Quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương việt nam trong những năm 2017 2018

LỜI MỞ ĐẦU Tín dụng hoạt động kinh doanh phức tạp so với hoạt động kinh doanh khác ngân hàng thương mại, hoạt động thu nhiều lợi nhuận gặp không rủi ro Vì vậy, rủi ro tín dụng xảy có tác động lớn ảnh hưởng trực tiếp đến tồn phát triển tổ chức tín dụng, cao hơn, tác động ảnh hưởng đến toàn hệ thống ngân hàng toàn kinh tế Quản lý rủi ro tín dụng vấn đề khó khăn thiết điều kiện nay, đặc biệt ngân hàng thương mại Việt Nam, thu nhập tín dụng chủ yếu, chiếm từ 60-80% thu nhập ngân hàng Hoạt động tín dụng ln tiềm ẩn nhiều rủi ro, việc nâng cao chất lượng tín dụng, hiệu quản trị nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng có ý nghĩa định đến hoạt động kinh doanh ngân hàng, hệ thống ngân hàng thương mại chí kinh tế Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam ngân hàng thương mại hàng đầu Việt Nam với đóng góp quan trọng cho ổn định phát triển kinh tế đất nước Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam nhờ có giải pháp phù hợp nâng cao chất lượng tín dụng, tăng cường cơng tác quản trị nên tỷ lệ nợ xấu thuộc loại thấp toàn hệ thống Tuy nhiên, rủi ro tiềm ẩn khơng phải khơng cịn Đứng trước u cầu hội nhập kinh tế quốc tế đòi hỏi ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam cần phải đưa biện pháp hữu hiệu để nâng cao chất lượng tín dụng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng hiệu thời gian tới Với lý trên, nhóm chúng em định chọn đề tài “Quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại Thương Việt Nam năm 2017 -2018” NỘI DUNG Chương 1.1 Lý luận rủi ro quản lý rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Theo A.Saunders H.Lange: “Rủi ro tín dụng khoản lỗ tiềm tàng ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng, nghĩa khả luồng thu nhập dự tính mang lại từ khoản cho vay ngân hàng thực đầy đủ số lượng thời hạn” Theo Quy định số 18/QĐ-NHNN Thống đốc NHNN khoản điều đề cập khái niệm “rủi ro tín dụng hoạt động TCTD khả xảy tổn thất hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khách hàng khơng thực khơng có khả thực nghĩa vụ theo cam kết” Tuy có nhiều khái niệm khác rủi ro tín dụng tập hợp lại sau: Rủi ro tín dụng định nghĩa khoản lỗ tiềm tàng vốn có tạo ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng Có nghĩa khả khách hàng khơng trả nợ theo hợp đồng gắn liền với khoản tín dụng ngân hàng cấp cho họ Hoặc nói cách cụ thể hơn, thu nhập dự tính mang lại từ tài sản có sinh lời ngân hàng khơng hồn trả đầy đủ xét mặt giá trị thời hạn 1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng Nếu vào nguyên nhân phát sinh rủi ro rủi ro tín dụng phân chia thành loại sau đây: - Rủi ro tín dụng Rủi ro Rủi ro giao dịch danh mục Rủi ro Rủi ro Rủi ro Rủi ro Rủi ro lựa chọn bảo đảm nghiệp vụ nội tập trung Rủi ro giao dịch: Đây hình thức rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh hạn chế trình giao dịch xét duyệt hồ sơ cho vay, đánh giá khách hàng Rủi ro lựa chọn: rủi ro có liên quan đến trình thẩm định, đánh giá - phân tích tín dụng để đưa đến định cho vay Rủi ro bảo đảm: Phát sinh từ tiêu chuẩn đảm bảo điều khoản hợp đồng cho vay, liên quan đến tài sản đảm bảo - Rủi ro nghiệp vụ: Là rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay hoạt động cho vay, bao gồm việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro kỹ thuật xử - lý khoản vay có vấn đề Rủi ro danh mục: Là hình thức rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh nguyên nhân khách quan kinh tế, môi trường, ngành nghề nên khó giảm thiểu rủi ro rủi ro nguyên nhân đa dạng - gây nên giảm thiểu nhờ đa dạng hóa cho vay để phân tán rủi ro Rủi ro nội tại: Xuất phát từ yếu tố, đặc điểm riêng mang tính riêng biệt - bên chủ thể vay ngành, lĩnh vực kinh tế Rủi ro tập trung: Ngân hàng tập trung vốn cho vay nhiều khách hàng, cho vay nhiều doanh nghiệp hoạt động ngành, lĩnh vực kinh tế, vùng địa lý định Nếu vào khả trả nợ khách hàng rủi ro tín dụng phân chia thành loại sau: - Rủi ro khơng hồn trả nợ hạn (rủi ro đọng vốn): Khi thiết lập quan hệ tín dụng, người vay ngân hàng phải quy ước khoản thời gian hoàn trả nợ vay Tuy nhiên, đến thời hạn trả mà ngân hàng chưa thu hồi vốn vay, tổn thất xảy giai đoạn người ta gọi rủi ro khơng hồn trả - nợ hạn Rủi ro khơng có khả trả nợ: Là rủi ro xảy trường hợp khách hàng vay khả chi trả Do ngân hàng cần lý tài sản khách hàng để thu hồi nợ 1.1.3 Nguyên nhân rủi ro tín dụng a) Nguyên nhân mang tính chủ quan - Nguyên nhân từ phía ngân hàng Các khoản vay có vấn đề thiệt hại cho vay xảy sơ hở thủ tục nội ngân hàng Đây gọi hoạt động cho vay khơng hồn hảo xuất nguyên nhân: thơng tin tín dụng khơng đầy đủ (ngân hàng khơng có nhìn tồn diện thân khách hàng tình hình tài họ), trình độ chuyên môn đạo đức nghề nghiệp cán ngân hàng nói chung cán tín dụng nói riêng cịn hạn chế (thiếu lực xử lý thơng tin tín dụng, thẩm định hồ sơ bảo vệ giám sát khoản vay), ngân hàng trọng vào lợi nhuận mong muốn lợi tức cao khoản vay lành mạnh, cạnh tranh không lành mạnh với ngân hàng khác tổ chức phi ngân hàng với mong muốn tỷ trọng vay nhiều (ngân hàng bỏ qua số bước kiểm định khoản vay, hạ thấp tiêu chuẩn tín dụng,…), hoạt động kiểm tra, kiểm sốt khơng tiến hành thường xun (nhân viên tín dụng khơng nắm bắt tình hình tín dụng khách hàng mơi trường tín dụng kinh tế) - Nguyên nhân từ phía khách hàng Khách hàng doanh nghiệp nguyên nhân chủ yếu xuất phát từ trình độ quản lí dẫn đến việc sử dụng vốn vay khơng mang lại hiệu mong đợi xây dựng kế hoạch kinh doanh thiếu xác; sử dụng vốn sai mục đích so với phương án kinh doanh giải ngân, tình hình tài doanh nghiệp yếu kém, thiếu minh bạch; khách hàng thiếu thiện chí trả nợ,… Nếu khách hàng cá nhân hộ gia đình, ngun nhân tình trạng sức khỏe, bệnh tật; tình trạng thất nghiệp tạm thời lâu dài làm ảnh hưởng đến thu nhập; người vay hoạch định ngân sách vốn không đúng, sử dụng tiền vay sai mục đích, chưa có kinh nghiệm sử dụng vốn để tổ chức quản lý, sản xuất, kinh doanh b) Nguyên nhân mang tính khách quan Do thiên tai, dịch bệnh, hỏa hoạn,…; môi trường kinh tế không ổn định (chịu ảnh hưởng nhân tố thay đổi sách Chính phủ, số cán cân toán, hoạt động đầu tư nước ngoài, giá trị đồng tệ, lãi suất, mối quan hệ ngành công nghiệp, ); mơi trường pháp lý chưa thuận lợi (chính sách Chính phủ, điều luật sở hữu, cầm cố, chấp tài sản quy định đe dọa tồn doanh nghiệp,…) 1.1.4 Tác động rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng xảy gây tác hại cho khơng thân ngân hàng mà cịn gây tác hại nghiêm trọng không lường trước với người vay kinh tế a) Đối với người gửi tiết kiệm Khách hàng thu hồi khoản tiền gửi tổ chức tín dụng khách hàng kéo đến rút tiền ạt, dẫn tới tổ chức tín dụng khả toán b) Đối với người vay Ngun nhân người vay khơng có khả hoàn trả khoản vay, xuất phát từ rủi ro hoạt động kinh doanh người vay Với tình hình tài khơng lành mạnh, kèm theo khoản nợ hạn, người vay tự đánh nguồn tài trợ từ ngân hàng – nơi cung ứng vốn chủ yếu Thiếu vốn, doanh nghiệp nắm bắt hội kinh doanh nhằm làm gia tăng giá trị doanh nghiệp Mặt khác, tài sản đảm bảo cho khoản vay bị tịch thu phát để thực nghĩa vụ trả nợ, người vay phải đối mặt với nguy phá sản c) Đối với ngân hàng thương mại Mức thiệt hại rủi ro tín dụng gây phạm vi ngân hàng bù đắp được, gây hậu giảm số vốn hoạt động ngân hàng thương mại, giảm lợi nhuận thu từ hoạt động tín dụng làm giảm hiệu kinh doanh ngân hàng Khi gặp rủi ro tín dụng, ngân hàng khơng thu hồi vốn tín dụng cấp lãi cho vay ngân hàng phải trả vốn lãi cho khoản tiền huy động đến hạn, điều làm cho ngân hàng cân đối thu chi, khơng thu hồi nợ vịng quay vốn tín dụng giảm làm ngân hàng hoạt động khơng hiệu Khi gặp rủi ro tín dụng ngân hàng thường gặp tình trạng khả khoản, làm niềm tin người gửi tiền, uy tín ngân hàng Nếu mức thiệt hại rủi ro tín dụng gây vượt khả bù đắp thân ngân hàng, đẩy ngân hàng đến chỗ phá sản d) Đối với kinh tế Ngân hàng thương mại cấp tín dụng cho khách hàng với mục đích cung cấp thêm vốn đầu tư cần thiết hoạt động sản xuất kinh doanh, mở rộng quy mô sản xuất lưu thông hàng hóa, tạo thêm nhiều sản phẩm cho xã hội, tạo công ăn việc làm, tăng thu nhập cho người sử dụng vốn vay Từ góp phần làm tăng tích lũy cho kinh tế Khi rủi ro tín dụng xảy minh chứng rõ ràng cho việc khách hàng vay không thực hiệu đầu tư đặt nhận nguồn vốn từ ngân hàng thương mại Tóm lại tác hại rủi ro tín dụng lớn phạm vi rộng, nên việc phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng vấn đề đặc biệt quan tâm không phạm vi ngân hàng, mà kinh tế Nói cách khác, việc quản lý rủi ro tín dụng nhằm phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng vơ quan trọng 1.2 Quản lý rủi ro tín dụng Khái niệm quản lý rủi ro tín dụng Quản lý RRTD tồn q trình kiểm tra, giám sát, phòng ngừa liên tục, khâu lựa chọn, đánh giá khách hàng khoản vay khách hàng cho vay lại, đến người vay cuối cùng, theo dõi, có biện pháp xử lý khoản nợ có vấn đề nhằm nâng cao hiệu hoạt động tín dụng, giảm thiểu rủi ro Theo khái niệm nội hàm quản lý rủi ro tín dụng bao gồm hệ thống: chiến lược hoạt động tín dụng, sách NHTM hoạt động tín dụng, biện pháp triển khai tồn hệ thống NHTM nhằm phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng 1.2.1 Q trình quản lý rủi ro tín dụng a) Phát rủi ro Nhận diện RRTD trình xác định liên tục có hệ thống Bất kỳ khoản vay có vấn đề, việc sớm nhận biết vấn đề có biện pháp theo dõi nhanh chóng, chuyên nghiệp giúp vấn đề, tổn thất giảm đến mức thấp Những dấu hiệu cảnh báo giúp ngân hàng nhận biết có giải pháp xử lý sớm vấn đề cách hiệu Các dấu hiệu nhận biết phổ biến thường tập trung vào: dấu hiệu tài dấu hiệu phi tài khách hàng vay b) Đo lường rủi ro tín dụng Đo lường RRTD việc lượng hóa mức độ rủi ro biết xác suất xảy rủi ro, mức độ tổn thất rủi ro xảy để xem xét khả chấp nhận ngân hàng Đây sở để ngân hàng đưa định cho vay xây dựng biện pháp ứng phó phù hợp, nhanh chóng với RRTD tình trạng xảy Để đo lường RRTD ngân hàng thường xây dựng mơ hình thích hợp c) Quản lý kiểm sốt rủi ro tín dụng Quản lý kiểm sốt RRTD khâu trọng tâm công tác quản lý RRTD NHTM, hồn quy trình quản lý RRTD Quản lý kiểm sốt RRTD hệ thống cơng cụ, sách, tiêu chuẩn biện pháp nhằm ngăn ngừa xử lý RRTD ngân hàng: sách tín dụng, quy trình tín dụng, máy quản lý RRTD, giới hạn tín dụng d) Xử lý rủi ro tín dụng Xử lý RRTD bước cuối công tác quản lý RRTD Ở bước này, ngân hàng đưa định biện pháp để tài trợ, khắc phục hạn chế thấp chi phí rủi ro tổn thất mà RRTD gây cho ngân hàng Bốn bước quy trình RRTD có quan hệ chặt chẽ với định lớn tới hiệu quản lý RRTD Trong bước này, bước bước coi bước quan trọng Bởi vì, phát rủi ro sớm, chủ động quản lý kiểm sốt rủi ro giảm thiểu tổn thất hoạt động tín dụng 1.2.2 Các yếu tố ảnh hưởng đến cơng tác quản lý rủi ro tín dụng a) Các yếu tố chủ quan - Trình độ nhận thức cán quản lý rủi ro tín dụng: Các cán phải nhận thức đầy đủ tầm quan trọng việc hạn chế rủi ro tín dụng, - đánh giá xác khách hàng khả trả nợ, phương án sản xuất kinh doanh khách hàng, không dự báo vấn đề phát sinh từ phía - khách hàng gây bất lợi cho ngân hàng Chất lượng thông tin tín dụng: hệ thống thơng tin chưa đầy đủ thiếu cập nhậtkhiến cho trình đánh giá rủi ro gặp nhiều khó khăn - Cơng cụ đo lường rủi ro tín dụng: ngân hàng có cơng cụ phương pháp đo lường xác xác suất rủi ro xảy giảm - thiểu Chiến lược khách hàng ngân hàng: Tùy theo chiến lược kinh doanh cụ - thể mà ngân hàng đưa mức độ chấp nhận rủi ro khác Mức độ phức tạp hoạt động ngân hàng: Các hoạt động kinh doanh ngân hàng ngày đa dạng phức tạp đem lại lợi nhuận ngày lớn nhiên mức độ rủi ro ngày cao b) Các yếu tố khách quan - Khách hàng vay vốn: • Khả trả nợ: khách hàng có lực tài có rủi ro khách hàng chống đỡ nguồn vốn chủ sở hữu, hạn chế ảnh hưởng đến khả trả nợ ngân hàng • Đạo đức người vay: thơng tin cách sử dụng vốn thay đổi sau khách hàng nhận tiền vay, thực tế có nhiều vụ việc khách - hàng lừa đảo chiếm dụng vốn ngân hàng sử dụng sai mục đích Mơi trường trị: trị ổn định ngân hàng khách hàng yên tâm đầu tư, mở rộng kinh doanh, tín dụng Khi kinh tế tăng trưởng ổn - định hoạt động tín dụng tăng trưởng rủi ro Mơi trường pháp lý: đồng bộ, rõ ràng, đầy đủ tính hiệu lực, hiệu văn pháp luật văn luật liên quan trực tiếp đến - hoạt động tín dụng hoạt động khách hàng vay vốn Môi trường kinh tế vĩ mô, tăng trưởng kinh tế, lạm phát, việc làm, thu nhập, thâm hụt ngân sách, nợ công Điều hành sách kinh tế vĩ mơ, trực tiếp sách tài khóa, sách tiền tệ, sách đầu tư Khi kinh tế tăng trưởng ổn định hoạt động tín dụng tăng trưởng rủi ro Chương Phân tích hoạt động quản lý rủi ro ngân hàng Vietcombank giai đoạn 2017-2019 2.1 Tổng quan ngân hàng Vietcombank 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam trước đây, Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank) thành lập thức vào hoạt động ngày 01/4/1963 với tổ chức tiền thân Cục Ngoại hối (trực thuộc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam) Là ngân hàng thương mại nhà nước Chính phủ lựa chọn thực thí điểm cổ phần hóa, Vietcombank thức hoạt động với tư cách ngân hàng thương mại cổ phần vào ngày 02/6/2008 sau thực thành cơng kế hoạch cổ phần hóa thơng qua việc phát hành cổ phiếu lần đầu công chúng Ngày 30/6/2009, cổ phiếu Vietcombank (mã chứng khốn VCB) thức niêm yết Sở Giao dịch Chứng khoán Thành phố Hồ Chí Minh Từ ngân hàng chuyên doanh phục vụ kinh tế đối ngoại, Vietcombank ngày trở thành ngân hàng đa năng, hoạt động đa lĩnh vực, cung cấp cho khách hàng đầy đủ dịch vụ tài hàng đầu lĩnh vực thương mại quốc tế; hoạt động truyền thống kinh doanh vốn, huy động vốn, tín dụng, tài trợ dự án… mảng dịch vụ ngân hàng đại: kinh doanh ngoại tệ công cụ phái sinh, dịch vụ thẻ, ngân hàng điện tử… Sau 56 năm hoạt động thị trường, Vietcombank NHTM lớn Việt Nam, có 560 chi nhánh/phòng giao dịch/văn phòng đại diện/Đơn vị thành viên nước (tại Hongkong, Mỹ, Lào); 04 Công ty liên doanh, liên kết Về nhân sự, Vietcombank có 16.800 cán nhân viên Bên cạnh đó, Vietcombank cịn phát triển hệ thống Autobank với 2.536 máy ATM 60.000 đơn vị chấp nhận Thẻ toàn quốc Hoạt động ngân hàng hỗ trợ mạng lưới 1.856 ngân hàng đại lý 176 quốc gia vùng lãnh thổ giới… Luôn hướng đến chuẩn mực quốc tế hoạt động, Vietcombank liên tục tổ chức uy tín giới bình chọn “Ngân hàng tốt Việt Nam” - Mức dự phòng rủi ro tổn thất rủi ro Theo tiêu chuẩn Basel II cơng tác phân loại, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro việc làm cần thiết ngân hàng nhằm chủ động rủi ro xảy Hiện Vietcombank thực tốt cơng tác phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro Cụ thể sau: • Về cơng tác phân loại nợ, tính tốn dự phịng rủi ro: Ít q lần, chi nhánh Vietcombank thực phân loại nợ tính tốn số tiền phải trích lập dự phịng rủi ro Số liệu lấy đến thời điểm ngày làm việc cuối tháng (đối với phân loại nợ theo tháng) ngày cuối quý (đối với phân loại nợ theo quý) Đối với khoản nợ xấu, hàng tháng chi nhánh phải thực việc phân loại nợ, phân tích đánh giá lại khả trả nợ khách hàng để có biện pháp thu hồi • Về việc trích lập dự phịng rủi ro: Việc trích lập dự phòng rủi ro thực hàng quý để hình thành nguồn tập trung Trụ sở Vietcombank Trên sở kết kinh doanh, tình hình phân loại nợ tính tốn số tiền phải trích dự phịng rủi ro chi nhánh theo quy định này, Tổng giám đốc xác định số dự phịng phải trích hàng q để trích lập phân bổ chi phí trích lập dự phịng rủi ro cho chi nhánh o Những chi nhánh chưa trích đủ dự phòng: vào số dự phòng phải trích, Tổng giám đốc phân bổ tiếp số chi phí dự phòng thiếu cho chi nhánh o Những chi nhánh trích vượt số dự phịng: hồn trả phần dự phịng trích thừa q - Hoạt động tra giám sát Phương pháp tra giám sát hoạt động ngân hàng thực sâu hơn, thực tiễn thông qua việc kiểm tra thực tế thường xuyên hơn, không kiểm tra sau việc xảy mà kiểm tra trình thực cung ứng sản phẩm đến khách hàng Trình độ lực làm việc cán kiểm tốn nội khơng ngừng nâng cao thông qua việc ngân hàng trọng tuyển chọn cán có lực có kinh nghiệm làm việc từ phận ngân hàng làm công tác kiểm tra nội Mặt khác, công tác đào tạo lại cán kiểm toán nội trọng hơn, tạo điều kiện để cán tiếp xúc cập nhật thường xuyên nghiệp vụ/sản phẩm ngân hàng - Công tác công bố thông tin Bên cạnh việc trọng quản lý số liệu báo cáo thống kê, Vietcombank thời gian qua tập trung đầu tư công nghệ mới, tận dụng tối đa khả khai thác số liệu từ hệ thống, tăng tỷ trọng tổng hợp số liệu báo cáo thống kê cách tự động, giảm khối lượng cơng việc làm tay… Vì vậy, số liệu báo cáo thống kê phản ánh xác tình hình thực tế, hỗ trợ cơng tác quản lý điều hành cách có hiệu Ngồi ra, Vietcombank thực hiện đại hóa ngân hàng, mua phần mềm đại nước ngoài, qua đó: • Tổ chức hệ thống kế tốn tập trung, xử lý giao dịch trực tuyến • tồn hệ thống, sở phát triển sản phẩm tiện ích; Thơng tin kế tốn – thống kê đầy đủ, kịp thời, xác giúp cho việc quản trị tài sản có, tài sản nợ, quản trị rủi ro tín dụng hiệu - Xây dựng hoàn thiện hệ thống cảnh báo sớm khách hàng doanh nghiệp Năm 2018, Vietcombank hoàn thành hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tín dụng (Early warning system - EWS) giúp Vietcombank có biện pháp hiệu quản lý chất lượng danh mục tín dụng với số tính chủ yếu: • Hằng quý tự động cung cấp danh sách khách hàng tiềm ẩn rủi ro để đơn vị kinh doanh, phận rủi ro, kiểm tra, kiểm soát nội phối hợp rà sốt • Hệ thống cài đặt sẵn số biện pháp ứng xử phù hợp, tương ứng với mức độ rủi ro khách hàng để phận kinh doanh chủ động lựa chọn triển khai kịp thời Để tối đa hóa hiệu hệ thống này, Vietcombank xây dựng khung sách cảnh báo sớm xác định rõ chức năng, nhiệm vụ phận, quy trình thực chế vận hành, đảm bảo trao đổi, cập nhật thường xuyên phận nghiệp vụ dấu hiệu rủi ro, thuật toán phù hợp với tình hình thực tế biến đổi liên tục phức tạp Xây dựng mơ hình lượng hóa “Tổn thất vỡ nợ” (LGD) “Dư nợ - thời điểm vỡ nợ” (EAD) với mơ hình “Xác suất vỡ nợ” Tiếp nối thành công dự án xây dựng mơ hình xếp hạng rủi ro tín dụng dựa Xác suất vỡ nợ (PD) năm 2017, Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank) công bố hồn thành xây dựng mơ hình lượng hóa Tổn thất vỡ nợ (LGD) Dư nợ thời điểm vỡ nợ (EAD) danh mục khách hàng bán lẻ Ba mơ hình lượng hóa ba tham số rủi ro chủ chốt gồm (PD, LGD EAD) tảng quan trọng để Vietcombank hướng tới áp dụng phương pháp xếp hạng nội nâng cao – phương pháp đo lường rủi ro tiên tiến theo Basel II Kết kiểm thử cho thấy số đo lường hiệu mơ hình tập liệu phát triển tập liệu kiểm định đạt ngưỡng đảm bảo sở tham vấn ý kiến chuyên gia Oliver Wyman - công ty tư vấn hàng đầu giới lĩnh vực ngân hàng tài chính, theo thơng lệ quốc tế Đặc biệt, có mơ hình đạt số Gini lên tới 40% tập liệu phát triển tập liệu kiểm định - số xứng đáng ghi nhận mô hình có kết cấu liệu phức tạp mơ hình LGD - Tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu (CAR) vượt mức quy định Trong giai đoạn 2017-2019 tỷ lệ an toàn vốn Vietcombank (Bảng 1) vượt xa mức 8% quy định Basel II 9% quy định NHNN Đây kết đáng mừng công tác quản trị rủi ro Vietcombank b) Hạn chế quản lý rủi ro tín dụng Khi áp dụng hiệp ước Basel II quản trị rủi ro tín dụng, Vietcombank bộc lộ hạn chế sau: Thứ nhất, cấu tổ chức liên quan đến cơng tác quản trị rủi ro tín dụng, tra kiểm sốt cơng bố thơng tin Vietcombank chưa thực hợp lý Có thể đánh giá quy trình hoạt động tín dụng số ngân hàng thương mại nói chung Vietcombank nói riêng chưa đầy đủ yêu cầu để quản trị rủi ro Chẳng hạn chưa có phân tích rõ ràng sửa phận giao dịch khách hàng với phận thẩm định lại theo dõi phân tích tình hình tài khách hàng sau cho vay Điều làm tính khách quan dễ dẫn đến lợi dụng khách hàng cán tín dụng Thứ hai, lực trình độ cán chưa thực đáp ứng yêu cầu công nghệ đại, khả nắm bắt, tổ chức, phân tích xử lý thơng tin cịn hạn chế Đây thực tế khơng Vietcombank mà toàn ngành Ngân hàng Trong thân ngân hàng khơng có sách đào tạo lại đào tạo nâng cao Trong công nghệ thông tin ngày trở nên quan trọng động lực hoạt động phát triển ngân hàng thương mại, livebank ngày phát triển mạnh mẽ, số lượng cán cơng nghệ thơng tin có trình độ sẵn sàng làm ngân hàng không nhiều Thứ ba, hệ thống đánh giá đo lường rủi ro tín dụng chưa hoàn thành ba trụ cột Basel II Hệ thống tiêu chấm điểm doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực khác có khác Tuy nhiên, thực tế, hệ thống tiêu chưa phản ánh đặc thù hoạt động ngành riêng biệt Phương pháp xếp hạng cịn mang tính chủ quan Hiện số tiêu phi tài đánh giá cho điểm mang tính chất định tính, dựa đánh giá cán tín dụng trực tiếp quản lý Điểm xếp hạng khách hàng không bảo tính xác cao, dễ bị can thiệp người thực hiện, đồng thời không tạo sở liệu tích lũy, phục vụ cho việc tính tốn tham số rủi ro công tác quản lý rủi ro Ngân hàng Ngoài ra, nguồn tin sử dụng cơng tác xếp hạng tín dụng Vietcombank cịn hạn chế tại, Việt Nam nói chung Vietcombank nói chung chưa tạo dựng hệ thống thơng tin đáp ứng kịp thời, có hiệu cho việc phân tích, dự báo tình hình kinh tế, lãi suất, tín dụng, tình hình kinh doanh doanh nghiệp Vietcombank xếp hạng tín dụng phải tự tổng hợp số liệu từ khách hàng mình, cộng thêm kinh nghiệm chuyên gia để đưa số liệu chuẩn đánh giá khách hàng Chương Một số đề xuất nâng cao hiệu quản lý rủi ro tín dung ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam 3.1 Các giải pháp nhằm thực cơng tác quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 3.1.1 Nâng cao cơng tác nhận diện rủi ro tín dụng Vietcombank cần xây dựng hệ thống cảnh báo sớm liên quan đến dấu hiệu khách hàng thị trường Để nhận biết ước lượng tác động dấu hiệu này, CBTD cần phải có trình độ, nhạy bén phải quan tâm theo dõi sát tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng Ngoài ra, CBTD cần thường xuyên kiểm tra, kiểm sốt hoạt động khách hàng vay vốn thơng qua dấu hiệu tài chính, phi tài thông qua bạn hàng khách hàng để biết người vay gặp khó khăn, vướng mắc đâu, từ đưa phương hướng giải giúp cho hoạt động SXKD họ tiến triển theo chiều hướng tích cực Vì mà ngân hàng giảm thiểu RRTD khoản cấp tín dụng cho khách hàng Ngân hàng cần có cơng tác dự báo diễn biến kinh tế ngành, lĩnh vực tác động đến ngân hàng, khách hàng vay vốn, từ đưa sách cụ thể cho ngành, lĩnh vực, cấp hạn mức cụ thể để chủ động phòng tránh rủi ro, tránh phản ứng chậm gây lúng túng quản lý rủi ro ngân hàng 3.1.2 Tăng cường công tác kiểm tra, giám sát tín dụng Các cán ngân hàng phải thường xuyên thực giám sát hành vi người vay, mục đích sử dụng tiền vay, trình hoạt động kinh doanh, trình trả nợ q trình giám sát đảm bảo tín dụng tránh người vay vi phạm quy định thỏa thuận hợp đồng Việc phát xử lý kịp thời khoản vay có vấn đề, khoản vay có khả khơng thu hồi biện pháp hữu hiệu góp phần hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng Cơng tác giám sát nên thực lúc phòng quan hệ khách hàng quản trị rủi ro, tiến hành nhiều hình thức: - Tùy vào đặc điểm khoản vay, việc kiểm tra sử dụng vốn vay thực sau giải ngân định kỳ tháng/lần, quý/lần - tối đa không tháng/lần Trường hợp phát có dấu hiệu bất thường rủi ro, đề xuất kiểm tra - đột xuất Kiểm tra thường xuyên sở khách hàng theo dõi tình hình - ngành sản xuất khách hàng Kiểm tra thông qua thông tin thu thập từ nguồn khác 3.1.3 Thực biện pháp phân tán rủi ro Để hạn chế tối thiểu rủi ro xảy ra, đồng thời đạt mục tiêu định trước, thời gian tới, VCB cần tích cực thực biện pháp nhằm phân tán rủi ro Phân tán rủi ro việc thực nguyên tắc kinh điển kinh doanh tài “Khơng bỏ trứng vào giỏ” Vì vậy, VCB nên trọng biện pháp sau: a) Đa dạng hóa đối tượng đầu tư Đa dạng hóa đối tượng đầu tư biện pháp tốt nhất, chủ động để ngân hàng phân tán rủi ro Ngân hàng nên chia nguồn tiền vào nhiều loại hình đầu tư, nhiều ngành nghề khác nhiều khách hàng địa bàn khác Cách làm vừa mở rộng phạm vi hoạt động tín dụng ngân hàng, vừa đạt mục đích phân tán rủi ro Để thực đa dạng hóa đối tượng đầu tư chiến lược kinh doanh VCB cần xây dựng theo hướng: - Đầu tư vào nhiều ngành kinh tế; - Đầu tư vào nhiều đối tượng sản xuất kinh doanh nhiều loại hàng hóa khác nhau, tránh tập trung cho vay sản xuất số loại sản phẩm - Tránh cho vay nhiều đối tượng khách hàng, đảm bảo tỷ lệ vay định tổng số vốn hoạt động khách hàng để tránh ỷ lại rủi ro bất ngờ cho khách hàng - Cho vay với nhiều loại thời hạn khác bảo đảm cân đối số vốn cho vay ngắn hạn, trung hạn dài hạn đảm bảo phát triển vững tránh rủi ro tín dụng thay đổi lãi suất thị trường; - Tạo lập tỷ lệ thích hợp cho vay VND cho vay ngoại tệ đảm bảo đáp ứng nhu cầu vay vốn khách hàng tránh rủi ro tín dụng thay đổi đột ngột tỷ giá hối đoái - Đa dạng hóa rủi ro cách liên kết đầu tư Trong kinh doanh, có doanh nghiệp có nhu cầu lớn mà ngân hàng lại đáp ứng khó xác định mức độ rủi ro xảy ra, ngân hàng cần liên kết đầu tư vay đồng tài trợ hay cho vay hợp vốn b) Bảo hiểm tín dụng Bảo hiểm tín dụng biện pháp quan trọng nhằm san sẻ rủi ro Trong thời gian tới, ngân hàng VCB nên thực bảo hiểm tín dụng hình thức sau: - Khuyến khích khách hàng vay vốn tín dụng tham gia mua bảo hiểm cho ngành - nghề mà họ kinh doanh, coi khách hàng mua bảo hiểm ưu tiên khách hàng không mua bảo hiểm; - Yêu cầu khách hàng mua bảo hiểm tài sản đảm bảo tiền vay, coi điều - kiện vay; - Ngân hàng nên trực tiếp mua bảo hiểm từ tổ chức bảo hiểm chuyên nghiệp bồi thường thiệt hại gặp rủi ro vốn tín dụng 3.1.4 Xử lý nợ xấu, nợ hạn dứt điểm Xử lý nợ xấu, nợ hạn yêu cầu cấp thiết hệ thống ngân hàng thời gian nói chung ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam nói riêng Để xử lý nợ xấu, nợ hạn sử dụng số biện pháp sau: - Tăng cường biện pháp thu hồi nợ - Cán quan hệ khách hàng cần bám sát khách hàng, khách hàng có nguồn thu cần yêu cầu khách hàng toán Đối với khoản vay có TSĐB, ngân hàng cần nhanh chóng đẩy mạnh cơng tác phát mại tài sản Mặc dù giá bán tài sản chưa thể bù đắp tổn thất mà khoản nợ gây ra, phương giúp ngân hàng nhanh thu hồi vốn, tránh trường hợp tài sản để lâu bị xuống cấp, hư hỏng Đối với khoản vay khơng có TSĐB, ngân hàng cần để nghị khách hàng thắt chặt ngân quỹ, gợi ý khách hàng bán tài sản có giá trị lý tài sản khơng sử dụng để trả nợ ngân hàng 3.1.5 Xây dựng sách riêng biệt cho ngành đặc thù ngành trọng điểm Bởi ngành có đặc thù riêng, phải đối mặt với rủi ro khác Do sử dụng hệ thống quản lý chung không hiệu quả, ta cầm xây dựng sách riêng biệt cho ngành đặc thù ngành trọng điểm riêng 3.1.6 Nâng cao chất lượng chun mơn cán tín dụng Con người yếu tố trung tâm, vừa tảng để phát triển, đánh giá hạn chế kịp thời rủi ro tín dụng đồng thời nguyên nhân gây tổn thất tín dụng từ rủi ro xuất phát từ yếu tố đạo đức, lực Khả kiểm sốt, phịng ngừa rủi ro hạn chế, nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng cách sử dụng người yếu tố tiên việc vận hành chế quản trị rủi ro tín dụng cách hiệu Mơ hình quản trị RRTD có hồn hảo, quy trình cấp tín dụng có chặt chẽ đến người cụ thể để vận hành mơ hình bị hạn chế lực hay không đáp ứng yêu cầu đạo đức thiệt hại, tổn thất tín dụng xảy ra, chí nặng nề Do giải pháp nhân giữ vai trò cốt yếu xây dựng biện pháp phòng ngừa RRTD Một số nội dung cho giải pháp là: - Lựa chọn cán có lực, có trình độ chun mơn đạo đức tốt để bố trí vào phận tín dụng Trong cơng việc ngân hàng, tín dụng nghề địi hỏi phải có lực phân tích, đánh giá, tính chịu trách nhiệm cao ln có cạm bẫy nên cần có lĩnh đạo đức nghề nghiệp Do cần tiêu chuẩn hóa cán hoạt động tín dụng theo tiêu chí đạo đức, chun mơn rõ ràng làm sở để chuẩn hóa nâng cao chất lượng đội ngũ cán làm việc môi trường nhiều rủi ro Đồng thời có kế hoạch tuyển dụng phù hợp, đáp ứng yêu cầu mở rộng mạng lưới, quy mô kinh doanh ngân hàng tương lai - Bố trí phân công hợp lý cho cán nhân viên, tránh tình trạng q tải cơng việc để đảm bảo chất lượng cơng việc giúp cho cán tín dụng có đủ thời gian để nghiên cứu, thẩm định kiểm tra giám sát khoản vay cách hiệu - Tăng cường công tác đào tạo, tái đào tạo, thực đào tạo định kỳ thường xuyên để nâng cao trình độ kiến thức khả vận dụng kinh nghiệm, kĩ thuật thẩm định tín dụng, quản trị rủi ro, nâng cao chất lượng tín dụng - Xây dựng chế độ đánh giá, khen thưởng kỷ luật dựa chất lượng tín dụng hiệu cơng việc mà cán thực 3.2 Một số kiến nghị 3.2.1 Kiến nghị với phủ - Đảm bảo ổn định sách kinh tế vĩ mơ, hồn thiện hệ thống luật pháp quản lý rủi ro tín dụng, thắt chặt quản lý, kiểm tra, giám sát thường - xuyên Cần đảm bảo an toàn hoạt động, củng cố vững hệ thống quỹ tín dụng Trong đó, Chính phủ cần yêu cầu ngân hàng nhà nước Việt Nam tiếp tục hồn thiện khn khổ pháp lý, quy định an toàn hoạt động, quản lý, điều hành, quản trị rủi ro quy định khác với hệ thống Quỹ tín dụng phù hợp với Luật sửa đổi, bổ sung số điều luật - TCTD Tạo thuận lợi cho tham gia tổ chức tài phi ngân hàng, thúc đẩy đầu tư nước Cần tạo hành lang pháp lý cho tham gia tổ chức tài trung gian phi ngân hàng thị - trường tài Cần đổi chế quản lý hệ thống giảm rủi ro tín dụng theo hướng phân cấp, theo quy mơ tài sản, điều kiện quản trị rủi ro lực cán 3.2.2 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước - Nâng cấp hạ tầng sở ngân hàng, Hệ thống pháp lý chuẩn mực kế toán kiểm toán phải nâng cấp để thực Basel II Hệ thống kế toán ngân hàng cần phải cải cách theo chuẩn mực kế toán quốc tế, đặc biệt vấn đề phân loại nợ theo chất lượng, mức độ rủi ro, trích lập dự phịng rủi ro, hạch tốn thu nhập, chi phí Bên cạnh đó, Ngân hàng Nhà nước cần tạo điều kiện cho ngân hàng ứng dụng công nghệ quản lý ngân hàng đại tạo rào chắn chống lại lạm dụng gian - lận Nâng cao thơng tin tín dụng, vừa để cập nhật thơng tin xác, đến khách hàng vừa để giám sát tình hình tài khách hàng - cách sát Nâng cao công tác tra, kiểm định, giám sát ngân hàng: NHNN đóng vai trị đặc biệt với ổn định cho tồn hệ thơng ngân hàng, để đảm nhận vai trò này, thời gian tới cần nâng cao vai trị kiểm sốt - hiệu hoạt động NHNN Việt Nam Điều hành sách tiền tệ hiệu công cụ hỗ trợ khác để giúp ngân hàng TMCP đảm bảo khả khoản an tồn hoạt động Điều hành tỷ giá linh hoạt theo chế thị trường, khuyến khích xuất khẩu, hạn chế nhập có biện pháp can thiệp kịp thời để ổn định thị trường ngoại hối Theo dõi, phân tích, đánh giá dự báo theo sát diễn biến kinh tế, tiền tệ ngồi nước, đặc biệt lĩnh vực tín dụng để đưa giải pháp phù hợp điều hành sách tiền tệ, nhằm đạt mục tiêu tiền tệ, tín dụng Quốc hội Chính phủ đề ra, đồng thời đảm bảo cho Ngân hàng thương mại hoạt động định hướng đề Ngân hàng Nhà nước hạn chế rủi ro KẾT LUẬN Đối với kinh tế giới, ngân hàng TM đóng vai trị vô quan trọng Trong bối cảnh công nghệ ngày tiên tiến, đại, cạnh tranh ngày lớn hoạt động tài ngân hàng thương mại trở nên phức tạp đối diện với nhiều rủi ro, quản lý rủi ro, đặc biệt rủi ro tín dụng ln vấn đề hàng đầu mà ngân hàng cần quan tâm Thời buổi kinh tế toàn cầu tạo nhiều hội thách thức đòi hỏi ngân hàng thương mại Việt Nam bước phát triển chất lượng, xây dựng chỗ đứng định sức cạnh tranh ngày lớn mạnh Mặc dù nhiều hạn chế, ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam bước đà lên khẳng định vị với nhiệm vụ ln coi trọng khâu quản lý rủi ro tín dụng để tránh gây tổn thất tài uy tín Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam cho thấy nhận thức rõ ràng tầm quan trọng quản lý rủi ro tín dụng, ln nâng cao nhận thức trau dồi, học hỏi phương pháp, giải quyết, giảm thiểu rủi ro NHTM khác nước Trong suốt giai đoạn 2017-2019 Vietcombank đạt thành tự đáng kể công tác quản lý rủi ro mình, thể qua số tỷ lệ nợ xấu giảm, tỷ lệ bao phủ nợ xấu tăng cao mức quy định Nhà nước Qua chúng em tin Vietcombank đạt mục tiêu đưa VCB trở thành ngân hàng số Việt Nam, 300 tập đồn ngân hàng tài lớn giới quản trị theo thông lệ quốc tế tốt năm 2020 TÀI LIỆU THAM KHẢO Báo Đầu Tư; 2019; Hạn chế tín dụng vào lĩnh vực rủi ro; Báo diễn đàn doanh nghiệp; Ngân hàng chưa hồn thành trụ cột Basel II? Chí Kiên; 2019; Chỉ đạo, điều hành Chính phủ, Thủ tướng Chính phủ bật tuần từ 11- 15/3/2019; Nguyễn Trí Trung; 2017; Về quản trị rủi ro tín dụng NHTM; Ngân hàng Nhà nước Việt Nam;2014; Tổng quản Basel II Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam; 2017; Báo cáo tài hợp năm 2017; Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam; 2018; Báo cáo tài hợp năm 2018; Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam; 2018; Báo cáo thường niên năm 2018; Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam; 2019; Báo cáo tài năm 2019 10 Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam; Giới thiệu chung; 11 Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam; Tín dụng doanh nghiệp; 12 Thông tư 02/2013/TT-NHNN quy định phân loại tài sản có mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng chi nhánh ngân hàng nước ngồi; ... Chương 1.1 Lý luận rủi ro quản lý rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Theo A.Saunders H.Lange: ? ?Rủi ro tín dụng khoản lỗ tiềm tàng ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng, ... vi ngân hàng, mà kinh tế Nói cách khác, việc quản lý rủi ro tín dụng nhằm phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng vô quan trọng 1.2 Quản lý rủi ro tín dụng Khái niệm quản lý rủi ro tín dụng. .. xuất nâng cao hiệu quản lý rủi ro tín dung ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam 3.1 Các giải pháp nhằm thực công tác quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 3.1.1 Nâng cao