Đánh giá hiệu quả hoạt động của ngân hàng TMCP á châu theo mô hình camels

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM - Nguyễn Thị Nhật Linh ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU THEO MÔ HÌNH CAMELS Chun ngành : Kinh tế tài – Ngân hàng Mã số LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS NGUYỄN THỊ LOAN TP.Hồ Chí Minh – Năm 2012 LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan tồn luận văn tơi nghiên cứu thực dựa tài liệu thơng tin đáng tin cậy Tp Hồ Chí Minh, ngày 04 tháng 04 năm 2012 Người thực Nguyễn Thị Nhật Linh MỤC LỤC Trang TRANG PHỤ BÌA LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU PHẦN MỞ ĐẦU Chương 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI THEO MƠ HÌNH CAMELS 1.1 Tổng quan ngân hàng thương mại (NHTM) 1.1.1Khái niệm n 1.1.2Hoạt động c 1.2 Đánh giá hiệu hoạt động ngân hàng thương mại theo mơ hình CAMELS 1.2.1 Khái niệm 1.2.2 Khái quát v 1.2.3 Đánh giá h CAMELS 1.2.3.1 1.2.3.2 1.2.3.3 1.2.3.4 Kh 1.2.3.5 Kh 1.2.3.6 Mứ 1.2.4 Nguồn cun ngân hàng 1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu hoạt động NHTM 1.3.1Nhân tố khách quan 1.3.1.1 Môi trường kinh doanh 1.3.1.2 Sự phát triển thị trường tài quan với ngành ngân hàng 1.3.2Nhân tố chủ quan từ phía NHTM 1.4 Xu tất yếu việc nâng cao hiệu hoạt động NHTM kinh tế đại Kết luận chương Chương 2: ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU THEO MƠ HÌNH CAMEL 2.1 Thực tế tổ chức, hoạt động quản trị, điều hành kiểm sốt ACB theo mơ hình CAMEL 2.1.1 Khái quát trình hình thành phát triển 2.1.2 Cơ cấu tổ chức ACB 2.1.3 Các hoạt động kinh doanh ACB 2.1.4 Hoạt động quản trị, điều hành kiểm soát tạ 2.2 Thực tế hoạt động kinh doanh ACB theo mơ hình CAMEL 2.2.1Vốn ngân hà 2.2.2Tài sản n 2.2.3Kết kinh 2.2.4Khả th 2.3 Đánh giá hiệu hoạt động ACB theo mơ hình CAMEL 2.3.1Kết đạt 2.3.2Một số hạn 2.3.2.2 Vốn chủ sở hữu ACB thấp so với NHTM Nhà nước NHTM khu vực 2.3.2.3 Tỷ lệ an toàn vốn ACB chưa cao so với NHTM khu vực 2.3.2.4 Cơ cấu tài sản nguồn vốn tiềm ẩn rủi ro 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế Kết luận chương Chương 3: GIẢI PHÁP GÓP PHẦN NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU 3.1 Chiến lược phát triển mơ hình hoạt động ACB giai đoạn 2011 - 2015 3.1.1Chiến lược p 3.1.2Mơ hình phá 3.2 Giải pháp góp phần nâng cao hiệu hoạt động ACB 3.2.1Nhóm giải p kiểm sốt 3.2.1.1 3.2.1.2 3.2.1.3 3.2.2Nhóm giải p NHTMNN v 3.2.2.1 3.2.2.2 3.2.2.3 3.2.2.4 3.2.2.5 3.2.3 Nhóm giải pháp góp phần nâng cao chất lượng tài sản, nguồn vốn kết kinh doanh 66 3.2.3.1 Nghiên cứu, hoàn thiện phát triển sản phẩm huy động vốn tín dụng 66 3.2.3.2 Tiếp tục thực chiến lược huy động vốn động hiệu 68 3.2.3.3 Tiếp tục hồn thiện cơng cụ quản lý rủi ro tín dụng 69 3.2.3.4 Tăng cường biện pháp phòng ngừa, giảm thiểu cho rủi ro tín dụng 69 3.2.3.5 Nâng cao chất lượng dịch vụ ngân hàng 71 3.2.3.6 Kiểm soát chặt chẽ chi phí 72 Kết luận chương 73 KẾT LUẬN TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT ACB AFTA APEC ASEAN BIDV CNTT CN CTCP CSH DNNN DNTN Eximbank FPT GDP HĐQT LNST KTNB KHCN KHDN NHTM NHNN NIM NM PGD QLRR ROA ROE Sacombank/STB TMCP TCTD Tp.HCM TNHH TSCĐ Techcombank Vietcombank/ VCB Vietinbank WTO DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU Bảng 1.1 Bảng 2.1 Bảng 2.2 : Bảng 2.3 Bảng 2.4 Bảng 2.5 Bảng 2.6 Bảng 2.7 Bảng 2.8 Bảng 2.9 : Bảng 2.10 : Bảng 2.11 : Bảng 2.12 : Bảng 2.13 : Bảng 2.14 : Bảng 2.15 : Bảng 3.1 Biều 2.1 Biểu 2.2 Biểu 2.3 Biểu 2.4 Biểu 2.5 Biểu 2.6 Biểu 2.7 Biểu 2.8 Biểu 2.9 : Biểu 2.10 Biểu 2.11 Biểu 2.12 : Biểu 2.13 Biểu 2.14 (1.1)(1.2) (1.3)(1.4) : (1.5) (1.6) 72 Mở rộng thêm mạng lưới chấp nhận thẻ để đảm bảo cho chủ thẻ dùng thẻ tốn tất trung tâm thương mại, nhà hàng, siêu thị,… Liên kết mạng lưới chấp nhận thẻ ngân hàng với Ngoài chất lượng dịch vụ cịn phụ thuộc vào mơi trường, cảnh quan xung quanh bao gồm: thiết kế bố trí quầy dịch vụ phục vụ khách hàng cho thuận tiện Điều ảnh hưởng không nhỏ đến việc thu hút khách hàng ngân hàng Một ngân hàng đại, với đầy đủ tiện nghi có nơi giao dịch thuận tiện khơng có khách khơng có chỗ gửi xe an tồn Ngồi ra, bàn nước với lọ hoa vài tạp chí giới thiệu hoạt động ngân hàng, vài dịch vụ nhỏ chờ đợi cách thu hút khách hàng hiệu mà khơng phải đâu làm Vì vậy, việc thiết kế bao gồm bố trí ngân hàng, thiết bị, đồ đạc, không gian, màu sắc, tất yếu tố tạo nên khơng khí thân thiện giúp việc loại bỏ "hàng rào ngăn cách" khách hàng nhân viên ngân hàng 3.2.3.6 Kiểm sốt chặt chẽ chi phí Trong giai đoạn vừa qua, ACB có khả sinh lời tương đối tốt ngành; vấn đề đặt khả trì tốc độ tăng trưởng tránh khoản đầu tư rủi ro vào thị trường chứng khoán bất động sản Ngoài việc nâng cao chất lượng dịch vụ nhằm tạo lợi nhuận, ACB cịn nâng cao mức khả sinh lời thơng qua việc kiểm sốt chặt chẽ chi phí Chi phí ngân hàng phân thành hai loại: Chi trực tiếp cho hoạt động kinh doanh chi trả lãi tiền gửi, lãi tiền vay, khoản phí nghiệp vụ… chi cho hoạt động quản lý chi lương cho nhân viên, chi tài sản, trang thiết bị, khoản thuế lệ phí Chi phí trả lãi chi phí chiếm tỷ trọng cao tổng chi phí; nhiên, điều kiện nay, việc giảm chi phí lãi khó khăn cạnh trạnh kinh doanh làm cho lãi suất tiền gửi ngân hàng tương đối Vì để có chi phí thấp, ACB cần tăng huy động tiền gửi không kỳ hạn từ doanh 73 nghiệp - nguồn vốn có chi phí thấp trì khoản huy động vốn từ dân cư - nguồn vốn ổn định Việc kiểm sốt loại chi phí hoạt động quản lý việc kiểm sốt chi phí nhân ACB cần có đánh giá đầy đủ suất công việc cho nhân viên, để có mức độ hợp lý định biên số lượng nhân cho phòng ban từ cấp chi nhánh đến cấp hội sở nhằm tiết giảm chi phí tiền lương Do đó, tiêu đánh giá suất lao động nhân viên cần xem tiêu phản ánh hiệu kinh doanh ngân hàng Ngồi ra, nhóm chi phí khác cần tăng cường kiểm sốt tiết kiệm như: chi phí in ấn, điện nước, điện thoại, thuê mặt bằng, trụ sở làm điểm giao dịch,… KẾT LUẬN CHƯƠNG Với mặt chưa đạt từ thực tế hoạt động ACB thời gian qua, tác giả xin đề xuất, kiến nghị số giải pháp cần thiết có khả ứng dụng thực tế nhằm nâng cao hiệu hoạt động ACB Những giải pháp nêu dù mang tính khái quát, chưa thật sâu vào giải pháp cụ thể Xong, tảng cho định hướng phát triển ACB giải pháp riêng biệt cho việc nâng cao hiệu hoạt động ACB KẾT LUẬN Trong trình hội nhập kinh tế quốc tế hội nhập lĩnh vực tài diễn nhanh có tầm ảnh hưởng lớn đến kinh tế nước Hội nhập kinh tế quốc tế tạo điều kiện cho NHTM Việt Nam nói chung ngân hàng TMCP Á Châu nói riêng hội lớn việc tiếp cận với thị trường vốn quốc tế, có điều kiện mở rộng quy mô hoạt động, tiếp cận với trình độ cơng nghệ đại, khả quản lý, điều hành tiên tiến Song song với hội lớn thách thức lớn khơng mà ngân hàng phải đương đầu, cạnh tranh mang tính quốc tế, biến động kinh tế tài giới, đặc biệt nới lỏng dần quy định tổ chức tài nước ngồi,… Do đó, có NHTM khơng ngừng vươn lên hồn thiện có khả tồn Và tăng hiệu hoạt động từ tăng lực cạnh tranh đường tất yếu mà ngân hàng cần làm giai đoạn Luận văn hệ thống hóa số vấn đề hoạt động NHTM đưa tiêu đánh giá hiệu hoạt động NHTM Trên sở đó, đánh giá hiệu hoạt động ngân hàng TMCP Á Châu thực tế từ năm 2006 đến năm 2010 đưa số giải pháp nâng cao hiệu hoạt động ACB giai đoạn tới Tuy nhiên, vốn kiến thức khả nghiên cứu hạn chế nên luận văn chắn khơng thể tránh khỏi thiếu sót Vì mong nhận bảo ý kiến đóng góp thầy, cơ, anh chị đồng nghiệp người có quan tâm đến đề tài Tác giả chân thành cảm ơn giúp đỡ tận tình thầy, hướng dẫn anh chị đồng nghiệp, đặc biệt TS Nguyễn Thị Loan – Trường Đại học Ngân Hàng Tp.HCM, giúp tác giả hồn thành khóa luận TÀI LIỆU THAM KHẢO 1) Nguyễn Tấn Bình (2009), Phân tích quản trị tài chính, NXB Thống kê 2) PGS.TS Nguyễn Đăng Dờn (2010), Quản trị ngân hàng thương mại đại, NXB Phương Đông 3) Phan Thị Thu Hà (2002), Ngân hàng thương mại – Quản trị nghiệp vụ, NXB Thống kê – Hà Nội 4) PGS.TS Trần Huy Hoàng (2003), Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Thống kê 5) PGS.TS Nguyễn Thị Mùi (2008), Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Tài Chính 6) PGS.TS Đỗ Đức Minh (2006), Tài Việt Nam 2001 – 2010, NXB Tài 7) PGS.TS Nguyễn Năng Phúc (2008), Giáo trình phân tích báo cáo tài chính, NXB ĐH Kinh tế quốc dân 8) Báo cáo thường niên số NHTM Việt Nam từ năm 2006 đến năm 2010 (ACB, VCB, STB, BIDV, Vietinbank, Eximbank, Techcombank,…) 9) Báo cáo tài số NHTM Việt Nam từ năm 2006 đến năm 2010 (ACB, VCB, STB, BIDV, Vietinbank, Eximbank, Techcombank,…) 10) Các Website của: Ngân hàng Nhà nước Việt Nam; Hiệp hội ngân hàng Việt Nam; Các ngân hàng thương mại Việt Nam; cơng ty chứng khốn; vietstock, … 11) Các luận văn thạc sỹ, luận văn tiến sỹ khóa trước: - Pham Thị Thanh Tâm (2011), Nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Lê Thanh Thủy (2008), Giải pháp nâng cao lực tài Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam xu hội nhập - Nguyễn Thị Phương Thảo (2008), Nâng cao lực cạnh tranh ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam thời kỳ hậu WTO 12) Các định liên quan đến hoạt động NHTM Việt Nam - Luật TCTD năm 2010 (số 47/2010/QH12) - Quyết định số 06/2008/QĐ-NHNN ban hành ngày 12/03/2008 v/v Ban hành quy định xếp loại NHTM - Quyết định số 457/2005/QĐ-NHNN ban hành ngày 19/04/2005 v/v ban hành “Quy định tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động TCTD” - Nghị định số 59/2009/NĐ-CP ban hành ngày 16/07/2009 v/v Tổ chức hoạt động NHTM - Nghị định số 141/2006/NĐ-CP ngày 22/11/2006 v/v Ban hành danh mục mức vốn pháp định tổ chức tín dụng - … PHỤ LỤC BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN CỦA ACB QUA CÁC NĂM Đơn vị tính: triệu đồng Chỉ tiêu A TÀI SẢN I Tiền mặt, vàng bạc, đá quý II Tiền gửi NHNN Việt Nam III Tiền, vàng gửi Ngân hàng cho vay TCTD khác Tiền gửi cho vay TCTD khác Trừ: Dự phòng rủi ro cho vay TCTD khác IV Chứng khoán kinh doanh Chứng khoán kinh doanh Trừ: dự phịng giảm giá chứng khốn kinh doanh V Các cơng cụ tài phái sinh tài sản tài khác VI Cho vay khách hàng Cho vay khách hàng Trừ: Dự phịng rủi ro cho vay khách hàng VII Chứng khốn đầu tư Chứng khoán đầu tư sẵn sàng để bán Chứng khoán đầu tư giữ đến ngày đáo hạn Trừ: Dự phịng giảm giá chứng khốn đầu tư VIII Góp vốn, đầu tư dài hạn Đầu tư vào công ty liên kết liên doanh Đầu tư dài hạn khác Trừ: Dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn IX Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình Tài sản cố định vơ hình X Tài sản có khác Các khoản lãi, phí phải thu Tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại Tài sản có khác TỔNG TÀI SẢN B NỢ PHẢI TRẢ VÀ VỐN CHỦ SỞ HỮU I Các khoản nợ Chính phủ ngân hàng Nhà nước II Tiền gửi TCTD khác III Tiền gửi khách hàng IV Các công cụ tài phái sinh khoản nợ tài khác V Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay TCTD chịu rủi ro VI Trái phiếu chứng tiền gửi VII Các khoản nợ khác Các khoản lãi, phí phải thu Các khoản phải trả công nợ khác TỔNG NỢ PHẢI TRẢ VIII Vốn quỹ Vốn điều lệ Các quỹ Lợi nhuận chưa phân phối TỔNG NỢ PHẢI TRẢ VÀ VỐN CHỦ SỞ HỮU (Nguồn: báo cáo thường niên ACB qua năm) PHỤ LỤC BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA ACB QUA CÁC NĂM Đơn vị tính: triệu đồng Chỉ tiêu Thu nhập lãi khoản thu nhập tương tự Chi phí lãi chi phí tương tự I Thu nhập lãi Thu nhập từ hoạt động dịch vụ Chi phí hoạt động dịch vụ II Lãi từ hoạt động dịch vụ III Lãi từ hoạt động kinh doanh ngoại hối vàng IV (Lỗ)/lãi từ mua bán chứng khoán kinh doanh V Lãi từ mua bán chứng khoán đầu tư Thu nhập từ hoạt động khác Chi phí hoạt động khác VI Lãi từ hoạt động khác VII Thu nhập cổ tức từ góp vốn, mua cổ phần VIII Chi phí quản lý chung IX Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước chi phí dự phịng rủi ro tín dụng X Chi phí dự phịng rủi ro tín dụng XI Tổng lợi nhuận trước thuế Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại XII Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp XIII Lợi nhuận sau thuế (Nguồn: Báo cáo thường niên ACB qua năm) PHỤ LỤC VỐN ĐIỀU LỆ CỦA MỘT SỐ NHTM TRONG KHU VỰC NĂM 2009 Đơn vị: Triệu USD Quốc gia Bank Mandiri Bank BNI Bank central Asia Bank Rakyat Indonesia Bank Danamon Indonesia Panin Bank Vietinbank BIDV Vietcombank Agribank Sacombank ACB Techcombank Bank of Philippine Islands Metropolitan Bank Et Trust Company Equitable PCI Bank (Nguồn: www.thebanker.com/top1000) ... luận hiệu hoạt động NHTM theo mơ hình CAMELS - Chương 2: Đánh giá hiệu hoạt động ngân hàng TMCP Á Châu theo mơ hình CAMEL - Chương 3: Giải pháp góp phần nâng cao hiệu hoạt động ngân hàng TMCP Á Châu. .. VỀ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI THEO MƠ HÌNH CAMELS 1.1 Tổng quan ngân hàng thương mại (NHTM) 1.1.1Khái niệm n 1.1. 2Hoạt động c 1.2 Đánh giá hiệu hoạt động ngân hàng. .. đến hiệu hoạt động NHTM, đồng thời đưa nội dung đánh giá hiệu hoạt động NHTM thông qua tiêu mơ hình CAMELS Từ làm sở tiền đề cho việc phân tích đánh giá thực tiễn hiệu hoạt động ngân hàng TMCP Á