Quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP đầu tư và phát triển việt nam – chi nhánh sơn tây

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - VƢƠNG THẾ ANH QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH SƠN TÂY LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN LÝ KINH TẾ CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG ỨNG DỤNG Hà Nội – 2018 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - VƢƠNG THẾ ANH QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH SƠN TÂY Chuyên ngành: Quản lý kinh tế Mã số: 60 34 04 10 LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN LÝ KINH TẾ CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG ỨNG DỤNG NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: TS NGUYỄN THỊ THU HOÀI XÁC NHẬN CỦA XÁC NHẬN CỦA CHỦ TỊCH HĐ CÁN BỘ HƢỚNG DẪN CHẤM LUẬN VĂN Hà Nội - 2018 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi, số liệu, kết nghiên cứu thông tin trích dẫn luận văn trung thực, có nguồn gốc chưa công bố cơng trình khác Tác giả luận văn Vƣơng Thế Anh LỜI CẢM ƠN Tôi xin trân trọng cảm ơn thầy cô trường Đại học Kinh tế - ĐH Quốc Gia Hà Nội tận tình giảng dạy, giúp cho tơi có kiến thức tảng vững để thực nghiên cứu hoàn thành luận văn thạc sĩ Tôi xin bày tỏ cảm ơn sâu sắc tới cô giáo, TS Nguyễn Thị Thu Hồi người tận tình hướng dẫn, giúp đỡ đưa lời góp ý suốt q trình nghiên cứu giúp tơi hồn thiện luận văn cách tốt Cuối cùng, xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến tất bạn bè, gia đình, người kịp thời động viên tạo điều kiện giúp tơi vượt qua khó khăn học tập sống để tơi hồn thành luận văn Hà Nội, ngày tháng 11 năm 2018 Tác giả luận văn Vƣơng Thế Anh MỤC LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIÊT TẮT i DANH MỤC CÁC BẢNG ii DANH MỤC BIỂU ĐỒ iii LỜI MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU, CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Tổng quan cơng trình nghiên cứu có liên quan 1.2 Cơ sở lí luận rủi ro tín dụng quản lí rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại 1.2.1 Rủi ro tín dụng, phân loại rủi ro nguyên nhân rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.2.2 Quản lí rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 11 1.2.3 Các tiêu chí đánh giá hiệu quản lí rủi ro tín dụng 14 1.3 Kinh nghiệm quản lí rủi ro tín dụng số ngân hàng thƣơng mại 17 1.3.1 Kinh nghiệm quản lí rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Hồng Kông Thượng Hải (HSBC) 17 1.3.2 Kinh nghiệm quản lí rủi ro tín dụng ngân hàng Thương mại cổ phần công thương Việt Nam -Vietin Bank 18 1.3.3 Bài học rút cho ngân hàng thương mại thương mại Việt Nam nói chung ngân hàng BIDV Sơn Tây nói riêng 20 CHƢƠNG 2: PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 22 2.1 Phƣơng pháp thu thập số liệu 22 2.2 Phƣơng pháp phân tích, xử lí số liệu 22 2.2.1 Phương pháp thống kê 22 2.2.2 Phương pháp phân tích, tổng hợp 23 2.2.3 Phương pháp so sánh, đối chiếu 24 CHƢƠNG 3: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH SƠN TÂY 25 3.1 Khái quát chung ngân hàng TMCP Đầu tƣ phát triển Việt Nam – chi nhánh Sơn Tây 25 3.1.1 Quá trình hình thành phát triển 25 3.1.2 Cơ cấu tổ chức 25 3.1.3 Kết hoạt động kinh doanh giai đoạn 2014 - 2017 26 3.2 Phân tích thực trạng quản lí rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Đầu tƣ phát triển Việt Nam – chi nhánh Sơn Tây 30 3.2.1 Xây dựng chiến lược quản lý rủi ro sách quản lí rủi ro tín dụng ngân hàng 30 3.2.2 Tổ chức nhận diện, đo lường báo cáo rủi ro tín dụng BIDV Sơn Tây 30 3.2.3 Kiểm soát xử lý rủi ro tín dụng 39 3.3 Đánh giá thành tựu hạn chế cơng tác quản lí rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Đầu tƣ phát triển Việt Nam – chi nhánh Sơn Tây 41 3.3.1 Thành tựu 41 3.3.2 Hạn chế 49 3.3.3 Nguyên nhân tồn tại, hạn chế 52 CHƢƠNG 4: GIẢI PHÁP TĂNG CƢỜNG CÔNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG BIDV - CHI NHÁNH SƠN TÂY 59 4.1 Định hƣớng cơng tác quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Đầu tƣ phát triển Việt Nam - chi nhánh Sơn Tây 59 4.2 Giải pháp tăng cƣờng cơng tác quản lí rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Đầu tƣ phát triển Việt Nam – chi nhánh Sơn Tây 60 4.2.1 Nâng cao lực chuyên môn cho cán giám sát rủi ro tín dụng 60 4.2.2 Xây dựng hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tín dụng kiểm sốt nội 61 4.2.3 Thực quy trình tín dụng, giám sát chặt chẽ hồ sơ vay vốn việc sử dụng vốn vay khách hàng 62 4.2.4 Cung cấp thông tin, sở liệu hoạt động tín dụng cách đầy đủ, rõ ràng, xác thường xuyên cập nhật 63 KẾT LUẬN 65 TÀI LIỆU THAM KHẢO 66 DANH MỤC CÁC TỪ VIÊT TẮT STT Ký hiệu BIDV Sơn Tây Nguyên nghĩa Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư phát triển Việt Nam – Chi nhánh Sơn Tây DNNVV Doanh nghiệp nhỏ vừa DSCV Doanh số cho vay KHCN Khách hàng cá nhân KHDN Khách hàng doanh nghiệp NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại SLKH Số lượng khách hàng i DANH MỤC CÁC BẢNG STT Bảng Nội dung Bảng 3.1 Bảng 3.2 Bảng 3.3 Bảng 3.4 Bảng 3.5 Số liệu thu nhập -chi phí giai đoạn 2014 - 2017 29 Bảng 3.6 Phân loại nợ BIDV doanh nghiệp 34 Bảng 3.7 Phân loại nợ BIDV doanh nghiệp 36 Bảng 3.8 Ma trận xếp hạng khách hàng cá nhân 37 Số liệu huy động vốn chi nhánh giai đoạn 2014 – 2017 So sánh tốc độ tăng trưởng BIDV chi nhánh Sơn Tây BIDV toàn hệ thống Số liệu cho vay chi nhánh giai đoạn 2014 – 2017 So sánh tốc độ tăng trưởng dư nợ BIDV Sơn Tây BIDV Việt Nam Trang 26 26 27 28 Tổng hợp kết tăng trưởng tín dụng theo sản Bảng 3.9 phẩm/ngành nghề chi nhánh Sơn Tây giai 41 đoạn 2014 – 2017 10 Bảng 3.10 Chi tiết danh sách nhóm ngành BIDV 43 11 Bảng 3.11 Phân loại nợ BIDV Sơn Tây giai đoạn 2014 - 2017 46 12 Bảng 3.12 Nợ xấu, nợ hạn chi nhánh theo nhóm khách hàng 47 13 Bảng 3.13 Nợ ngoại bảng, VAMC chi nhánh 48 14 Bảng 3.14 Dự phòng chi nhánh 48 15 Bảng 3.15 Thu hồi nợ xấu chi nhánh giai đoạn 2014 – 2017 ii 49 DANH MỤC BIỂU ĐỒ STT Biểu đồ Nội dung Biểu đồ 3.1 Biểu đồ 3.2 Biểu đồ 3.3 Quy trình nhận biết rủi ro tín dụng So sánh tốc độ tăng trưởng huy động BIDV Sơn Tây BIDV Việt Nam So sánh tốc độ tăng trưởng dư nợ BIDV Sơn Tây BIDV Việt Nam khoản tín dụng thuộc thẩm quyền phán Trang 27 29 31 chi nhánh Biểu đồ 3.4 Chấm điểm hệ thống xếp hạng tín dụng nội cho KHDN Biểu đồ 3.5 Chấm điểm hệ thống xếp hạng tín dụng nội cho đơn vị kinh doanh có quy mơ nhỏ Biểu đồ 3.6 Chấm điểm hệ thống xếp hạng tín dụng nội cho cá nhân iii 34 36 37 Thơng tin tín dụng đầy đủ xác yếu tố định để đánh giá khả trả nợ thiện chí trả nợ người vay, đồng thời sở để mở rộng tín dụng Trong hồ sơ tín dụng khách hàng, Tổ chức tín dụng cần phải có thơng tin rõ ràng, đặc biệt báo cáo tài như: bảng cân đối kế toán, báo cáo thu nhập, báo cáo lưu chuyển tiền tệ, Và thơng tin tín dụng cần minh chứng cụ thể mục đích, yêu cầu vay, kế hoạch dự định nguồn chi trả, báo cáo tiến độ giám sát Trong trình cấp tín dụng, rủi ro phát sinh phần lớn thiếu thông tin thẩm định định cho vay; từ dẫn đến định cho vay sai lầm Cụ thể là: - Cán QHKH đặc biệt cán QLRR thiếu lực thẩm định, lười biếng thu thập thông tin khách hàng đơi hồn tồn dựa tài liệu khách hàng cung cấp, thiếu xác minh lại thơng tin thiếu phân tích tính hợp lý thông tin nên báo cáo thẩm định khách hàng trình bày sn sẻ theo khn mẫu có sẵn chứa đựng thơng tin có lợi cho khách hàng - Về phía người xét duyệt cho vay, khối lượng hồ sơ vay cần xét duyệt q nhiều nên khơng có nhiều thời gian đọc kỹ báo cáo thẩm định, cảm thấy an tâm đọc thông tin tài sản đảm bảo, tin tưởng vào thông tin mà cán QLRR đưa kiểm tra cấp mà định xét duyệt cho vay Ngoài ra, hệ thống thông tin nội BIDV Sơn Tây cịn chưa tốt, chưa có thư viện thông tin lĩnh vực kinh tế, doanh nghiệp có quan hệ hệ thống nên cán QLRR khó có nhận định xác q trình mơi trường hoạt động khách hàng Đồng thời, điều kiện kinh tế Việt Nam, hoạt động kiểm toán chưa phát triển tính minh bạch tài cịn nhiều hạn chế, bên cạnh đó, cơng tác kế tốn báo cáo tài chưa thực đầy đủ theo quy định pháp luật nên Tổ chức tín dụng nói 53 chung chi nhánh BIDV Sơn Tây thường gặp nhiều khó khăn tính xác thông tin khách hàng cung cấp (ii) Lạm dụng tài sản chấp Do thiếu thông tin trung thực khách hàng nên ngân hàng xem nặng phần tài sản chấp chỗ dựa cuối để phịng chống rủi ro tín dụng Tuy nhiên, ngân hàng trở nên dựa dẫm nhiều vào tài sản chấp thay đánh giá tính khả thi phương án kinh doanh nên dễ dẫn đến tâm lý ỷ lại dễ mắc sai lầm chủ quan Nhiều cán QLRR, người xét duyệt cho vay quan niệm có tài sản đảm bảo an tồn cho khoản vay Điều nguy hiểm khoản vay cần trả nợ dòng tiền tạo phương án sản xuất kinh doanh tiền bán tài sản chấp Tài sản chấp đảm bảo cuối phương án kinh doanh khách hàng gặp rủi ro dự kiến mà thơi Hơn nữa, rủi ro xảy ngân hàng gặp khó khăn trình xử lý tài sản chấp để thu nợ, chẳng hạn là: không thỏa thuận việc xử lý tài sản với chủ tài sản ngân hàng tự xử lý được, việc bán tài sản đảm bảo đòi hỏi ngân hàng thực hàng loạt thủ tục rườm rà, thực chậm chí giá trị tài sản lý sau thu thấp giá trị nợ phải thu hồi (iii) Thiếu kiểm tra giám sát vốn vay Thực đầy đủ việc kiểm tra giám sát khoản vay để nắm thay đổi hoạt động kinh doanh khách hàng, việc sử dụng vốn vay khách hàng có mục đích hay khơng? tài sản đảm bảo có quản lý tốt hay khơng? Để bảo đảm khả hồn trả nợ vay khách hàng Vì vậy, trách nhiệm quan trọng cán tín dụng nói riêng ngân hàng nói chung Tuy nhiên, thời gian qua, chi nhánh BIDV Sơn Tây chưa thực tốt công tác này, nguyên nhân là: 54 - Do chạy theo thành tích “chỉ tiêu dư nợ” nên cán QHKH ưu tiên giải hồ sơ tâm lý ngại gây phiền hà cho khách hàng nên cán QHKH chưa quan tâm mức đến công tác kiểm tra giám sát sau cho vay - Mặc dù chi nhánh BIDV Sơn Tây có quy định rõ việc kiểm tra giám sát sau cho vay hợp đồng tín dụng cịn lỏng lẻo việc kiểm sốt tn thủ nhân viên tín dụng, nhân viên tín dụng khơng thực đầy đủ quy định có thực mang tính hình thức, đối phó cách gửi biên kiểm tra cho khách hàng ký mà thực tế lại không kiểm tra đơn vị làm biên kiểm tra có kiểm tra kiểm toán nội ngân hàng có tra Ngân hàng Nhà nước nên dễ dẫn đến tình trạng khách hàng sử dụng vốn sai mục đích gặp khó khăn tài mà tiếp tục giải ngân cho khách hàng hạn mức tín dụng cấp trước đó, việc kiểm tra giám sát khơng hiệu thiếu thông tin cố khách hàng vay nên khoản vay lúc khởi đầu tốt sau trở thành khoản vay có vấn đề thua lỗ Cụ thể như, công ty Hải An bị hạn năm 2008, phần thiếu kiểm tra, giám sát sau cho vay nên không phát kịp thời khách hàng có dư nợ vay lúc ngân hàng khác, mà xét duyệt cho vay, theo CIC cơng ty Hải An chưa có dư nợ tổ chức tín dụng Nếu thực tốt cơng tác kiểm tra giám sát vốn vay, chi nhánh kịp thời ngưng giải ngân tiếp nợ q hạn có lẽ khơng q cao chiếm đến 69% tổng nợ hạn chi nhánh (iv) Công tác kiểm tra nội chi nhánh chưa hiệu Kiểm tra nội ngân hàng tổng thể hệ thống văn quy định Ngân hàng, chế kiểm soát cài đặt tất nghiệp vụ thuộc hệ điều hành ngân hàng, hệ thống thông tin báo cáo để kiểm soát 55 hoạt động quản lý, điều hành, tác nghiệp đảm bảo tính tuân thủ nhằm hạn chế kiểm sốt rủi ro phát sinh quy trình nghiệp vụ hoạt động ngân hàng Kiểm sốt nội có điểm mạnh tra Ngân hàng Nhà nước tính thời gian nhanh chóng, kịp thời vừa phát sinh vấn đề tính sâu sát người kiểm tra viên, việc kiểm tra thực thường xun với cơng việc kinh doanh Kiểm sốt nội cần phải xem hệ thống “thắng” cỗ xe tín dụng Cỗ xe lao với vận tốc lớn hệ thống thắng phải an tồn, hiệu tránh cho cỗ xe khỏi vào ngã rẽ rủi ro vốn luôn tồn thường trực đường tới Nếu làm tốt, công tác trở thành chắn thứ đảm bảo an toàn cho ngân hàng Phòng Kiểm tra nội chi nhánh BIDV Sơn Tây thời gian qua chưa thực nhiệm vụ nó, thực chất mang tính hình thức Cơng tác kiểm tra thường mang tính chất kiểm tra xem hồ sơ vay có đầy đủ số lượng hay khơng mà trọng vào nội dung nên báo cáo kiểm tra nội mang tính tổng hợp, phân tích, thống kê chủ yếu dựa vào số liệu phòng QLN cung cấp nên chưa thể tính độc lập, tính kiểm tra cảnh báo Nguyên nhân lãnh đạo chi nhánh BIDV Sơn Tây chưa thực trọng đến cơng tác thiếu nhân có đủ trình độ chun mơn để thực Nhân kiểm tra hoạt động tín dụng phịng Kiểm tra nội có hai đến ba cán bộ, khối lượng hồ sơ vay chi nhánh lớn 1.000 hồ sơ vay doanh nghiệp, 3.000 hồ sơ cá nhân Do đó, kiểm tra nội ngân hàng khó có nhận định thực trạng tín dụng ngân hàng (v) Năng lực chuyên môn, đạo đức cán tín dụng cịn hạn chế Hiện nay, hàng loạt ngân hàng cổ phần đời, cạnh tranh ngân hàng ngày gia tăng kéo theo cạnh tranh nguồn nhân lực Để mở 56 rộng mạng lưới hoạt động phục vụ cho tốc độ tăng trưởng nhanh, chi nhánh BIDV Sơn Tây có sách thu hút lao động Tuy nhiên, việc tuyển dụng lao động đa phần từ nguồn cán trường nên chưa đủ kinh nghiệm để thực việc thẩm định cho vay, chưa nhận thức đầy đủ yêu cầu tính phức tạp cơng tác tín dụng mơi trường Họ chưa đáp ứng đòi hỏi chế thị trường, khả trình độ đánh giá hiệu mức độ rủi ro phương án, dự án cịn yếu Khơng nhận biết dấu hiệu rủi ro xuất từ giai đoạn tiếp xúc khách hàng Chưa chấp hành đầy đủ quy trình, quy chế nghiệp vụ tín dụng ban hành, công tác thẩm định không kỹ mặt Bên cạnh đó, khối lượng cơng việc ngày tải dẫn đến nguy không kiểm sốt tồn diện đầy đủ tình hình khách hàng mà phụ trách Ngồi ra, với tượng chảy máu “chất xám” thời gian qua, làm cho chi nhánh BIDV Sơn Tây nhiều lãnh đạo cán có lực chun mơn tốt, kinh nghiệm lâu năm Do đó, áp lực cơng việc cho nhân viên tín dụng cịn lại nặng nề Ngoài nguyên nhân lực chun mơn vấn đề đạo đức cán tín dụng nguyên nhân gây rủi ro cho hoạt động tín dụng Dù cán tín dụng, người liên quan đến công tác thẩm định, cho vay tận tâm tránh hồn tồn rủi ro Vì ngun nhân khách quan khách hàng vay vốn ngân hàng kinh doanh có hiệu Và đâu trọng đến cơng tác tín dụng, ln tn thủ quy trình từ xét duyệt cho vay, kiểm tra giám sát việc sử dụng tiền vay, thu hồi nợ, xử lý nợ, nêu cao phẩm chất đạo đức, tinh thần trách nhiệm cán đó, chất lượng tín dụng cao kiểm sốt tốt, giảm thiểu rủi ro Ngược lại, đâu quan tâm trọng khơng đầy đủ mức chất lượng tín dụng thấp, rủi ro cao Và qua kết luận kiểm tra nội bộ, 57 kiểm toán ngân hàng, tra, kiểm tra Ngân hàng Nhà nước cho thấy, nhiều vay chất lượng, tồn đọng khơng có khả thu hồi có nguy trắng có nguyên nhân thẩm định sơ sài, hồ sơ có vấn đề, thiếu kiểm tra kiểm sốt Điều phần lực cán liên quan, phần không nhỏ gây nên tình trạng phận cán tín dụng, cán thẩm định, liên quan đến công tác cho vay bị sa sút phẩm chất, đạo đức, thiếu trách nhiệm Năm 2016 - 2017 vừa qua, chi nhánh đẩy mạnh cho vay thị trường cá nhân, bắt đầu xuất số tượng vòi vĩnh khách hàng, làm ảnh hưởng đến việc đạt tiêu tăng trưởng tín dụng thị trường (vi) Rủi ro cạnh tranh gay gắt tổ chức tín dụng, tập trung cao cho mục tiêu tăng trưởng tín dụng, tất yếu dẫn đến việc giảm thấp điều kiện cung cấp tín dụng, nới lỏng kiểm sốt cho vay: Một số vấn đề bật hoạt động ngân hàng nước ta cạnh tranh sôi động nhiều lĩnh vực là: mở rộng đa dạng hóa dịch vụ ngân hàng, mở rộng mạng lưới, tập trung vào thành phố lớn khu công nghiệp, mở rộng cho vay tiêu dùng Tuy nhiên, có nhiều ngân hàng, nhiều chi nhánh phịng giao dịch thành lập cạnh tranh thị trường trở nên gay gắt Áp lực cạnh tranh dẫn đến việc hạ tiêu chuẩn nguyên tắc thận trọng an toàn ngân hàng Tâm lý sợ khách hàng dẫn đến khơng trường hợp BIDV Sơn đẩy nhanh tiến độ cấp tín dụng mà đánh giá sơ sài hiệu đầu tư dự án, phương án sản xuất kinh doanh, không thường xuyên giám sát vốn vay đặc biệt khách hàng có trụ sở giao dịch địa bàn hoạt động, khách hàng có khả tài yếu kém, kết kinh doanh có lãi thấp lỗ, khả cạnh tranh thị trường yếu Và điều đãảnh hưởng đến chất lượng tín dụng 58 CHƢƠNG GIẢI PHÁP TĂNG CƢỜNG CÔNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG BIDV - CHI NHÁNH SƠN TÂY 4.1 Định hƣớng công tác quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Đầu tƣ phát triển Việt Nam - chi nhánh Sơn Tây Trong giai đoạn ngân hàng Nhà nước siết chặt tăng trưởng tín dụng để hạn chế lạm phát, tồn hệ thống BIDV cần chủ động, bám sát đạo Chính phủ ngân hàng Nhà nước, phù hợp với đặc thù hoạt động BIDV Đồng thời, đảm bảo chặt chẽ, linh hoạt kịp thời, tạo đồng thuận, thống từ cấp hội sở đến đơn vị thành viên Định hướng phát triển tín dụng mục tiêu quản lý rủi ro tín dụng BIDV Sơn Tây thời gian tới sau: Thực kiểm sốt tốc độ tăng trưởng tín dụng khơng vượt 15%, dư nợ trung dài hạn < 45% Kiểm soát chặt chẽ cho vay lĩnh vực phi sản xuất, cho vay kinh doanh bất động sản, chứng khoán, đảm bảo mức dư nợ cho vay lĩnh vực phi sản xuất đến 31/12/2018