thời Hệ thống kiểm sốt nội có vai trò quan trọng, định thành bại doanh nghiệp nói chung TCTD nói riêng Theo định nghĩa Viện Kiểm toán quốc tế, “Hệ thống kiểm soát nội bộ” tập hợp bao gồm sách, quy trình, quy định nội bộ, thông lệ, cấu tổ chức ngân hàng, thiết lập tổ chức thực nhằm đạt mục tiêu ngân hàng đảm bảo phòng ngừa, phát xử lý kịp thời rủi ro xảy Hệ thống kiểm soát nội thiết lập nhằm mục tiêu: Bảo đảm cho Quỹ hoạt động tuân thủ pháp luật quy định, quy trình nội quản lý hoạt động, chuẩn mực đạo đức ngân hàng đặt Đảm bảo mức độ tin cậy tính trung thực thơng tin tài phi tài Bảo vệ, quản lý sử dụng tài sản nguồn lực cách kinh tế hiệu Hội đồng quản trị Ban kiểm soát chịu trách nhiệm cuối mức độ đầy đủ, tính hiệu lực hiệu hệ thống kiểm soát nội Để Ban kiểm toán nội hoạt động hiệu phát huy tốt vai trò kiểm tra, kiểm sốt mình, phải đảm bảo yếu tố sau: - Tiêu chuẩn người làm công tác kiểm tốn nội bộ: Có phẩm chất trung thực, ý thức chấp hành pháp luật nhìn nhậnkhách quan Có kiến thức, hiểu biết chung pháp luật, quản trị kinh doanh nghiệp vụ ngân hàng Có cử nhân chuyên ngành phù hợp, có kiến thức đầy đủ ln cập nhật lĩnh vực giao thực kiểm toán nội Có khả thu thập, phân tích, đánh giá tổng hợp thơng tin Có kiến thức, kỹ kiểm tốn nội Ngồi điều kiện tiêu chuẩn trên, trưởng , Trưởng phịng Kiểm sốt nội tối thiểu phải có cử nhân thuộc chun ngành ngân hàng, kinhtế, tài có kinh nghiệm làm việc lĩnh vực ngân hàng tối thiểu 03 năm - Mọi bước thực hiện, phương pháp kiểm tra, chứng kiểm soát kết kiểm tra phải lưu hồ sơ kiểm toán chứng xác minh đánh giá công việc thực kiểm soát viên KẾT LUẬN Cũng Ngân hàng thương mại khác, Quỹ đứng trước thách thức cạnh tranh hội nhập quốc tế, đòi hỏi khắc khe tiêu chuẩn an tồn, lành mạnh tài chính, lực điều hành quản trị rủi ro Do việc quản lý rủi ro tín dụng Quỹ đối nghiệp vụ tín dụng nói riêng yêu cầu thiết quan trọng, nhằm đảm bảo hiệu kinh tế trình hoạt động phát triển ngân hàng thương mại Hoạt động Quỹ hàm chứa rủi ro, đặc biệt thường xuyên rủi ro tín dụng cấp tín dụng Do đó, để có tăng trưởng ổn định cần thiết phải tăng cường kiểm soát chất lượng tín dụng, giúp giảm dần việc trích lập dự phòng rủi ro, làm ảnh hưởng đến hiệu kinh doanh tồn ngân hàng Do đó, việc đề giải pháp nhằm quản lý rủi ro tín dụng Quỹ thật mối quan tâm hàng đầu Xuất phát từ thực trạng trên, luận văn cố gắng nhận dạng hệ thống hóa loại hình rủi ro tín dụng Quỹ; phân tích làm rõ ưu điểm tồn hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Quỹ; vận dụng sở lý luận kinh nghiệm quản trị rủi ro quốc tế ; kết hợp với ý kiến đóng góp tổng hợp từ kết vấn, thảo luận, trao đổi với nhà quản lý, cán tín dụng Phịng ban Quỹ Từ đó, đề giải pháp phịng ngừa rủi ro tín dụng mang tính thực tiễn cao, góp phần hoàn thiện nâng cao hiệu hoạt động quản lý rủi ro tín dụng Quỹ Đầu tư, Phát triển đất vào Bảo lãnh tín dụng tỉnh Hà Giang TÀI LIỆU THAM KHẢO Luật Các tổ chức tín dụng số 02/1997/QH10 ngày12 tháng 12 năm 1997, Luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật Các tổ chức tín dụng số 20/2004/QH11 ngày 15 tháng năm 2004; Luật doanh nghiệp số 60/2005/QH11 ngày 29 tháng 11 năm 2005 Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam số 46/2010/QH12 ngày 16 tháng năm 2010 Luật tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 ngày 16 tháng năm 2010 Nghị định số 28/2005/NĐ-CP ngày 09/3/2005 tổ chức hoạt động tổ chức tài quy mơ nhỏ Việt Nam Nghị định số 165/2007/NĐ-CP ngày 15/11/2007 sửa đổi, bổ sung, bãi bỏ số điều Nghị định số 28/2005/NĐ-CP Nghị định số 138/2007/NĐ-CP Chính phủ ngày 28/8/2007: Về tổ chức hoạt động Quỹ đầu tư phát triển địa phương Nghị định số 96/2008/NĐ-CP ngày 26/8/2008 Chính phủ quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức Ngân hàng Nhà nước Các nguyên tắc kiểm soát nội đánh giá rủi ro ngân hàng Basel I&II - Ủy ban giám sát ngân hàng Basel Ngân hàng nhà nước Việt Nam, 2010.Quyết định số 493/2005/QĐNHNN ngày 22/4/2005 Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng Hà Nội, tháng năm 2005 10 Ngân hàng nhà nước Việt Nam, 2010.Quyết định số 18/2007/QĐNHNN ngày 25/4/2005 Về việc sửa đổi bổ sung số điều Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng ban hành kèm theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN Hà Nội, tháng năm 2005 11 Ngân hàng nhà nước Việt Nam, 2010 Thông tư 13/2010/TT-NHNN Quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng Hà Nội, tháng năm 2010 12 Ngân hàng nhà nước Việt Nam, 2010 Thông tư 15/2010/TT-NHNN Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro cho vay hoạt động tổ chức tài quy mơ nhỏ Hà Nội, tháng năm 2010 13 Ngân hàng nhà nước Việt Nam, 2011 Thông tư 44/2011/TT-NHNN Quy định hệ thống kiểm soát nội kiểm toán nội tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước Hà Nội, tháng 12 năm 2011 14 Ngân hàng nhà nước Việt Nam, 2012 Quyết định số 780/QĐ-NHNN việc phân loại nợ nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ gia hạn nợ Hà Nội, tháng năm 2012 15 Ngân hàng nhà nước Việt Nam, 2013 Thông tư 19/2013/TT-NHNN việc quy định việc mua, bán xử lý nợ xấu công ty quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam Hà Nội, tháng năm 2013 16 Ngân hàng nhà nước Việt Nam, 2013 Thông tư số 02/2013/TT-NHNN phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để sử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước Hà Nội, tháng 01 năm 2013 17 Ngân hàng nhà nước Việt Nam, 2013 Thông tư 04/CT-NHNN việc phân loại nợ nợ cấu lại thời hạn trả nợ, sử lý nợ xấu Hà Nội, tháng năm 2013 18 Ngân hàng nhà nước Việt Nam, 2013 Thông tư 12/2013/TT-NHNN việc sửa đểi số điều thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 thống đốc ngân hàng nhà nước việt nam quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước Hà Nội, tháng năm 2013 19 Ủy ban nhân dân tỉnh Hà Giang, 2010 Quyết định 4121/QĐ- UBND V/v Ban hành điều lệ tổ chức hoạt động Quỹ Đầu tư, Phát triển đất Bảo lãnh tín dụng tỉnh Hà Giang Hà Giang tháng 12 năm 2010 20 Quỹ Đầu tư, Phát triển đất Bảo lãnh tín dụng tỉnh Hà Giang, 2012 Quyết định số 17/QĐ-BĐH định việc Quy định mức trích lập dự phịng rủi ro nghiệp vụ Quỹ Đầu tư, phát triển đất bảo lãnh tín dụng tỉnh Hà Giang Hà Giang, tháng năm 2012 21 Quỹ Đầu tư, Phát triển đất Bảo lãnh tín dụng tỉnh Hà Giang, 2013 Biên kiểm tra báo cáo tài hoạt động nghiệp vụ Quỹ Đầu tư, Phát triển đất Bảo lãnh tín dụng tỉnh Hà Giang Quý IV/2012 năm 2012 Hà Giang tháng 01 năm 2013 22 Quỹ Đầu tư, Phát triển đất Bảo lãnh tín dụng tỉnh Hà Giang, 2014 Biên kiểm tra báo cáo tài hoạt động n Quỹ Đầu tư, Phát triển đất Bảo lãnh tín dụng tỉnh Hà IV/2013 năm 2014 23 TrầnThứBa,2011.Hệthốngkiểmsoátnộibộ (http://www.faa.edu.vn/1444-h-thng-kim-soat-ni-bi/) 24 Nguyêñ Manḥ Phat , 2012 Quản lý rủi ro tín dụng ́ Gịn - Hà Nơị Luận văn thạc sĩ , Trường Đaịhọc Quốc gia Hà Nôị Trường Đaịhọc Kinh tế 25 Trần Trung Tường, 2011 Quản trị tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần địa bàn thành phố Hồ Chí Minh Đề án tiến sĩ, Trường Đại học Ngân hàng TP Hồ Chí Minh 26 Lê Trọng Quý, 2008 Hoạt động quản trị rủi ro tín dụng chi nhánh ngân hàng Cơng thương Đà Nẵng - Thực trạng giải pháp.Đề tài nghiên cứu sinh viên, Trường Đại Học Kinh tế - Đại học Đà Nẵng 27 Phan Thị Thu Hà, 2006 Rủi ro tín dụng hệ thống Ngân hàng thương mại Nhà nước Việt Nam - Cách tiếp cận từ tính chất sở hữu Tạp chí Ngân hàng tr 10-12 28 Peter Rose, 2001 Quản trị ngân hàng thương mại Hà Nội: NXB Tài PHỤ LỤC Phụ lục Tên đơn vị: Quỹ Đầu tƣ, Phát triển đất Bảo lãnh tín dụng tỉnh Hà Giang Tên cán bộ: Ví trí cơng tác: Câu hỏi chung STT Xin chân thành cảm ơn! Câu hỏi Cơ cấu tổ chức Quỹ có phụ hợp để thực kiểm sốt quản lý rủi ro khơng Các phương pháp quản lý rủi ro thị trường, tín dụng, hoạt động, pháp lý cơng nghệ có phù hợp khơng Đã có đội ngũ cán có kỹ phù hợp để thực quy trình giám sát giao dịch tài phức tạp chưa Phụ lục Tên đơn vị: Quỹ Đầu tƣ, Phát triển đất Bảo lãnh tín dụng tỉnh Hà Giang Tên cán bộ: Vị trí cơng tác: Số TT Câu hỏi NGUN NHÂN KHÁCH QUAN TỪ MÔI TRƢƠNG KINH DOANH Sự thay đổi trường tự nhiên thiên tai, dịch bệnh, bão lụt gây tổn thất cho khách hàng vay vốn kinh doanh Sự công hàng nhập lậu làm ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh doanh nghiệp Cạnh tranh tổ chức tín dụng chưa thực lành mạnh, việc chạy theo quy mô, bỏ qua tiêu chuẩn, điều kiện cho vay, thiếu quan tâm đến Số TT Câu hỏi chất lượng khoản vay Rủi ro môi trường pháp lý chưa thuận lợi hiệu cuả quan pháp luật cấp địa phương Sự tra, kiểm tra, giám sát chưa hiệu Ngân hàng Nhà nước Hệ thống thơng tin tín dụng bất cập Thay đổi lãi suất, tỷ giá hối đoái, lạm phát, số giá tăng, nguyên vật liệu đầu vào tăng ảnh hưởng đến kết kinh doanh khách hàng, khó khăn tài dẫn đến khơng có khả trả nợ RỦI RO TÍN DỤNG RO NGUYÊN NHÂN CHỦ QUAN TỪ PHÍA KHÁCH HÀNG Sử dụng vốn sai mục đích so với phương án kinh doanh giải ngân Năng lực quản lý kinh doanh kém, đầu tư nhiều lĩnh vực vượt khả Số TT Câu hỏi quản lý 10 Khách hàng vay vốn nhiều tổ chức tín dụng danh nghĩa hay nhiều thực thể khác nên thiếu phân tích tổng thể, khó theo dõi dịng tiền dẫn đến việc sử dụng vốn vay chồng chéo khả tốn dây chuyền 11 Tình hình tài doanh nghiệp yếu kém, thiếu minh bạch, che dấu khoản lỗ 12 Chưa thực thay đổi quan điểm xem vốn ngân hàng vốn nhà nước, doanh nghiệp làm ăn khơng hiệu Quỹ chịu, Quỹ thua lỗ nhà nước chịu 13 Khách hàng kinh doanh thua lỗ, hàng hóa sản xuất khơng bán được, không trả nợ vay ngân hàng, Quỹ Số TT 14 Câu hỏi Rủi ro tín dụng khách hàng cố ý lừa đảo NGUYÊN NHÂN CHỦ QUAN TỪ PHÍA QUỸ 15 Rủi ro tín dụng thiếu thơng tin thẩm định định cho vay nên dẫn đến định cho vay sai lầm 16 Rủi ro tín dụng hệ thống kiểm sốt cho vay không chặt chẽ hiệu 17 Rủi ro tín dụng ý muốn chủ quan người xét duyệt cấp có thẩm quyền 18 Lỏng lẻo cơng tác kiểm sốt nội Quỹ 19 Bố trí cán thiếu đạo đức trình độ chun mơn nghiệp vụ 20 Thiếu giám sát quản lý sau cho vay, hệ thống cảnh báo sớm khoản cho vay, hệ thống cảnh báo sớm khoản vay có vấn đề khơng hiệu Số TT Câu hỏi nên không can thiệp kịp thời 21 Do áp lực phải hoàn thành tiêu kế hoạch hàng năm giao, chưa thật quan tâm đến chất lượng tín dụng Xin chân thành cảm ơn! ... lý luận rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng bao gồm: + Khái niệm rủi ro tín dụng; + Lượng hóa rủi ro tín dụng ngun nhân rủi ro tín dụng Quỹ Đầu tư, Phát triển đất Bảo lãnh tín dụng tỉnh Hà. .. tín dụng Quỹ Đầu tư, Phát triển đất Bảo lãnh tín dụng tỉnh Hà Giang? - Những rủi ro tín dụng ảnh hưởng đến kết hoạt động Quỹ Đầu tư, Phát triển đất Bảo lãnh tín dụng tỉnh Hà Giang? - Đội ngũ lãnh. .. hàng, phân loại nợ Quỹ Đầu tư, Phát triển đất Bảo lãnh tín dụng tỉnh Hà Giang 1.2 Rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng 1.2.1 Rủi ro tín dụng 1.2.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Rất nhiều ý kiến